Договор с самозанятым как помощником руководителя образец
Перейти к содержимому

Договор с самозанятым как помощником руководителя образец

  • автор:

Договор между юридическим лицом и самозанятым

Физических лиц без предпринимательского статуса или в статусе ИП, соответствующих критериям, прописанным в законе № 422-ФЗ, называют также самозанятыми. Они могут быть участниками гражданских правоотношений и сторонами практически любых сделок. Образец договора с самозанятым вы можете скачать ниже. Также далее расскажем, какие нюансы следует учесть при самостоятельном составлении такого договора.

Договор между юридическим лицом и самозанятым
Проверено экспертом

Особенности сотрудничества самозанятых с юридическими лицами

Лица, входящие в данную категорию, имеют право сотрудничать с физлицами, ИП и организациями. Но здесь есть некоторые нюансы. Заключать стандартный трудовой договор между юридическим лицом и самозанятым физлицом не рационально, так как полученный гражданином доход будет облагаться НДФЛ по ставке 13% и работодателю придется уплачивать за него страховые взносы.

Выгодное сотрудничество юрлиц с самозанятыми возможно только на основании гражданско-правовых договоров. Самозанятое лицо самостоятельно уплачивает налог на профдоход (НПД) по ставке 6%, указывая в мобильном приложении «Мой налог» сумму дохода, а организации не нужно платить за него никакие налоги и взносы.

Какое значение имеет заключение договора для исполнителя и заказчика

Для сторон сделки письменный договор не всегда является обязательным документом, но его составление принесет немалую пользу. В соглашении будут прописаны все условия, на основании которых оказываются услуги, выполняются работы или реализуются товары. Самозанятые теперь имеют официальный статус, поэтому у них появится возможность отстаивать свои права в судебных инстанциях, если заказчик не выполнит условия договора.

Руководству организации выгоднее заключить договор юрлица с самозанятым, чем нанимать штатных работников. За нанятых сотрудников придется перечислять НДФЛ и платить страховые взносы, сдавать отчетность в ИФНС, в то время как самозанятые исполнители будут самостоятельно платить НПД со своего дохода. Также работодателю не придется оформлять и оплачивать работнику соцпакет и предоставлять ему оборудованное рабочее место. Деньги будут перечисляться только за реально оказанные услуги, приобретенный товар. Только нельзя забывать, что если самозанятый выполняет именно трудовую функцию, при которой ему назначается определенный объем работы, устанавливается четкий график работы, вас могут заподозрить в нарушении прав работников, и подмене трудового договора договором с самозанятым.

Еще один важный момент: под профессиональный доход не подпадает вознаграждение, полученное самозанятым в рамках ГПХ-соглашения от настоящего или от бывшего работодателя, с которым трудовые отношения расторгнуты менее 2-х лет назад. Поэтому, нужно быть очень внимательными при заключении договоров ГПХ с бывшими сотрудниками-самозанятыми – если с момента их увольнения не прошло 2-х лет, вознаграждение по такому договору будет облагаться НДФЛ и страхвзносами, а не налогом на профдоход. Заключать с бывшими и нынешними сотрудниками соглашения в рамках НПД закон прямо запрещает.

Обязательно ли составлять договор ГПХ в письменной форме?

Когда второй стороной сделки (заказчиком) выступает юридическое лицо – договор самозанятого с организацией можно заключить в простой письменной форме (если для совершения сделки не требуется нотариальное оформление). При этом ГК РФ прямо не утверждает, что соглашения, заключенные в устной форме, однозначно недействительны. Но если стороны не подпишут договор, одна из них сможет безнаказанно нарушить взятые на себя устно обязательства. Доказать этот факт в судебном порядке будет очень сложно.

Заключение соглашения в письменной форме позволит правильно оформить бухгалтерскую и налоговую отчетность. Заказчик получит на руки чек, сформированный исполнителем в специальном приложении, и с его помощью сможет подтвердить понесенные расходы.

При составлении договора самозанятого с юрлицом необходимо избегать формулировок, которые позволят переквалифицировать его в трудовой договор. Помимо стандартных условий в документ можно включить дополнительную ответственность для самозанятого лица. К примеру, штраф за невыдачу чека работодателю или предоставление недостоверных сведений о налоговом статусе плательщика НПД.

Условия договора с самозанятым лицом аналогичны условиям, предусмотренным для обычных договоров ГПХ, в зависимости от их вида, но при этом необходимо включать особые условия о статусе самозанятого и порядке обложения его дохода налогом и страхвзносами. Договор может предусматривать выполнение самозанятым конкретной работы (оказание услуги), или продажу товара, передачу в аренду имущества.

Об особенностях применения налогового режима НПД читайте готовое решение КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете оформить бесплатный пробный доступ на 2 дня.

Структура договора с самозанятым

Договор самозанятого с юрлицом имеет обычную структуру и включает:

  • название (например, «Договор об оказании услуг»), присвоенный номер, дату и место составления. Далее отображают сведения о сторонах соглашения, где указывается налоговый статус исполнителя – плательщик НПД;
  • обязательный раздел «Предмет договора». Здесь следует указать, какие исполнитель обязуется оказать услуги, (выполнить работы и т.п.) их объем и т.д.;
  • права и обязанности сторон, ответственность сторон в случае нарушения договора;
  • порядок сдачи-приемки выполненной работы (оказанной услуги), необходимость подписания акта и т.п;
  • раздел «Порядок оплаты» (общая стоимость договора, условие о порядке оплаты исполнителю – поэтапно, единовременно, размер платежей и т.д.);
  • необходимо прописать срок действия договора, когда исполнитель обязуется приступить к выполнению работ и до какой даты он должен завершить их;
  • в договоре при необходимости приводят перечень требований, которым должно соответствовать качество выполненной работы, свойства и характеристики, дополнительные требования заказчика;
  • чтобы отразить отсутствие у заказчика обязанностей налогового агента по НДФЛ и отсутствие необходимости платить страхвзносы за самозанятого, лучше включить эти условия в отдельный раздел «Особые условия» или «Иные условия»;
  • порядок решения споров по договору;
  • реквизиты и подписи сторон.

Условия, касающиеся порядка уплаты налогов

Дополнительные условия и налоги в договоре с самозанятым лицом обязательно должны быть оговорены. Включение этих пунктов в текст документа защитит организацию от непредвиденных расходов и возникновения проблем с контролирующими органами. Вот эти условия:

  • Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.
  • Исполнитель обязуется предоставлять заказчику чеки на все полученные выплаты по договору (электронно или на бумаге).
  • Самозанятое лицо обязуется известить заказчика об утрате своего статуса плательщика НПД (например, в течение 3-х дней).
  • Заказчик не является налоговым агентом по НДФЛ в отношении вознаграждения, полученного по договору самозанятым исполнителем и не обязан начислять и уплачивать за него страховые взносы (при наличии чека от самозанятого).

Перед подписанием договора самозанятого с ООО, руководитель организации должен убедиться в заявленном исполнителем статусе самозанятого. Сделать это можно, воспользовавшись специальным сервисом на сайте ФНС.

Договор с самозанятым, образец и особенности оформления

Нашли исполнителя – самозанятого, который обещает сделать все классно и быстро, это хорошо. Однако между словом и делом очень часто целая пропасть. На языке юристов – неисполнение обязательств, а результат – убытки. Для ясности и надежности надо все закрепить договором с самозанятым. Дальше мы вам все расскажем понятно и коротко.

Преимущества работы с самозанятыми

Главное – отсутствие головной боли под названием «исполнение обязанности налогового агента». Выплатили гонорар исполнителю и не нужно исчислять и удерживать за него НДФЛ и страховые взносы (письмо Минфина России от 20.11.2020 № 03-11-11/101180).

Дальше больше – нет трудового договора и еще тонны кадровых документов. Отпуска, отгулы, обеды и перекуры тоже отменяются.

Вишенка на торте – право отказаться от оплаты и вообще расторгнуть договор услуг. Это если конечно самозанятый не сделал ничего от слова совсем. С трудовым договором так не получиться.

Оформите договор с самозанятым

Вот тут опасное место. Если в уме считать человека работником, а на бумаге написать исполнитель – этого не правильно. При желании и должном воображении можно даже продавца – кассира сделать исполнителем – контрагентом. Только вот ФНС совсем с этим не согласна. Проверка, доначисления налогов, как за работника и штраф. Вам естественно этого не надо. Поэтому надо исключить даже намек на эти самые трудовые отношения.

Дальше формально строго — в текст договора надо включить следующее:

— наименование договора — именно гражданско-правовой, а не трудовой договор (например «Договор об оказании услуг»), в тексте указать «настоящий договор составлен в соответствии со статьей 779 ГК РФ и направлен на урегулирование гражданско-правовых отношений, возникающих между. ;

— указать, что исполнитель не является работником заказчика и не состоит с последним в трудовых отношениях в связи с заключением настоящего договора»;

— указать конкретный предмет договора, вид деятельности, обязанности исполнителя;

— в сведениях об исполнителе указать, что он применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»;

— в разделе об ответственности сторон указать обязанность исполнителя незамедлительно сообщить о прекращении применения специального налогового режима.

Мы в работе часто видим договоры на одном листочке, крупным шрифтом и ни о чем. Указали реквизиты сторон, пару пунктов и хорошо, что хоть дату поставили. Этого мало. Это очень слабые документы.

Теперь перейдем к тому, что надо делать, кроме самого договора.

Прямо в день заключения договора истребуйте у самозанятого справку о его регистрации. Он ее сформирует в мобильном приложении «Мой налог» за несколько секунд.

Если по итогу все утраивает — подписывать акт об оказании услуг (выполнении работ).

Выплаты по договору лучше осуществлять на основании выставленного самозанятым счета (он это тоже может легко сделать).

И самое важное — получать по каждой выплате чек от самозанятого. Это главный закрывающий документ.

Вот мы и пробежались по основным моментам. Теперь вы знаете главное.

Получить образец договора на оказание услуг с самозанятым Вы можете здесь и адаптировать его под свою задачу.

Договор с самозанятым: риски и преимущества для работодателя

Договор с самозанятым: риски и преимущества для работодателя

Налог на профессиональный доход (НПД) — относительно новый режим налогообложения, активно используемый с начала 2019 года. Он выгоден как для самих самозанятых, так и для работодателей.

В данной статье мы рассмотрим, в чем особенности работы с самозанятыми и какие риски для работодателя несет сотрудничество с данной категорией исполнителей.

Наш эксперт:

Елена Филиппова.png

Елена Филиппова

  • налоговый консультант, руководитель онлайн-бухгалтерского агентства для предпринимателей

Кто такой самозанятый

Самозанятый — физическое лицо, которое платит специальный налог на профессиональный доход (НПД).

Летом 2018 года Федеральная Налоговая Служба столкнулась с проблемой: более 25 миллионов россиян игнорировало уплату налогов, работая «в серую», что наносило ущерб бюджету государства. В связи с этим с января 2019 года был запущен новый специальный режим налогообложения — НПД (налог на профессиональный доход).

Выгодные условия взаимодействия с налоговой и возможность легализовать свой доход стали решающими факторами для многих граждан, решивших зарегистрироваться в качестве «самозанятых».

Условия, на которых работают самозанятые:

  • самозанятым может стать гражданин России, Беларуси, Казахстана, Киргизии или Армении старше 14 лет;
  • максимальный уровень годового дохода не должен превышать 2 400 000 рублей;
  • ставка уплачиваемого налога зависит от статуса заказчика — 4% для физических и 6% для юридических лиц;
  • размер налога не фиксирован и изменяется равно пропорционально доходу;
  • каждый самозанятый имеет право на налоговый вычет в 10 000 рублей, который тратится исключительно на погашение налога (его ежемесячное уменьшение);
  • НПДшник не должен нанимать сотрудников по трудовому договору.

Плюсы работы с самозанятыми

На конец 2022 года известно, что более 6,5 миллионов человек используют налог на профессиональный налог: и компании могут использовать это себе на пользу, разобравшись в спектре вопросов от «может ли работник быть самозанятым» до «как заключить договор с самозанятым лицом».

Самозанятые работники — настоящая находка для владельцев малого и среднего бизнеса. При заключении «правильного» договора услуг с самозанятым можно оптимизировать бюджет компании.

Работодатель не должен платить НДФЛ и отчислять процент с зарплаты на покрытие полиса общего медицинского страхования (ОМС), обязательного пенсионного страхования (ОПС) и взнос на случай временной нетрудоспособности в связи с с материнством (ВНиМ).

Экономия на налогах

Оплата труда сотрудника, с которым организация заключила трудовой договор или договор ГПХ, при условии что человек не является самозанятым, автоматически попадает в категорию «двойных расходов». Помимо официальной зарплаты бизнес должен заложить в бюджет оплату налогов — НДФЛ (13%).

Заключив договор с самозанятым, вы можете освободить себя от уплаты налога, при этом сохранив размер выплаты равным зарплате сотрудника.

Отсутствие страховых взносов

Перечень страховых взносов, обязательных для ИП или любого другого юридического лица, нанявшего сотрудника, достаточно широк: это и отчисления в пенсионный фонд, и в фонд обязательного медицинского страхования. Также работодателя могут обязать платить отчисления по ВНиМ и по травматизму.

В связи с этим затраты на одного сотрудника возрастают, но не всегда окупаются.

Елена Филиппова считает, что бизнесу выгодно работать с самозанятыми.

«Из плюсов можно отметить сокращение налоговой нагрузки, низкий порог самого налога у самозанятых исполнителей, а также простоту налогового режима. Кроме того — сокращение внутренних административных расходов на обслуживание договоров с самозанятыми», — рассказывает эксперт.

Как специалист, работающий с предпринимателями, эксперт отмечает в числе преимуществ большой выбор подрядчиков-самозанятых. Он есть в том числе благодаря биржам самозанятых: приложениям, агрегаторам, комьюнити, банкам заказов и так далее.

Не нужно платить за полный рабочий день

Заключение договора услуг с самозанятым также хорошо тем, что работодатель не должен оплачивать почасовую работу сотрудника – если иное, конечно, не прописано в договоре.

Поскольку взаимодействие базируется на договоре об оказании тех или иных услуг, а не выполнении широкого функционала, присущего определенной должности, оплата труда самозанятого может быть меньше при том же KPI, что и у находящегося в штате сотрудника.

Минусы работы с самозанятыми

НПД — пока относительно новый режим налогообложения, и при его использования как работодатели, так и исполнители пытаются найти «лазейки», пока не учтенные законодательством. И несмотря на все преимущество взаимодействия организаций с самозанятыми, у этого процесса есть свои сложности и особенности.

Исполнитель может соврать о статусе самозанятого или потерять его

Перед заключением договора самозанятого с организацией необходимо проверить, стоит ли человека на учете в налоговой как самозанятый или он потерял этот статус.

ФНС может заподозрить схему по уходу от уплаты налогов

В зависимости от того, какие обязательства связывают работодателя и физическое лицо, заключаются разные типы договоров:

  • с сотрудником, работающим полный день и выполняющим определенный функционал, обычно заключается бессрочный трудовой договор, несущий за собой необходимость выделять рабочее место, знакомить человека с внутренним распорядком организации, платить налоги;
  • с физическим лицом, уплачивающим налог на профессиональный доход, работодатель строит иные взаимоотношения, основанные на договоре оказания услуг. Самозанятый должен выполнить определенный объем работы, но никак не заменить сотрудника с официальным трудоустройством.

Если налоговая служба увидит признаки трудовых отношений в договоре с самозанятым, то компанию обяжут выплатить штраф, поскольку это — нарушение законодательства.

Можно ли перевести действующих сотрудников из наемных в самозанятые?

По 422-ФЗ компания не может уволить штатного сотрудника и заключить с ним договор на оказание услуг в качестве самозанятого меньше, чем через 2 года со дня увольнения.

Какие документы нужны самозанятому для работы с заказчиком

Взаимодействие самозанятого с заказчиками и ФНС происходит с помощью чеков, генерируемых в приложении «Мой налог».

  • ФНС узнает размер дохода самозанятого в отчетный период по выданным с помощью приложения чеков;
  • организация ведет отчетность, основываясь на выданных самозанятым чеках.

Как проверить, что человек действительно самозанятый

Перед тем, как заключить договор с самозанятым, рекомендуем удостовериться в том, что гражданин стоит на учете в ФНС. Для этого вы можете запросить справку непосредственно у самозанятого или пробить его по ИНН.

Как выглядит справка самозанятого о постановке на учет:

справка самозанятый

Самозанятый потерял свой статус: что делать заказчику

Самозанятый может потерять свой статус по разным причинам, но чаще всего это случается из-за превышения максимального годового дохода в 2 400 000 рублей, говорит Елена Филиппова. В связи с этим необходимо проверять активность статуса исполнителя перед оплатой услуг — в ином случае организацию обяжут выплачивать страховые выплаты и НДФЛ.

Может ли самозанятый работать по трудовому договору

Нередко самозанятые имеют два и более источника дохода. Например, гражданин может быть официально трудоустроен в одной организации, оказывать услуги по договору самозанятого другой компании и, например по договору ИП с самозанятым.

Таким образом, регистрация человека в налоговой как плательщика налога на профессиональный доход не запрещает ему быть официально трудоустроенным и совмещать с другой деятельностью.

Нужно ли заключать договор с самозанятыми?

Елена Филиппова приводит бытовой пример, благодаря которому вы сможете принять решение о необходимости заключения договора с самозанятым: «Покупая хлеб в магазине, вы заключаете договор розничной купли-продажи, только в устной форме. Подобные сделки не требуют заключения письменного договора, так как обязательства сторон сделки исполняются здесь и сейчас».

Из этого примера можно сделать вывод: в случае, когда самозанятый оказывает услугу здесь и сейчас, договор в письменной форме может не заключаться. Но есть сделки, в которых без письменного договора просто не обойтись, и сумма такого договора не будет иметь первостепенное значение.

Договор с самозанятым для заказчика-физлица не должен носить формальный характер, так как именно договор защитит каждую сторону сделки в суде, если что-то между заказчиком и исполнителем-самозанятым пойдет не так. «Только вам решать, на какую сумму стоит заключать письменный договор, а на какую нет», – отмечает Елена Филиппова.

Юридическое лицо, будь то ИП, ООО или иная форма организации предприятия, обязано заключать договор с самозанятым, чтобы в случае проверки ФНС у него были доказательства того, что самозанятый выполняет фиксированную задачу, а не трудовую функцию.

Например, в договоре можно указать, что при условии снятия самозанятого с учета в ФНС без предупреждения заказчика и дальнейшего расторжения договора организация вправе подать в суд для получения компенсации и защиты своих интересов перед федеральной налоговой службой.

Какой договор подходит для работы с самозанятым

Работая с самозанятыми, организация может обратить внимание на следующие виды договоров:

  • договор ГПХ (подряда, возмездного оказания услуг, авторского заказа или хранения);
  • смешанный договор (может включать в себя несколько положений из разных видов договоров ГПХ).

В договоре с самозанятым лицом обязательно должны быть указаны сроки сотрудничества, перечень услуг, которые исполнитель обязан выполнить, вознаграждение. Не забудьте о пунктах, которые могут обезопасить организацию: например, о санкциях, которые могут применяться к самозанятому при несоблюдении условий договора.

Как составить договор с самозанятым

Заключение договора с самозанятым лицом сопровождается определенными трудностями.

  1. Необходимо проверить, возможно ли заключение договора с самозанятым работником. Для этого рекомендуем запросить справку исполнителя.
  2. В документе обязательно указать статус человека. Например, обозначить его как «Гражданин, зарегистрированный как самозанятый (НПД)».

самозанятый договор

Рассмотрим далее, что еще нужно обязательно учесть в договоре с самозанятым специалистом.

Порядок расчетов и обязанности сторон

Определите, в каком формате заказчику удобно осуществлять оплату услуг исполнителя:

  • на личную карту;
  • на расчетный счет;
  • наличными;
  • почтовым переводом.

После указания способа оплаты пропишите срок, в течение которого самозанятый обязан предоставить чек для дальнейшего формирования отчетности компании, и, если это необходимо, штраф или пени при его отсутствии в указанный в срок.

Необязательным, но грамотным ходом будет указание средства связи, с помощью которого исполнитель будет передавать чек.

Приемка работы

Для сохранения позитивного или нейтрального тона общения между сторонами рекомендуется прописать порядок приема выполненных услуг: например, можно сделать это с помощью акта оказания услуг.

В акте указывается выполненный объем работы и ее стоимость.

Ответственность, штрафы и форс-мажор

Обязательными пунктами в договоре будут те или иные штрафные санкции: например, за намеренный срыв сроков выполнения работы или за неуведомление заказчика о снятии с учета в ФНС как плательщика налога на профессиональный доход.

самозанятый договор

Можно ли подписать договор с самозанятым удаленно?

Договор услуг с самозанятым может быть подписан удаленно при условии проживания сторон в разных городах.

Как подписать договор с самозанятым удаленно:

  • заказчик или исполнитель могут подписать договор со своей стороны, отсканировать его и выслать другой стороне для утверждения (при этом нужно учитывать, что в договоре должны быть пункты, сообщающие, что стороны признают легитимность такого формата подписания договора);
  • договор с самозанятым может быть подписан с помощью электронной цифровой подписи.

Как быть уверенным, что компания нашла благонадежного самозанятого?

Рынок услуг, предоставляемых самозанятыми, растет и качественно развивается каждый день. Поиск сотрудников HR-специалистами для выполнения разовых или регулярных фиксированных задач актуален: кандидата на должность (даже самозанятого) нужно уметь корректно проверять.

Если вы хотите упростить работу HR-отдела или самостоятельно подобрать сотрудников, в которых будете уверены воспользуйтесь сервисом SpectrumData для проверки уровня благонадежности кандидата.

Вы легко сможете проверить:

  • документы соискателя (в том числе действительность паспорта);
  • кредитный рейтинг;
  • находится ли кандидат в розыске;
  • отсутствие исполнительных производств в отношении потенциального работника;
  • интересы и супергруппы кандидата в Telegram;
  • и многое другое.

SpectrumData поможет вам облегчить подбор персонала и принять правильное решение при найме сотрудников: исключит репутационные риски для компании и сэкономит время на проверки.

отчет по проверке соискателя от SpectrumData

Отчет о человеке формируется быстро (среднее время формирование отчета — 3 минуты), при этом вы можете быть уверены в его достоверности. Данные поступают из более чем 70 государственных и коммерческих базах данных.

Какие документы предоставляет самозанятый после заключения договора

После заключения договора с физическим или юридическим лицом самозанятый должен оказать услугу, выставить счет на ее оплату и после — выдать чек (документ, который необходим как Федеральной Налоговой Службе , так и заказчику – в основном, для отчетности).

чек самозанятый

Для самозанятых не является обязательным составление актов о выполненной работе, однако многие исполнители направляют этот документ заказчику для закрепления выполнения обязательств, прописанных в договоре.

Что делать, если самозанятый аннулирует чек

Самозанятый может аннулировать чек в следующих случаях:

  • в ходе внесения информации в чек в программе «Мой налог» была допущена та или иная ошибка, в связи с чем исполнитель аннулировал старый чек и создал новый;
  • в ходе выполнения задачи возникли те или иные разногласия, в связи с чем заказчик попросил вернуть средства;
  • исполнитель недобросовестен и рассчитывает уменьшить налог с помощью аннулирования чека.

Когда нельзя работать с самозанятыми

Перед началом сотрудничества и самозанятый, и организация, которая хочет с ним работать, должна понимать, как выстроить взаимодействие, подчеркивает Елена Филиппова.

«Прежде всего сам самозанятый должен соответствовать всем условиям и правилам, закрепленным в законе о самозанятости (Федеральный закон 422-ФЗ от 27.11.2018г) и не заниматься теми видами деятельности, которые указаны в законе как исключения (перечень содержится в ст. 4 Закона)», — напоминает эксперт. Например, самозанятым запрещено осуществлять деятельность, связанную с добычей и реализацией полезных ископаемых, перепродажей чужих товаров, сдавать в аренду офисы и жилые помещения.

Заказчикам-юридическим лицам также важно соблюдать правила работы с самозанятыми, чтобы впоследствии не столкнуться с проблемами.

«Один из частых и распространенных случаев — приобретение услуг или работ у бывших работников, срок увольнения которых на момент заказа услуги/работы не выходит за пределы двух лет, как того требует Закон.

Вторым по значимости я бы отметила некачественные договоры с самозанятыми, в которых легко усмотреть признаки трудовых отношений, а значит такой заказчик злоупотребляет нормами Закона о самозанятости с целью экономии налогов и очень быстро может привлечь к себе внимание налоговых органов», — говорит Елена Филиппова.

Автор: Софья Уфимцева

Договор с самозанятым фрилансером: нюансы и шаблон на услуги по копирайтингу

Первая часть материала представляет собой разбор разницы между фрилансером и самозанятым. Во второй части мы подробно объясняем как составить договор с самозанятым фрилансером на примере услуг по копирайтингу. Образец договора прилагается

Оглавление

  1. Вступление
  2. Фрилансер, самозанятый и штатный сотрудник: главные отличия
  3. Важные отличия гражданско-правового (услуги) и трудового договоров
  4. Зачем заключать договор с самозанятым и что может случиться, если этого не сделать
  5. Как заказчики работают с самозанятыми
  6. Составляем договор с самозанятым
  7. Приложение №1. Заказ
  8. Приложение №2. Задание
  9. Шаблон договора

Вступление

Договоры и правовая культура в российском бизнесе — тема отдельного разговора. Или докторской диссертации. В этой статье мы расскажем про договорные отношения с самозанятыми и фрилансерами на примере договора на контент/копирайтинг. И объясним, зачем самозанятому и его заказчику договор и как его составить, чтобы всем было спокойно.

Фрилансер, самозанятый и штатный сотрудник: главные отличия

Фрилансер — это специалист, работающий на себя, то есть выполняющий заказы одного или нескольких заказчиков без заключения трудового договора (найма в штат).

Если сильно упростить, отличие фрилансера от штатного сотрудника — свобода в том, как распоряжаться своим временем и оказывать услуги. У сотрудника есть рабочее расписание, обязанности, начальник, . а фрилансер должен выполнить задание в срок за оговоренную сумму — и всё.

С появлением статуса «самозанятый» фрилансеров, работающих в белую, стало намного больше, и заказчики получили возможность платить по договору без конских налогов. Чтобы не быть голословными:

Тип договора

Налог заказчика

Налог фрилансера

Трудовой с физлицом

13% для резидентов и 30% для нерезидентов

Гражданско-правового характера (ГПХ) с физлицом

13% для резидентов и 30% для нерезидентов

Сдельный договор с самозанятым или ИП

+ взносы ОМС и ПФР для ИП

Разница очевидна? И это ещё не всё:

  • Самозанятому не нужен офис: нет расходов на аренду, мебель, технику и т.п.
  • Не надо платить за обеспечение социальных гарантий — отпускные и больничный.
  • Все расходы можно отнести к затратам, уменьшающим налоги. Конечно, если оплата произведена по договору.
  • Нанять и «уволить» самозанятого намного легче, чем сотрудника.

Важные отличия гражданско-правового (услуги) и трудового договоров

Если налоговая признает договор трудовым, и заказчику, и самозанятому фрилансеру придётся заплатить намного больше налогов. См. таблицу выше.

Основных отличий три:

  1. У сотрудника есть график. Например, 5 рабочих дней с 10:00 до 18:00 и выходные в субботу и воскресенье.
  2. Сотруднику платят за время, а не результат.
  3. Сотрудник имеет право на социальные гарантии: оплату обычного и декретного отпуска, времени простоя по вине заказчика, нетрудоспособности по болезни.

Чтобы не платить лишнего, ни в коем случае не пишите в договор ничего про график и соцгарантии.

Оплата за время распространена в сдельных договорах, поэтому только на её основе налоговая не может признать договор трудовым.

Зачем заключать договор с самозанятым и что может случиться, если этого не сделать

Договор выполняет несколько функций:

  1. Фиксирует договорённости, что облегчает приёмку результатов и решение споров.
  2. Защищает от невыполнения обязательств другой стороной.
  3. Подтверждает факт работ (вместе с актами) и передачу прав на результат работ от исполнителя заказчику и позволяет учитывать расходы в отчётности (например, для снижения налоговой базы).
  4. Организует работу и общение.
  5. Дисциплинирует.

Что обычно происходит без договора?

Без договора

С договором

— Мне не нравится. Не модно, не креативно.
— В смысле?!

Не соответствует заданию: вот тут и тут.

— Я просил сделать не только логотип, но и визитки.
— Я помню только логотип. Вот, в Телеге речь только про логотип.

По заданию вы должны сделать комплект визиток.

— Я обещал только 50 000 ₽.
— Нет же, 70 000!

В договоре написано, что стоимость работ составляет 70 000 ₽.

— Я выслал акт по адресу вашей прописки.
— Но я же там не живу!

В договоре адресом получения документов указан следующий: .

— У меня сейчас нет денег. Заплачу попозже, не волнуйся.
— А мне откуда деньги брать на еду?!

По договору вы должны заплатить вторые 30% сразу после приёмки логотипа. Вы его приняли — вот акт.

И вот эта чёткость в сроках, стоимости и объёмах работ вкупе с конкретной ответственностью за нарушения дисциплинирует. Мы не назовём убедительные цифры вроде «с договором фрилансеры укладываются в срок на 87% чаще», потому что таких исследований в России в открытом доступе нет, но даже 5% — это хорошо. Лучше, чем ноль.

Мы уж не говорим о том, что без договора получить оплату или результаты работы через суд почти невозможно.

Как заказчики работают с самозанятыми

Это не результаты всероссийского исследования с выборкой в десятки тысяч респондентов, но всё же. Мы поговорили с несколькими десятками заказчиками и самозанятыми, чтобы узнать их опыт и мнение о договорах. Что получилось:

Договора не работают!

Что с фрилансера возьмёшь, кроме анализов? И как его найти?

Нужно просто уметь выбирать ответственных профессионалов, тогда и договор не нужен.

Зачем мне договор на три тысячи? Больше мороки.

Что в договоре не напиши, ничего потом не докажешь. В наш суд идти бесполезно.

Душевные человеческие отношения работают намного лучше любого договора.

Нафига мне это? Ни от чего договор не защищает. Я что, пойду судиться с компанией?

В договоре прописаны штрафы, а это риск для меня!

Зря время терять и бумагу марать.

Я в этом не разбираюсь. Захотят — обманут по-любому.

Зачем загонять творческую работу в рамки?

Я не хочу ссориться с заказчиком. Зачем мне договор?

Конечно, есть и заказчики, и самозанятые, работающие по договорам и понимающие их пользу, но их явное меньшинство. Кажется, головой мы по-прежнему живём в феодальном строе, где слово и сила важнее закона.

Особенно интересно, что подавляющее большинство «антидоговорсеров» — мужчины, от природы более агрессивные и склонные полагаться на себя.

Интересно услышать ваше мнение в комментариях.

Составляем договор с самозанятым

Рассмотрим договор с самозанятым на конкретном примере: производитель газовых насосов «Вжух» нанял копирайтера Сашу, чтобы сделать тексты для нового сайта.

Для начала уточним, что мы предлагаем заключить так называемый рамочный договор. В его основной части должны быть все ключевые условия, а особенности выполнения каждого задания — в приложениях-заказах. Договорились сделать что-то — подписываете только заказ. Экономим дефицитную бумагу.

Раздел 1. Предмет договора

Для начала нужно обозначить намерения и написать, что вы будете делать.

Предмет — это краткое описание процесса и результата:

Исполнитель обязуется оказывать услуги (далее — Услуги) по заданиям Заказчика (далее — Задания), а Заказчик обязуется принимать и оплачивать их.

Казалось бы, зачем это писать? Как минимум ввести базовые понятия «Услуги» и «Задания».

Раздел 2. Заказы

В этом разделе мы вводим понятия рамочной части и приложения-заказа:

Договор является рамочным. Стороны согласуют объём, срок и порядок выполнения заданий (далее — Задания) в заказах (далее — Заказы).

Всегда ли нужно подписывать заказ? Иногда доработки стоят меньше, чем время, которое вы потратите на его составление. Чтобы не заниматься вредным формализмом, мы советуем дать возможность не подписывать заказ:

Если стоимость Услуг меньше 10 000 (десяти тысяч) рублей, Стороны могут оформить Задание без подписания Заказа. В этом случае Задание считается согласованным Сторонами, если Заказчик оплатил счёт Исполнителя, в котором содержится перечень Услуг, их стоимость и срок выполнения.

Не бойтесь отсутствия документа. Закон позволяет оформлять работы счётом и актом.

Раздел 3. Материалы

Для написания текстов Саше нужно много разной информации: про свой бизнес, аудиторию, конкурентов, цели, наконец. И предоставить её должен, в первую очередь, Вжух.

Ну хорошо, должен и должен. Но всё не так просто. Информации может не быть или она может оказаться устаревшей. Что делать? Сравнить ожидаемую пользу от наличия информации и стоимость/время на её получение. И написать в договоре следующее:

  • Заказчик обязан предоставлять Исполнителю информацию и материалы (далее — Материалы), необходимые для выполнения Задания.
  • Если Заказом не предусмотрен иное, Материалы нужно предоставить в течение 2 (двух) рабочих дней после получения письменного запроса.
  • Если Заказчик отказывается предоставлять все или часть Материалов, отказ должен быть оформлен в письменном виде. При этом Исполнитель должен выполнить Задание, исходя из имеющихся Материалов. Риск некачественного выполнения Задания из-за отсутствия или недостоверности Материалов несёт Заказчик.

Получится, что на Вжухе лежит часть ответственности за результат. Что очень правильно.

Раздел 4. Представители

Представитель — это человек, представляющий интересы сторон.

Саша, конечно, представляет сам себя, а вот Вжух должен выделить одного-двух человек для решения разных вопросов: передавать информацию и документы, согласовывать промежуточные результаты и тому подобное.

  • Стороны назначают своих представителей для решения вопросов по Договору (далее — Представители).
  • Сторона вправе учитывать только информацию, поступившую от Представителя другой Стороны. Сторона вправе игнорировать информацию от других лиц или просить Представителей подтвердить её.

Раздел 5. Субподрядчики

Субподрядчик — это компания или другой самозанятый, которых Саша может нанять, чтобы они помогли ему.

Зачем, если работа такая узкоспециализированная? Саша может хорошо писать, но не очень умеет собирать информацию. Или просто не успевает сделать всё вовремя.

Пишем в договор следующее:

  • Исполнитель вправе привлекать для выполнения Заданий третьих лиц (далее — Субподрядчики) без согласования с Заказчиком.
  • Исполнитель несёт полную ответственность за качество Услуг, оказанных субподрядчиками.

Раздел 6. Финансовые условия

Поскольку договор у нас рамочный, в нём достаточно написать то, что будет работать для любого задания (заказа):

  • Стороны согласуют стоимость Услуг и порядок расчётов в Заказах.
  • Расчёты по Договору производятся в рублях перечислением денежных средств на расчётный счёт Стороны, указанный в реквизитах Договора.
  • Обязательства по оплате считаются выполненными с момента поступления денежных средств на корреспондентский счёт банка получателя.

Стоимость работ и порядок оплаты указываем в заказе.

Раздел 7. Сдача и приёмка работ

Единственным критерием оценки результата и приёмки должно быть задание. Опишем этот принцип следующим образом:

  • После оказания Услуг по Заданию Исполнитель направляет Заказчику: результат (далее — Результат) и акт сдачи-приёмки (далее — Акт).
  • В течение 5 (пяти) дней с момента получения Акта Заказчик обязуется принять Результат, подписав Акт и передав его Исполнителю, или направить мотивированный отказ, сообщив Исполнителю о необходимости исправлений.
    • Под исправлениями Стороны понимают приведение Результата в соответствие с требованиями Задания.
    • Доработка результата, исходя из новых данных и требований, не указанных в Задании, не считается исправлением. Такие доработки выполняются за отдельную плату на основании нового Задания.

    Одно дело — написать, а другое — соблюдать. Самые частые проблемы в приёмке — на неё уходит слишком много времени или заказчик включает «не хочу, не нравится» и отказывается подписывать акт. Что делать? Добавляем в договор два пункта, которые будут мотивировать Вжух проверять результат быстро и по заданию:

    • При несвоевременном и/или ненадлежащем выполнении Заказчиком принятых обязательств, сроки оказания Услуг автоматически увеличиваются на срок задержки выполнения Заказчиком своих обязательств.
    • Если по истечении установленного для приёмки срока Исполнитель не получит подписанный Акт или мотивированный отказ, Задание считается выполненным и принятым Заказчиком в полном объёме.

    Кому хочется платить, потому что прошла неделя, а ты забыл проверить результат?

    Раздел 8. Интеллектуальная собственность

    Интеллектуальная собственность или ИС — это результат творения человеческого разума. К объектам ИС относятся изобретения, литературные и художественные произведения, символы, названия и изображения, используемые в коммерческих целях.

    И тексты. Поэтому нужно оговорить передачу прав на РИД — результат интеллектуальной деятельности:

    • Если в ходе оказания Услуг Исполнитель создаст результат интеллектуальной деятельности (далее — РИД), он обязан передать Заказчику исключительное право на него.
    • Исключительное право на РИД переходит к Заказчику с момента наступления последнего из следующих событий:
      • стороны подписали Акт к Заказу, в рамках которого создан РИД;
      • Заказчик полностью оплатил Услуги, в рамках которых создан РИД.

      Обратите внимание: пока Вжух не подпишет акт и не заплатит, он не может использовать тексты, потому что права на них принадлежат Саше, как автору.

      Есть один тонкий момент: Саша мог использовать части чужих текстов. В этом случае необходимо договориться об их использовании или переписать. Пункты договора будут звучать так:

      • Стоимость Услуг не включает стоимость прав на использование РИД, созданных третьими лицами.
      • Исполнитель гарантирует, что факт отчуждения РИД не нарушает права третьих лиц и не существует обстоятельств, дающих возможность третьим лицам предъявить к Заказчику претензии в отношении РИД.

      Раздел 9. Конфиденциальная информация

      Конфиденциальная информация — это информация, которая не подлежит огласке. Она связана с понятием коммерческой тайны.

      В договоре должно быть написано, какая именно информация не подлежит разглашению сторонами:

      • Стороны признают конфиденциальной и обязуются не разглашать следующую информацию (далее — Конфиденциальная информация): содержание Договора и Заказов; Материалы; Результаты; переписку по Договору.
      • Конфиденциальной информацией не считаются: общедоступная информация; информация, подлежащая представлению в государственные органы в силу предписаний законодательства; информация, ставшая известной Стороне из других источников до или после получения от другой Стороны.

      Объяснять причины не нужно.

      Одновременно нужно написать, кто имеет право получать конфиденциальную информацию и для чего:

      • Исполнитель вправе передавать Конфиденциальную информацию своим сотрудникам и подрядчикам, которые участвуют в выполнении Задания.
      • При передаче информации Исполнитель обязан обеспечить режим конфиденциальности, в том числе путём введения режима коммерческой тайны.

      Даже если Саша захочет рассказать о сайте в своём портфолио, это тоже нужно согласовать в договоре:

      Исполнитель вправе использовать в рекламе: наименование Заказчика; логотип и (или) товарный знак Заказчика; перечень Услуг и Результатов.

      Раздел 10. Ответственность

      Ответственность в договоре — это то, что ты должен сделать, если совершил ошибку и нанёс другой стороне ущерб. Чаще всего, это денежный штраф (пени).

      Гражданский кодекс не ограничивает его размер, но мы советуем сделать так, чтобы штраф не превышал общую стоимость работ. Это может казаться нелогичным, потому что реальный ущерб может быть значительно выше, но с реальным ущербом есть пара проблем:

      1. Его довольно сложно доказать. На эту тему юристы пишут кандидатские диссертации.
      2. Он может быть таким, что провинившейся стороне придётся продать почку, чтобы расплатиться. Представьте, что Саша сделал ошибку в тексте, которая стоила Вжуху несколько миллионов. Мог? Да. Виноват? Да. Но доходы сторон настолько отличаются, что требовать с Саши возмещения реального ущерба — странно.

      Поэтому пишем так:

      Ответственность Сторон ограничена стоимостью работ по Заказу, в рамках которого допущено нарушение.

      Бывают ситуации, когда заказчик тянет с оплатой или банально отказывается платить. Без ссылки на задание, просто потому, что ему не нравится. Для этого нужны такие пункты:

      • Если Заказчик нарушает срок оплаты, Исполнитель имеет право потребовать пени в размере 1% (одного процента) за каждый рабочий день просрочки, но не более 30% (тридцати процентов) от стоимости Услуг в рамках Заказа.
      • Пени должны быть выплачены в течение 5 (пяти) рабочих дней после получения Заказчиком требования.
      • Если Заказчик отказывается от выплаты пени, Исполнитель вправе приостановить выполнение Заказа.

      Ситуация может быть обратной: Саша неправильно оценил стоимость, ушёл в сильный минус и пытается выпросить у Вжуха, угрожая остановкой или тем, что сотрёт всё к чертям. Что делать Вжуху? Если Саша быстро придёт в себя и продолжит работу, лучше простить, потому как искать нового писателя — сложно. А вот если Саша капризничает уже пару недель, нужно требовать пени и, возможно, расставаться:

      • Если Исполнитель нарушает срок оказания Услуг, Заказчик вправе потребовать пени в размере 1% (одного процента) за каждый рабочий день просрочки, но не более 30% (тридцати процентов) от стоимости Работ.
      • Пени должны быть выплачены в течение 5 (пяти) рабочих дней после получения требования Исполнителем.
      • Если Исполнитель отказывается от выплаты пени, Заказчик вправе удержать их из следующей оплаты.

      Раздел 11. Обстоятельства непреодолимой силы или форс-мажор

      Извержение вулкана, третья мировая война, восстание машин — ни Вжух, ни Саша не могут остановить их и поэтому не могу нести ответственность за последствия.

      В договоре пишем следующее:

      • Ни одна из Сторон не будет нести ответственность за полное или частичное неисполнение своих обязательств по Договору, если оно будет следствием обстоятельств непреодолимой силы (далее — Обстоятельства): пожар, наводнение, землетрясение и другие стихийные бедствия, военные операции, блокады, пандемия, ограничения экономического и политического характера, которые Стороны не могли предвидеть и/или предотвратить.
      • Сторона, которая не может исполнить обязательства из-за наступления Обстоятельств, имеет право отложить исполнение на срок не более 30 (тридцати) календарных дней. При этом она должна не позднее 2 (двух) календарных дней с момента наступления Обстоятельств: сообщить об этом другой Стороне; документально подтвердить наступление Обстоятельств; назвать новый предполагаемый срок исполнения обязательств. Если это не будет сделано, Сторона не имеет права ссылаться на Обстоятельства для освобождения от ответственности за неисполнение обязательств.

      Раздел 12. Споры

      Любой спор лучше решать без суда. Он редко приносит удовлетворение выигравшему, потому что вы, как ни крути, потеряете время, нервы и даже деньги (упущенная прибыль).

      Поэтому выдыхаем и пишем в договоре следующее:

      При возникновения разногласий Стороны обязуются урегулировать их в досудебном порядке в срок не более 30 (тридцати) календарных дней с момента получения претензии.

      Если уж дело дойдёт до суда, лучше указать место:

      При невозможности урегулирования спора до суда Стороны обращаются в Арбитражный суд г. Москвы.

      Раздел 13. Документооборот и коммуникации

      Без бумажки вы — букашки. Без бумаг почти невозможно выиграть суд.

      Поэтому нужно написать, какие способы передачи информации и документов вы признаёте.

      • Стороны признают надлежащим подписание Договора, Заказов, Актов и Дополнительных соглашений к нему, если они обменялись бумажными копиями или отсканированными копиями по электронной почте.
      • Стороны признают надлежащим согласование рабочих вопросов по Договору, передачу и согласование Результатов и документов по электронной почте.
      • Адреса электронной почты Сторон: Заказчик: info@vzusch.ru Исполнитель: sashaproger@gmail.com

      Важный момент — изменение контактных данных. О них обязательно нужно сообщать:

      При изменении реквизитов, указанных в Договоре, Сторона обязуется уведомить об этом другую Сторону в течение 2 (двух) рабочих дней после изменения. В случае неуведомления нарушившая Сторона несёт риск, связанный с направлением информации или платежей по некорректным реквизитам, и обязана компенсировать последствия другой Стороне.

      Раздел 14. Срок действия и условия расторжения

      По старой привычке многие пытаются вписать дату окончания договора. В работе с фрилансером это не имеет никакого смысла. Срок нужен только бюджетным организациям с отчётностью за календарный год.

      Договор вступает в силу с даты его подписания обеими Сторонами и заключается на неопределённый срок.

      Советуем оставить возможность прекратить сотрудничество без согласия другой стороны. Всякое бывает: поругались, не сработались. Зачем друг друга мучать? Но нужно дать возможность второй стороне подготовиться к расторжению.

      Сторона вправе отказаться от Договора в одностороннем порядке, письменно уведомив другую Сторону не позднее 30 (тридцати) календарных дней до даты расторжения.

      При расторжении Саша должен получить деньги за выполненную и соответствующую заданию работу:

      • При расторжении Договора Исполнитель направляет Заказчику акт сверки с указанием оказанных Услуг, не закрытых Актами. Акт сверки подписывается по правилам, описанным для подписания Актов.
      • Если объём оказанных Услуг к моменту расторжения Договора меньше, чем размер полученной предоплаты, Исполнитель производит возврат излишка.
      • Если объём оказанных Услуг Работ к моменту расторжения Договора больше размера полученной предоплаты, Заказчик производит доплату Исполнителю.

      Приложение №1. Заказ

      Заказ описывает особенности выполнения задания.

      Термины

      Термины — это понятия, которые вы будете использовать в приложениях для описания задания.Например, такие:

      Акт — акт об оказании Услуг.

      Задание — часть Заказа, определяющая требования Заказчика, которые будут считаться критерием оценки при приёмке Результата.

      Контент — информационное наполнение Сайта: тексты, иллюстрации, видео.

      Материалы — информация и материалы, необходимые для выполнения Задания.

      Сайт — совокупность страниц в едином адресном пространстве (домене), содержащих информацию в электронном виде.

      Описание и стоимость услуг (смета)

      Классическая смета содержит стоимость и срок выполнения каждого этапа.

      Вот так может выглядеть смета Саши:

      Описание этапа

      Срок, рабочие дни

      Исполнитель собирает информацию у Заказчиков и из открытых источников для написания текстов на Сайт

      10 (десять) дней после подписания Акта и полной оплаты по этапу 1

      50 000 (пятьдесят тысяч) рублей

      На основе собранной информации Исполнитель пишет тексты во все разделы Сайта, указанные в Задании

      30 (тридцать) дней после подписания акта и полной оплаты по этапу 1

      100 000 (сто тысяч) рублей

      150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей

      Этапов может быть больше или меньше. Зависит от того, как Саша организует работы.

      Особенности оказания услуг

      Здесь пишем то, что определяет оказание конкретной услуги — в нашем случае текстов.

      • Стороны согласуют промежуточные результаты по электронной почте.
      • Исполнитель обязуется не копировать тексты с других сайтов и печатных источников, а написать свой текст с уникальностью не ниже 80%. Уникальность будет проверена на сайте https://text.ru/.

      Приёмка и оплата

      Раз в смете введены этапы, принимать и оплачивать услуги нужно в соответствии с ними:

      • Исполнитель выполняет Услуги поэтапно. По окончании каждого этапа Стороны подписывают промежуточный Акт по правилам Договора.
      • Если по истечении 3 (трёх) рабочих дней с даты получения Акта Заказчиком Исполнитель не получит мотивированных замечаний, Услуги считаются выполненными и принятыми Заказчиком в полном объёме.
      • Заказчик оплачивает каждый этап Услуг в следующем порядке:
        • До начала оказания Услуг по этапу — 50% (пятьдесят процентов) стоимости этапа (предоплата);
        • В течение 5 (пяти) рабочих дней с даты подписания Акта по этапу — оставшиеся 50% (пятьдесят процентов) стоимости этапа.

        Этапы можно оплачивать постфактум, но для Саши будет комфортнее получать аванс.

        Прочие условия

        Это раздел нужно для условий, который не вписываются в другие разделы и не стоят создания своего раздела. Например, для указания данных представителей:

        • со стороны Заказчика: ФИО, телефон, адрес электронной почты;
        • со стороны Исполнителя: ФИО, телефон, адрес электронной почты.

        Приложение №2. Задание

        Напомним, что задание — это критерий оценки результата. Из этого следует, что оно должно максимально чётко описывать результат.

        В случае с текстами лучше всего написать тезисы: о чём должен рассказывать текст. Но нужно понимать, что даже тезисы могут измениться, когда начнётся работа.

        Шаблон договора

        Пользуйтесь на здоровье. Вопросы — в комментарии.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *