Как целевые деньги положить на депозит
Перейти к содержимому

Как целевые деньги положить на депозит

  • автор:

Проценты по вкладам, полученные НКО от размещения целевых средств, облагаются налогом на прибыль

Минфин России разъяснил, что доходы НКО в виде процентов от временного размещения свободных остатков средств целевых поступлений на депозитных счетах в банках облагаются налогом на прибыль организаций в общеустановленном порядке (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 24 ноября 2017 г. № 03-03-06/3/77936).

Напомним, что исчерпывающий перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций нормативно установлен (ст. 251 Налогового кодекса). В частности, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций не учитываются целевые поступления на содержание НКО и ведение ими уставной деятельности, поступившие безвозмездно от других организаций или физлиц и использованные получателями по назначению. При этом налогоплательщики – получатели целевых поступлений обязаны вести отдельный учет доходов (расходов), полученных (произведенных) в рамках целевых поступлений (п. 2 ст. 251 НК РФ).

Узнать, какие доходы НКО не облагаются налогом на прибыль, можно в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии си стемы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

При размещении свободных остатков средств целевых поступлений на депозитных счетах в банках конечные цели их использования не могут быть определены. Соответственно, данные операции НКО следует рассматривать как формы сохранения денежных средств. Вместе с тем полученные проценты от временного размещения свободных остатков средств целевых поступлений на депозитных счетах в банках, доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам, относятся к внереализационным доходам (п. 6 ст. 250 НК РФ). Они не входят в перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

Пять признаков того, что вам нужен депозит

Взять депозит в банке — это один из признаков финансовой грамотности, считают многие финансовые консультанты. Именно депозит может стать способом не только накопления и сбережения денег, но и средством заработка.

Вклады на короткий срок (до года) могут помочь заработать, на длинный - накопить.

Вклады на короткий срок (до года) могут помочь заработать, на длинный — накопить.

Вклады на короткий срок (до года) могут помочь заработать, на длинный — накопить, пополняемые вклады позволят ускорить процесс накопления, мультивалютные — застраховать сбережения от колебаний курсов валют. Можно придумать цель и открыть под нее специальный целевой вклад или не заботиться ни о чем и положить деньги на первый попавшийся до востребования. Даже если у вас совсем нет денег, депозит можно открыть, имея всего сто рублей. Можно предусмотреть возможность снимать деньги в любой момент, не теряя процентов. Подобрать вклад, который позволит снимать проценты с суммы каждый день и тратить их по своему усмотрению. Выбор велик.

Но почти всегда найдется случай, когда точно стоит подумать об открытии депозита.

Признак номер один.

У вас есть свободные деньги, которые вы храните дома.

Деньги должны работать, а не обесцениваться вместе с инфляцией.

Деньги должны работать, а не обесцениваться вместе с инфляцией.

В сейфе, в шкатулке для драгоценностей, под матрасом — неважно. Во-первых, деньги должны работать, а не обесцениваться вместе с инфляцией. Во-вторых, даже если вы храните свои сбережения в валюте, всегда есть опасность, что в вашу квартиру залезут воры. И не стоит обольщаться, что вы придумали надежное место для хранения купюр: по статистике злоумышленники проверяют как раз те места, которые вам кажутся самыми надежными. Морозильник, сливной бачок в туалете, конверты с наличностью на скотче с обратной стороны столешницы, корзина для мусора, книги — все это грабители проверяют в первую очередь. И, в-третьих, никто не застрахован ни от пожаров, ни от наводнений, даже если их устроили соседи сверху.

Если деньги хранятся в банковской ячейке, то это хоть и надежнее, только влечет дополнительные расходы на оплату за аренду. В среднем аренда ячейки в день обходится в 20-50 рублей, а в год выходит от 7 до 18 тыс. рублей.

Анна Игнатова, руководитель по развитию потребительского кредитования и комиссионных продуктов банка «Союз»:

Основная цель банковских вкладов – сохранить деньги от инфляции. Ведь если ваши деньги будут лежать в банке без процентов — это то же самое, если бы они лежали под подушкой. Они будут обязательно обесцениваться, терять свою покупательскую способность. Обесценивание будет проходить постепенно, соответственно инфляции. Размещение денег на депозитных вкладах поможет вам сохранить ваши деньги. Главное, правильно выбрать банк и ставки по депозитам.

Признак номер два.

Вы задумываетесь о создании «подушки безопасности».

Или у вас есть сумма, на проценты от которой вы хотите жить, скажем, на пенсии. Если изначально это небольшая сумма, то чем дальше — тем больше она будет становиться, и тем больший доход сможет принести.

Финансовые консультанты утверждают: хорошая финансовая подушка — это сумма, которая позволит вам жить и целый год тратить деньги на том же уровне, даже если вы останетесь без работы. То есть если семья тратит в месяц 100 000 рублей, то минимальный депозит должен быть 1-1,2 млн. Для того, чтобы накопить эту сумму, достаточно откладывать каждый месяц не менее 10% с зарплаты.

В таком случае лучше выбирать пополняемый депозит. Также нужно выбрать такой вклад, который можно снять без потери процентов — или с минимальными потерями, ведь сумма, которую вы копите на черный день, может понадобиться в любой момент.

Кроме того, лучше выбирать длинный депозит — скажем, на пять лет, чтобы не приходилось каждые полгода изучать рынок депозитов и искать новый вклад или даже банк. И конечно, с капитализацией процентов (например, каждый месяц), поскольку в таком случае доход вклада будет каждый раз рассчитываться не от первоначальной суммы , а от той, что получается при добавлении процентов.

Признак номер три.

Вы копите на первый взнос на ипотеку, машину или просто на отпуск.

Ставка по депозиту сроком на год сейчас — 8-10%.

Ставка по депозиту сроком на год сейчас — 8-10%.

Если вам нужен первоначальный взнос на ипотеку, то важен каждый заработанный или потраченный рубль. И чем дальше, тем больше накопленная сумма и тем больше можно на ней заработать. На этот случай у некоторых банков есть целевые депозиты, но и обычный тут вполне подойдет.

Например, первый взнос на однокомнатную квартиру в Москве ценой 4-4,5 млн рублей — от 20 до 50%, то есть около 1-2 млн рублей. Ставка по депозиту сроком на год сейчас — 8-10%. Если у вас есть хотя бы 100 тыс. рублей, то каждый год к вашей сумме вы будете получать от 8 до 10 тыс. рублей. А если у вас уже есть, например, миллион — то каждый год вам сможет принести дополнительные 100 тыс. рублей.

Анна Игнатова, руководитель по развитию потребительского кредитования и комиссионных продуктов банка «Союз»:

Банковские вклады хороши еще и для тех, кто не умеет копить сам. Если вы хотите совершить крупную покупку и не хотите брать кредиты, откройте пополняемый депозитный счет. Пополняйте его на протяжении того времени, на сколько вы его открываете и в конце срока снимите нужную сумму с процентами. Практически в каждом банке в линейке вкладов представлен продукт, позволяющий делать периодическое пополнение средств. В банке «Союз» также есть подобного рода продукты, которые пользуются среди наших клиентов большим спросом.

Признак номер четыре.

Несмотря на то, что у вас хороший доход, вы никак не можете накопить сколько-нибудь значимую сумму.

Депозит дисциплинирует. Финансовые консультанты в один голос твердят, что если вы не знаете, куда вложите накопленные деньги — вы их обязательно потратите. Копить просто затем, чтобы копить — бессмысленно.

Во-первых, вы можете оформить платежное поручение, чтобы ваш зарплатный банк каждый месяц перечислял на этот счет указанную сумму. Это нужно для того, чтобы избежать самой распространенной ошибки при накоплениях: нести в банк то, что осталось после оплаты счетов, продуктов, покупок и прочего. Обычно в таком случае не остается ничего или гораздо меньшая сумма, чем вы планировали.

Во-вторых, вклад в таком случае лучше выбрать с минимальной стартовой суммой, скажем, 1 тыс. рублей. Это психологический трюк: даже если у вас совсем нет денег, то из банка вы выйдете с приятным ощущением того, что уже начали копить. Вполне возможно, что это чувство вам так понравится, что вместо внеочередного шопинга вы решите сделать внеочередной взнос на депозит.

И, в-третьих, в таком случае лучше выбрать депозит, с которого нельзя снять средства без потери процентов. Тогда вам просто будет жаль заработанных денег, что может стать хорошим стимулом не тратить деньги с депозита до конца срока.

Признак номер пять.

Вам нужно где-то хранить деньги на текущие расходы для всей семьи.

Есть варианты депозитов, которые можно пополнять или снимать с них деньги в любой момент времени.

Есть варианты депозитов, которые можно пополнять или снимать с них деньги в любой момент времени.

Если у вас традиционная семья, то есть вы все вместе зарабатываете деньги и складываете их в общую «корзину», то эти деньги тоже можно заставить работать. Есть варианты депозитов, которые можно пополнять или снимать с них деньги в любой момент времени.

Один из плюсов такого депозита, к которому обязательно нужно привязать карты для всех членов семьи, в том, что деньги всегда под рукой, и не нужно идти домой, чтобы взять их из условной тумбочки, чтобы сходить в супермаркет. Еще один плюс в том, что перевести на него деньги можно прямо с зарплатной карты через онлайн-банк или, например, мобильное приложение. При этом можно оставить себе «заначку», ведь обычно совместный семейный бюджет все-таки предполагает какую-то сумму личных денег «на шпильки» или «на бензин».

При этом деньги работают — прибыль хоть и невелика, но за месяц может накопиться сумма, на которую можно, скажем, купить себе чашку вкусного кофе. Просто потому, что они не лежат на зарплатной карте или в тумбочке, а переводятся на депозит в онлайн-режиме. Почему бы не подарить себе чашечку кофе в конце месяца?

Анна Игнатова, руководитель по развитию потребительского кредитования и комиссионных продуктов банка «Союз»:

Можно подобрать для себя удобный универсальный вклад с возможностью пополнения и частичного снятия денежных средств до неснижаемого остатка в течение срока его действия. Как правило, такие вклады могут быть открыты только в системе «Интернет-банк». Хорошие процентные ставки по вкладу, удобство пользования – очень важные составляющие продукта в наше время. Например, у нас в банке «Союз» есть продукт «Комфортный онлайн». Я и многие мои коллеги используем его сами — надежно, быстро, удобно. Пожалуй, такие вклады – самый оптимальный вариант для молодых клиентов, стремящихся сохранить и приумножить свои доходы и при этом уверенно чувствующих себя в виртуальной среде. Вместе с тем на рынке существуют и альтернативные варианты сохранения средств, которые успешно дополняют предложения по депозитам. К примеру, в нашем банке клиенты, оформляющие полисы инвестиционного страхования жизни, с одной стороны получают гарантированный инструмент инвестирования с потенциальной доходностью, с другой стороны – еще и как бонус от нас повышенную ставку по депозиту.

Как целевые деньги положить на депозит

БК РФ Статья 236. Размещение бюджетных средств на депозитах, передача бюджетных средств в доверительное управление

(в ред. Федеральных законов от 30.12.2008 N 310-ФЗ, от 29.12.2015 N 406-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Перспективы и риски споров в суде общей юрисдикции. Ситуации, связанные со ст. 236 БК РФ

1. Размещение бюджетных средств на банковских депозитах, получение дополнительных доходов в процессе исполнения бюджета за счет размещения бюджетных средств на банковских депозитах и передача полученных доходов в доверительное управление не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом.

(в ред. Федерального закона от 29.12.2004 N 195-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Действие настоящей статьи не распространяется на Российскую Федерацию, а также на субъекты Российской Федерации в части размещения бюджетных средств на банковских депозитах, в бюджетах которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из федерального бюджета (за исключением субвенций) в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет не превышала 20 процентов объема собственных доходов консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации. Порядок размещения бюджетных средств на банковские депозиты определяется соответственно Правительством Российской Федерации, высшими исполнительными органами субъектов Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

(в ред. Федеральных законов от 28.11.2009 N 283-ФЗ, от 18.07.2017 N 178-ФЗ, от 14.04.2023 N 128-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Требования к кредитным организациям, в которых могут размещаться средства бюджетов субъектов Российской Федерации на банковские депозиты, должны быть не ниже уровня требований, установленных Правительством Российской Федерации к кредитным организациям, в которых могут размещаться средства федерального бюджета на банковские депозиты.

(абзац введен Федеральным законом от 30.12.2008 N 310-ФЗ; в ред. Федерального закона от 14.12.2015 N 381-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Срок размещения бюджетных средств на банковских депозитах субъектами Российской Федерации не может превышать двенадцать месяцев.

(в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 278-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Федеральные органы исполнительной власти, исполнительные органы субъектов Российской Федерации несут ответственность за обеспечение возврата средств соответственно в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации.

(в ред. Федерального закона от 14.04.2023 N 128-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 3 в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 310-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Средства федерального бюджета могут быть размещены на депозитах в государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» на срок, выходящий за пределы финансового года, но не более чем на пять лет, в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.

(п. 4 в ред. Федерального закона от 28.11.2018 N 453-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Все о банковских депозитах: ставки, налоги, как считать прибыль

Фото: Shutterstock.com

Депозит — это передача денег или других ценностей на хранение в финансовые учреждения на оговоренных условиях.

Чем депозит отличается от вклада

Депозит — общее понятие, финансовый термин, включающий в себя как банковские вклады физических лиц, так и передачу других видов ценностей от юридических лиц в банк или депозитарий. Понятие «вклад» может применяться исключительно к передаче денежных средств физическими лицами в банк, но это же действие можно называть депозитом. Передача в финансовые организации ценных бумаг , драгоценных металлов, предметов искусства и других ценностей может называться только депозитом.

Вклад:

  • Кто: физическое лицо
  • Что: денежные средства
  • Куда: банк
  • Зачем: хранение, сбережение, приумножение средств

Депозит:

  • Кто: юридическое лицо, физическое лицо
  • Что: денежные средства, другие ценности
  • Куда: банк, депозитарий
  • Зачем: хранение, сбережение, приумножение средств, обеспечение сделок, сохранность ценностей

Чаще всего понятие банковский вклад (депозит) подразумевает передачу денежных средств банку под процент с условиями возврата, определенными в договоре.

Какие бывают депозиты

Депозиты могут различаться по сроку, условиям, форме хранения

Депозиты могут различаться по сроку, условиям, форме хранения (Фото: Shutterstock.com)

Виды депозитов по сроку:

  • срочные — в договоре оговаривается конкретный срок хранения денег или ценностей. За пользование деньгами на время срочного депозита банки выплачивают клиентам доход в виде начисленных процентов. Размер процентных ставок зависит от суммы, срока и ряда других условий;
  • до востребования — переданные на хранение средства могут быть отозваны клиентом в любой момент. По депозитам до востребования вкладчик имеет право без предварительного уведомления банка снимать деньги без потери в процентах, но процентная ставка по таким вкладам самая низкая на рынке, сейчас это около 0,1%.

Виды депозитов по условиям:

  • с пополнением — допускаются дополнительные вложения на депозит в течение оговоренного срока хранения;
  • без пополнения — не допускаются дополнительные вложения на депозит в течение оговоренного срока хранения;
  • расходуемые — вкладчик вправе снимать часть денежных средств до достижения минимальной суммы вклада, определенной договором;
  • нерасходуемые — досрочно можно востребовать только весь вклад целиком, что сопряжено с потерей процентов;
  • целевые — вклады содержащие, помимо общих, ключевое условие для выдачи денег. Чаще всего применяется при открытии вкладов в пользу третьего лица, например при достижении ребенком определенного возраста, окончании школы и т. п.

Виды депозитов по форме хранения:

Банковская (депозитарная) ячейка — один из видов депозита

Банковская (депозитарная) ячейка — один из видов депозита (Фото: Shutterstock.com)

  • денежные депозиты — передача на хранение финансовым организациям денег в национальной (рублях) или иностранной валюте. Допустимы мультивалютные вклады, на которых одновременно можно хранить и конвертировать (обменивать) внутри такого депозита денежные средства в валютах разных стран;
  • обезличенные металлические счета — покупка и хранение сбережений в золоте, серебре, платине, палладии без физического владения ими. При открытии клиент переводит банку денежные средства, на которые приобретается металл, при закрытии происходит обратная операция — банк продает металл и выплачивает клиенту вырученные деньги. Доходность такого депозита достигается, если на момент продажи металл стоит дороже, чем на момент покупки. Дополнительно по вкладам в драгоценных металлах могут начисляться проценты. Обезличенные металлические счета не застрахованы в Системе страхования вкладов;
  • металлические слитки или монеты из драгоценных металлов — переданные на хранение в банк физические ценности в форме слитков или инвестиционных монет также могут приносить доход в виде процентов;
  • сберегательный и депозитный сертификаты — ценная бумага, подтверждающая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат. Сберегательный сертификат может быть выдан только физическому лицу, а депозитный — только лицу юридическому;
  • банковская (депозитарная) ячейка — физическое хранение в сейфе банка любых ценностей. Подобный депозит не предполагает получения дохода. Ячейка может быть использована в качестве временного хранения ценностей при заключении сделок между двумя клиентами — один закладывает ценности, а второй получает их при определенных условиях, выполнение которых контролирует банк. Например, в сделках купли-продажи продавец квартиры получает доступ к ячейке с деньгами только после регистрации права собственности покупателем.

Фото:Pics-xl / shutterstock.com

Как открыть депозит

При открытии депозита потребуется документальное подтверждение личности

При открытии депозита потребуется документальное подтверждение личности (Фото: Shutterstock.com)

Вкладчиком может быть:

  • физическое лицо (гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин и лицо без гражданства), достигшее 14-летнего возраста;
  • юридическое лицо, имеющее право выступать в качестве вкладчика.

Для открытия депозита (вклада) человеку необходимо лично обратиться в банк, у которого есть лицензия на привлечение денежных средств во вклады от ЦБ РФ.

При открытии вклада необходимо будет подтвердить свою личность документами. Если вклад предназначен для отдельной категории клиентов, то потребуется соответствующий документ, например студенческий билет, пенсионное свидетельство, военный билет и т. п.

Сберегательный вклад можно открыть в онлайн-режиме через сайты, приложения банков, платформы финансовых услуг. Подтверждение личности в таком случае происходит с помощью учетной записи на «Госуслугах».

Как закрыть депозит или снять с него деньги

Закрыть или снять денежные средства с депозита в соответствии с действующим законодательством могут:

  • владелец вклада;
  • гражданин, на которого оформлена доверенность, предусматривающая снятие средств со вклада;
  • наследник при наступлении случая, предусматривающего вступление в силу права наследования по завещанию или закону.

Закрыть вклад можно как офисах (филиалах) банка, так и через онлайн-сервисы.

Какой банк выбрать для депозита?

По страховке можно вернуть до ₽1,4 млн, положенных на депозит

По страховке можно вернуть до ₽1,4 млн, положенных на депозит (Фото: Shutterstock.com)

При выборе банка для оформления депозита клиент должен обратить внимание на риски, которые он понесет, если у банка отзовут лицензию или будет введен мораторий на удовлетворение требований кредиторов банка. Клиенты банков, являющихся участниками Системы страхования вкладов, смогут рассчитывать на возврат денежных средств по вкладам, если они не превышают ₽1,4 млн в совокупности на одного вкладчика (с учетом начисленных процентов по вкладам). В ряде случаев разрешено выплачивать до ₽10 млн. Выплаты производит Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Проверить, входит ли банк в реестр участников Системы страхования вкладов, можно на сайте того же АСВ.

Фото:Shutterstock

Как посчитать прибыль по депозитам?

Процентная ставка по депозиту может быть фиксированной или плавающей

Процентная ставка по депозиту может быть фиксированной или плавающей (Фото: Shutterstock.com)

Прибыль (доход) по вкладу зависит от величины годовой процентной ставки по вкладу и дополнительных условий.

Годовая ставка — это процент от суммы вклада, который банк платит клиенту за пользование вкладом в течение одного года.

Процентная ставка может быть:

  • фиксированная — не изменяется на протяжении всего срока договора за исключением отдельно оговоренных случаев (например, при досрочном снятии денег, кратном увеличении сумы депозита и т. п.);
  • плавающая — изменяется в зависимости от переменной величины (например, при изменении ключевой ставки).

Как считаются проценты (доход) по вкладу

Эффективная ставка дает по вкладу больший доход, чем базовая

Эффективная ставка дает по вкладу больший доход, чем базовая (Фото: Shutterstock.com)

Для расчета доходности вкладов используют базовую ставку и/или эффективную.

Базовая ставка — номинальная, прописана в договоре. Для расчета доходности по базовой ставке применяется формула простого процента. Если в договоре не указан способ начисления, то по умолчанию применяется формула простого процента с учетом фиксированной ставки.

Для расчета понадобятся:

  • сумма вкладываемых денег;
  • величина процентной ставки;
  • срок вклада (фактическое количество календарных дней).

Пример расчета по формуле простого процента по базовой ставке:

  • сумма — ₽100 тыс.;
  • величина процентной ставки — 8% годовых;
  • срок вклада: 365 дней.

(₽100 тыс. × 365 дн. × 8%) / (365 дн. × 100) = ₽8 тыс.

Доход по вкладу по базовой ставке по формуле простого процента составит ₽8 тыс.

Фото:Shutterstock

Эффективная ставка показывает доходность продукта с учетом капитализации процентов.

«Клиенту при открытии вклада в первую очередь следует обращать внимание на эффективную ставку», — рекомендует начальник управления развития депозитных и комиссионных продуктов МКБ Юлия Алексеева.

Капитализация процентов или формула сложного процента предполагает, что каждая выплата процентов будет прибавляться к телу депозита и следующая доходность будет рассчитываться уже не от изначальной суммы, а от накопленной на момент последней капитализации. Капитализация может быть ежедневной, ежемесячной, ежеквартальной, ежегодной. Данное условие отдельно прописывается в договоре.

Пример расчета доходности по формуле сложного процента по эффективной ставке:

  • сумма — ₽100 тыс.;
  • величина базовой процентной ставки — 8% годовых;
  • срок вклада: 365 дней;
  • капитализация: ежеквартально (четыре раза).

Базовую годовую ставку делим на количество капитализаций. В нашем примере 8% / четыре выплаты (ежеквартальные) = 2%.

₽100 тыс. + 2% = ₽102 тыс. Доход после получения процентов за первый квартал хранения денег составил ₽2 тыс.

В следующем квартале доходность будет снова 2%, но рассчитываться будет уже не от изначальной суммы ₽100 тыс., а от капитализированной — ₽102 тыс.

Соответственно, по итогам второго квартала сумма на вкладе составит ₽102 тыс. + 2% = ₽104,04 тыс.

За третий квартал: ₽104,04 тыс. + 2% = ₽106,12 тыс.

За четвертый квартал: ₽106,12 тыс. + 2% = ₽108,24 тыс.

Итоговый доход за год по вкладу с ежеквартальной капитализацией составит ₽8243. Эффективная ставка по данному вкладу в конце срока вклада составляет 8,24% вместо базовой 8%.

Для того чтобы клиентам не приходилось самостоятельно производить расчеты, на сайтах банков уже есть встроенные калькуляторы сложных процентов, по которым можно посчитать доход по эффективной ставке. Либо в условиях вкладов на рекламных баннерах сразу указываются варианты, какой будет доход при использовании базовой ставки, а какой при капитализации с определенной периодичностью по эффективной ставке.

Чем чаще делается капитализация процентов, тем выше эффективная ставка. Так, если те же ₽100 тыс. с базовой ставкой 8% капитализировать ежемесячно, то есть 12 раз в году, то эффективная ставка составит 8,34% (доход ₽8340), а при капитализации раз в полгода (два раза в году) — 8,16% (доход ₽8160).

Если вклад допускает пополнение, то при увеличении тела вклада и доход будет увеличиваться. При снятии — наоборот, доход будет рассчитываться от меньшей суммы, значит, доход в конечном итоге будет меньше, чем изначально рассчитывалось.

Фото:Shutterstock

Почему по валютным вкладам проценты меньше

Cтавки по депозитам в евро и долларах ниже, чем в рублях

Cтавки по депозитам в евро и долларах ниже, чем в рублях (Фото: Shutterstock.com)

Клиенты российских банков, которые хотят открыть вклады в иностранных валютах, могут рассчитывать на ставки не выше 1% за исключением юаневых депозитов.

Согласно данным ЦБ РФ на октябрь 2022 года, средневзвешенная ставка по вкладам до одного года, включая вклады до востребования, в долларах составляет 0,85% годовых, по вкладам в евро — 0,78%. Для этих же валют средние ставки на депозиты сроком от одного года до трех лет составляют 0,94% и 0,93% соответственно.

Средневзвешенную ставку по вкладам в юанях Банк России на текущий момент не публикует. По результатам анализа «РБК Инвестициями» продуктовых линеек кредитных организаций эффективные ставки по вкладам и накопительным счетам в юанях варьируются в диапазоне 0,01–5,43% годовых по состоянию на середину января 2023 года.

Раньше меньший размер процентной ставки по валютным вкладам объяснялся внутренним ценообразованием — банк не имел возможности много зарабатывать на валютных пассивах, так как ставки по валютным кредитам были минимальные и в целом кредитование в валюте не пользовалось спросом. Теперь низкая доходность валютных вкладов — прямое следствие санкционного давления, которое фактически привело к полному отсутствию возможностей у банков инвестировать валютные депозиты.

Фото:Shutterstock

Налог на депозит

С 1 января 2021 года НДФЛ на вклады составляет 13%, но есть безналоговые депозиты

С 1 января 2021 года НДФЛ на вклады составляет 13%, но есть безналоговые депозиты (Фото: Shutterstock.com)

С 1 января 2021 года в России вступил в силу закон о новой процедуре налогообложения процентов по банковским вкладам. В марте 2022 года в закон добавили изменения, согласно которым от налога освобождается сумма, которая будет рассчитываться так: максимальная ключевая ставка ЦБ за год умножается на сумму ₽1 млн. Все, что окажется выше этой суммы, облагается налогом. Налог с процентных доходов по вкладам, полученных в 2021 и 2022 годах, платить не нужно — его действие временно приостановили, однако продлевать эту льготу не планируют.

Пример расчета налога по вкладам за 2023 год, который нужно будет уплатить в период до 1 декабря 2024 года

Представим, что на вашем банковском депозите лежит ₽1,7 млн по ставке 7% годовых. А максимальная ключевая ставка ЦБ за год составляла 10%.

Используем следующую формулу

(Ваш доход по вкладу — необлагаемая сумма) × 13% = налог на доход от вклада

Считаем сумму, с которой будет взиматься налог:

₽1,7 млн × 7% (ставка по вкладу) — ₽1 млн × 10% (максимальная за год ставка ЦБ) =

₽119 000 — ₽100 000 = ₽19 000

Считаем налог с получившейся суммы:

₽19 000 × 13% = ₽2470

Итого: налог на вклад ₽1,7 млн под 7% при максимальной ключевой ставке ЦБ за год в 10% составит ₽2470

В это уравнение можно подставить свои значения и понять, сколько вам нужно будет заплатить налогов по вкладам после 2023 года.

Фото:Shutterstock

Безналоговые вклады

Безналоговый вклад — депозит, доходы по которому не облагаются НДФЛ.

Освобождение от уплаты налогов получат те вкладчики, у которых общая сумма доходов не превышает размер налогового вычета, пояснили в пресс-службе банка ВТБ.

Также налогом не облагаются вклады в рублях, процентная ставка по которым не превышает в течение всего налогового периода 1% годовых, и счета эскроу.

Ставки по депозитам в начале 2023 года

Фото:Shutterstock.com

Фото: Shutterstock.com

Средняя ставка среди 59 крупнейших депозитных банков по вкладам сроком на один год на сумму от ₽100 тыс. составляет 6,65% на 11 января, согласно данным индекса FRG100 агентства Frank RG.

В десяти крупнейших банках средняя максимальная ставка в третьей декаде декабря 2022 года составляла около 8,18%, по данным ЦБ.

Согласно индексу доходности вкладов платформы «Финуслуги», который оценивает динамику ставок топ-50 банков по размеру депозитного портфеля, на неделе с 26 декабря 2022 года по 9 января 2023 года по вкладам от ₽100 тыс. предлагались следующие средние ставки в зависимости от срока:

  • три месяца — 6,78% годовых (+8 б.п. по сравнению с предыдущей неделей);
  • шесть месяцев — 7,26% (+7 б.п.);
  • один год — 7,5% (+1 б.п.).

Максимальные ставки в топ-20 банков составляют 8–8,5% годовых, преимущественно по вкладам сроком от полугода.

Фото:Shutterstock

Ставки по вкладам для физических лиц в российских банках

Крупные российские банки допускают рост средних ставок по вкладам в 2023 году до 8,5% годовых. Представители финансовых учреждений отмечают, что ставки по вкладам будут зависеть как от решений Банка России по ключевой ставке и уровня инфляции, так и от факторов, ставших важными в последнее время, например от геополитической обстановки.

Фото:Shutterstock

  • МКБ — до 10% годовых (вклад «МКБ. 30 лет» на три года при размещении суммы от ₽30 тыс. до ₽3 млн на 36 месяцев);
  • «Дом.РФ» — до 10% (вклад «Мой ДОМ» на три года для зарплатных, премиальных и новых клиентов, 9,8% — для остальных категорий клиентов при открытии онлайн);
  • Газпромбанк — до 9,58% годовых (вклад «Копить» на три года при размещении от ₽15 тыс.);
  • ВТБ — до 9,5% годовых (вклад «Стабильный» на три года с учетом капитализации процентов);
  • Сбербанк — до 9,5% годовых (вклад «Лучший %» на три года при размещении от ₽100 тыс.);
  • Альфа-Банк — до 9,5% годовых (вклад «Альфа-Вклад» (без пополнения и снятия) на три года при размещении от ₽10 тыс.);
  • Россельхозбанк — до 9,5% годовых (вклад «Доходный» по акции «Лови момент» на три года средств от ₽10 тыс.);
  • Совкомбанк — до 9% (сезонный вклад «Зимний доход с Халвой» для держателей карты «Халва» на один год);
  • Экспобанк — до 9% (вклад «Уютный» на три года с учетом капитализации процентов);
  • «Синара» — до 9% (вклад «Исполнение желаний+» на два года);
  • «Хоум Кредит» — до 8,75% годовых (вклад «Доходный» на срок от четырех месяцев до двух лет);
  • Тинькофф Банк — до 8,64% годовых (вклад с подпиской Tinkoff Pro на полтора-два года при размещении от ₽50 тыс. с учетом капитализации);
  • «Открытие» — до 8,5% годовых (вклад «Первый» на год для новых клиентов);
  • Промсвязьбанк — до 8,2% годовых (вклад «Сильная ставка» на 13 месяцев при размещении от ₽100 тыс.);
  • Райффайзенбанк — до 2% годовых (вклад «Фиксированный» на шесть месяцев при размещении от ₽50 тыс.);

Указанные в обзоре условия по вкладам не являются публичной офертой, размещены исключительно для предварительного ознакомления. Перед принятием решения о размещении денежных средств в банковской организации следует уточнить в ней полные условия на дату открытия вклада.

В какой стране самый высокий процент по депозитам

Самая высокая ставка по вкладам действует в Венесуэле

Самая высокая ставка по вкладам действует в Венесуэле (Фото: Kachor Valentyna / Shutterstock.com)

По информации провайдера Trading Economics, который анализирует официальные источники 196 стран, в топ-10 государств с самыми высокими процентами по депозитам в национальных валютах входят:

  • Зимбабве — 92%;
  • Аргентина — 70,83%;
  • Венесуэла — 36%;
  • Узбекистан — 18,4%;
  • Молдавия — 18%;
  • Мадагаскар — 13%;
  • Венгрия — 12,5%;
  • Грузия — 11,72%;
  • Монголия — 11,1%;
  • Белоруссия и Сьерра-Леоне — 11%.

Больше информации по личным финансам и инвестициям вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Стоимость компании на рынке, рассчитанная из количества акций компании, умноженного на их текущую цену. Капитализация фондового рынка – суммарная стоимость ценных бумаг, обращающихся на этом рынке. Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны. Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку. Например, если ключевая ставка повышается, то кредиты и депозиты становятся дороже, а инфляция сдерживается. Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее

Ольга Копытина

Ольга Копытина

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *