Как криптотрейдеры уходят от налогов в германии
Перейти к содержимому

Как криптотрейдеры уходят от налогов в германии

  • автор:

Освобождение от уплаты НДС для некоторых операций по криптовалюте

В настоящее время биткоин и другие виды криптовалют набирают все большую популярность и многие государства стараются не только урегулировать рынок криптовалюты, но и сделать его экономически более привлекательным.

Во многих странах наблюдается недостаток регулирования в области налогообложения криптовалют. Однако некоторые, такие как США, Япония и Израиль уже определились с налогообложением на прибыль с криптовалют и постепенно вносят поправки в существующее законодательство. В Германии отношение к налогообложению криптовалюты остается вплоть до настоящего времени довольно либеральным. Это подтверждает последнее руководство Федерального Министерства финансов (нем. Das Bundesministerium der Finanzen, далее BMF) для национальных органов и финансовых органов по уплате НДС.

Освобождение от уплаты НДС для некоторых операций по криптовалюте

Также вам может быть интересно

Позиция BMF по НДС с криптовалюты

До недавнего времени вопрос о регулировании налога на добавленную стоимость с оборота с продажи криптовалюты и, в частности, биткоина оставался недостаточно разъясненным. Хотя уже в 2015 году после решения судом Европейского союза (далее EuGH) об освобождении оборота с продажи биткойнов от уплаты НДС, BMF высказал свою позицию по данному вопросу, письменного разъяснения так и не последовало. Таким образом, многие финансовые ведомства отказались признавать освобождение биткоина и других криптовалют от уплаты НДС.

27.02.2018 BMF, наконец, опубликовало руководство для национальных органов и финансовых органов о режиме взимания НДС с биткоинов и другой криптовалюты. BMF постановило, что транзакции по обмену традиционной валюты на биткоин и другие виртуальные валюты, а также наоборот представляют собой налогооблагаемое предоставление возмездных услуг, однако освобождается от уплаты НДС.

BMF пояснило, что биткойн и другие виртуальные валюты, которые используются исключительно в качестве платежного средства, приравниваются к традиционным платежным средствам. Поэтому использование биткойнов или других виртуальных валют только в качестве платежного средства не облагается НДС. Как следствие, покупка товаров или услуг с помощью биткоин или другой криптовалюты, т. е. использование их в качестве платежного средства, не облагается НДС.

В свою очередь, виртуальные игровые деньги, то есть внутриигровые валюты, особенно в онлайн-играх, не освобождаются от уплаты НДС, поскольку они не являются платежным средством, согласно закону о налоге на добавленную стоимость. Данные изменения были внесены в Распоряжение о применении налога на добавленную стоимость с оборота ФРГ (нем. Umsatzsteuer-Anwendungserlass, UStAE).

Майнинг также не облагается НДС

BMF постановил, что майнинг также освобождается от уплаты НДС. По мнению министерства, майнеры выполняют ключевые услуги для поддержания системы криптовалют. Они предоставляют вычислительную мощность их ЭВМ для майнинг-пулов, записывая транзакции в «блок» и добавляя ее затем в «блокчейн». Поэтому транзакционный сбор, который майнеры получают от других пользователей системы, оплачивается на добровольной основе и не имеет прямого отношения к услугам, предоставляемым майнерами. Кроме того, получение новых биткоинов из системы не может быть квалифицированно в качестве оплаты за майнинг, так как в этой транзакции не происходит обмена услугами, и, следовательно, также не облагается НДС.

Регулирование электронных кошельков

Цифровые кошельки сохраняются на компьютере, планшете или смартфоне и используются для хранения виртуальных валют. BMF определило, что электронные кошельки подлежат налогообложению в том случае, если они предлагаются за оплату на территории ФРГ, в таком случае они относятся к иному виду услуг, за которые НДС взимается.

Приобретение и продажа криптовалюты на торговых платформах

Как заявило Министерство финансов, те операторы торговых платформ, которые предлагают свои сайты в качестве торговых платформ для покупки или продажи биткоинов или других виртуальных валют, предоставляют только техническую возможность проведения финансовых операций, которая не освобождается от НДС. Однако, если операторы данных торговых платформ покупают и продают биткоины и другие криптовалюты в качестве посредников от собственного имени, они могут быть освобождены от уплаты НДС.

В заключение следует отметить, что каждый случай индивидуален. Для каждой предполагаемой операции необходимо заранее проверить возможность освобождения от НДС. Наши опытные адвокаты в сфере криптовалюты проведут комплексную проверку возможности освобождения Ваших транзакций от налога на добавленную стоимость.

Ваши контактные лица

Вы хотите знать, как облагаются налогом Ваши транзакции, ICO или майнинг биткоинов? Ваши контактные лица по всем вопросам, касающимся налогообложения биткоин, эфириум и других монет:

Освобождение от уплаты НДС для некоторых операций по криптовалюте

Беньямин Киршбаум

Освобождение от уплаты НДС

Юрген Швендеманн

Ирина Винхеллер

Ирина Винхеллер

B.Sc., M.B.L.-HSG, сертифицированный фондовый консультант (DSA), COO

Екатерина Зубкова

Екатерина Зубкова

Операционный менеджер, M.B.A.

Ваши вопросы Вы также можете задать на русском языке коммерческому директору нашего бюро Ирине Винхеллер или операционному менеджеру Екатерине Зубковой по телефону +49 69 76 75 77 85 25 или по адресу электронной почты info@winheller.com.

Мы будем рады сотрудничеству с Вами!

Вам требуется консультация?

У Вас имеются вопросы о наших услугах или Вы желаете договориться о личной консультации? Обращайтесь к нам в любое время!

Или же позвоните нам: +49 69 76 75 77 85 25

WINHELLER Rechtsanwaltsgesellschaft mbH

Пн. — пт. 8:00-20:00, сб. 8.00-17:00
Консультации по предварительной записи

Иммиграция и криптовалюта. Самый подробный гайд в 2023

Для некоторых стран Visa и MasterCard недоступны за границей с 2022 года по понятным причинам. На смену долларам и евро на мультивалютном счете пришли биткоины и стейблкоины. Комиссия за перевод на них сильно ниже, чем у того же казахского FF, а пользоваться криптовалютой часто в разы удобнее.

Представьте, вы летите рейсом, который оплатили криптой, гуляете по набережной красивого города и едите греческий салат, купленный за USDT. Это уже не сказка, а реальность в некоторых странах

В этом гайде мы

  • Сделаем обзор на возможности использования криптовалюты в иммиграции
  • Рассмотрим лояльные страны по отношению к цифровым активам
  • Разберем налоговую политику государств и выясним – где можно расплатиться криптой на практике

Это поможет вам в путешествиях и при переезде.

Здесь вводятся прогрессивные законы. Для крипто держателей утвердили регулирование цифровых активов в 2017 году на пике популярности. Их оборот официально разрешен.

Крипта облагается подоходным налогом, если хранится меньше года. Каждый раз, когда вы продаете актив дороже, чем заплатили за него, будет списан налог в рамках 12 месяцев и где-то заплачет один трейдер. Но есть льгота — доход до 600 евро в год не облагаем.

Долгосрочное владение сроком от одного года не обременяется налогами вне зависимости от дохода.

Сумма прибыли рассчитывается по простой формуле и включает все издержки: из базы затрат (например, комиссия обменника) и реализованной суммы (после уплаты комиссионных при продаже).

Если вы получаете доход от криптовалюты в виде дивидендов (стейкинг или другие типы), взимается подоходный налог. Чтобы освободить криптовалюту от налогов на регулярные поступления, нужно хранить ее в течение 10 лет, вместо года.

В Германии подоходный налог учитывается не только при продаже криптовалют за евро, но и при обмене виртуальных денег на другие цифровые активы.

Покупка товара или услуги за крипту рассматривается как продажа виртуальной валюты на бирже. К сделкам применяются те же правила, которые описаны выше, но уже с учетом дохода от товара или услуги. Кстати, Германия — одна из лучших стран для переезда и по другим причинам.

Рассмотрим пример и перейдем ближе к цифрам:

Допустим, вы приобрели Эфиров (ETH) 1 января за 5 тысяч евро. К 1 июня стоимость актива выросла и составила 8 тысяч евро за единицу. Вы решили продать свои ETH и получаете прибыль в размере 3 тысяч.

Если вы держали свои Эфиры менее одного года (краткосрочный период), ставка налога на капиталовложения зависит от вашего общего дохода и может колебаться от 0% до 45%. Максимум вы заплатите 1350. Что не очень приятно. Вы бы инвестировали в крипту на долгосрок?

Кроме того, в Германии есть налог на добавленную стоимость (НДС), который применяется к покупкам товаров и услуг. При покупке автомобиля за криптовалюту, к стоимости машины прибавляется НДС, в зависимости от правил, действующих в федеральной земле.

Как платить криптой в Германии и как ее обналичить

Если находитесь на территории Германии у вас есть 2 варианта — открыть криптокарту (от Binance и других сервисов), или оплачивать цифровыми активами напрямую.

Если с первым вариантом все понятно — карта с фиатом, но привязанная к крипто активам, то со вторым все интереснее. Согласно данным Statista, в июне 2021 года такая практика была распространена в 3 городах — Берлин, Ганновер, Эссен.

В июле 2023 года есть одна крупная компания, где можно расплатиться криптовалютами. Доставка еды через Lieferando оплачивается в биткоинах. Если вы ищете ночлег в Берлине, то Dandy Horse Berlin с радостью примет крипту в качестве платежного средства.

Полный список мест, где можно расплачиваться криптой находится на карте сайта Coinmap. Это статистическое бюро, которое отслеживает торговые точки с платежами в цифровых активах по всему миру.

Криптой можно не только расплатиться, но и обналичить их в евро. По всей стране работает около 90 криптоматов. Правда, USDT обменять сложно. Здесь популярен биткоин и эфириум.

Соединенные Штаты Америки

Криптовалюты в США официально разрешены и на данный момент их продажа и покупка легальна во всех штатах. Они не признаны как платежное средство (официально это ценные бумаги), но на практике ими можно платить в Америке.

Есть финансовые учреждения, регулирующие деятельность цифровых активов. Конкретный орган зависит от применения крипты:

  • Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) регулирует цифровые активы в сфере борьбы с отмыванием денег (AML) и противодействия финансированию терроризма (CFT).
  • Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) следит за выпуском и перепродажей криптовалют.
  • Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC) регулирует криптовалюту, если она используется в качестве товара или применяется как дериватив.

В регулировании криптовалют в США разберется только гений – в законах нет точных формулировок

В законодательстве участвует несколько ведомств, их разграничение нечетко. Каждый штат может дополнять федеральный закон. Будем опираться на общую картину.

На краткосрочный прирост капитала (до года) взимается налог 37% и от 0% до 20% на долгосрочный. NFT облагается по ставке 28%. Размер зависит от суммы заработка, конкретной операции и срока владения активом.

Например, если вы купили криптовалюту за тысячу долларов и продали ее через несколько месяцев за 2 тысячи, прирост капитала составит тысячу, и налог будет максимум 37% от этой суммы, т.е. 370 долларов.

Где можно платить криптой в США

Как мы писали ранее, в Америке цифровые активы достаточно распространены. По показателю практичности страна в списке лидеров. Здесь цифровые активы принимают в крупных компаниях.

Одно из крупнейших организаций, принимающее криптовалюты — Microsoft. Также вы можете завести кошелек на PayPal и покупать там цифровые активы или взять себе новый ноутбук в Dell за биткоин.

Товары для дома можно заказать на Overstock. Через подарочные карты можно заказывать товары в Amazon и Nike. Для этого существуют специализированные сервисы по обмену. крипты на гиф-карты.

Кроме того, в США установлено почти 38 тысяч криптоматов. Вы можете обменять в них цифровые активы на наличные доллары и покупать любые товары и услуги без ограничений. Это особенно полезно при переезде и поможет вам адаптироваться на первое время.

Канадское налоговое агентство (CRA) облагает криптовалюту подоходным налогом. Нужно платить с половины прибыли от продажи цифровых активов, а также подоходный налог с любого дополнительного дохода от криптовалют — например, с зарплаты в биткоинах.

Размер сбора, который вы будете платить с криптовалюты, зависит от вида операции (доход или прирост капитала), а также от того, сколько вы заработали.

Если получаете доход, будете платить налог по обычной ставке федеральной и провинциальной власти.

Вы не будете платить налог только в пяти случаях:

  • Покупаете виртуальные деньги за фиат.
  • При холдинге криптовалюты.
  • Перемещаете цифровой актив между своими кошельками.
  • Когда вам дарят криптовалюту.
  • Когда вы создаете DAO (децентрализованную автономную организацию).

С 1 января 2022 г. все предприятия должны уведомлять CRA о транзакциях на сумму более 10 тысяч долларов. Если вы отправите 10 тысяч долларов на криптовалютную биржу, об этом будет известно CRA.

В Канаде криптовалюта не признана как фиат. Вместо этого она имеет статус товара, который считается частью капитала — как акции или арендованная недвижимость. Поэтому запрещена покупка цифровых активов с кредитных карт местных банков из-за риска.

Прирост криптовалюты облагается как федеральный подоходный и провинциальный. Но помните, что вы будете платить налог только с половины прироста капитала. Максимальный размер — 33%, а по факту — 16,5% со всей суммы.

Где можно расплатиться криптой в Канаде

Можно использовать часть цифровых сбережений для покрытия расходов. На сайте Travala принимают криптовалюту за отели и перелеты.

Newegg — популярный канадский сайт, на котором продается электроника, программное обеспечение, игры и многое другое. Если нужен компьютер, жесткий диск или принтер – вы сможете купить их за крипту.

Также в стране очень много других сервисов, например через некоторые можно оплачивать коммунальные услуги. Есть и обменники, но их нужно тщательно отбирать по репутации. Встречаются негативные отзывы, но возможность оплаты есть.

Кроме того, можно обналичить цифровые активы через криптоматы. В стране их насчитывается больше двух тысяч.

В Испании криптовалюты облагаются подоходным налогом, а также налогом на сбережения и богатство. Цифровые активы легальны. Рассмотрим каждый вариант по-отдельности:

  • Подоходный налог. При получении криптовалюты фиксируется доход, по курсу на момент транзакции. Налог уплачивается с привязкой к евро, а не к цифровой валюте. Ставки варьируются от 19% до 45% для налоговых резидентов, а нерезиденты платят 24%.
  • Налог на прирост капитала. При продаже криптовалюты фиксируется прибыль и убытки. Налог составляет от 19 до 23%.
  • Налог на богатство. Криптоактивы — часть вашего состояния. В Канаде состоятельные личности платят дополнительный сбор. Это касается людей, чье состояние превышает 700 тысяч евро. Взимается до 3.75%.

В Испании налоговый год длится с 1 января по 31 декабря. Вы, как законный налогоплательщик, обязаны подать налоговые декларации до 30 июня следующего года.

Покупка криптовалюты за фиат освобождена от налогов.

Испания это одна из стран, где нужно платить государству за процесс дарения. Дополнительно учитывается прирост капитала и добавляется к общей сумме. Налог на дарение в 2023 году колеблется от 7,65% до 34%.

То же самое касается и наследства. Налог варьируется в зависимости от стоимости криптовалюты, которую вы унаследовали, и вашего региона проживания. Как правило, он в рамках от 7% до 37%.

Где можно расплатиться за крипту в Испании

В стране существует большое количество мест, где можно расплатиться криптой. Большинство из них принадлежат известным сетям. Это Amazon, H&M, Carrefour, El Corte Inglés, IKEA, MediaMarkt, Decathlon, Nike и даже Uber.

Если вы отчаянный энтузиаст, то в Испании можно попробовать купить квартиру через смарт-контракт и заказать мебель в IKEA за биткоин

Страна занимает первое место по количеству установленных криптоматов. В Испании находится больше 2000 аппаратов для обналичивания цифровых монет. Но здесь, также, как и в Германии, популярностью пользуется в основном биткоин. USDT обменивают не везде.

Хороший выбор для тех, кто собирается родить здесь ребенка или приехать сюда как фрилансер. Есть и еще один плюс — здесь активно развивается крипто индустрия. Данные Mastercard говорят о том, что не менее 51% жителей Латинской Америки использовали виртуальные монеты для совершения покупок.

Аргентина — один из ключевых игроков на криптовалютном рынке и занимает 13-е место в мире по уровню принятия цифровых активов. И возможная популярность объясняется слабостью национальной валюты — песо падает больше 20 лет подряд.

Министерство финансов предложило законопроект, призывающий резидентов декларировать свои криптовалюты в течение 90 дней с момента принятия монет, чтобы взимать налог на прирост капитала в размере 2,5%. Он будет увеличиваться на 2,5% каждые последующие 90 дней, пока не достигнет стандартной ставки на прирост капитала, то есть 15%. Законопроект не идеален, поэтому в скором времени возможны изменения.

Аргентина не принимает BTC в качестве законного платежного средства, но и не запрещает популярные монеты, как например Китай. Законодательство страны расплывчато в этом вопросе и пока что нет конкретного налогового регулирования.

Где расплатиться криптой в Аргентине

Некоторые города и провинции приняли дружественную политику к крипте, чтобы стимулировать рост в этой отрасли. Например, правительство провинции Мендоса объявило, что оно будет принимать налоги, уплачиваемые в стейблкоинах USDT.

Так как крипта распространена в Аргентине, ей можно расплатиться практически везде. Частные продавцы устанавливают QR-коды с реквизитами и принимают монеты как способ транзакции. Также виртуальными деньгами можно пользоваться для аренды жилья.

Швейцария всегда была центром прогресса в вопросах финансовой системы. Страна приютила более 900 компаний, занимающихся блокчейном и криптовалютой.

Здесь даже есть небольшой город под названием Цуг (недалеко от Цюриха), который получил название «Крипто-долина» из-за плодородной почвы для крипто предприятий

FTA классифицирует все криптовалюты как активы. Это утверждено докладом Федерального совета от 2014 года, в котором разъяснялись правовой режим, потенциальные риски и экономическое значение криптовалют.

FTA не рассматривает криптовалюту как законное платежное средство, а признает ее как частный актив, аналогичный облигациям, акциям и собственности.

Прибыль от торговли криптовалютами не облагается в Швейцарии налогом на прирост капитала, если вы не фонд или управленец.

Оценка и классификация торговли зависят от того, чьи деньги используются — частные активы или это коммерческая торговля. Последней она может считаться по решению налоговых органов.

Чтобы быть квалифицированным частным инвестором (и платить налоги с криптовалюты, конечно), вы должны соответствовать следующим критериям:

  • Вы должны владеть криптовалютой в течение 6 месяцев или дольше.
  • Объем торгов не должен превышать 5-кратную стоимость вашего портфеля на начало финансового года.
  • Прирост капитала не должен превышать 50% от вашего чистого дохода.
  • Нет стороннего финансирования для покупки криптовалюты (т.е. вы купили монеты на свои собственные деньги).
  • Фьючерсы и деривативы используются только для хеджирования, а не спекуляций/торговли.
  • Если вы соответствуете всем вышеперечисленным критериям, вы будете считаться частным инвестором; следовательно, ваша прибыль от криптовалют будет полностью освобождена от налога на прибыль.

Если вы не соответствуете всем требованиям, вы не будете автоматически считаться частным трейдером.

Ставка федерального налога работает по прогрессивной системе, поэтому чем больше вы зарабатываете, тем выше будет процент. Частные трейдеры платят от 0 до 11.5% подоходного налога.

Где принимают крипту к оплате в Швейцарии

В городах Швейцарии есть криптоматы. Через них вы можете обналичить франки и использовать их для покупок.

Известно о сотрудничестве городов с криптокомпаниями. Например, Лугано подписал договор совместно с Plan B Tether Inc. (эмитент USDT) о проведении платежей через GoCrypto (это глобальный посредник для безопасных крипто транзакций).

Сейчас в этом городе принимают цифровые активы практически во всех торговых точках. Также предприниматели используют криптовалюту в Цюрихе в качестве принимаемого платежного средства.

Подведем итог

Глобальное распространение криптовалют как платежного средства неуклонно растет. В ряде стран мира цифровые активы используются для проведения финансовых операций, и каждое государство имеет свой уникальный подход к регулированию и интеграции цифровых активов в экономику.

Небольшое саммари по рассмотренным странам:

Германия выделяется прогрессивным законодательством. Страна официально разрешает оборот цифровых активов с 2017 года.

В США криптовалюты не признаются в качестве платежного средства, а рассматриваются как ценная бумага. Однако на практике цифровые активы используются для оплаты.

В Испании криптовалюты облагаются подоходным налогом, а также на сбережения и богатство. В стране существует целый ряд известных сетей и заведений, принимающих цифровые монеты в качестве оплаты. Это самый практичный вариант для тех, кто собирается переезжать за границу с крипто капиталом.

В Аргентине, Канаде и Швейцарии криптовалюты тоже выходят на значимый уровень принятия. Это означает, что путешествовать и переезжать становится проще, если вы владеете цифровыми активами.

С вами была команда MoveMint! Мы пишем о релокации, криптовалютах и о том, как жить за границей у себя в телеграмм канале и на YouTube. Ставьте лайк этой статье, если было полезно, и оставляйте в комментариях ответ на вопрос — “Куда бы вы переехали, если бы у вас на руках была бы крипта?”.

Как платят налоги на майнинг в странах Европы, Азии и Америки?

Исследование The Block Research показало, что на майнинге биткоина в 2021 году было заработано более 15 млрд долларов. Очевидно, что страны не могут оставить целое финансовое направление без внимания и контроля. Рассказываю, какие налоги на майнинг надо платить, если вы живёте в России, Америке, Европе или Азии.

С ростом популярности криптовалюты, налог на неё был только вопросом времени. Для правительств регулирование и налогообложение майнинга помогает контролировать этот сектор. Однако единой системы расчёта налога нет. В каждой стране по-разному воспринимают цифровые монеты. От этого зависит, какой процент уходит в правительственную казну, как высчитывается и облагается ли крипта налогом.

Налоги на майнинг в России

В Российской Федерации криптовалюта считается цифровой валютой. В 2021 году вступил в силу Закон «О цифровых финансовых активах и цифровой валюте». В нём указано, что криптовалютой нельзя расплачиваться, но можно использовать в качестве инвестиций.

В Налоговом кодексе также есть статья, в которой говорится о необходимости декларирования операций с криптовалютой. При этом чётких законов о майнинге нет. Эта тема до сих пор остаётся дискуссионной. Майнинг никак не регулируется, но и не запрещается.

Несмотря на это, Минфин давал некоторые разъяснения.

Если человек майнит с целью прибыли, его деятельность считается предпринимательской. Следовательно, ему надо зарегистрироваться как ИП, ООО или самозанятый, чтобы платить налог на прибыль. Какой именно процент необходимо оплатить, зависит от статуса и режима. Он может колебаться от 20% до 6%.

Обсуждения в правительстве продолжаются, поэтому будем следить за изменениями в законодательстве России.

Налоги на майнинг в США и Канаде

В США криптовалюта считается имуществом и не является официальным платёжным средством. Майнинг не запрещён. Ранее планировалось ввести налог 30% от стоимости используемой электроэнергии, но предложение было воспринято негативно. Эксперты считают, что такой налог быстро приведёт к нелегальной работе.

Тем не менее доход от майнинга облагается налогом. Это может быть налог на прирост капитала и/или подоходным налогом. Такая деятельность является бизнесом. Ставка составляет от 10% до 37% и рассчитывается в зависимости от годового дохода.

Налоговая ставка на майнинг в США и Канаде. Источник taxfoundation.org

Налог на прирост капитала срабатывает в тех случаях, когда криптовалюта, которая была получена в процессе майнинга, была продана. Приростом считается разница между изначальной стоимостью крипты и ценой во время продажи. Если монеты были проданы в течение года после добычи, то действует обычная ставка. Если продать крипту после года хранения, то процент снизится.

Величина ставки на майнинг в Канаде зависит от того, является ли добыча крипты хобби или бизнесом. Если первый вариант, то половина дохода облагается налогом как капитальный прирост. Ставка может быть от 15% до 33% в зависимости от суммы дохода за год.

К бизнесу, построенному на майнинге крипты, применяются другие правила. Полученное вознаграждение — это доход от предпринимательской деятельности. На неё распространяется стандартные 15%-33%. В Канаде действует прогрессивная налоговая система, то есть чем больше доход, тем выше процент. Помимо этого, у предпринимателя есть возможность уменьшить налоговую базу, если учесть расходы на электричество, аренду помещения, интернет, оборудование.

Налоги на майнинг в Европе

В Европе в каждом государстве свои правила. Одни идут по пути ужесточения, другие предоставляют выгодные условия или льготы.

В Германии

Криптовалюта в стране имеет статус частного капитала, на который распространяется обычный налог. Такая же схема работает, если вы занимаетесь майнингом. Ставка составляет до 45%. Да, процент высокий, но он действует только в том случае, если вы занимаетесь добычей крипты, как полноценным бизнесом, а прибыль от добычи не превышает 256 евро в год.

Было выпущено несколько законов, согласно которым необходимо иметь лицензию на проведение деятельности, связанной с криптой. А также внедрены ФЗ по противодействию отмывания денег. Также регулируется экологическая сторона вопроса. Есть определённые требования к использованию электроэнергии и мощностям оборудования. Нужно помнить, что тарифы на электричество в Германии одни из самых высоких.

Во Франции

Криптовалюта во Франции является имуществом. Надо получить лицензию, если компания планирует работать с криптой. При майнинге лицензия не нужна.

Процентная ставка зависит от уровня дохода, полученного с майнинга. Она варьируется от 14% до 45%.

В Великобритании

В Англии правительство дало чёткий статус и регламент — налог на доход от майнинга считается по ставке подоходного налога. Это значит, что ставка зависит от размера этого дохода: действует прогрессивная шкала процента. Например, если ваш заработок составляет менее £50270, то ставка налога — 10%. Если превышает этот порог, то ставка — 20%.

В Швейцарии

Здесь майнинг цифровой монеты облагается налогом на доход. Как именно он будет рассчитываться и какой статус будет у такой деятельности, зависит от вашего местоположения в стране. В каждом регионе свои правила. Например, в Цуге майнинг — это коммерческая деятельность, если доход от него превышает 100 000 швейцарских франков, а в Швице добыча крипты — это коммерция, если заработок выше 50 000 швейцарских франков. На момент написания статьи ставка подоходного налога составляет 40%.

Для ведения бизнеса на майнинге необходимо получить лицензию и соблюдать все нормативные требования и стандарты. В первую очередь нормы касаются кибербезопасности и идентификации пользователей.

Доход от майнинга облагается налогом. Ставка считается по прогрессивной шкале от 0% до 35%.

Германия признана страной с самыми низкими налогами на криптовалюту

Налоговое законодательство Германии оказалось самым криптодружественным для резидентов. В Италии и Швейцарии налоговая политика по отношению к криптовалютным активам также оказалось лояльной.

Германия признана страной с самыми низкими налогами на криптовалюту

Исследование агрегатора криптоданных Coincub выявило страны с самыми низкими налоговыми ставками на криптовалютные активы для граждан.

Германия остается самой криптодружественной страной, в том числе благодаря политике налогообложения криптовалют. Согласно данным аналитиков Coincub, первое место в рейтинге страна занимает благодаря отсутствию налога на прибыль для криптохолдеров. Так, согласно немецкому законодательству, хранение BTC и других криптовалют возможно для граждан страны на традиционных сберегательных счетах и не требует уплаты налогов.

В пятерку лидеров также вошли:

  • Италия. Прибыль в криптовалюте не облагается налогом, если не превышает сумму в 51 тыс. евро.
  • Швейцария. Физические лица в стране, инвестирующие в криптовалюту, полностью освобождены от налогов на прирост капитала.
  • Сингапур. Криптотрейдеры оплачивают в стране НДС в размере 22%, но освобождены от налога на прирост капитала в криптовалюте.
  • Словения. Согласно законодательству страны, физические лица не обязаны платить налог на прирост капитала, в случае продажи криптовалюты, поскольку прибыль от криптовалютных сделок не считается доходом.

Стоит отметить, что исследование Coincub основано лишь на налогообложении физических лиц и резидентов. Так что налоговые ставки для юридических лиц или нерезидентов в некоторых странах из топ-5 рейтинга, например, Италии и Словении, остаются довольно высокими.

С другой стороны, исследование Coincub выявило страны с самой жесткой политикой налогообложения криптовалют. Например, Бельгия признана страной с самыми высокими ставками на прирост криптокапитала — от 33% до 50%. Законодатель Исландии взимает от 40% до 46% налога на криптоприбыль в стране, а в Израиле налоговая ставка на прирост капитала в криптовалюте составляет 33% для всех граждан. Также в пятерку государств с самой недружественной налоговой политикой в отношении криптовалютных активов попали Филиппины и Япония.

Правительственные органы различных стран продолжают активно разрабатывать налоговые нормы, направленные на регулирование рынка криптовалют. Благодаря их стараниям криптовалюты становятся менее популярными в стране или заставляют местных инвесторов переводить свой криптокапитал в более лояльные юрисдикции.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *