Какие it компании попадают под льготы 2022
Перейти к содержимому

Какие it компании попадают под льготы 2022

  • автор:

Льготы и преференции для ИТ-компаний и их сотрудников в России в 2022 году

Меня зовут Анна Карел. Я являюсь юристом международной компании Alps & Chase. Наша компания специализируется на юридических, налоговых и бухгалтерских вопросах в России и за рубежом. Мы консультируем IT компании по получению льгот и преференций, рассказываем, где выгоднее вести бизнес и содержать штат специалистов, а также делаем правильное документальное оформление деятельности таких компаний.

В марте 2022 года были анонсированы меры поддержки IT компаний в России, которые были дополнены в августе 2022 года. Доступны они только для аккредитованных в Минцифре России организаций, работающих в сфере информационных технологий. Все эти инициативы направлены на удержание IT специалистов в стране, а также на улучшение условий работы IT компаний в условиях кризиса. В нашей статье мы разберем какие существующие льготы для IT-компаний и их сотрудников актуальны в настоящий момент и как таким компаниям получить то, что им положено по законодательству.

Какие существуют льготы для IT компаний в России?

Существенные льготы для IT-компаний ввели ещё в 2021 году: ставка налога на прибыль была— 3% вместо 20%, а тариф страховых взносов — 7,6% вместо 30%. В марта 2022 года Президент России подписал указ № 83 о финансовой поддержке отечественной IT-отрасли. Аккредитованные российские IT-компании получили новые преференции по уплате налогов:

1. Освобождение от уплаты НДС.

Компании, которые разрабатывают программное обеспечение на заказ, а также занимаются продажей исключительных прав на программное обеспечение и баз данных, предоставлением доступа к сервису на основе лицензионных соглашений, вправе не платить НДС. При этом программное обеспечение должно быть в едином реестр российского ПО (подп. 26 п. 2 ст. 149 НК).

Чтобы попасть в реестр отечественного ПО необходимо собрать пакет документов, подтвердить права правообладателя и доказать, что ПО создано российскими разработчиками. Заявка подается через Госуслуги, для этого нужно иметь подтвержденный кабинет и ЭЦП.

2. Снижение ставок по взносам.

IT-компании взносы за сотрудников перечисляют по пониженным ставкам (подп. 8 п. 2 ст. 427 НК): 6% на пенсионное страхование; 1,5 % на социальное страхование; 0,1% на медицинское страхование. Компании, которые заняты в IT-сфере, по итогу уплачивают взносы за сотрудников в размере 7,6%, для других компаний это ставка составляет 30%.Применять пониженные ставки по взносам IT-компаниям можно с начала отчетного или налогового периода, в котором возникло это право.

3. Снижение налога на прибыль.

В целях снижения налоговой нагрузки на отечественных разработчиков ПО и баз данных указ от 02.03.2022 № 83 устанавливает для IT-компаниям, которые занимаются разработкой отечественного программного обеспечения, с 2022 года по 2024 год включительно установили ставки по налогу на прибыль в размере 0% как для федерального, так и для областного бюджета. Ранее налог на прибыль уже был снижен в 2021 году до 3%. Начинать применять льготную ставку можно с того месяца, в котором компания IT-сферы получила госаккредитацию.

4. Мораторий на плановые проверки.

В отношении аккредитованных IT-компаний законом запрещены налоговые проверки IT-компаний до конца 2024 года ввели мораторий (письма ФНС от 24.03.2022 № СД-4-2/3586, Минфина от 18.03.2022 № 03-02-06/21331), а также освобождены от валютного и других видов государственного и муниципального контроля.

5. Снижение ставки для IT-компаний на УСН до 1%.

Дополнительно предоставлены налоговые льготы для IT-компаний на УСН. Субъекты РФ вправе снизить ставку налога по УСН для IT-компаний, при объекте налогообложения: «Доходы» – до 1% вместо 6%; «Доходы минус расходы» – до 5% вместо 15%. Такие условия уже действуют в: Москве, Санкт-Петербурге, Смоленской, Белгородской, Тульской, Московской областях и других субъектах РФ. Всего рекомендацией воспользовались в 31 регионе. Компания должна быть зарегистрирована в Реестре программного обеспечения или получить документ о госаккредитации, применять упрощенку.

6. Возмещение 13% НДФЛ, который перечислили за сотрудников IT-компаний.

Закон не предусматривает освобождения от НДФЛ сотрудников IT-компаний. По Указу Президента № 83 Минцифры России предложило предоставлять безвозмездное финансирование на возмещение IT-компаниям, которые имеют госаккредитацию и право на налоговые льготы по Налоговому кодексу, их расходов на льготную ставку по ипотеке и повышение уровня зарплаты, в том числе в пределах сумм уплаченного по ним НДФЛ

Кроме вышеперечисленных льгот, IT-компаниям на бессрочной основе предоставляются следующие меры финансовой поддержки:

• безвозмездные гранты от государственных фондов на реализацию новых проектов в сфере IT;

• льготные кредиты банки выдают по ставки, не превышающей 3%, финансируемые за счет средств федерального бюджета.

На сайте Минцифры России объявлены конкурсы на гранты на разработку и внедрение российских цифровых решений.

Правительство РФ установило правила льготного кредитования системообразующих организаций в сфере информационных технологий, а также компаний, входящих в группу лиц таких организаций. Они могут получить в 2022 г. кредиты на пополнение оборотных средств по ставке до 11% годовых.
По общему правилу лимит заемных средств составляет для отдельной компании — не более 10 млрд руб., для группы компаний — не более 30 млрд руб. Срок кредитования — не более 12 месяцев.
В целях обеспечения льготного кредитования проектов по цифровой трансформации, реализуемых на основе российских решений в сфере IT, внесены изменения в правила предоставления субсидий. В частности, аккредитованные IT-компании могут получить льготные кредиты по ставке не более 3% годовых при определенных условиях. (Постановлением Правительства РФ от 26.04.2022 № 754).

• упрощена процедура трудоустройства иностранных граждан — IT-специалистов. IT-компании, получившие документ о госаккредитации, могут привлекать их по трудовому или гражданско-правовому договору о выполнении работ (оказании услуг) без получения разрешения на привлечение и использование иностранных работников. Самим специалистам не требуется разрешение на работу или патент для работы в них.

• Если в организации имеется подразделение, занимающееся разработкой информтехнологий, оно вполне может быть выделено в отдельное юридическое лицо, чтобы воспользоваться льготами по налогу на прибыль и страховым взносам без налоговых и административных последствий. При этом, если реорганизация (выделение или присоединение) произошла после 01.07.2022, льготами пользоваться нельзя. (Письмо ФНС от 17.03.2022 № СД-4-2/3289@).

Для применения налоговых льгот IT-компания должна:
-заниматься разработкой и сопровождением программного обеспечения (при этом назначение программ не должно быть связано с маркетингом и продажами);
-доля доходов в сфере IT-бизнеса составляет не менее 70% от общей суммы доходов;
-иметь государственную аккредитацию независимо от организационно-правовой формы, однако ИП, осуществляющие деятельность в сфере информационных технологий, рассчитывать на данные поддержки не могут.

Образец выписки из реестра аккредитованных организаций , осуществляющих деятельность в области информационных технологий (2014 год)

Наряду с предоставлением финансовой поддержки IT-компаниям указ от 02.03.2022 № 83 предполагает введение мер экономической поддержки работников аккредитованных IT-компаний (в том числе IT-специалисты) (разработчиков, тестировщиков, дизайнеров, программистов и т.д.):

1. Возможность оформить льготную ипотеку при соблюдении определенных условий. Размер процентной ставки для них по общему правилу — до 5% годовых в отношении части кредита, не превышающей установленный лимит (9 млн руб. — для субъектов РФ с населением до 1 млн человек, 18 млн руб. — для остальных). При этом кредит можно взять и на большую сумму (до 15 млн руб. и 30 млн руб. включительно соответственно). Льготная программа действует для кредитных договоров, заключенных после 12 мая 2022 г. и по 31 декабря 2024 г. включительно.

В целях получения ипотечного кредита на льготных условиях заемщик должен соответствовать ряду обязательных требований:

• наличие российского гражданства;
• возраст от 22 до 44 лет включительно;
• основное место работы в IT-компании;
• зарплата от 100 000 рублей в месяц — для заемщиков из регионов с численностью населения до 1 млн человек;
• зарплата от 150 000 рублей в месяц — для заемщиков из регионов с численностью населения от 1 млн человек и более. (средний заработок заемщика за последние 3 календарных месяца)
• первоначальный взнос: от 15% стоимости жилья.

(Условия предоставления льготной ипотеки для сотрудников установлены Постановлением Правительства от 30 апреля 2022 г. № 805)

По общему правилу заемщик должен являться сотрудником IT-организации, удовлетворяющей вышеуказанным требованиям в течение всего срока действия кредитного договора. Если заемщик, оформивший льготную ипотеку, будет уволен из аккредитованной IT-организации, но в течение трех месяцев сможет трудоустроиться в другую IT-компанию, то льготные условия ипотечного кредитования для него сохранят свое действие. Если же уволенный специалист за три месяца не найдет работу в другой аккредитованной IT-организации, банк сможет отменить льготные условия кредитования и пересчитать платежи по ипотеке по общеустановленным правилам.

2. Отсрочку от армии. Специалисты младше 27 лет смогут получить отсрочку от призыва на военную службу на время их работы в российских ИТ-компаниях. Она будет действовать только на период работы в аккредитованной организации. При увольнении из нее и переходе в иную организацию, не связанную с ИТ-разработками, отсрочка прекратит свое действие.

При этом должны выполняться условия:
• высшее образование получено по специальностям, перечисленным в приложении к постановлению Правительства;
• стаж работы — не менее 11 месяцев в течение года, предшествующего дате очередного призыва, либо любой, если выпускник принят на работу в ИТ-компанию в течение года после окончания вуза.

3. Упрощенное трудоустройство и получение вида на жительство в России — для иностранных сотрудников. Для получения вида на жительство таким сотрудникам и их семьям не потребуется разрешение на временное проживание.

Помочь получить статус аккредитованной IT компании, а также проконсультировать по вопросам получения льгот могут юристы нашей компании.

Наши контакты:
+7 499 921 02 22
Мейл: info@alpschase. com
Сайт: www. alpschase. com
Подписывайтесь на наш телеграм-канал: https://t.me/alpschase
Оставляйте заявки на сайте или в чате телеграм канала!
Если есть вопросы – задавайте их в комментариях. Ответим на все вопросы!

Другие статьи наших юристов:

Применение льгот для IT-компаний в 2022 году: проблемные моменты

В прошлом году был реализован так называемый налоговый маневр в IT-отрасли. Он предполагал, в частности, снижение с 1 января 2021 года для российских организаций, осуществляющих деятельность в сфере информационных технологий и соответствующих определенным требованиям, в том числе к доле доходов от профильной деятельности и численности работников, ставки по налогу на прибыль – с 20 до 3%, тарифов страховых взносов – с 14 до 7,6% (п. 1.15 ст. 284, подп. 1.1 п. 2 ст. 427 Налогового кодекса в редакции Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 265-ФЗ).

В этом году перечень мер поддержки, предоставляемых участникам IT-отрасли, расширен – на основании Указа Президента РФ от 2 марта 2022 г. № 83 «О мерах по обеспечению ускоренного развития отрасли информационных технологий в Российской Федерации» (далее – Указ № 83). Среди них:

  • снижение административной нагрузки. Так, аккредитованные IT-компании освобождены на 2022-2024 годы от контрольных и надзорных мероприятий, за исключением профилактических (ст. 26.4 Федерального закона от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ, Постановление Правительства РФ от 24 марта 2022 г. № 448). Кроме того, до 3 марта 2025 года включительно приостановлено проведение выездных налоговых проверок таких организаций (Письмо Минфина России от 18 марта 2022 г. № 03-02-06/21331, Письмо ФНС России от 24 марта 2022 г. № СД-4-2/3586@);
  • финансовая поддержка. Например, IT-компании могут получить льготные кредиты по ставке не более 3% годовых при условии, что минимум раз в год индексируют зарплату сотрудникам, смогут обеспечить сохранение занятости – в период действия кредитного договора численность работников должна составлять не менее 85% от соответствующего показателя по состоянию на 1 марта 2022 года, и на срок действия договора откажутся от выплаты дивидендов (подп. «б» п. 3, п. 4 Постановления Правительства РФ от 16 апреля 2022 г. № 682);
  • преференции для сотрудников IT-компаний: льготная ипотека со ставкой до 5% годовых, отсрочка от призыва на военную службу, упрощенный порядок получения вида на жительство в РФ для иностранных IT-специалистов и членов их семей (Постановление Правительства РФ от 30 апреля 2022 г. № 805, Постановление Правительства РФ от 28 марта 2022 г. № 490, Федеральный закон от 28 июня 2022 г. № 207-ФЗ).

Подробная информация о введении новых и корректировке реализуемых мер поддержки IT-компаний и их сотрудников – в тематическом разделе оперативно обновляемой справки «Антисанкционные меры – 2022» системы ГАРАНТ.

Инструкции по получению мер поддержки – в формируемом Минцифры России разделе «Государственные меры поддержки для ИТ-компаний» на едином портале госуслуг (gosuslugi.ru/itindustry).

Разумеется, нельзя не обратить внимания и на то, что объем налоговых льгот для IT-компаний и условия их получения изменились. Проще или сложнее стало их получить, выясним далее. И посмотрим, какие проблемы уже возникают у IT-компаний, претендующих на господдержку, и с какими трудностями они могут столкнуться в дальнейшем, в том числе в связи с предстоящим утверждением нового порядка аккредитации.

Налоговые льготы: что нового

Еще весной текущего года – Федеральным законом от 26 марта 2022 г. № 67-ФЗ – было установлено, что ставка по налогу на прибыль для российских IT-компаний, соответствующих определенным критериям, за налоговые периоды 2022-2024 годов будет составлять 0% (вместо 3%).

А с 14 июля текущего года изменились и требования к аккредитованным организациям, осуществляющим деятельность в области информационных технологий, которые на три года освобождаются от уплаты налога на прибыль (п. 1.15 ст. 284 НК РФ в редакции Федерального закона от 14 июля 2022 г. № 321-ФЗ).

Исключено условие о минимальном количестве сотрудников – до указанной даты было установлено, что применять льготную ставку по налогу на прибыль вправе компании со среднесписочной численностью работников в соответствующем налоговом периоде не менее семи человек.

Установлено, что доходы от профильной – в сфере информационных технологий – деятельности, учитываемые при определении налоговой базы, по итогам отчетного периода должны составлять не менее 70% всех доходов организации, а не 90%, как было установлено ранее.

Скорректирован перечень доходов, признаваемых доходами от профильной деятельности для целей применения нулевой ставки по налогу на прибыль. Он довольно обширен, поэтому советуем внимательно изучить п. 1.15 ст. 284 НК РФ в обновленной редакции, где все эти виды доходов перечислены. При этом на несколько моментов стоит обратить особое внимание.

В кодексе теперь закреплены определения таких понятий, как собственные и заказные программы для ЭВМ и базы данных. Собственными программами для ЭВМ и базами данных (далее – собственные программы и БД) в понимании п. 1.15 ст. 284 НК РФ признаются программы и базы данных, разработанные, адаптированные и (или) модифицированные организацией либо лицом, входящим с ней в одну группу лиц. В свою очередь, входящим в одну группу с организацией-налогоплательщиком лицом признается лицо, прямо участвующее в организации-налогоплательщике или в котором прямо участвует данная организация. Также входящими в одну группу являются организации, в которых прямо участвует третье лицо, то есть сестринские компании. Доля участия во всех перечисленных случаях должна составлять более 50%.

Доходы от реализации экземпляров собственных программ и БД, от передачи исключительных прав на них, предоставления прав их использования, в том числе удаленного, признаются профильными.

Относятся к профильным и доходы от выполнения работ или оказания услуг по разработке, адаптации и модификации программ для ЭВМ, баз данных, а появившиеся в результате программы и базы данных считаются в соответствии со ст. 284 НК РФ заказными.

Ирина Шурмина, советник, глава практики цифрового права компании SEAMLESS Legal :

«Включенные в НК РФ понятия собственного и заказного ПО с частью IV Гражданского кодекса никак не «бьются», потому что в ней такого в принципе нет. Более того, если мы пойдем немного вглубь интеллектуальной собственности, то увидим, что, если компания сама, например, адаптирует какое-то ПО, прав на него у нее не возникает. Поэтому признание адаптированного ПО собственным прямо противоречит ГК РФ. В то же время, когда мы заказываем ПО, права на него в соответствии с договором заказа, как правило, возникают у заказчика, то есть такое заказное ПО с точки зрения интеллектуальной собственности является собственным.

Но, видимо, в данном случае [в целях определения профильных доходов. – ГАРАНТ.РУ] нужно интеллектуальную собственность оставить за скобками и ориентироваться на приведенные в ст. 284 НК РФ определения без оглядки на часть IV ГК РФ. То есть логика, думаю, будет примерно такая: если вы сами занимаетесь разработкой, адаптацией и модификацией ПО, то это как бы собственное ПО, хотя с точки зрения адаптации, повторюсь, это спорный тезис. А если вы заказываете ПО по договору оказания услуг, подряда или еще какому-то, то оно заказное».

Также доходами от профильной деятельности признаются доходы от оказания услуг по установке, тестированию и сопровождению как собственных, так и заказных программ и БД. «Если читать буквально данную норму, то в ситуации, когда есть группа компаний, которая разрабатывает ПО, правообладателем является материнская компания российской дочки, ПО предоставляется в пользование российским покупателям по прямым договорам с иностранной компанией, а российская дочка оказывает услуги по установке, тестированию и сопровождению этого ПО, доходы от оказания таких услуг будут относиться к доходам от профильной деятельности (если ПО подпадает под определение собственного в понимании ст. 284 НК РФ)», – отметила старший юрист SEAMLESS Legal Мария Кабанова в ходе организованного компанией вебинара, посвященного обсуждению налоговых льгот для IT-компаний.

Кроме того, теперь в качестве профильных учитываются доходы от:

  • разработки, реализации, адаптации, модификации, тестирования и сопровождения программно-аппаратных комплексов;
  • распространения интернет-рекламы;
  • предоставления доступа к музыке на стриминговых сервисах, а также к контенту на ресурсах, включенных в реестр аудиовизуальных сервисов (реестр, напомним, формируется Роскомнадзором 1 , сейчас в нем 24 ресурса: онлайн-кинотеатры PREMIER, Оkko, Кинопоиск, START, Амедиатека, Ivi, мультимедийные платформы Wink, «Смотрим», телеканалы Матч ТВ, Первый канал и др.);
  • размещения и продвижения объявлений о приобретении (реализации) товаров, работ, услуг, имущественных прав, предложений о трудоустройстве, услуг по осуществлению поиска таких предложений и объявлений, предоставлению доступа к ним либо по заключению договоров. Стоит учесть, что в отношении доходов от данной деятельности сделано внушительное количество исключений, рекомендуем внимательно их изучить;
  • предоставления организациями, имеющими лицензию на осуществление образовательной деятельности, доступа к электронным образовательным сервисам.

Обязательное условие – включение ПО, используемого для оказания перечисленных в вышеуказанном списке услуг, в единый реестр российских программ для ЭВМ и баз данных (далее – реестр российского ПО).

Ранее, напомним, предоставление льгот по налогу на прибыль в принципе не связывалось с фактом нахождения ПО в данном реестре, включение в него программ и баз данных позволяло – и позволяет в настоящее время – получить освобождение от обложения НДС передачи исключительных прав на эти программы и базы данных и прав на их использование, в том числе путем предоставления к ним удаленного доступа (подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ). Кстати, Минцифры России сообщило, что в настоящее время прорабатывается вопрос о распространении льгот по НДС и на компании, оказывающие так называемые AdTech-услуги (рекламные), и на онлайн-кинотеатры 2 .

Кроме того, стоит иметь в виду, что в ближайшее время может быть скорректирован порядок формирования и ведения реестра российского ПО. Среди предлагаемых Минцифры России изменений, в частности:

  • включение в реестр, помимо программ и баз данных, программно-аппаратных комплексов (без этого разрабатывающие и реализующие такие комплексы компании не смогут получить льготу по налогу на прибыль);
  • указание в реестровых записях сведений о размерах выплат в пользу иностранных юридических и физических лиц по лицензионным и иным договорам, касающимся использования, разработки, адаптации и модификации ПО. Напомним, непревышение суммы таких отчислений 30% общего объема выручки правообладателей, полученной в качестве вознаграждения за предоставление права использования программ или баз данных, за истекший календарный год является одним из условий включения программ и баз данных в реестр российского ПО;
  • уточнение требований к «обслуживанию» ПО – предлагается установить, что включению в реестр подлежит ПО, гарантийное обслуживание, техническая поддержка и модернизация которого осуществляется на всей территории РФ без ограничений;
  • возможность неразмещения в отрытом доступе включаемых в реестровые записи данных о правообладателях российского ПО – при условии, что они обоснуют, почему эти сведения необходимо скрыть;
  • введение для лиц, по заявлению которых программы, базы данных или программно-аппаратные комплексы были включены в реестр российского ПО, ответственности за неактуализацию содержащихся в реестре сведений об этих программных продуктах и комплексах – вплоть до исключения их из реестра.

Публичное обсуждение проекта, предполагающего внесение соответствующих изменений в Постановление Правительства РФ от 16 ноября 2015 г. № 1236, продлится до 23 сентября текущего года включительно (поучаствовать в обсуждении можно непосредственно на федеральном портале проектов нормативных правовых актов; ID проекта: 02/07/08-22/00130949).

Установлено, что нулевую ставку по налогу на прибыль не могут применять организации с долей участия РФ – как прямого, так и косвенного – 50% и более, а также организации, реорганизованные или созданные в результате реорганизации, кроме преобразования, после 1 июля 2022 года. Однако для IT-компаний, аккредитованных и применявших льготную ставку до указанной даты, право на ее применение – в размере, установленном действующей редакцией п. 1.15 ст. 284 НК РФ, – сохраняется и в случае проведения реорганизации (ч. 3 ст. 2 Федерального закона от 14 июля 2022 г. № 321-ФЗ; далее – Закон № 321-ФЗ).

Аналогичным образом изменены условия применения аккредитованными IT-компаниями пониженных тарифов страховых взносов (размер их не изменился и составляет 7,6%): и в части снижения доли профильных доходов, и расширения перечня таких доходов, и исключения требования о минимальной среднесписочной численности работников, и невозможности применения такого размера тарифов организациями с государственным участием 50% и более, а также в случае проведения компаниями реорганизации после 1 июля, за исключением тех, которые были аккредитованы до этой даты и уже применяют в текущем году пониженные тарифы (подп. 1.1 п. 2, п. 5 ст. 427 НК РФ, ч. 4 ст. 2 Закона № 321-ФЗ).

Мария Кабанова, старший юрист компании SEAMLESS Legal :

«Отношение налоговых органов к возможности применения налоговых льгот при реорганизации менялось. Сначала была устоявшаяся позиция: выяснять, не только ли с целью получить льготы вы создали компанию. Так, ФНС России отмечала, что создание IT-компании в результате реорганизации существующих юридических лиц (разделение, выделение) должно исследоваться налоговыми органами в каждом отдельно взятом случае на предмет наличия признаков «дробления бизнеса», когда единственной целью этих действий является получение права на применение пониженных ставок налога на прибыль организаций и тарифов страховых взносов (Письмо ФНС России от 20 февраля 2021 г. № СД-4-3/2249@, Письмо ФНС России от 9 апреля 2021 г. № СД-19-3/173@).

Впоследствии в рамках антикризисного регулирования появились сверхпозитивные письма. В частности, в Письме ФНС России от 17 марта 2022 г. № СД-4-2/3289@ отмечалось, что:

  • создание отдельного юрлица для ведения IT-деятельности само по себе не может квалифицироваться как уклонение от налогообложения;
  • положения Письма ФНС России от 10 марта 2021 г. № БВ-4-7/3060@ об оценке основной цели такой реорганизации на основании ст. 54.1 НК РФ не применяются;
  • в отсутствие искажений фактов хозяйственной жизни правомерность получения налоговых льгот не может ставиться под сомнение, так как соответствует цели их введения – налоговой поддержке IT-отрасли.

В результате некоторые компании начали обдумывать возможность реорганизации, чтобы попасть под эти льготы.

Более того, в июле текущего года ФНС России сообщила, что вышеуказанная позиция релевантна и для вновь созданных и перепрофилированных IT-компаний (Письмо ФНС России от 12 июля 2022 г. № СД-19-2/163).

Но теперь «качели обратно качнулись»: Законом № 321-ФЗ установлено, что льготы по налогу на прибыль и страховым взносам не смогут применяться компаниями, которые проведут реорганизацию после 1 июля 2022 года или будут созданы в результате реорганизации после этой даты.

В принципе пока есть возможность создать новую IT-компанию и перевести туда персонал, то есть действовать через создание нового или перепрофилирование действующего юрлица, а не реорганизацию. Но я бы и к такой опции относилась с определенной долей осторожности – не удивлюсь, если в свете действия Закона № 321-ФЗ появится новое разъяснение налоговых органов о вновь созданных и перепрофилированных компаниях».

Важно подчеркнуть, что поправки, внесенные Законом № 321-ФЗ в нормы НК РФ о льготе по налогу на прибыль и пониженных тарифах страховых взносов для аккредитованных IT-компаний, имеют обратную силу: действие положений п. 1.15 ст. 284, п. 5 ст. 427 НК РФ в редакции данного закона распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2022 года (ч. 3 ст. 3 Закона № 321-ФЗ).

Мораторий на проведение налоговых проверок: существующие и потенциальные проблемы

На основании Письма ФНС России от 24 марта 2022 г. № СД-4-2/3586@ проведение выездных, в том числе повторных, налоговых проверок аккредитованных IT-компаний приостановлено до 3 марта 2025 года включительно. Исключение составляют проверки, назначенные с согласия руководителя вышестоящего налогового органа или его заместителя либо руководителя ФНС России или его зама.

Назначенные до получения территориальными налоговыми органами данного письма проверки должны быть завершены в установленном порядке, но ни приостановление, ни продление срока их проведения не допускается.

Поручение о приостановке на указанный период выездных налоговых проверок аккредитованных IT-компаний, напомним, дал Министр финансов РФ – во исполнение абз. 5 подп. «г» п. 1 Указа № 83 (Письмо Минфина России от 18 марта 2022 г. № 03-02-06/21331). Стоит отметить, что в данном пункте указа говорится об освобождении аккредитованных организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий, от налогового контроля, валютного контроля и других видов государственного и муниципального контроля на срок до трех лет. Соответственно, обращают на себя внимание два момента.

  1. В отличие от моратория на проведение плановых проверок и в принципе большинства контрольных и надзорных мероприятий, предусмотренных Федеральным законом от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ и Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ, установленного ст. 26.4 последнего закона и Постановлением Правительства РФ от 24 марта 2022 г. № 448, положение о приостановке налоговых проверок IT-компаний в нормативные акты включено не было. Письма министерств и ведомств таковыми, напомним, не являются. Поэтому на практике не просто могут, но и возникают ситуации, когда налоговые органы все же приходят с проверками, – об этом свидетельствуют обращения организаций в Минцифры России. Министерство сообщило о готовности выступать своего рода медиатором в таких ситуациях, подчеркнув, что, хотя мораторий на налоговые проверки законодательно не закреплен, данная мера поддержки была согласована Правительством РФ и ФНС России (digital.gov.ru/ru/events/41774/). Представителям отрасли предлагается направлять в Минцифры России сведения об инициированных территориальными органами ФНС России проверках, с тем чтобы разобраться в каждом конкретном случае.
  2. Несмотря на то что в Указе № 83 упоминается освобождение от налогового контроля в принципе, Письмо ФНС России от 24 марта 2022 г. № СД-4-2/3586@ касается только выездных проверок. «Возможно, это связано с тем, что, как налоговые органы в некоторых предыдущих разъяснениях говорили, приостанавливать камеральные проверки смысла нет: пострадает право налогоплательщиков на возмещение НДС из бюджета», – пояснила Мария Кабанова.

Потенциально проблематичным может стать соблюдение моратория на проведение выездных налоговых проверок для компаний, которые будут аккредитованы в соответствии с новым порядком (о том, когда он может быть утвержден, расскажем далее), – так как в письме налоговой службы есть прямая ссылка на действовавшее до 1 августа текущего года положение об аккредитации, утвержденное Постановлением Правительства РФ от 18 июня 2021 г. № 929 (далее – Постановление № 929). «Если примут новый порядок, а письмо никто не поправит, все будет «висеть» на честном слове. Я не ожидаю, что условия моратория будут повсеместно нарушаться, но тем не менее нужно этот вопрос держать в уме, чтобы быть готовым к каким-то неожиданностям», – отметила Мария Кабанова.

Кроме того, эксперт рекомендовала не забывать, что мораторий – временная мера, и по его окончании налоговые органы смогут проводить проверки в том числе за период действия моратория. По общему правилу, напомним, в рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трех лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки (п. 4 ст. 89 НК РФ).

Новый порядок аккредитации IT-компаний: чего ждать отрасли

Получение конкретных мер поддержки зависит от соответствия IT-компании (или ее сотрудника – в зависимости от того, о какой мере идет речь) определенным требованиям. И для большинства предусмотренных в настоящее время мер одним из обязательных требований является наличие у организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, государственной аккредитации. До 1 августа 2022 года – именно с этой даты не применяется порядок государственной аккредитации IT-компаний, установленный Постановлением № 929 (ч. 5 ст. 2 Закона № 321-ФЗ), – получить аккредитацию было довольно просто. Фактически единственным требованием было наличие у организации одного из следующих кодов ОКВЭД 3 :

  • 62.01. Разработка компьютерного программного обеспечения;
  • 62.02. Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий;
  • 62.02.1. Деятельность по планированию, проектированию компьютерных систем;
  • 62.02.4 Деятельность по подготовке компьютерных систем к эксплуатации;
  • 62.03.13. Деятельность по сопровождению компьютерных систем;
  • 62.09. Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий;
  • 63.11.1. Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.

При этом Минцифры России уполномочено на проведение проверок на предмет соответствия деятельности, которую фактически осуществляют аккредитованные организации, деятельности в области информационных технологий, по итогам которых аккредитация может быть аннулирована. С 29 июля текущего года министерство получило возможность использовать при проведении таких проверок информацию о компаниях из открытых источников, включая их сайты (п. 15 Положения о государственной аккредитации организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий в редакции Постановления Правительства РФ от 29 июля 2022 г. № 1350). А 1 августа Минцифры России сообщило об исключении из реестра аккредитованных IT-компаний более 400 организаций, для которых деятельность в сфере информационных технологий не является основной, отметив, что при принятии решения об исключении руководствовалось в том числе сведениями о деятельности компаний из открытых источников (Информация Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ от 1 августа 2022 года). Среди исключенных из реестра организаций, в частности, – более 150 бюджетных учреждений, 32 банка и 12 страховых компаний. Исходя из данных министерства, это не самая масштабная «чистка» – в сентябре прошлого года из реестра было исключено около 1,6 тыс. организаций.

Таким образом, легкое попадание в реестр аккредитованный компаний не означало, что удержаться в нем так же просто, – тем более что после объявления курса на поддержку IT-отрасли и введения льгот внимание к составу реестра, очевидно, стало более пристальным.

С 1 августа заявления о предоставлении аккредитации не принимаются – до принятия нового порядка аккредитации. Сроки его утверждения пока не обозначены, но ключевые положения разработанного Минцифры России проекта таковы.

  • Требования к организации, которая может претендовать на получение аккредитации: наличие профильного ОКВЭД в качестве основного, доля доходов от IT-деятельности в общем объеме выручки – минимум 30% (нужно будет вести раздельный учет доходов с отражением выручки от профильной деятельности), количество сотрудников, получающих зарплату не ниже средней по стране, – не менее 80%. Предполагается, что аккредитацию смогут получить и стартапы – компании не старше трех лет (на момент подачи заявки на аккредитацию), заявившие разрабатываемый проект в области IT и статус его реализации.
  • Не смогут получить аккредитацию компании с долей государственного участия 50% и более, реорганизованные организации, банки и другие кредитные организации, страховые, телекоммуникационные компании, государственные, муниципальные учреждения, госкомпании, а также перечисленные в Распоряжении Правительства РФ от 23 января 2003 г. № 91-р акционерные общества.

Однозначно оценивать изменения порядка предоставления льгот IT-компаниям эксперты пока не берутся. Критерии применения, например, льготы по налогу на прибыль и пониженных тарифов страховых взносов смягчены, а претендовать на них теперь могут и владельцы так называемого маркетингового ПО, онлайн-кинотеатров, стриминговых сервисов, образовательных онлайн-платформ – это безусловный плюс для участников отрасли. При этом по общему правилу реорганизованные компании права на эти льготы теперь лишены, и это проблема для компаний, планировавших реорганизацию.

Кроме того, в связи с предполагаемым ужесточением условий получения аккредитации, необходимой для получения большинства мер поддержки IT-отрасли, естественно, ожидается сокращение числа аккредитованных компаний.

В принципе, как отмечают эксперты, сейчас не только сами IT-компании, но и контролирующие органы учатся жить в новой реальности. Так, по словам Марии Кабановой, налоговые органы не до конца еще систематизировали злоупотребления, которых можно ожидать со стороны налогоплательщиков. «Учитывая желание получить льготы, тут может быть и некое манипулирование ценами, намерение как можно больше выручки перевести на льготируемые компании. Также может иметь место перевод не только IT-специалистов, но и другого персонала в IT-структуру в рамках группы компаний, чтобы, во-первых, применить льготы по взносам, во-вторых, получить отсрочку от армии для этих сотрудников. Мы уже часто слышали, что многие начали своих супругов и братьев устраивать на полставки в IT-структуры, чтобы они могли отсрочкой воспользоваться», – рассказала эксперт.

Таким образом, помимо утверждения нового порядка аккредитации IT-компаний, можно ожидать появления в ближайшее время новых тематических разъяснений ФНС России, поэтому рекомендуем внимательно следить за ситуацией. В том числе – за материалами в рубрике IT портала ГАРАНТ.РУ.

Льготы для IT-компаний и их сотрудников, которые будут действовать до 2024 года

Льготы для IT-компаний и их сотрудников, которые будут действовать до 2024 года

С прошлого года IT-компании получили налоговые послабления и преференции, а работники IT-сектора — ипотеку со сниженной ставкой и отсрочку от армии. Рассказываем, как компании пройти аккредитацию и кто из сотрудников может рассчитывать на льготы.

Какие есть льготы у IT-компаний

  • ОКВЭД из утвержденного перечня;
  • нет налоговых задолженностей больше 3 тыс. рублей;
  • у руководителя нет неснятой или непогашенной судимости;
  • прямая или косвенная доля участия государства в организации не больше 50%;
  • у организации есть свой сайт, на котором указана информация об IT-деятельности;
  • организация — не банк, не страховая компания и не оператор связи.

Это общие правила, а далее процедура аккредитации разнится:

  • IT-стартапы. К ним есть требования по средней зарплате в штате, возрасту компании и общему доходу с момента регистрации.
  • Правообладатели российского программного обеспечения. У них учитывается годовой доход и профильный доход от IT-деятельности.
  • Все остальные компании. В этом случае учитывается общий годовой доход и доля IT-деятельности.

Все компании, которые прошли аккредитацию, размещены в одном реестре. Его можно найти на «Госуслугах».

Для организаций IT-сферы до 31 декабря 2024 года установлены следующие льготы:

  • ставка налога на прибыль 0% для организаций на ОСН;
  • ставка НДС для разработчиков ПО — 0%;
  • пониженный тариф страховых взносов — 7,6%. Для сравнения: обычные компании платят 30% от фонда оплаты труда, а малый и средний бизнес — 15% с зарплат выше МРОТ;
  • мораторий на проверки — как плановые, вроде трудовых и валютных, так и выездные от ФНС;
  • кредиты со ставкой 3%. Но заемные деньги можно тратить только на внедрение проектов цифровой трансформации.

Начать пользоваться льготами можно с квартала, в котором получена аккредитация и соблюдено условие по доле профильной выручки (больше 70%).

12.08.2023 07:40

Какие есть льготы у сотрудников IT-компаний

Льготная ипотека

По льготной ставке до 5% годовых можно получить до 9 млн рублей в регионах с населением менее 1 млн человек и до 18 млн рублей — в регионах с населением более 1 млн человек. Кредит можно увеличить, используя рыночную программу.

Первоначальный взнос — от 20%.

С сентября 2023 года у заемщиков до 35 лет доход учитываться не будет. Для сотрудников от 36 лет действуют следующие ограничения по заработной плате (до вычета НДФЛ):

  • от 150 тыс. рублей в месяц в Москве;
  • от 120 тыс. рублей в регионах, где свыше миллиона жителей;
  • от 70 тыс. рублей в остальных субъектах.

Подробнее об ипотечной программе для IT-специалистов можно узнать в отдельном материале. Там же дана информация по ставкам, срокам и суммам, которые действуют в 2023 году.

13.09.2023 16:10

Отсрочка от армии

IT-специалисты младше 30 лет получают отсрочку от призыва на срочную военную службу, пока работают в аккредитованной IT-компании. При этом у работника должно быть:

  • высшее образование по специальностям, которые есть в перечне правительства;
  • стаж работы не менее 11 месяцев в течение года, предшествующего дате очередного призыва, либо любой, если выпускник принят на работу в IT-компанию в течение года после окончания вуза. Получается, чтобы получить отсрочку в 2023 году, по общему правилу специалист должен был отработать 11 месяцев в 2022 году.

При увольнении отсрочка прекращает свое действие, и такого человека могут призвать на срочную службу в ближайший осенний или весенний призыв.

Упрощенное ВНЖ в России для иностранцев

Если иностранный IT-специалист захочет работать в России, то ему не нужно оформлять разрешение на работу или патент, а работодателю не нужно получать разрешение на привлечение и использование работника-иностранца. Правда, это касается только трудоустройства в аккредитованных Минцифрой компаниях.

Сразу после приезда в Россию и начала работы такой сотрудник вместе со всеми членами семьи может подать в ближайшее отделение миграции МВД заявление на получение бессрочного ВНЖ. Оно будет действовать, пока иностранец работает в компании, а после увольнения у него будет месяц на поиск новой работы в другой аккредитованной компании. Тогда переоформлять ВНЖ и выезжать из страны будет не нужно.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Полный разбор льгот для ИТ-компаний 2023 года

На сегодня у отдельных видов деятельности существуют большие возможности по снижению налоговой нагрузки и использованию пониженных тарифов. Государство не первый год вводит изменения для поддержки и стимулирования развития бизнеса.

Однако даже люди, далекие от налогового учета, могли заметить – в «любимчиках» уже давно закрепились ИТ-компании. Являетесь сотрудником таковой или думаете, что у вашей компании есть потенциал в ИТ? Отлично, тогда этот материал для вас.

В статье подробно разберем, какой бизнес может считать себя ИТ-компанией, как попасть в список аккредитованных компаний, чем государство поддерживает отрасль и почему налоговое планирование теперь точно стало реальностью ИТ-компаний.

Какой бизнес попадает под налоговые льготы для IT

Откровенно говоря, за последние несколько лет многие организации использовали модную аббревиатуру и приписывали «ИТ» в названия своих компаний к месту и не к месту. Конечно, в нынешних реалиях это не дает ровным счетом ничего.

В марте 2022 года Минцифры четко разъяснили, кого государство считает ИТ-компанией, способной претендовать на все заявленные налоговые льготы для IT. Для этого звания важно соблюдать три условия.

Первое. Подходить под само определение ИТ-компании. Вот оно.

ИТ-компания – это компания, которая занимается разработкой ПО, деятельностью по планированию, проектированию, подготовке, эксплуатации и сопровождению компьютерных систем.

Также ИТ считаются организации, специализирующиеся на создании баз данных и информационных ресурсов; связанные с использованием вычислительной техники и ИТ и/или работает в области компьютерных технологий.

Второе. Доход ИТ-компании должен приносить их продукт. Поэтому следующие условие это «не менее 30% доходов компании должно поступать от разработки ПО и продажи собственных программных продуктов».

Этих двух пунктов вполне достаточно, чтобы поставить в голове у себя галочку и сказать самому себе, что ваша компания – самая что ни на есть ИТ-организация. А вот для получения льгот от государства обязательно третье условие.

Третье. Необходимо пройти государственную аккредитацию и попасть в Реестр аккредитованных ИТ-компаний.

К концу 2022 года число аккредитованных ИТ-компаний достигло 19 тысяч и продолжает расти. Кстати, фан-факт: первые 1,5 тысячи ИТ-компаний – кто бы мог вспомнить – были аккредитованы Минкомсвязи в 2011 году. Так что проект этот появился не вчера.

�� Лайфхак
Несмотря на то, что бизнесу гораздо удобнее и дешевле вести операционную деятельность от одного юридического лица, в этом случае вторая «компания» здорово и законно поможет снизить налоговую нагрузку.

Логично вывести ИТ-специалистов в отдельную компанию и подать заявку на аккредитацию. Это поможет:

  1. сократить расходы на содержание, как правило, самых дорогостоящих сотрудников компании
  2. сократить расходы на страховые взносы и получить право использовать пониженные тарифы
  3. избежать потери этих сотрудников для бизнеса – они могут попасть как под мобилизацию, так и просто уйти в компанию, которая предоставляет бронь
  4. как бонус – стать более привлекательным работодателем на рынке, так как сотрудникам аккредитованных компаний также предлагается ряд льгот от государства

Войти в ИТ: льготы по налогам и взносам

Всего пакетов поддержки ИТ вышло три – в 2020 году в связи с пандемией Covid-19, второй пакет мер был утвержден в 2021 году и третий был подписан 2 марта 2022 года. В них входят гранты, налоговые, страховые льготы, льготное кредитование и отмена проверок госорганами. Мы подробно разберем три, связанные с налогами:

  • нулевая ставка НДС для отечественного ПО;
  • ставка налога на прибыль 0%;
  • пониженный тариф страховых взносов — 7,6%.

Все эти льготы действуют только на компании, входящие в Реестр аккредитованных ИТ-компаний. Но важно помнить, что для получения налоговых льгот (кроме НДС) доля доходов от ИТ-деятельности должна быть не менее 70% (напомним, что для аккредитации ИТ-компании достаточно выполнить условие о 30% доле ИТ-доходов).

Ставка налога на прибыль 0%

До 2020 года ИТ компании с разной степенью исправности платили свои 20% налога на прибыль. В связи с пандемией и первым серьезным пакетом по поддержке ИТ-отрасли указом президента ставка была снижена до 3%.

С 2022 года и до 2024 года пониженный тариф составляет 0%. Даже если брать оставшийся период, можно прикинуть, какой бюджет компании можно сохранить, получив возможность нулевой ставки налога на прибыль.

Нулевая ставка НДС для отечественного ПО

Льготы по НДС действуют в том случае, если ПО или база данных, на которые организация передает исключительные права или права использования, были включены реестр российского ПО.

Кстати, если у вас нет ПО в российском реестре, вы не планируете подавать свою компанию на аккредитацию и вашим клиентам не нужен НДС, они сами применяют УСН, и вам достаточно оборота в пределах 251,4 млн рублей – это лимит на УСН в 2023 году, то имеет смысл оставаться на УСН.

Можно рассмотреть регионы с более выгодными ставками для ИТ – почти все регионы предоставляют налоговые льготы для IT. Для этого достаточно иметь юридический адрес в этом регионе.

Пониженный тариф страховых взносов — 7,6%

Не откроем Америку, если скромно напомним, что уплата страховых взносов лежит на работодателе. От ИП-шника до корпорации, обязательные страховые взносы с зарплаты сотрудников платят все работодатели. Все организации в РФ обязаны перечислять страховые взносы в бюджет при наличии фонда оплаты труда.

Начиная с 2023 года установлен единый тариф страховых взносов 30% и 15,1%

  • в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов — 30%;
  • свыше установленной единой предельной величины базы для исчисления, страховых взносов соответственно 15,1%.

А вот для айтишников этот взнос составляет всего 7,6%. Спасибо льготам.

Приостановка выездных проверок IT-компаний

2 марта 2022 года также была принята беспрецедентная мера поддержки – выездные проверки IT-компаний не будут проводиться до 2025 года. В том числе и повторные.

Но совсем расслабляться не стоит – есть исключения. В них входят проверки, которые инициировал руководитель регионального управления налоговой службы или сама налоговая служба. Каждая такая инициатива рассматривается в частном порядке.

И ещё: камеральные налоговые проверки проводятся в стандартном режиме, их никто не отменял. И, конечно, послабления касаются только компаний, которые входят в реестр.

Доверьте налоговое планирование профессионалам

Узнать больше
Узнать больше

Льготная ипотека для сотрудников

Эту меру поддержки также запустили в 2022 году и дополнили в 2023. И так же, как и остальные перечисленные, мера направлена на поддержку отрасли. С очевидной разницей – она выгодна еще и сотрудникам.

Ставка ипотечного кредита для ИТ-сотрудников всего 5%, однако и тут без условий не обошлись – купить можно под такой процент только новостройку.

В феврале 2023 года увеличили и возрастную вилку для сотрудников, которые имеют право на льготную ипотеку. Условия такие: теперь ее могут взять сотрудники всех аккредитованных IT-компаний в возрасте от 18 до 50 лет. Еще условия:

  • в Москве сотрудник должен зарабатывать не менее 150 000 рублей;
  • в городах-миллионниках – не менее 120 000 рублей;
  • в остальных регионах – не менее 70 000 рублей;
  • в Москве и миллионниках можно рассчитывать на ипотеку до 18 млн рублей при первоначальном взносе 15%;
  • в остальных регионах – 9 млн при первоначальном взносе 15%.

Отсрочка от армии

На данный момент – май 2023 года, отсрочка предоставляется специалистам, работающим по профессии из перечня попадающих на отсрочку. Но это еще не все. Сейчас отсрочка предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 27 лет, имеющим высшее образование по специальности из перечня и работающим в аккредитованной ИТ-компании не менее 11 месяцев.

Другие меры поддержки IT-сферы – гранты и льготные займы

Помимо налоговых и страховых послаблений, а также льгот для сотрудников сферы, многие фонды предлагают выгодные предложения для ИТ.

  • Российский Фонд Развития Информационных Технологий помогает приобрести отечественное ПО в половину (скидка 50%) дешевле компаниям с доходом до двух миллиардов рублей в год и штатом менее 250 человек
  • Фонд развития промышленности – льготное заёмное финансирование под 1% и 3% годовых предоставляется на проекты, направленные на импортозамещение
  • Фонд содействия развитию малых форм предприятий – гранты на разработку и внедрение ИТ-решений в России
  • Фонд «Сколково» – гранты на импортозамещающие ИТ-проекты грантами до 700 млн рублей

Почему «по старинке» у ИТ-компаний уже не получится

В своей практике мы часто наблюдаем, что даже ИТ-бизнес, несмотря на всевозможные налоговые льготы для IT, гранты и другие послабления, продолжает работать как исторически сложилось. Например, до сих пор используют дробление на несколько «упрощенок».

Еще один старый и далеко не добрый метод – разделять финансовые потоки по доходам и расходам. Помимо очевидных неудобств, сохраняются высокие налоговые риски такого «дробления», когда налоговая может объединить в одну компанию и пересчитать налоги по общей системе.

И это всего пара примеров на самых «популярных» схемах. Удивительно, но они применяются ИТ-компаниями до сих пор, в то время, когда можно и нужно использовать льготы.

«В нашей бухгалтерской и налоговой практике мы ни разу не видели «порядка» во взаимодействии между разными юрлицами бизнеса. Штатные бухгалтеры привыкают вести упрощенный учет только для целей уплаты «упрощенного» налога. Навыки и знания по обслуживанию компаний на общей системе налогообложения, а тем более с применением налоговых льгот отсутствуют. У штатных сотрудников нет мотивации и понимания, как учетные процессы будут работать иначе, так как это сильно сложнее. Одним словом, сотрудники бояться что-либо менять, не проявляют инициативы и саботируют изменения. Что говорить о разделении финансовых потоков – эта схема даже звучит сложно, а на практике приводит к беспорядку и, как часто бывает, оставлении генерального директора один на один с бардаком и налоговой.»

Ольга Рулькова, партнер по аудиторским, бухгалтерским услугам, налоговому праву и консалтингу

Планы на ИТ-бизнес у государства большие, поэтапно расписаны до 2030 года. И, конечно, к льготным программам прикладывается немалая ответственность. Использовать старые «серые» схемы не выйдет. Да и зачем, если уменьшить налоговую нагрузку позволяют программы поддержки? Это тот случай, когда не стоит изобретать велосипед – за вас уже придумали машину. Куда проще использовать законные и прозрачные методы.

Еще пара советов по налогам

Подводя итог, хочется сказать: налоги – это просто. И, на первый взгляд, может так и показаться. Но это, конечно, не так. Даже без «хитрых» схем вас могут подвести пробелы в знаниях или недостаточная осведомленность в апдейтах законодательства. Чтобы платить налоги максимально выгодно для бизнеса и при этом не нарваться на проверки, стоит:

  • использовать налоговые льготы для IT-компаний – это дает широкие возможности и условия, чтобы законно снизить налоговую нагрузку;
  • считать общую налоговую нагрузку на весь бизнес – это относится ко всем компаниям, и к ИТ в частности;
  • перейти к налоговому планированию;
  • логически и экономически выстраивать взаимосвязи между всеми участниками бизнеса и поддерживать их в регулярном режиме.

Наши клиенты часто обращаются к нам за налоговым консалтингом в период планирования изменений в структуре бизнеса, для реализации изменений и их поддержания в переходный период и для дальнейшего мониторинга налоговых изменений и планирования их применения. Обычно для бизнеса и руководства компании это в категории «Важно, но не срочно». Но ключевое тут все-таки «Важно». Тот, кто решился, уже сейчас экономит на налогах абсолютно законно.

Попробуйте, и вы перейдете на более цивилизованную налоговую стратегию и сможете снизить финансовую нагрузку на свой бизнес. А мы поможем.

Екатерина Ампар

Руководитель проектов аутсорсинга бухгалтерского и налогового учета

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *