Когда можно открыть иис после закрытия старого
Перейти к содержимому

Когда можно открыть иис после закрытия старого

  • автор:

Можно ли за год получить сразу два вычета по ИИС?

Можно ли за год получить сразу два вычета по ИИС?

У инвестора может быть только один действующий индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Но он может закрыть его, сразу открыть новый и снова пользоваться налоговыми льготами. Законодательных ограничений для этого нет. Получается, что можно получить сразу два вычета в рамках одного и того же года.

Есть два типа вычетов по ИИС на выбор инвестора:

  • вычет на взносы (тип «А») позволяет вернуть 13% от суммы пополнения, но не более 52 000 рублей в год. Вычет можно получать по итогам каждого года или сразу за три года. Главное условие — не закрывать счет в течение трех лет;
  • вычет на доход (тип «Б») дает право не платить налог с прибыли по ИИС при его закрытии. Счет также должен быть открыт не менее трех лет.

Если закрыть ИИС раньше трех лет, то придется вернуть уже выплаченные вам суммы плюс пени.

Когда у инвестора получится получить два вычета за один и тот же год

Представим, что вы открыли ИИС в 2018 году, в 2021 году минимальный трехлетний срок владения счетом подошел к концу. Выбрав вычет типа «Б», вы освободили инвестиционный доход от уплаты налога, закрыли счет и вывели деньги. Сразу после этого открыли опять ИИС и внесли на него средства со старого ИИС. Получается, что в 2022 году у вас появилась возможность оформить вычет типа «А» за 2021 год. Итого, два вычета в рамках одного года.

Другой пример. Вы открыли ИИС в 2018 году, каждый год пополняли его и получали вычет на взнос (вычет типа «А»). По прошествии трех лет, в 2021 году, внесли на него деньги в последний раз, закрыли счет и открыли новый ИИС (на этот раз планируя воспользоваться вычетом типа «Б»). Значит, в 2022 году вы можете оформить вычет с внесенных в 2021 году денег. При этом 2021 год также зачтется вам в срок для отсчета минимального трехлетнего периода по второму ИИС.

На самом деле так же можно, например, закрыть старый ИИС типа «А» и тут же открыть новый такого же типа, а по итогам года оформить вычет на пополнение сразу по двум счетам. Однако здесь стоит помнить, что максимальный размер вычета типа «А» составляет 52 000 рублей в год. И, как полагают в Минфине, речь идет не о предельном значении по одному ИИС, а в целом за один налоговый период. При этом в самом Налоговом кодексе ограничение установлено для одного счета. Так что если ваш совокупный годовой вычет по старому и новому счетам будет превышать 52 000 рублей, то лучше дополнительно проконсультироваться по этому вопросу в ФНС.

Информация в тексте не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Инвестирование всегда связано с рисками неблагоприятного изменения стоимости портфеля.

Что еще почитать:

  • Инструкция: как получить налоговый вычет по ИИС
  • Какой тип вычета по ИИС выгоднее
  • Как получить вычет по ИИС в упрощенном порядке
  • Льготы для инвесторов: как не платить налог при долгосрочном владении акциями и облигациями

Долгосрочные инвестиции: 5 портфелей для пассивного инвестора. Обзор Владимира Савенка

Previous article

Долгосрочные инвестиции: 5 портфелей для пассивного инвестора. Обзор Владимира Савенка

Если инвестор не знает, как самостоятельно распределить активы по разным классам, он может использовать готовые решения для долгосрочных инвестиций в виде модельных портфелей. Мы попросили

8 ошибок инвесторов в 2022 году

Следующая статья

8 ошибок инвесторов в 2022 году

Покупка долларов дороже 100 рублей, ставка на дивиденды и следование чужим советам. Разбираем, как избежать ошибок, из-за которых инвесторы в 2022 году потеряли деньги. Ошибка

Последний шанс открыть ИИС-1 и ИИС-2: почему им надо воспользоваться

Фото: Shutterstock

Почему это выгодно — успеть открыть ИИС-1 или ИИС-2 до конца года

В январе 2024 года в России появится новый тип индивидуального инвестиционного счета — ИИС-3. Предполагается, что он объединит налоговые льготы двух типов счетов. При открытии счета инвестор получит право на вычет с ₽400 тыс., а по истечении минимального срока владения от НДФЛ будет освобожден весь доход от инвестиций через ИИС-3. Законопроект о введении ИИС-3 предполагает постепенное увеличение срока владения ИИС-3 с пяти до десяти лет, до его истечения инвесторы не могут закрыть счета без потери налоговых льгот и уплаты пени. Однако после вступления законопроекта о новом типе счетов в силу инвесторы уже не смогут открывать ИИС двух прежних типов. Ранее открытые ИИС-1 и ИИС-2 продолжат действовать и в 2024 году, обещал Минфин. Также старые типы счетов можно будет добровольно трансформировать в ИИС-3, на 8 декабря соответствующий законопроект находится на рассмотрении в Госдуме. В пресс-службе Минфина России «РБК Инвестициям» также сообщали, что в срок владения ИИС-3 могут быть засчитаны не более трех лет владения ИИС-1 или ИИС-2 до момента трансформации в новый тип счета.

Максимальный размер доходов, для которых будет действовать налоговый вычет c доходов по ИИС третьего типа, может составить до ₽30 млн. Это означает, что максимальный размер суммы НДФЛ, от уплаты которого освободят доходы инвестора с ИИС, составит ₽3,9 млн при ставке налога 13% или ₽4,5 млн при ставке 15% для доходов свыше ₽5 млн. Досрочно снять деньги с индивидуального инвестиционного счета третьего типа (ИИС-3) без потери права на налоговые льготы инвесторы смогут только для оплаты дорогостоящего лечения, следует из поправок в Налоговый кодекс, предложенных Минфином и согласованных Банком России, Минэкономразвития и Федеральной налоговой службой (ФНС). «Был сделан вывод об отсутствии необходимости расширения списка особых жизненных ситуаций на данном этапе», — указано в документе. Также Госдума отклонила поправку о выводе со счета дивидендов и купонов на внешний счет. Сейчас законодательство разрешает иметь только один ИИС, и если инвестор открывает индивидуальный инвестиционный счет у нового брокера, то первый ИИС нужно закрыть в течение 30 дней за исключением случаев «двойственности ИИС» в результате переноса активов из-за санкций против российских финансовых компаний.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет с особыми налоговыми льготами. Сейчас существует два типа таких счетов — ИИС-1 и ИИС-2. По первому типу можно получать вычет в размере 13% от внесенной за год суммы, но вернут не более ₽52 тыс. в год и только в случае уплаты НДФЛ. При выборе ИИС-2 доходы от сделок на бирже освобождаются от уплаты НДФЛ за исключением дивидендов, потолок этого типа льготы не ограничен. Оба типа ИИС доступны только налоговым резидентам России. Вносить на такие счета можно только рубли (не более ₽1 млн в год). Кроме того, ИИС нельзя закрывать в течение трех лет, чтобы не потерять налоговые вычеты.

Фото:Shutterstock

Почему выгодно открыть ИИС-1 или ИИС-2, пока это возможно

Если инвесторы успеют открыть старые типы ИИС до конца года, у них останется возможность выбора — оставить ИИС трехлетним или трансформировать в новый, исходя из инвестиционной стратегии, напомнила руководитель департамента развития ИИС «БКС Мир инвестиций» Лилия Денежка. Действующий вариант ИИС позволит вложить деньги в фондовый рынок на небольшой срок, до трех лет, и вернуть или не платить налоги, добавил управляющий партнер и сооснователь TaxMate Роман Трошин. Однако эксперт напомнил, что выбор типа ИИС происходит не в момент открытия счета, а после принятия инвестором решения получать один из двух доступных типов налогового вычета.

В какие сроки лучше открыть ИИС-1 и ИИС-2

Все счета старых типов должны быть открыты до конца дня 31 декабря 2023 года, но эксперты рекомендуют сделать это заранее, чтобы успеть пополнить счет и спокойно уйти на новогодние праздники. Более того, если сейчас открыть ИИС старого типа и успеть пополнить его до конца года, то уже в январе можно подать на налоговый вычет со взноса (ИИС-1), поделился налоговым лайфхаком Роман Трошин. «Если инвестор принимает решение об открытии счета в этом году, ему нужно предварительно уточнить у брокера возможность открыть ИИС день в день», — предупредила независимый финансовый советник Екатерина Пирогова.

Фото:Shutterstock

После открытия ИИС старого типа инвестор сможет воспользоваться еще и вычетом на всю прибыль после конвертации в ИИС-3 и истечения положенного срока, добавил эксперт TaxMate. В первую очередь, возможность конвертации старых счетов в новый тип ИИС выгодна инвесторам, которые держат ИИС-1 более трех лет и претендуют на налоговый вычет со всей суммы инвестиционного дохода, отмечают эксперты. «В случае если вы держите счет старого типа больше трех лет и пользуетесь вычетом первого типа, имеет смысл конвертировать счет в ИИС-3 и воспользоваться дополнительно льготой на всю прибыль», — заявил Роман Трошин. Конвертировать старые типы ИИС разумно, если клиент рассчитывает воспользоваться теми преимуществами, которые дает ИИС-3, в их числе комбинация двух типов вычетов, наличие более чем одного ИИС у разных брокеров, возможность досрочного изъятия средств в особой жизненной ситуации без потери льгот, добавил руководитель управления развития клиентского сервиса ФГ «Финам» Дмитрий Леснов. «Также перевод активов из действующего счета ИИС в новый, открытый после 2024 года, можно рассмотреть в том случае, если инвестор захочет внести на счет средства в большом объеме, чем возможно для старого ИИС», — отметила Екатерина Пирогова.

Фото:Shutterstock

Фондовый рынок — это место, где происходит торговля акциями, облигациями, валютами и прочими активами. Понятие рынка затрагивает не только функцию передачи ценных бумаг, но и другие операции с ними, такие, как выпуск и налогообложение. Кроме того, он позволяет устанавливать справедливое ценообразование. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Вопросы и ответы по ИИС

Часто задаваемые вопросы и ответы по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС)

  1. Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это счет, на который клиент (физическое лицо) вносит денежные средства, а Банк «Мир Привилегий» (ООО) по поручению Клиента инвестирует эти денежные средства в облигации и другие ценные бумаги. ИИС позволяет не только получить доход за счет роста стоимости ценных бумаг и выплат (купонов) по облигациям, но и увеличить сумму инвестиций на 13 % за счет налогового вычета. Инвестор вправе иметь только один договор на ведение ИИС. В случае заключения нового договора на ведение ИИС ранее заключенный договор должен быть прекращен в течение месяца. Цель введения ИИС – повысить привлекательность инвестиций в инструменты фондового рынка для частных инвесторов путем предоставления налоговых вычетов. Каждый, кто владеет ИИС, может претендовать на налоговый вычет в размере 13% от вложенных средств. Налоговый вычет — это возврат государством части уплаченных вами налогов. Это значит, что каждые 100 т.р., вложенных в ИИС, добавят 13 т.р. в виде возврата ваших налогов.

  • Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС.
  • Вносить на счет можно только денежные средства в рублях Российской Федерации.
  • Совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы в течение календарного года по договору ИИС, не может превышать 1 000 000 рублей.

Одновременно у физического лица может быть открыт только один ИИС. Наличие более одного ИИС ведет к основанию отказать вам в получении вычета. Единственное исключение — перевод счета к другому брокеру. В этом случае на срок не более 30 дней может быть одновременно открыто два ИИС — у старого и нового брокера.

ИИС открывается и ведется брокером или управляющим на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами, которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета (далее — договор на ведение ИИС). Счет открывается минимум на 3 года (необходимый срок для получения налоговой льготы). Максимальная сумма завода денежных средств на ИИС составляет 1 000 000 рублей в течение года. Инвестор может пополнять ИИС неограниченное число раз, однако в течение календарного года на ИИС не может быть перечислено более чем 1 млн. рублей. При этом минимальная сумма первоначального взноса на ИИС составляет 10 тыс. рублей.

С даты первого поступления денежных средств инвестора на ИИС, открытого у брокера.

Да, можно. Если раньше для открытия брокерского или инвестиционного счета обязательно нужно было посещать офис, то сейчас есть возможность открывать счета удаленно через интернет. Для этого требуется подтвержденная учётная запись на сайте Государственных услуг. Открытие счета происходит онлайн через сайт брокера.

Да, новый счет можно открыть хоть на следующий день после закрытия старого. Количество раз открытия/закрытия не ограничено.

Начиная с 01 января 2015 года, по ИИС предусмотрено два типа налоговых вычетов. Первый тип инвестиционного вычета: налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, предполагает наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде (подп. 2 п.1 ст. 219.1 НК РФ). Пример расчета суммы к возврату из бюджета:
За 2017 год налогоплательщик получил доход по основному месту работы доход в размере 600 000 руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000 руб. В этом же налоговом периоде налогоплательщик открыл ИИС, и внес на него 400 000 руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки, и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000 руб. Из бюджета будет возвращено 52 000 руб. (13% от 400 000руб.).
Второй тип инвестиционного вычета: по окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету – т.е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения. НЕ предполагает наличия прочих доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем периоде. Данный тип вычета может использоваться в т. ч. официально неработающими налогоплательщиками (подп.3 п.1 ст. 219.1 НК РФ). Пример расчета суммы, освобождаемой от налогообложения:
Налогоплательщик открыл ИИС 01.02.2015 и внес денежные средства в размере 400 000 руб., в последствие в течение 2016, 2017 годов каждый год вносил на счет по 400 000 руб. В течение этого времени он также покупал и продавал ценные бумаги, получая прибыль. В марте 2018 года сумма на счете составила 1 900 000 руб., т.е. инвестор получил положительный финансовый результат в размере 700 000 руб. При расторжении договора вся сумма прибыли по счету (700 000 руб.) будет освобождена от налогообложения.
Важно: налогоплательщик может выбрать только один тип вычета. Совмещение двух типов вычетов невозможно на протяжении всего срока действия договора на ведение ИИС.

Нет, не обязательно. С типом вычета можно определиться в любой год работы ИИС, например, перед закрытием. Но учтите, что если будет выбран тип вычета на взносы, то получить его можно только за последние три года и не более. Поэтому делать выбор желательно не позднее трех лет с даты заключения договора.

Тип инвестиционного счета определяется по факту получения вычета. Если вы уже получали вычет на взнос, то получить вычет на доход на этом же счете уже нельзя. Для смены типа ИИС потребуется закрыть имеющийся счет и открыть новый (помните, что закрытие счета до трех лет работы ведет к обязанности вернуть полученные вычеты на взносы). Если вы еще ни разу не получали налоговый вычет, вы вольны выбрать любой тип вычета.

  • онлайн в Личном кабинете на сайте ФНС nalog.ru;
  • на портале государственных услуг gosuslug.ru (подпись необходимо получить в удостоверяющем центре);
  • по почте с описью вложения;
  • при личном визите в налоговую инспекцию в бумажном виде;
  • в МФЦ.

К декларации прикладываются:

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из Банка, копия договора с профессиональным участником, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
  • Заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика;
  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка из ФНС о неполучении вычетов на взносы по ИИС.

Проверка налоговой декларации и приложенных к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

Важно: При закрытии ИИС ранее трех лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

Пример расчета суммы к возврату из бюджета:
За 2017 год налогоплательщик получил доход по основному месту работы в размере 600 000 руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000 руб. В этом же налоговом периоде налогоплательщик открыл ИИС и внес на него 1 000 000 руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу, но не более чем на 400 000 руб. Из бюджета будет возвращено 52 000 руб. (13% от 400 000 руб.).

За 2017 год налогоплательщик получил доход по основному месту работы в размере 650 000 руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 84 500 руб. В этом же налоговом периоде налогоплательщик внес на ИИС 300 000 руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 300 000 руб. Из бюджета будет возвращено 39 000 руб. (13% от 300 000 руб.).

При расторжении договора на ведение ИИС не ранее трех лет с момента открытия счета, налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог. Важно: При закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Закрыть ИИС до трех лет можно, но это ведет к потере прав на налоговые вычеты. То есть полученные вычеты придется вернуть плюс заплатить штрафы в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Возможно. Действующий режим по социальным и имущественным вычетам распространяется и на инвестиционные вычеты.

Нет, но закон о страховании инвестиционных счетов рассматривается. Ценные бумаги хранятся не у брокера, а в депозитарии, поэтому при банкротстве брокера никуда не исчезнут.

Пп. 1 п. 3 ст. 219.1 гласит: «Налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но не более 400 000 рублей». Налоговый период — это календарный год. Поэтому вычет в рамках года ограничен суммой 400 т.р.

Да, можно. Исключение — налог, уплаченный за дивиденды.

Нет, не обязательно. Срок работы ИИС не ограничен по времени. Но для получения налоговых льгот минимальный срок работы составляет 3 года. Отсчет начинается с даты поступления денежных средств на ИИС.

Законом установлено ограничение — максимальная сумма взноса на ИИС в течение года не может превышать 1 млн. рублей. Если клиент вносит более 1 млн. рублей, избыток может зачисляться на брокерский счет или на счет, с которого произведено зачисление на ИИС.

Нет, любой вывод денег с ИИС приводит к его закрытию.

Возврат клиенту денежных средств и ценных бумаг, учтенных на его ИИС, или их передача другому профессиональному участнику рынка ценных бумаг без прекращения договора на ведение ИИС, не допускается.

Да, ряд брокеров разрешают перечислять купоны и дивиденды на банковский счет. Для этого нужно сделать соответствующее распоряжение брокеру. Но не все брокеры предоставляют такой выбор, у некоторых возможно зачисление купонов и дивидендов только на ИИС.

Нет, на счет можно внести только рубли.

В данный момент существуют ограничения по приобретению на ИИС следующих активов: Приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов допускается только на организованных торгах российского организатора торговли. В случае размещения во вклады в кредитных организациях денежных средств, находящихся на ИИС ДУ, сумма таких вкладов не может превышать 15 процентов суммы денежных средств, переданных по указанному договору на момент такого размещения.

Превратить — нет. Можно закрыть инвестиционный счет, а бумаги и деньги перевести на обычный брокерский счет.

Нет. Налоговый вычет на взнос на ИИС предоставляется налоговой инспекцией по окончании налогового периода и подачи налоговой декларации.

По операциям с ценными бумагами, учитываемым на ИИС, исчисление, удержание и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом на дату прекращения договора на ведение ИИС, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физическому лицу.

Нет. Имущество, размещенное на ИИС, не может быть использовано для обеспечения обязательств по другим договорам.

В случае смерти клиента имущество на ИИС будет передано наследникам без взимания налога. Имущество передается наследнику, который может распорядиться им по своему усмотрению, в т.ч. внести на собственный ИИС.

О банке

  • Общая информация
  • Корпоративное управление
  • Реквизиты
  • Отделения Банка
  • Раскрытие информации
  • Карьера
  • Написать нам
  • Горячая линия
  • Информация, раскрываемая Банком, в соответствии с Базовыми стандартами

Частным клиентам

  • Расчетно-кассовое обслуживание
  • Вклады
  • Ипотека
  • Конверсионные операции
  • Система Быстрых Платежей
  • Дистанционное банковское обслуживание
  • Регистрация клиентов в ЕБС
  • Мир Привилегий
  • Финансовый Супермаркет
  • Банковские Карты
  • Акции
  • Единая биометрическая система
  • Мир Привилегий Pay

Корпоративным клиентам

  • Расчетно-кассовое обслуживание
  • Система быстрых платежей
  • Валютный контроль
  • Размещение денежных средств
  • Конверсионные операции
  • Дистанционное банковское обслуживание

СМИ о нас

Аренда сейфовых ячеек

Услуги на финансовых рынках

  • Брокерские услуги
  • Депозитарные услуги
  • Информация, предоставляемая клиентом
  • Вопросы и ответы по ИИС
  • Информация по налоговому вычету по ИИС
  • Тарифы

Почему нужно успеть открыть ИИС до Нового года: налоговый лайфхак

Фото: Shutterstock

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это счет, который позволяет получить налоговые льготы. Существуют два типа ИИС (А и Б), оба они доступны для налоговых резидентов России. Вносить на такие счета можно только рубли, причем не более ₽1 млн в год. Чтобы получить вычеты по ИИС, придется держать счет открытым не меньше, чем три календарных года — иначе все налоговые вычеты нужно будет вернуть государству, а также заплатить пени. Счет закроется, если продать с него бумаги и вывести все средства, а также если

Фото:uforms.ru для РБК Quote

Налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года. Однако сумма, от которой будет рассчитан размер вычета, не может превышать ₽400 тыс. Максимальный вычет на взносы по ИИС первого типа — ₽52 тыс. в год. Первый тип вычета можно оформить на следующий календарный год после пополнения. Для льгот типа А инвестор должен иметь официальный доход, на который он платит НДФЛ. Выбирать ИИС типа А можно тем, кто активно не торгует на бирже и рассчитывает только на консервативный доход (например, от облигаций) и на вычет, рассказала аналитик ФГ «Финам» Юлия Афанасьева. Тип вычета Б освобождает прибыль от подоходного налога в 13% с дохода от операций с ценными бумагами. Ограничений по сумме льготы нет, но получить его можно только после закрытия ИИС. Для типа Б наличие официального облагаемого налогом дохода необязательно. «Первый тип ИИС подходит для инвесторов, имеющих долгосрочные портфели и постоянный доход, с которого удерживается НДФЛ. Второй тип позволяет не платить налог по операциям с ценными бумагами за все время существования ИИС и подойдет активным инвесторам с большим количеством сделок», — отметил руководитель группы продаж и клиентских операций ПСБ Игорь Федосенко. Выбрать тип льготы инвестор может не сразу после открытия ИИС, а позже, при оформлении вычета. Однако после выбора поменять тип льготы уже не получится. Получать налоговые вычеты можно в течение трех лет после конца периода, за который они запрашиваются. «Мы всегда советуем дожидаться окончания трех лет и смотреть, что по итогу выгоднее: получить вычет за 3 предыдущих года по типу А или за весь срок по типу Б. Плюс, такой подход позволит не попасть под штрафы, если клиенту придется в течение трех лет экстренно выводить деньги (в противном случае в такой ситуации ему придется вернуть ранее полученные вычеты и заплатить пени)», — предупредил начальник управления продуктов, маркетинга и технологий УК «Открытие» Евгений Горбунов.

Фото:Shutterstock

Фото: Shutterstock

Почему выгодно открыть ИИС первого типа до конца года?

Оформлять ИИС в конце года выгодно из-за лазейки в налоговом законодательстве, которая может принести дополнительную доходность. Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в ноябре или декабре 2022 года, то уже в январе 2023 года можно оформлять налоговый вычет. Обратите внимание, что за предыдущий, 2022 год, вы должны успеть заплатить государству налоги на сумму не меньше суммы вычета. Иначе для него просто не будет базы, так как сумма вычета не может быть больше суммы налогов, которые вы заплатили.

Например, в 2022 году вы положили на ИИС ₽400 тыс. Если за этот год вы заплатили НДФЛ в размере ₽40 тыс., то вы сможете получить вычет типа А по ИИС только на эту сумму и не более.

При оформлении вычетов учитывается календарный год, и даже часть 2022 года засчитается за целый год — в этом случае есть возможность закрыть ИИС раньше и получить вычет. Например, можно открыть счет в конце 2022 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2025 года, в январе 2026 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Доходность за пару месяцев составит 13% годовых. Вычет по ИИС можно оформить раз в год или реже.

Фото:Shutterstock

Последнее предложение: ИИС первого типа хотят отменить

Поторопиться с открытием счета ИИС стоит и потому, что в начале октября Минфин сообщал, что ИИС типа A может исчезнуть. Согласно документу, на который ссылаются «Ведомости», запрет на открытие ИИС-1 может появиться уже в 2024 году. Ему на замену планируют ввести индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3). ИИС-3 предназначен для долгосрочных инвестиций и предполагает единый налоговый вычет из налога на доходы физических лиц (НДФЛ), десятилетние договоры негосударственного пенсионного обеспечения и на полисы страхования жизни сроком не менее десяти лет, сообщали «Ведомости». Для получения вычета можно будет иметь не более трех долгосрочных продуктов одновременно. Размер ежегодных взносов по ИИС-3 ограничен не будет. В Минфине считают, что отсутствие у ИИС-3 ограничения по сумме ежемесячного пополнения сделает инвестирование удобнее и позволит не иметь другие счета. Инвестор сможет и получить вычет со взносов по итогам первого года, и освободить от налога доход от инвестиций после закрытия счета. «Эта мера призвана систематизировать процесс получения налогового вычета разными категориями инвесторов, придерживающихся долгосрочной стратегии накоплений. При этом размер ежегодных взносов не будет ограничен конкретной суммой. Также предполагается, что в случае тяжелой жизненной ситуации инвестор сможет досрочно снять средства со счета без потери права на вычет. Полученные в результате налогового вычета деньги можно будет направить на «целевые выплаты», список которых будет определен законодательно». — рассказал руководитель группы продаж и клиентских операций ПСБ Игорь Федосенко.

Фото:Shutterstock

Средства нельзя будет вывести раньше установленного срока, однако минимальный срок владения ИИС-3 все еще обсуждается. Замминистра финансов Алексей Моисеев рассказал, что он может составлять от пяти до десяти лет. В сентябре директор департамента финансовой политики Минфина Иван Чебесков также подтверждал, что в ведомстве готовы начать с пятилетнего срока для ИИС нового типа, а в дальнейшем стремиться к десяти годам, чтобы поддерживать долгосрочные сбережения. Банк России также заявил, что не планирует стимулировать инвестиции в иностранные активы за счет бюджета, об этом говорится в проекте документа «Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на 2023 год и период 2024 и 2025 годов». «В связи с этим налоговая база по доходам по ИИС типа III будет считаться раздельно для российских и иностранных активов и льгота на доход будет применяться только в отношении доходов по российским активам. При этом доля российских активов на ИИС типа III должна быть не менее величины, установленной Налоговым кодексом», — сказано в проекте.

Фото:Shutterstock

Фото: Shutterstock

Как отмена первого типа ИИС повлияет на инвесторов?

Новость об отмене ИИС-1 вызвала неоднозначную реакцию среди участников рынка. «Видимо, ИИС не справляется со своей основной задачей — стимулированием накопления и инвестиций. Существующие типы вычетов имеют лазейки для необоснованного обогащения. Скорее всего, законодатели считают, что смогут новыми типами вычетов удержать инвесторов на бирже на более длительный срок и сэкономить деньги бюджету», — объяснила Юлия Афанасьева из ФГ «Финам». «Мы считаем, что упразднение ИИС-1 в любом случае будет иметь негативные последствия, в результате мы можем потерять ту часть клиентов, которая была ориентирована на тип A. Первый тип вычета самый популярный, так что велика вероятность, что инвесторы воспримут его отмену негативно. В непростой ситуации на рынке вносить изменения, которые сокращают возможности инвесторов, — неблагоприятно вдвойне», — убежден начальник управления продуктов, маркетинга и технологий УК «Открытие» Евгений Горбунов. Он добавил, что горизонт инвестирования у большинства инвесторов сейчас далеко не такой длинный, как предполагается Минфином. «Мы, наоборот, считаем, что нужны некоторые послабления в части ИИС: лучше уменьшить срок владения (сделать его менее 3 лет), дать возможность инвесторам параллельно иметь несколько ИИС и при необходимости выводить средства без каких-либо штрафов», — предложил аналитик.

Фото:Shutterstock

Глава брокерской ассоциации НАУФОР Алексей Тимофеев отмечал, что ИИС-3 должен дополнять собой семейство ИИС, а не заменять ИИС-1. По мнению Тимофеева, в текущей конфигурации ИИС-3 будет неинтересен инвесторам, так как предполагает ухудшение условий инвестиций через брокеров и доверительных управляющих. По словам Тимофеева, это мера затрагивает около 8–9 млн человек, которые активно вкладывали средства в фондовый рынок . «Это много, но именно их мы можем лишить той единственной налоговой льготы, которая сработала, — ИИС первого типа. Сегодняшние условия, да и прежние условия не демонстрировали готовность инвесторов согласиться на более долгий срок налоговой льготы, чем три года. Если сегодня речь будет идти о пятилетней как минимум, иногда говорят о десятилетней льготе, то это, конечно, станет, по крайней мере для индустрии брокеров и управляющих, шагом назад», — заявил глава НАУФОР. Заместитель гендиректора брокера «Открытие Инвестиции » Андрей Салащенко также заявлял, что многие не готовы инвестировать на такой большой срок, как десять лет, в текущих условиях повышенной неопределенности. Более сдержанно оценивает влияние ИИС-3 руководитель проектов ИК «Велес Капитал» Валентина Савенкова: «Говорить о преимуществах и недостатках пока преждевременно, так как окончательно параметры ИИС-3 еще не утверждены. Но регулятор много раз повторил, что планирует делать процедуру перехода постепенной, так что можно предположить, что в ближайшее время особой разницы между старым и новым ИИС инвесторы почти не заметят».

Фото:TeroVesalainen / Pixabay

Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Фондовый рынок — это место, где происходит торговля акциями, облигациями, валютами и прочими активами. Понятие рынка затрагивает не только функцию передачи ценных бумаг, но и другие операции с ними, такие, как выпуск и налогообложение. Кроме того, он позволяет устанавливать справедливое ценообразование. Подробнее

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *