Сколько стоит патент на розничную торговлю для ип
Перейти к содержимому

Сколько стоит патент на розничную торговлю для ип

  • автор:

Где и как получить патент для ИП на розничную торговлю в 2024 году

Если регион нахождения магазина предпринимателя отличается от места прописки, заявление на патент на розничную торговлю подается в любую налоговую инспекцию муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта РФ по месту нахождения магазина

Срок оформления патента для ИП
на розничную торговлю

Срок перехода на патент

для перехода на патент, необходимо не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения подать заявление в ИФНС РФ

Срок выдачи патента

патент выдается ИФНС в течение 5 рабочих дней. При этом день подачи заявления на патент и день выдачи патента в этот срок не входят

Срок действия патента
патент выдается по желанию ИП на срок от 1-го до 12-ти месяцев в пределах одного календарного года

Освобождение ИП от налогов при получении патента на розничную торговлю

Освобождение ИП от налогов

Предприниматели, получившие патент на розничную торговлю, освобождаются от уплаты следующих налогов с боров:

  • НДС
  • НДФЛ
  • налога на имущество физических лиц
  • налога с продаж (в городах федерального значения)

Переход ИП на патент

Перейти на патентную систему налогообложения ИП может в любое время, с любой даты, не дожидаясь окончания года

Переход ИП на патент на розничную торговлю

Переход на патент розничная торговля

Переход ИП на патент

Перейти на патентную систему налогообложения ИП может в любое время, с любой даты, не дожидаясь окончания года

Как подать заявление в ИФНС на патент для ИП
на розничную торговлю

Заявление на патент можно подать различными способами, выберите удобный для вас вариант
При подаче заявления на патент у вас должен быть с собой общегражданский паспорт РФ
Через уполномоченного представителя
При подаче заявления на патент потребуется нотариальная доверенность
Заявление отправляется в 2-х экземплярах ценным письмом, с описью вложения и уведомлением о вручении
Онлайн на сайте ФНС

Для подачи заявления на патент у вас должен быть открыт личный кабинет ИП и оформлена электронная подпись

Стоимость патента для ИП на розничную торговлю в Москве в 2024 году

Стоимость патента в Москве зависит от округа расположения магазина и не зависит от его площади

Объекты розничной торговли с площадью торгового зала, на один обособленный объект, не более 50 кв. метров по каждому объекту Наименование района, округа г. Москвы; Стоимость патента, руб. в год

в районах Центрального административного округа; 685 584 в районах округов Северный (за исключением р-на Молжаниновский), Северо-Восточный (за исключением р-на Северный), Восточный (за исключением р-нов Восточный, Новокосино и Косино-Ухтомский), Юго-Восточный (за исключением р-на Некрасовка), Южный, Юго-Западный (за исключением р-нов Северное Бутово и Южное Бутово), Западный (за исключением р-нов Солнцево, Ново-Переделкино и Внуково), Северо-Западный (за исключением р-нов Митино и Куркино); 342 792 в районах округов Зеленоградский, Троицкий и Новомосковский, в р-нах Молжаниновский Северного округа, Северный Северо-Восточного округа, Восточный, Новокосино и Косино-Ухтомский Восточного округа, Некрасовка Юго-Восточного округа, Северное Бутово и Южное Бутово Юго-Западного округа, Солнцево, Ново-Переделкино и Внуково Западного округа, Митино и Куркино Северо-Западного округа; 239 954

Стоимость патента для ИП на розничную торговлю за один объект торговли в Московской области в 2024 году

Стоимость патента в Московской области зависит от количества объектов торговли и не зависит от их площади

Стоимость патента за первый объект торговли

66 181  руб. в год

Рассчитать стоимость патента

Как рассчитать стоимость патента для ИП?

Стоимость патента рассчитывается по стандартному принципу и составляет 6% от налоговой базы каждого вида деятельности вне зависимости от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода.

Рассчитать стоимость патента в зависимости от территории, на которой работает предприниматель, можно на федеральном портале налоговой службы patent.nalog.ru.

ВНИМАНИЕ! По видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения на территории Ленинградской области, предоставлена возможность применения понижающего коэффициента по следующим группам муниципальных образований:

⇒ с коэффициентом дифференциации в значении 1 для Всеволожского, Выборгского, Гатчинского муниципальных районов;

⇒ с коэффициентом дифференциации в значении 0,9 для Волховского, Кировского, Тосненского муниципальных районов;

⇒ с коэффициентом дифференциации в значении 0,8 для Бокситогорского, Волосовского, Кингисеппского, Киришского, Ломоносовского, Лужского, Приозерского, Сланцевского, Тихвинского муниципальных районов и Сосновоборского городского округа;

⇒ с коэффициентом дифференциации в значении 0,7 для Лодейнопольского, Подпорожского муниципальных районов.

Когда выгодно переходить на ПСН

Учитывая вышеперечисленные характеристики патентной систем налогообложения, можно сделать вывод: переходить на ПСН выгодно особенно в том случае, если Вы уверены, что Ваш реальный доход превысит установленный потенциальный доход. Если Вы владеете малым бизнесом, и Ваша деятельность заключается в предоставлении услуг, то переход на ПСН станет правильным решением.

В любом случае необходимо предварительно проанализировать бизнес и оценить предполагаемые доходы. Вначале можно оформить патент на небольшой срок, в первое время лучше ограничиться одним или двумя месяцами. Ведь правильный выбор системы налогообложения позволит Вам избежать лишних финансовых затрат и упростить систему ведения учета.

Патент на розничную торговлю

У меня небольшой магазин по розничной торговле пляжными товарами. Зарегистрирована как ИП. Могу ли я перейти на патентную систему, есть ли ограничения по розничной торговле? Сколько стоит патент?

Получите патент для ИП онлайн
Евгения Смирнова

Розничная торговля входит в список разрешенной деятельности на патенте. Розничную торговлю на ПСН должно также предусматривать и ваше местное законодательство. Для перехода на ПСН нужно подготовить заявление и подать его в налоговую по месту ведения бизнеса. Площадь торгового зала вашего объекта не должна превышать 150 кв.м., годовой доход не может превышать 60 млн рублей, а количество сотрудников — не более 15 человек.

На ПСН можно заниматься розничной торговлей:

  • через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 150 кв. м по каждому объекту организации торговли;
  • через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.

Это два разных вида патента. Торговля пляжными товарами в розницу допускается.

Кто может получить патент на розничную торговлю?

Для розничной торговли в рамках патента в 2024 году должны соблюдаться следующие условия:

    в регионе вашего бизнеса должен действовать закон с условиями работы по патенту и наличием розничной торговли на определенных условиях в качестве допустимого вида деятельности в рамках патента; проверить это можно через наш сервис подачи документов на патент — после выбора вашего региона будет набор видов деятельности, доступных для получения патента в вашем регионе:

Важно!
Патент оплачивается, даже если деятельность на ПСН не принесла доходов!

Сколько стоит патент на розничную торговлю?

Общая формула расчета стоимости патента выглядит так:

Размер налога = (налоговая база / 365 (366) дней х количество дней срока, на который выдан патент) х 6%.

Налоговая база — годовой доход, который может получить ИП по каждому конкретному виду деятельности, он определен в местном законе. Закон вы сможете найти через официальный сайт налоговой. Стоимость патента вы сможете уменьшить на сумму некоторых страховых платежей (взносов) и пособий.

Таким образом, на итоговую стоимость патента влияет:

  • потенциальный уровень дохода ИП в регионе по данному виду деятельности;
  • срок патента;
  • количество наемных сотрудников.

Например, в Самаре патент на розничную торговлю через объекты, площадь торгового зала которых менее 150 кв.м. на срок 4 месяца с заявленной площадью объекта 50 кв.м. стоит 21659 рублей, а в Тюмени на тех же условиях по площади объекта стоимость патента на розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети составляет 80219 руб. Рассчитать стоимость патента в вашем регионе можно на официальном сайте налоговой.

Если срок патента меньше шести месяцев, то вся его стоимость оплачивается одним платежом не позднее срока окончания действия патента. Если срок патента от 6 месяцев до года, то оплачивается 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, а 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Как получить патент на розничную торговлю в 2024 году?

Заявление на получение патента по утвержденной форме надо подать в налоговую напрямую, через МФЦ или онлайн через специальный сервис, который сформирует пакет документов без ошибок и с использованием актуальных форм документов.

Подать заявление на патент нужно не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения ПСН, если ИП уже зарегистрировано. Подать заявление можно лично или через представителя в бумажном виде, направить его по почте с описью вложения, либо подать в электронной форме. Форма заявления утверждена в 2020 году, бланк состоит из пяти листов. Титульный лист заявления выглядит так:

Заявление на получение патента

Налоговая выдает патент на срок от одного месяца до года, начиная с даты, указанной в заявлении на оформление патента.

Подать заявление на патент онлайн

  1. Перейдите на онлайн-сервис
  2. Выберите ваш вариант:
    • Зарегистрировать ИП онлайн сразу на патенте — если будете работать на ПСН в регионе своей регистрации
    • Только подать заявление на ПСН для уже существующего ИП

  3. Заполните всплывающие поля. В сервисе легко указать характеристики нужного вам патента. Все документы по вашим данным сайт подготовит сам без ошибок на новых бланках
  4. Подайте готовые документы в ФНС онлайн сразу через сервис — это быстро, удобно и надежно! Или скачайте их для самостоятельной подачи на бумаге

Какие ограничения и условия патента для ИП на розничную торговлю

На ПСН по розничной торговле нельзя реализовывать:

  • подакцизные товары (автомобили легковые, мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.), автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей);
  • продукты питания и напитки, в том числе алкогольные, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без таковых, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания;
  • невостребованные вещи в ломбардах;
  • газ;
  • грузовые и специальные автомобили, прицепы, полуприцепы, прицепы-роспуски, автобусы любых типов;
  • товары по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети);
  • лекарственные препараты, в том числе, по льготным (бесплатным) рецептам;
  • продукцию собственного производства (изготовления);
  • обувные товары и предметы одежды, принадлежности к одежде и прочие изделия из натурального меха, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками.

Не подпадает под ПСН оптовая торговля, а также торговля через интернет.

Что еще нужно знать о патентной системе

  • Какие налоги платит ИП на патенте?
  • Образец заявления на получение патента для ИП

Стоимость патента на розничную торговлю

Патент на розничную торговлю на 2024 — стоимость этого документа исчисляется исходя из базовой доходности, ставки налога и длительности патента с учетом ряда нюансов, обусловленных спецификой регионального законодательства. Рассмотрим их.

Вам помогут документы и бланки:

  • Из чего складывается стоимость патентов для предпринимателей?
  • Как вычислить стоимость патента для розничной торговли?
  • Итоги

Из чего складывается стоимость патентов для предпринимателей?

Под покупкой патента обычно принято понимать регистрацию ИП в качестве субъекта уплаты налога в рамках патентной системы налогообложения (или ПСН) и последующую уплату соответствующего налога в установленные законодательством сроки. Уплаченный налог по ПСН дает право предпринимателю впоследствии работать без исчисления каких-либо иных налогов с выручки, до тех пор пока она не превысит 60 000 000 руб. в течение календарного года (после этого ИП теряет право на ведение деятельности по патенту).

Подробнее об условиях применения ПСН рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к правовой системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Если патент приобретается на срок длительностью 12 месяцев, то его стоимость определяется по формуле:

ПД — величина предполагаемой доходности бизнеса;

СТ — налоговая ставка ПСН.

Если патент приобретается на срок длительностью менее 12 месяцев, то применяется формула:

(ПД × СТ / 365 (366)) × КД,

КД — срок действия патента в днях. Этот срок не может быть меньше 1 месяца.

Показатель ПД всегда устанавливается в нормативных актах региона, в котором ведет деятельность предприниматель. Налоговая ставка (показатель СТ) в общем случае используется та, что зафиксирована в НК РФ. Она составляет 6% (п. 1 ст. 346.50 НК РФ), но власти регионов РФ могут воспользоваться возможностью изменить ее — вплоть до установления нулевой ставки. Срок действия патента (показатель КД), предприниматель выбирает самостоятельно — он может составлять от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года.

ВАЖНО! С 2023 года патент уплачивается в составе ЕНП. Подробнее о новом порядке уплаты налогов мы писали здесь.

Рассмотрим определение стоимости патента в сфере розничной торговли.

Как вычислить стоимость патента для розничной торговли?

  • мы собираемся заниматься бизнесом в Москве, в районе Алтуфьево;
  • у нас есть небольшой торговый павильон площадью 20 кв. м;
  • мы желаем купить патент на 3 месяца (март, апрель, май).

Для начала определяем величину предполагаемой доходности нашего бизнеса, обратившись к положениям регионального НПА, а именно закона города Москвы «О патентной системе» от 31.10.2012 № 53. В строке с порядковым номером 47 статьи 1 этого закона зафиксирована доходность по розничной торговле через стационарный объект площадью до 50 кв. м. Для Алтуфьево она определена в размере 5 400 000 руб. Стоит отметить, что для разных районов Москвы определены отдельные величины соответствующего показателя.

Налоговая ставка по ПСН в Москве действует та же, что установлена в НК РФ, — 6%.

С учетом срока действия патента 3 месяца его стоимость составит 81 442 руб. ((5 400 000/366 * 92) * 6%).

ВАЖНО! С 01.01.2021 ИП на ПСН вправе уменьшить стоимость патента на страховые взносы ИП за себя и за работников и на больничные пособия за первые 3 дня болезни. С 01.01.2023 для уменьшения патента на страховые взносы ИП за себя уплачивать их фактически не обязательно.

Как в 2023 году уменьшать патент на взносы ИП за себя, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию. Это бесплатно.

Итоги

При расчете стоимости патента для ИП рассматриваются такие показатели, как размер предполагаемой доходности по виду осуществляемой деятельности (она устанавливается региональным законодательством), ставка ПСН (определяется федеральным и региональным законодательством) и срок действия патента.

Ознакомиться с иными особенностями патентной системы налогообложения вы можете в статьях:

  • «Расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП в 2023 году»;
  • «КБК на патент для ИП в 2023-2024 годах (нюансы)».

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *