Страховые взносы для ип как не платить
Перейти к содержимому

Страховые взносы для ип как не платить

  • автор:

Как ИП законно не платить страховые взносы в 2023 году

Баннер

После регистрации ИП бизнес обязан выплачивать страховые взносы. Налоговой не важно, работает ли бизнесмен, приносит ли компания доход. Лишь в некоторых ситуациях можно рассчитывать на освобождение от уплаты налоговых платежей. Рассмотрим исключения.

  • За что платят предприниматели
  • Платежи ИП
  • Расчет страховых перечислений в счет работника
  • Популярные схемы оплаты налогов
    • Общая система налогообложения
    • Упрощенная система налогообложения
    • Патентная система налогообложения
    • Единый сельскохозяйственный налог

    В некоторых случаях законодательство позволяет не платить страховые взносы ИП

    В некоторых случаях законодательство позволяет не платить страховые взносы ИП

    За что платят предприниматели

    Александр и Анастасия открыли сеть магазинов с товарами для салонов красоты в 2015 году. Вскоре они узнали, что с 2014 года страховые взносы перестали быть фиксированными и стали зависеть от дохода.

    Да, это так. До 2014 года страховые взносы для всех видов бизнеса были одинаковыми и фиксированными. Поправки изменили систему начисления взносов. Теперь на долю платежей влияет доходная часть бизнеса.

    С 2017 года страховые взносы устанавливаются по 34 главе Налогового кодекса . Бизнес направляет взносы в налоговые инспекции по месту регистрации индивидуального предпринимателя.

    Бизнес платит взносы в налоговые инспекции по месту регистрации ИП

    Бизнес платит взносы в налоговые инспекции по месту регистрации ИП

    ИП перечисляет государству:

    • фиксированную сумму (ее платят все сферы бизнеса);
    • 1% от дохода более 300 тысяч рублей в год.

    Первую часть предприниматель перечисляет до конца текущего года. Любую сумму превышения — до 1 июля следующего года.

    Срочно нужна крупная сумма денег? Тогда возьмите кредит под залог недвижимости. Заем можно оформить на сумму до 30 млн рублей на срок до 15 лет.

    Платежи ИП

    Вид взноса 2021 год 2022 год 2023 год
    В пенсионный фонд 32 448 руб. 34 445 руб. 36 723 руб.
    ОМС 8 426 руб. 8 766 руб. 9 119 руб.
    Итого 40 874 руб. 43 211 руб. 45 842 руб.

    При этом по статье 430 НК РФ доход не должен превышать 300 тысяч рублей. Если бизнес приносит больше, то к основным взносам прибавляется 1% от количества дохода, превышающего эту сумму.

    Лишь ряд категорий ИП и самозанятые освобождаются от обязательных страховых платежей. Для развития бизнеса самозанятые могут оформить удобный кредит в Совкомбанке.

    Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение.

    Индивидуальный предприниматель должен делать перечисления за себя самого даже при отсутствии сотрудников. Такие платежи поступают на его пенсионный счет, и у бизнесмена появляется возможность получать бесплатную медпомощь по ОМС.

    Расчет страховых и налоговых перечислений в счет работника

    Официально трудоустроенные сотрудники спокойны: руководство выплачивает за них страховку в размере 30% от зарплаты и премий работника.

    В связи с объединением ФСС и Дополнительно начисляют взносы на травматизм, если у ИП есть работники. Они зависят от класса опасности предприятия, и ставка варьируется от 0,2 до 8,5%. Его перечисляют в СФР.

    Александр принял на работу Андрея с окладом 30 тысяч рублей. Работодатель перечисляет единый страховой платеж (ЕСП) в налоговую в размере 9 тысяч рублей, на непредвиденные случаи на работе 60 рублей. Всего за месяц: 9 060 рублей.

    Платить ЕСП нужно в срок до 28 числа следующего месяца, по травматизму — до 15 числа следующего месяца.

    ИП не платит взносы за самозанятых и других предпринимателей, только за себя и своих сотрудников, а также по гражданско-правовым договорам с физическими лицами следующего характера:

    • о выполнении работ или оказании услуг;
    • по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права или лицензионному договору в пользу автора произведения.

    Платежи вносят по месту регистрации ИП. Либо можно сделать это онлайн на сайте или в мобильном приложении налоговой службы. Достаточно будет карточки.

    Популярные схемы оплаты налогов

    На объем платежей влияют не только страховые взносы, но и выбранная ИП система налогообложения. Предприниматели, как правило, выбирают либо общую систему налогообложения (ОСНО), либо по упрощенную (УСН), либо патентную (ПСН), либо Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) .

    В 2021 году в налоговой сфере произошли важные изменения: отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) . Бизнес должен был перейти на другие виды налогообложения. Если ИП не успел это сделать, налоговая автоматически перевела его на ОСНО.

    Общая система налогообложения

    ОСНО обязывает направлять в налоговую платежи за доходы физлиц, налог на имущество, и НДС. При этом НДФЛ для предпринимателя вычисляется под 13%. С прибыли нужно заплатить НДС начисляется по ставке 0%, 10% или 20%. Платеж на имущество — до 2,2% от кадастровой стоимости.

    Если у предпринимателя есть несколько видов деятельности, то ОСНО можно совместить с патентной системой.

    После отмены ЕНВД предприниматели должны выбрать другую систему налогообложения

    После отмены ЕНВД предприниматели должны выбрать другую систему налогообложения

    ОСНО считается сложной системой. Но из нее можно извлечь больше выгоды. Для этого нужен опытный бухгалтер, поскольку за НДС налоговая служба следит очень строго.

    Александр и Анастасия были владельцами сети магазинов с товарами для салонов красоты. В этом году Анастасия решила открыть парикмахерскую. Бухгалтер посоветовал выбрать для нового бизнеса патент, объяснив, что платить за него будет выгоднее. Сеть магазинов предприниматели оставили на ОСНО.

    Упрощенная система налогообложения

    УСН часто используется предпринимателями, поскольку она более выгодная в сравнении с другими . Под этот налоговый режим попадает больше областей деятельности.

    Из-за отмены ЕНВД ИП может выбрать УСН, если выполнит следующие условия:

    • доход по итогам года не превысит 200 млн рублей;
    • численность персонала — менее 130 человек;
    • основной капитал — не более 150 млн рублей.

    При «упрощенке» бизнес перечисляет в налоговую инспекцию единый налог. Сумма зависит от объекта налогообложения, который организация выбирает сама.

    Можно платить по одной из двух схем:

    «Доходы» — компания перечисляет платеж с доходов. Взносы рассчитывают под 6%.

    «Доходы минус расходы» — предприниматель осуществляет платеж с доходной части, сниженную на число расходов. Ставка остается 15%.

    Регионы могут устанавливать льготные ставки налогов. На схему «Доходы» ставка начинается от 1%, на схему «Доходы минус расходы» ставка начинается от 5%.

    Патентная система налогообложения

    ПСН выбирает бизнес, в котором трудится не более 15 человек. Этот метод позволяет ИП купить патент на некоторые виды занятости. В основном он выдается на услуги населению и торговлю.

    ПСН начисляется из потенциального дохода. В каждом субъекте России выбирается свой потенциальный доход.

    Большой плюс патентной системы в том, что не требуется сдавать налоговую декларацию. Предприниматели выбирают этот вариант налогообложения за его простоту. Платеж осуществляется моментально при покупке патента на работу.

    Срок действия патента — от 1 до 12 месяцев.

    Это уже означает связь налогов с вероятного дохода. Больший заработок не потребует с предпринимателя доплаты за патент.

    Патентную систему часто совмещают с упрощенным налогообложением.

    Патентная система налогообложения начисляется из потенциального дохода бизнеса

    Патентная система налогообложения начисляется из потенциального дохода бизнеса

    Право на патент утрачивается, если вы заработаете более 60 млн рублей за год; если реализуете товары, которые не определены патентом; если численность работников станет выше 15 человек.

    Единый сельскохозяйственный налог

    Этот режим введен для сельхозпроизводителей. Освобождает от НДФЛ, НДС, налога на имущество.

    Ставка составляет 6%, но законом региона ее могут обнулить.

    Бизнес выбирает патентную систему благодаря простому оформлению и небольшую цену. Однако на «упрощенке» сумма налогов может быть меньше. Также изучите ситуацию с учетом конкретного региона, могут быть льготы.

    Юлий Цезарь стал первым императором, чей портрет появился на монете при его жизни.
    Другой факт

    Освобождение от выплаты страховых взносов

    Они связаны:

    • со службой в армии по призыву;
    • с декретом до 1,5 лет (в такой период один из родителей не должен работать) — в пределах 6 лет ;
    • с уходом за инвалидом I группы , ребенком-инвалидом или пожилым членом семьи (старше 80 лет) ;
    • с проживанием с военным супругом, который проходит контрактную службу в отдаленном месте, где их супругов не могут работать — в пределах 5 лет ;
    • с необходимостью жить за границей с членом семьи, чья работа связана с дипмиссией — в пределах 5 лет;
    • с нахождением под стражей, в местах лишения свободы, ссылке, если человек потом будет реабилитирован.

    Чтобы подтвердить основания для освобождения от страховых взносов , предпринимателю нужно передать налоговому инспектору пакет документов. Иначе он не сможет получить отсрочку по платежам.

    Вид отсрочки Документы
    Служба в армии Военный билет, справка из военного комиссариата.
    Нахождение в декрете Паспорт, свидетельство о браке, свидетельство о рождении, справка о совместном проживании с ребенком и др.
    Для ухода за пожилым человеком или инвалидом Документы об инвалидности и паспорт пожилого члена семьи.

    Документы для остальных случаев прописаны налоговой службой специальным письмом об уплате страховых взносов, уточнить их можно у налогового органа.

    Для отсрочки по платежам необходимо предоставить пакет документов

    Для отсрочки по платежам необходимо предоставить пакет документов

    Вероника год находилась в декретном отпуске, поэтому и доходов ее компания не приносила. Налоговая инспекция освободила ее от уплаты страховых взносов после получения свидетельства о рождении сына, декларации с отсутствием дохода и справку о том, что муж не брал отпуск по уходу за ребенком.

    Будьте внимательны к основаниям для освобождения от страховых взносов. Если вы не заплатите их или заплатите не всю сумму, то последует штраф в 20% от неоплаченной суммы. Если в ваших действиях найдут умысел, сумма штрафа будет в два раза больше.

    Также могут начислить пеню за каждый день просрочки: день просрочки, умноженный на 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

    ИП платит за себя фиксированный взнос, который ежегодно индексируется. Также если доход превысит 300 тысяч рублей, платеж составит 1% от суммы превышения.

    С 2023 года ИП платит страховые взносы за сотрудников на Единый налоговый счет, ставка составляет 30%. Также есть взносы за травматизм в диапазоне от 0,2 до 8,5%, их оплачивают отдельно.

    Не путайте страховые взносы с налоговыми платежами: их ИП платит дополнительно с учетом выбранной системы налогообложения. Предприниматель может выбрать УСН, патент, остаться на ОСНО.

    В ряде случаев ИП может быть освобожден от уплаты страховых взносов, например, в связи с декретом до 1,5 лет. Каждое такое основание нужно подтвердить в налоговом органе.

    Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

    Штрафы за страховые взносы ИП

    extern

    Важно! Размер страховых взносов с доходов, превышающих 300 000 рублей, за 2023 год не может быть больше 257 061 рубля (п. 1.2 ст. 430 НК РФ).

    По взносам “за себя” отчетность представлять не нужно (п. 2, 3, 4 ст. 1 Федерального закона от 03.12.2011 №379-ФЗ, ст. 1, 8 и 16 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ). Исключение — главы КФХ, которые указывают размер уплаченных “за себя” взносов в отчете РСВ (форма КНД 1151111).

    Главное — успеть внести фиксированный платеж до 31 декабря текущего года. Страховые взносы с доходов, превышающих 300 000 рублей, нужно уплатить до 1 июля года, следующего за отчетным (п. 2 ст. 432 НК РФ).

    Что касается персонала, то по взносам с начисленных им выплат необходимо сдавать отчетность.

    За просрочку при сдаче расчета по страховым взносам или 4-ФСС предусмотрен штраф — 5 % от неуплаченной суммы взносов за каждый полный и неполный месяц просрочки. Максимальный размер штрафа — 30 %, минимальный — 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ, ст. 26.30 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

    Уплата взносов

    Кроме своевременной сдачи отчетности в фонды предприниматель должен вовремя уплачивать страховые взносы. Если взносы перечислены с опозданием, то предпринимателя оштрафуют.

    Сумма штрафа составит 20% от неуплаченной суммы взносов. Причем если данное деяние совершено умышленно, штраф будет увеличен до 40% (п. 1, 3 ст. 122 НК РФ, ст. 26.29 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

    Кроме того, если неуплата взносов обусловлена грубым нарушением правил бухгалтерского учета, на ИП наложат штраф от 5 до 10 тыс. рублей за первое нарушение, и от 10 до 20 тыс. рублей или дисквалификацию от 1 года до 2-х лет — за повторное (ст. 15.11 КоАП РФ).

    Штраф, предусмотренный ст. 122 НК РФ и ст. 15.11 КоАП РФ, не выпишут, если страховые взносы не уплачены, но рассчитаны правильно и достоверно отражены в расчете (Письмо Минфина РФ от 24.05.2017 № 03-02-07/1/31912). Однако пени все равно начислят (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ.

    Пени рассчитываются по формуле:

    Пени за просрочку уплаты страховых взносов = Неуплаченная сумма страховых взносов х Количество дней просрочки (календарных) х 1/300 действовавшей ставки рефинансирования

    Страховые взносы ИП за себя в 2024 году: что изменится

    В 2023 году начал работу Социальный фонд России, который заменил Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В связи с этим правила уплаты страховых взносов изменились. Расскажем, как ИП будут платить страховые взносы в 2024 году.

    Взносы ИП за себя в 2024 году

    Ранее фиксированные страховые взносы ИП платили отдельно на пенсионное и медицинское страхование. С 1 января 2023 года страхователи начали перечислять страховые взносы единым платежом — в новом фонде распределяют сумму по направлениям самостоятельно. Размер взносов в 2024 году составляет 49 500 рублей.

    Если доход ИП превышает 300 тысяч рублей в год, предпринимателю придётся уплачивать дополнительные взносы. Они составят 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей. Эти отчисления будут дополнительными к основной фиксированной сумме, но засчитывать их будут на пенсионное страхование. Максимальная сумма взносов, которую ИП должен перечислить с дохода свыше 300 тысяч рублей, составляет 277 571 рубль, а с учётом фиксированных взносов — 327 071 рубль.

    Сроки уплаты взносов не изменятся:

    • не позднее 31 декабря — для взносов на пенсионное и медицинское страхование;
    • не позднее 1 июля следующего года — для взносов на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей.

    В связи с изменениями в структуре социального страхования в разделы НК РФ были внесены технические правки, посвящённые УСН и ПСН. В соответствии с ними ИП без работников на УСН «Доходы», как и прежде, смогут уменьшать сумму налога (авансового платежа) на уплаченные за себя взносы, а ИП на ПСН смогут уменьшать сумму налога на уплаченные за себя взносы (п. 6, 7 ст. 2 Закона от 14 июля 2022 года № 239-ФЗ).

    Правила расчёта суммы взносов ИП за себя в 2024 году

    Для ИП с доходом менее 300 000 рублей установлена фиксированная сумма — 49 500 рублей.

    Рассчитать дополнительный взнос на ОПС по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 рублей можно по формуле:

    Взнос на ОПС по тарифу 1% = (Доход ИП за год – 300 000 руб.) х 1%

    Если ИП отработал неполный месяц, то размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней. Количество календарных дней работы в месяце регистрации считается с даты регистрации в качестве ИП. Если гражданин «закрывает» ИП, количество календарных дней считают по день включительно, когда зарегистрировано прекращение предпринимательской деятельности. Алгоритм расчёта следующий:

      Рассчитать взносы за все полные месяцы:

    Взнос за полные месяцы = Годовой взнос : 12 месяцев × Количество полных месяцев, в течение которых гражданин был ИП

    Взнос за неполный месяц = Годовой взнос : 12 месяцев : Количество календарных дней в месяце, в котором ИП зарегистрировался (закрыл ИП) × Количество календарных дней работы в месяце, в котором ИП зарегистрировался (закрыл ИП)

    Взнос за неполный расчётный период = Взнос за полные месяцы + Взнос за неполный месяц

    Пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 рублей от количества отработанного времени не зависят.

    Когда ИП может не платить страховые взносы за себя

    Есть ряд случаев, когда ИП может не платить страховые взносы за себя, если он не вёл деятельность. Это случаи, когда ИП:

    • проходил военную службу по призыву;
    • ухаживал за ребёнком до 1,5 лет, инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком не моложе 80 лет;
    • жил с супругом — военнослужащим-контрактником в местности, где нет возможности трудоустроиться, или за границей с супругом, которого направили в диппредставительство или консульское учреждение России;
    • содержался под стражей, если был необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован, и за период отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке.

    Но отсутствие доходов в эти периоды необходимо подтвердить документами. В таблице — список документов, которыми можно подтвердить, что у ИП не было доходов.

    Период Документы
    Военная служба Военный билет, справки военных комиссариатов, воинских подразделений, архивных учреждений
    Уход за ребёнком до 1,5 лет Свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, свидетельство о смерти, справки жилищных органов о совместном проживании с ребёнком до 1,5 лет, документы работодателя об отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет, другие документы
    Уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом, за человеком 80 лет и старше Решение органа по пенсионному обеспечению по месту жительства человека, за которым ухаживают. Документы, которые подтверждают инвалидность и её продолжительность, возраст престарелого или ребёнка-инвалида. При раздельном проживании нужно также письменное подтверждение человека, за которым ухаживали.
    Проживание супругов военнослужащих в местностях, где не было возможности трудоустройства Справки воинских частей, учреждений, предприятий и других организаций, военных комиссариатов. В справках укажут период военной службы и совместного проживания супругов. Справка госучреждения службы занятости населения. В ней пропишут период, когда супруги военнослужащих стояли на учёте. Такая справка не нужна, если военный служил по контракту в Вооружённых силах на территории иностранного государства.
    Проживание с супругом, которого направили в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ Справка госорганов, которые направляют сотрудника на работу в дипломатические представительства и консульские учреждения России. В справке должен быть период совместного проживания.
    Периоды, в которых приостановлен статус адвоката Информация от адвокатской палаты регионов.
    Период содержания под стражей при необоснованном привлечении к уголовной ответственности Документ учреждения, исполняющего эту меру принуждения, о периоде содержания под стражей и документ о необоснованном привлечении к уголовной ответственности.
    Необоснованно репрессированы и впоследствии реабилитированы Документ о реабилитации.
    Период отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке Документ учреждения, исполняющего наказания, о периоде отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке.

    Сдавать отчётность по уплаченным взносам необходимо в электронном виде, если численность сотрудников превышает 10 человек. «Астрал» предлагает несколько решений для сдачи электронной отчётности. Астрал Отчёт 5.0 — это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна. А модуль 1С-Отчётность можно использовать в привычном интерфейсе 1С.

    Как ИП правильно уплатить страховые взносы за себя в 2023 году

    Как ИП правильно уплатить страховые взносы за себя в 2023 году

    Конец года означает наступление сроков по уплате налогов и взносов для индивидуальных предпринимателей (ИП). Страховые взносы необходимы, чтобы ИП могли получать бесплатное медицинское обслуживание и пенсию в старости. Разобрались в том, какими бывают взносы, как и куда их платить, а также в том, как можно уменьшить сумму страховых взносов.

    Что такое страховые взносы ИП за себя

    Индивидуальные предприниматели должны каждый год платить страховые взносы за себя: они идут на пенсионное и медицинское страхование непосредственно предпринимателя, создавшего ИП, а не его работников. Эти средства влияют на размер пенсии предпринимателя, а также дают ему право пользоваться системой обязательного медицинского страхования (ОМС).

    Обязательно ли ИП платить страховые взносы

    Кто платит взносы

    Индивидуальный предприниматель обязан самостоятельно считать и уплачивать за себя суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на ОМС. От них нельзя отказаться, их нужно выплачивать каждый год, даже если оборот бизнеса очень мал или вообще нулевой. Необходимость платить взносы не зависит от прибыли, полученной бизнесом, или его убытка, как и от достижения предпринимателем пенсионного возраста и получения пенсионных выплат. На них не влияет и одновременное наличие работы по найму. Другими словами, пока ИП работает и не закрыт, предприниматель обязан делать взносы. Когда можно не платить страховые взносы

    Страховые взносы могут не платить самозанятые. Этот новый специальный налоговый режим работает в России с 2020 года. Предприниматели, которые платят налог на профессиональный доход (НПД), могут оплачивать страховые взносы в добровольном порядке, однако стоит помнить, что тогда средства на пенсионное страхование у них не зачисляются, а стаж не учитывается.

    • Предприниматель уходит на военную службу или является супругом того, кто служит.
    • ИП находится в отпуске по уходу за каждым ребенком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности.
    • Предприниматель ухаживает за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет.
    • ИП проживает за рубежом с супругом, работающим в российском консульстве или представительстве.

    Для того чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, нужно предоставить подтверждающие документы в налоговую службу, а также доказать отсутствие деятельности и доходов, то есть предоставить нулевую декларацию.

    За что должен платить ИП

    Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей делятся на две части. Первая часть — фиксированная, она устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации. Вторая — дополнительная, она зависит от дохода ИП. Фиксированная часть распределяется между пенсионным и медицинским страхованием, дополнительная полностью направляется на финансирование будущей пенсии. ИП не отчитывается за уплату взносов за себя.

    Размер страховых взносов в 2023 году

    Суммы и сроки уплаты взносов ИП за себя в 2023 году

    Фиксированные взносы

    Сумма обязательных взносов за себя является фиксированной. Она устанавливается каждый год. Фиксированная часть страховых взносов в 2023 году составляет 45 842 рубля. Как минимум эту сумму предприниматель должен заплатить за полный 2023 год, если ИП зарегистрирован до 1 января 2023 года. Из них на пенсионное страхование идет 36 723 рубля, а на медицинское — 9 119 рублей. С 2023 года при оплате единым налоговым платежом эта сумма не делится на пенсионную и медицинскую часть, как это было раньше.

    Дополнительные взносы

    Дополнительные взносы, или, как еще их называют, переменные, составляют 1% от дохода индивидуального предпринимателя. Они уплачиваются, если он заработал больше 300 тысяч рублей в год. Рассчитывает эту сумму бизнесмен сам: годовой доход ИП уменьшается на 300 тысяч, с полученной суммы высчитывается 1%. При этом закон устанавливает максимально возможную выплату: в 2023 году она составляет не более 257 061 рубля.

    Формула для расчета: (сумма дохода за год − 300 000 рублей) х 1% = сумма взносов ИП.

    Таким образом, максимальная общая сумма взносов (фиксированных и дополнительных) в 2023 году составит 302 903 рубля.

    Как платить фиксированные страховые взносы ИП

    Фиксированные взносы индивидуальный предприниматель должен уплачивать самостоятельно. Страховые взносы за себя ИП нужно направлять в налоговую инспекцию по месту регистрации. Это можно сделать через официальное мобильное приложение Федеральной налоговой службы (ФНС) или в личном кабинете налогоплательщика: нужно просто ввести реквизиты банковской карты и направить платеж.

    Однако нужно помнить, что уплата взносов происходит не сразу. Средства могут идти в ФНС несколько дней, поэтому учитывайте это. Затем налоговая распределяет взносы по нужным фондам. Именно Федеральная налоговая служба следит за налогами, сроками их уплаты, а также суммами, необходимыми к перечислению.

    Срок уплаты взносов

    Срок уплаты фиксированной части взносов — конец года. Для нынешнего года — до 31 декабря 2023 года. Но так как 31 декабря — это выходной день, последний возможный срок уплаты переносится на первый рабочий день 2024 года.

    Срок уплаты дополнительных взносов в 1% — до 1 июля 2024 года.

    Делать взносы можно в течение года, причем платить как сразу за год, так и ежеквартально или ежемесячно.

    Как уменьшить налог на уплаченные страховые взносы с помощью отчетов и уведомлений

    Предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «Доходы», могут уменьшать налоги на сумму взносов за себя в течение года.

    ИП на УСН «Доходы» без работников

    Эта система налогообложения предполагает уплату налога 6%. Для определения доходов нужно ориентироваться на статью 210 Налогового кодекса Российской Федерации. ИП без работников может уменьшить налог по упрощенной системе налогообложения «Доходы» на всю сумму страховых взносов за себя: перечислять их необязательно.

    ИП на УСН «Доходы» с работниками

    Если у ИП есть наемные работники, то он также может уменьшить налог на сумму страховых взносов, но суммарно налог нельзя уменьшить более чем на 50%. Лучше платить страховые взносы ИП за себя поквартально: так авансовые платежи по налогу УСН будут снижаться равномерно, и к концу года не будет переплаты.

    ИП на УСН «Доходы минус расходы»

    В этой системе налог составляет 15%, но сумма дохода, с которой уплачивается налог, уменьшается на сумму расхода. При этом страховые взносы не уменьшают налог, но включаются в состав расходов.

    ИП на ПСН

    Речь идет о предпринимателях, которые используют патент (ПСН). Тут учитывается потенциально возможный доход, установленный в регионе для конкретного вида ведения бизнеса. Размер такого дохода рассчитывается на период действия патента. Стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы. ИП-работодатели могут зачесть не более 50% стоимости патента. Индивидуальные предприниматели без работников вправе уменьшить налог до нуля.

    При совмещении нескольких систем налогообложения
    При совмещении нескольких систем налогообложения нужно сложить годовые доходы по каждой из них.

    Однако нужно помнить, что с 2023 года в связи с введением Единого налогового платежа (ЕНП) порядок уменьшения налога усложняется. Способы, описанные выше, будут действовать в 2023 году, так как он является переходным, но в 2024 году эти исчисления могут измениться.

    Какие КБК указывать по фиксированным взносам

    Страховые взносы за себя для ИП нужно платить по тем же реквизитам, что и налоги. Главное — указать правильные коды бюджетной классификации (КБК). Выбор КБК зависит от того, как именно индивидуальный предприниматель будет платить эти взносы: одной платежкой в рамках ЕНП или отдельными траншами по каждому взносу с разными реквизитами.

    • Для уплаты фиксированных страховых взносов за 2023 год КБК — 182 1 02 02000 01 1000 160.
    • Для уплаты 1% с дохода за 2023 год свыше 300 тысяч рублей КБК — 182 1 02 03000 01 1000 160.

    Как платить взносы, если ИП проработал не полный год

    Если гражданин открыл ИП не с начала года или же закрыл его, когда год еще не закончился, то тогда сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам. Если индивидуальный предприниматель начал работать не с начала месяца, то взнос за этот месяц считается по фактически отработанным дням.

    Сумма взносов за неполностью отработанный год считается по двум формулам:

    • (Сумма фиксированной части страховых взносов / 12 месяцев) х количество полных отработанных месяцев = сумма взноса за фактически отработанные полные месяцы.
    • (Сумма фиксированной части страховых взносов / 12 месяцев / число дней в месяце) х количество фактически отработанных календарных дней = сумма взноса за фактически отработанные дни в неполном месяце.

    Затем эти две суммы складываются, получается необходимая сумма для расчета взноса.

    Куда платить страховые взносы

    С 2017 года все страховые взносы уплачиваются в Федеральную налоговую службу. Платить взносы нужно в ту налоговую, где бизнесмен стоит на учете как предприниматель: это не зависит от места регистрации владельца ИП или места, где этот индивидуальный предприниматель осуществляет свои услуги. Если ИП поменяет адрес и вместе с ним изменится налоговая, то платить взносы нужно будет в новую инспекцию.

    Что будет, если не уплачивать страховые взносы

    Если индивидуальный предприниматель не уплачивает страховые взносы, ему грозят штрафные санкции. Это предусмотрено статьей 122 Налогового кодекса Российской Федерации. Штраф составляет 20% от неуплаченной суммы.

    Если будет доказано, что ИП умышленно не уплатил в бюджет взнос, то сумма штрафа может вырасти до 40% от неуплаченного объема.

    Также ИП должен будет оплатить и пени, которые будут начисляться за каждый день просрочки. Размер пени составляет 1/300 от действующей в эти дни ключевой ставки Банка России.

    Страховые взносы ИП за сотрудников в 2023 году: главное

    • Индивидуальные предприниматели должны каждый год платить страховые взносы за себя: они идут на пенсионное и медицинское страхование непосредственно бизнесмена.
    • Страховые взносы делятся на фиксированную часть и дополнительную. Фиксированная часть страховых взносов в 2023 году составляет 45 842 рубля. Дополнительные взносы составляют 1% от дохода ИП свыше 300 тысяч рублей, в 2023 году они не должны превышать 257 061 рубль.
    • Срок уплаты фиксированной части взносов — 31 декабря 2023 года. Дополнительные взносы нужно уплатить до 1 июля 2024 года. Взносы можно уплачивать сразу, а можно разбивать на ежеквартальные или ежемесячные платежи.
    • Если ИП не работает и получает нулевую прибыль, платить взносы все равно придется.
    • Самозанятые со статусом индивидуального предпринимателя и на АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) освобождены от уплаты взносов.
    • Взносы могут не платить ИП, находящиеся на военной службе, ухаживающие за ребенком до 1,5 лет или инвалидом первой группы, а также человеком старше 80 лет.
    • Если ИП проработал не полный год, то взносы все равно придется платить, но рассчитываться они будут по индивидуальной схеме.
    • Если индивидуальный предприниматель не заплатит взносы, то его ждет штраф — от 20% до 40% от неуплаченной суммы. Также будут начисляться пени за каждый день просрочки.

    \n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

    \n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

    \n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *