Сво валютный контроль что это
Перейти к содержимому

Сво валютный контроль что это

  • автор:

Валютный контроль: как работать с иностранными заказчиками и не допускать штрафов

Если вы получаете оплату за услуги от иностранных заказчиков, проверьте себя — попадаете ли вы под валютный контроль? Расскажем, каковы требования закона и когда штрафы могут достигать миллиона рублей. Также рассмотрим обязанности юридических лиц, ИП и самозанятых.

Валютный контроль при экспорте услуг: цели, законодательная база

Осуществление любого рода внешнеэкономической деятельности (ВЭД) подпадает под жесткий валютный контроль. Валютный контроль — это контроль органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Регулирование операций в этой области находится в компетенции целого ряда государственных органов. Главными контролерами выступают Правительство и Центробанк РФ, их помощники — таможенные и налоговые службы, а также кредитно-финансовые организации, работающие с иностранной валютой. Каждый из них вправе заявить о нарушении закона участником экспортной операции при наличии оснований для подозрений в нелегальной финансовой деятельности.

Цели и нормативные акты

Основная цель проведения валютного контроля при экспортных операциях — обеспечение соблюдения валютного законодательства при проведении валютных операций, отслеживание своевременного поступления в страну сумм, предусмотренных условиями контрактов (экспортной выручки).

Основной документ в этой области – закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Положения, которые касаются операций с валютой, можно найти и в других законодательных актах. В первую очередь – это нормативные документы, регулирующие деятельность тех организаций, которые должны осуществлять валютный контроль. Примером может служить закон «О ЦБ РФ».

Кроме того, Центральный банк и другие государственные органы могут издавать собственные нормативные акты в этой области.

Здесь в первую очередь нужно упомянуть инструкцию ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И, которая подробно регламентирует порядок документального оформления операций с валютой и инструкцию ЦБ РФ №111-И от 30.03.2004 «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ».

При осуществлении валютных операций резиденты обязаны представлять в Банк обосновывающие документы – то есть те документы, которые являются основанием для проведения валютной операции.

Подробности о том, кто из резидентов предоставляет подтверждающие документы в банк по валютным операциям, указаны в инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 05.07.2018) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

А именно, в п. 1.5 инструкции №181-И указано, на кого именно эта инструкция распространяется: «Настоящая Инструкция распространяется на резидентов, являющихся юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»), физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (далее при совместном упоминании — резиденты)».

Валютный контроль для самозанятых

Исходя из вышеупомянутой инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 05.07.2018), если самозанятый работает без регистрации ИП, то требования этой инструкции на него не распространяются и самозанятый не подлежит прохождению валютного контроля.

Важно! Не путать самозанятых с физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой. К таким людям относятся, например, частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатский кабинет, частные врачи, детективы.

Основные документы для валютного контроля: требования, сроки предоставления

Как правило организации по валютным операциям в первую очередь контактируют с банками. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, на который законом возложена обязанность осуществлять функции валютного контроля.

Проверка банка — обязательный этап при получении платежа из-за рубежа, даже если он на 1 € или 1 $.

Сначала перевод поступает на специальный счет — транзитный валютный счет. Далее резидент (см. п. 1.5 №181-И) должен не позднее 15 рабочих дней с даты поступления суммы на транзитный валютный счет идентифицировать ее, а именно: зачислить на текущий валютный счет, или, если по каким-то причинам резидент не может вовремя идентифицировать поступившие денежные средства, вернуть ошибочно зачисленные денежные средства отправителю.

Чтобы банк одобрил платеж и зачислил его на текущий валютный счет, нужно предоставить в банк документы и необходимую информацию.

Как правило, это:

  • сведения о валютных операциях (далее – СВО);
  • распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета;
  • документы, связанные с проведением операции (контракт, инвойс, счет-фактура – при её наличии);
  • справка о подтверждающих документах (далее – СПД), если контракт поставлен на учет и ему присвоен УНК.

Что представляют из себя данные сведения, рассмотрим подробнее ниже.

  • Сведения о валютных операциях (СВО) – это документы и информация, предоставляемые резидентом в Банк, при совершении операций, подлежащих валютному контролю. Сведения включают в себя: код вида операции, уникальный номер контракта (если он уже присвоен), номер и дата документа – основания, ожидаемые сроки репатриации (авансовые платежи) и иная информация для отражения операции в ведомости банковского контроля (ВБК).
  • Инвойс (англ. invoice) – это счёт, выставленный продавцом-экспортёром покупателю на оплату услуг. Он содержит описание услуги, оказываемой покупателю, с указанием объемов и стоимости. Его содержание соотносится с оформляемым актом выполненных работ/услуг в пределах РФ. Одновременно инвойс выполняет роль счета, выставляемого на оплату. Документ составляется на языке, понятном обеим сторонам сделки, зачастую на английском.
  • По всем контрактам, подлежащим обязательной регистрации и с присвоенным уникальным номером (далее – УНК), в банк предоставляется справка о подтверждающих документах (далее – СПД). Это реестр документов, подтверждающих исполнение контракта, с указанием суммы, и, в случае необходимости – срока возврата валютных средств. Заполняется она в соответствии с приложением 6 к инструкции № 181-И Т.к. ведомость по паспорту сделки теперь не оформляется, то СПД по новым правилам является основной формой отчетности по исполнению контрактов, заключенных с нерезидентами.

СПД и подтверждающие документы, представляются резидентом в банк в срок не позднее 15 рабочих дней после поступления денежных средств на транзитный валютный счет (согласно инструкции №181-И).

Набор документов, предоставляемых в банк, может отличаться, зависит это от суммы сделки, определяемой в рублях по курсу ЦБ РФ.

Предоставляемые документы и информация

1) При сумме контракта* до 200 тыс. руб. включительно:

  • СВО с кодом ВО
  • Распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета

Примечание: предоставлять их не нужно, но на свое усмотрение банк может запросить документы, связанные с проведением операции (контракт, инвойс)

2) Более 200 тыс. руб., но менее 6 млн руб. (при экспорте)

  • СВО с кодом ВО и документы, связанные с проведением операции (контракт, инвойс)
  • Распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета

3) Больше либо равно 6 млн руб. (при экспорте)

  • СВО с УНК
  • СПД с документами, связанными с проведением операции (контракт, инвойс)
  • Распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета

*Рублевый эквивалент рассчитывается исходя из текущего курса ЦБ на день обращения в банк.

Как видно из таблицы, при крупных суммах сделки (свыше 6 млн. руб.) экспортер должен обязательно зарегистрировать в банке контракт, при этом банк присваивает документу уникальный номер (УНК).

Эта операция заменяет составление паспорта сделки, отмененное с 01.03.2018 г. Срок – не более одного дня. Столько же времени по закону отводится банку для того, чтобы сообщить УНК компании-экспортеру.

Предоставляя контракт в банк, необходимо убедиться, что он содержит всю информацию, необходимую для осуществления валютного контроля:

  • вид экспортного контракта и его реквизиты;
  • сроки исполнения обязательств по контракту;
  • наименование валюты;
  • сумма контракта;
  • условия расчетов – сроки внесения денег на расчетный счет;
  • реквизиты иностранного партнера и страна его местонахождения.

Подтверждающие документы, предоставляемые вместе с контрактом, для присвоения ему УНК, определяются каждым конкретным случаем. Банк вправе запрашивать дополнительную документацию в каждом конкретном случае, чтобы убедиться в корректности данных и законности получения валюты. Чаще всего, банку необходимы:

  • счет на оплату/инвойс;
  • документы, подтверждающие факт полного оказания услуг/инвойс;
  • дополнительные соглашения к контракту (если имеются);
  • заверенный перевод документов, если они составлены не на русском языке.

Как только все сведения и документы окажутся в руках банкиров, договор ставится на учет, ему присваивается номер.

Порядок внесения изменений в контракт

Есть ситуации, когда необходимо внести изменения/дополнения в контракт, принятый на учет в банке. Например, произошла автопролонгация контракта без подписания дополнения к нему или в контракте изменились сведения, отраженные в I разделе ведомости банковского контроля (ВБК).

Для внесения изменений в контракт согласно гл. 7 Инструкции №181-И необходимо предоставить в банк:

  • заявление о внесении изменений в I раздел ВБК по форме банка;
  • документы, подтверждающие необходимость внесения изменений (при необходимости).

Порядок снятия с учета контракта

Банк снимает с учета контракт на основании заявления от клиента в связи с:

  • переводом контракта, поставленного на учет, в другой уполномоченный банк;
  • закрытием всех счетов в Банке;
  • исполнением обязательств по контракту;
  • прекращением обязательств по основаниям, предусмотренным законодательством РФ;
  • уступкой/переводе долга резидентом требований по контракту другому резиденту;
  • прекращением оснований, требующих постановки контракта на учет;
  • ошибочным принятием на учет при отсутствии в контракте его принятия на учет.

Для снятия контракта с учета согласно гл. 6 инструкции №181-И необходимо предоставить в банк:

  • заявление о снятии контракта с учета по форме Банка;
  • документы – основания для снятия контракта с учета;
  • справку о подтверждающих документах.

Также банк вправе самостоятельно снять с учета контракт:

  • по истечению 90 календарных дней после даты завершения исполнения обязательств по контракту;
  • после закрытия последнего счета клиента в Банке.

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Закон предусматривает административную ответственность за нарушение валютного законодательства, а при крупных суммах – возможно и уголовное преследование. При нарушении валютного законодательства РФ, Банк фиксирует нарушение и направляет его в контролирующие органы. Решение о наложении штрафа и взыскании денежных средств Банк не принимает и не контролирует.

Административная ответственность регулируется статьей 15.25 КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования» с поправками Федеральным законом №218-ФЗ от 20.07.2020 г.

Уголовная ответственность регулируется ст. 193 УК РФ.

Ранее ч. 1 ст. 193 УК РФ предусматривала уголовную ответственность за нарушение требований валютного законодательства РФ о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в крупном размере от нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, и нарушения требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них

Федеральным законом от 01.04.2020 № 73-ФЗ ч. 1 ст. 193 УК РФ скорректирована и теперь уголовная ответственность наступает в случае совершения данных действий лицом, подвергнутым ранее административному наказанию за деяния, предусмотренные ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.

Кроме того, этой же статьей значительно увеличена сумма крупного и особо крупного размера не зачисленных или невозвращенных денежных средств.

Так, согласно примечания к ст. 193 УК РФ: деяния, предусмотренные в настоящей статье, признаются совершенными в крупном размере, если сумма не зачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ по однократно либо по неоднократно в течение 1 года проведенным валютным операциям превышает — превышает 100 миллионов рублей, а в особо крупном размере —превышает 150 миллионов рублей.

Максимальные санкции применяются, в частности, при достижении особо крупных размеров (150 млн руб.) В этом случае сумма штрафа может достичь 1 млн рублей, а срок лишения свободы – до 5 лет.

Законопослушным бизнесменам избежать санкций не сложно – достаточно внимательно относиться к оформлению документации, подавать ее вовремя и контролировать сроки зачисления денег на счет.

Рассмотрим наиболее распространенные нарушения в валютном законодательстве и штрафные санкции к ним.

1) Осуществление незаконных валютных операций

Штраф для юридических лиц и ИП:

  • от 75% до 100% суммы незаконной валютной операции (ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

Штраф для должностных лиц*:

  • 20 000 – 30 000 руб. (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

*Если в период действия наказания будет совершен аналогичный проступок, суд дисквалифицирует должностное лицо на срок от полугода до трех лет (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

2) Невыполнение обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств (экспортнойвыручки), ст.19 173-ФЗ.

Штраф для юридических лиц и ИП:

  • предупреждение или от 1/150 ключевой ставки ЦБ за день просрочки и/или от 3% до 10% не поступившей суммы, если валюта контракта и валюта платежа – рубли РФ, и/или от 5% до 30% не поступившей суммы, если оплата в инвалюте и/или по договору займа (ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ)
  • если сумма по валютным операциям в течение года превышает 100 000 000 руб. – от 1/150 ключевой ставки ЦБ и/или от 75% до 100% не поступившей суммы (ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ)

Штраф для должностных лиц*:

  • предупреждение или 20 000 – 30 000 руб. (ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ)
  • если сумма по валютным операциям в течение года превышает 100 000 000 руб. – 40 000 – 50 000 руб. (ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ)

*Если в период действия наказания будет совершен аналогичный проступок, суд дисквалифицирует должностное лицо на срок от полугода до трех лет (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

3) Невыполнение обязанности по исполнению или прекращению обязательств по договору в установленный срок способами, разрешенными законодательством РФ, за исключением случаев ст. 15.25ч. 4, 4.1 и 4.2

Штраф для юридических лиц и ИП:

  • предупреждение или от 5% до 30% суммы денежных средств (ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ)
  • если сумма по валютным операциям в течение года превышает 100 000 000 руб. – от 1/150 ключевой ставки ЦБ и/или от 75% до 100% не поступившей суммы (ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ)

Штраф для должностных лиц*:

  • предупреждение или 20 000 – 30 000 руб. (ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ)
  • если сумма по валютным операциям в течение года превышает 100 000 000 руб. – 40 000 – 50 000 руб. (ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ)

*Если в период действия наказания будет совершен аналогичный проступок, суд дисквалифицирует должностное лицо на срок от полугода до трех лет (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

Примечания:

1) Административная ответственность, установленная ч. 4 ст. 15.25, не применяется к резиденту, заключившему с нерезидентом внешнеторговый договор (контракт), если сумма обязательств по такому внешнеторговому договору (контракту) равна или не превышает 200 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 200 000 рублей, или не превышает ее.

2) Административная ответственность применяется через 45 дней после истечения срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности при ее невыполнении (для ч.4-4.3, 5, 5.2 и 5.3).

Подводя итоги

В нашей статье мы рассмотрели, как законодательство регулирует валютные операции, какие документы могут потребоваться для банковской проверки и какие штрафы возможны в случае нарушений.

Спасибо за внимание! Надеемся, что этот материал был вам полезен.

Справка о валютных операциях: образец и правила заполнения

Российские компании и индивидуальные предприниматели могут свободно совершать сделки с валютой только при соблюдении ряда обязательных условий, установленных Банком России.

Команда Райффайзен Банка

Одним из таких условий является регулярная сдача отчетности, содержащей данные о финансовых операциях, проведенных с использованием иностранной валюты.

В качестве формы такой отчетности используется справка о валютных операциях — документ, в котором отображаются любые движения валюты на банковских счетах организации. Разбираемся, для чего нужна такая справка, какие данные необходимо в ней указывать и как избежать ошибок при ее заполнении.

Что такое справка о валютных операциях

Согласно текущему законодательству, российские предприниматели могут свободно сотрудничать в том числе и с зарубежными партнерами. При таком сотрудничестве расчеты между контрагентами могут производиться не в рублях, а в иностранной валюте — например, в долларах или евро. Закон этого не запрещает — однако требует, чтобы предприниматели обязательно сообщали государству о проведении любых операций с валютой, поскольку эта сфера находится под контролем государственных органов.

Справка о валютных операциях — это форма отчетности, где описываются все банковские операции, в которых использовалась иностранная валюта — например, все случаи зачисления или списания средств при работе с иностранными контрагентами. Заполнять такой отчет обязаны все компании или предприниматели, которые являются резидентами Российской Федерации и пользуются в своих расчетах не только рублями. При этом нерезиденты и резиденты — физические лица не обязаны предоставлять такую отчетность.

В каких случаях она нужна

Такая форма отчетности будет нужна каждый раз, когда российская фирма или ИП совершает любые действия с иностранной валютой либо проводит расчеты со своими зарубежными партнерами. К наиболее распространенным валютным операциям относятся:

  • поступление на счет компании либо списание с него средств в иностранной валюте в качестве платы за товар или услугу
  • расчеты резидентов РФ с зарубежными контрагентами, даже если они проводились в рублях или с использованием ценных бумаг как средства оплаты
  • ввоз или вывоз из страны валютных ценностей или ценных бумаг
  • перевод средств с зарубежного счета компании на ее же счет, открытый в российском банке, или наоборот
  • переводы между двумя зарубежными счетами российской компании и т. д.

В любом из перечисленных случаев резидент обязан предоставить в банк следующие документы:

  • справку о валютных операциях, в которой должна быть указана вся необходимая информация о проведенной операции
  • документы, которые подтверждают указанные в справке сведения

Как заполнять справку о валютных операциях, что необходимо указать

В некоторых ситуациях справку о совершении операций с валютой может заполнить уполномоченный банк, однако в большинстве случаев заполнять ее должна сама организация. Форма справки стандартизирована для всех банков, поэтому перечень описываемых в ней сведений будет оставаться неизменным вне зависимости от конкретной финансовой организации.

В документе обязательно должны быть указаны следующие сведения:

  • полное или сокращенное наименование уполномоченного банка;
  • наименование организации, которая предоставляет сведения — то есть резидента;
  • номер счета резидента, с которого были списаны или на который были начислены денежные средства;
  • код страны, где расположена финансовая организация;
  • признак корректировки — это поле необходимо заполнить, если текущий документ исправляет некорректную информацию, указанную в ранее поданной справке.

Затем необходимо заполнить таблицу, где нужно обозначить всю информацию, относящуюся к собственно валютным операциям. Здесь должно быть указано следующее:

  • номер уведомления или иного документа о проведении платежа;
  • дата проведения средств;
  • признак платежа — то есть информация о том, были деньги зачислены или списаны;
  • код операции и код валюты;
  • сумма;
  • ожидаемый срок;
  • иные сведения — например, номера договора, контракта или паспорта сделки, примечания и так далее.

Райффайзен Банк использует следующую форму справки о валютных операциях. Если у вас есть вопросы по заполнению, обратитесь к вашему клиентскому менеджеру или на горячую линию банка.

Что такое ожидаемый срок

Под ожидаемым сроком понимается дата истечения обязательств по контракту — иными словами, это максимальный срок, в который контрагент должен выполнить взятые на себя обязательства. Обычно этот параметр указывается в контракте или договоре между контрагентами, однако в некоторых случаях его необходимо рассчитывать самостоятельно.

При расчете необходимо дополнительно учитывать сроки, необходимые для поставки товара в Россию, оформления на него всех необходимых документов, прохождения таможенного контроля и так далее. При этом указанный в этой графе срок не должен превышать обозначенной в контракте или паспорте сделки даты завершения исполнения всех обязательств по данному контракту.

Срок предоставления справки

В большинстве случаев документ требуется предоставить в банк в пределах пятнадцати рабочих дней с момента совершения операции, хотя в отдельных ситуациях этот срок может быть продлен до 30 дней. Стандартные сроки оформления документа:

  • при списании средств с расчетного счета справку необходимо предоставить в день подачи в банк платежного документа о переводе средств
  • при зачислении средств на счет справку нужно предоставить не позднее, чем через 15 дней после указанной в банковском уведомлении даты зачисления
  • при корректировке или исправлении неточных данных в уже поданной справке новый документ необходимо подать в течение 15 дней с момента фиксации изменений

Нужно иметь в виду, что превышение указанных в законе сроков либо отказ от предоставления отчетности считаются нарушением, которое может повлечь за собой ответственность в виде административного наказания — штрафа.

Заключение

Организации — резиденты РФ обязаны предоставлять для валютного контроля информацию о движении валюты и подтверждающие документы по каждой проведенной операции. Такой документ заполняется в единственном экземпляре и в оговоренный срок передается для контроля в уполномоченный банк. Для оформления документа используется форма, утвержденная Банком России. При непредоставлении отчетности либо предоставлении неверных данных организация может быть привлечена к административной ответственности.

Райффайзен Банк предлагает услугу валютного контроля — сервис, который позволяет отслеживать и быстро исправлять возможные нарушения валютного законодательства. Специалисты банка помогут правильно заполнить любые документы, касающиеся операций с валютой, автоматически направят необходимые уведомления и обеспечат постоянную поддержку клиента по выделенной телефонной линии. Опцию можно подключить в мобильном приложении Raiffeisen Business Online без посещения отделений банка.

Валютный контроль для бизнеса: что это и для чего он нужен?

Валютный контроль для бизнеса: что это и для чего он нужен?

Валютный контроль – это проверка денежной операции, проводимой между участниками внешнеэкономической деятельности. К таким операциям относятся любые денежные расчеты с иностранными гражданами/компаниями. Даже если расчеты с иностранными партнерами проводятся в российских рублях, такая операция попадает под валютный контроль.

Данная проверка позволяет выявлять нелегальные операции. Законодательно этот процесс регулируется 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

В первую очередь валютный контроль выполняется Банком, через который проводится операция. Банк обязан проверить операции и передать информацию регулятору. Информация передается вышестоящим органам, где ключевой орган регулирования – Банк России.

Операции, попадающие по валютный контроль:

— расчеты между резидентами РФ в иностранной валюте;

— расчеты между нерезидентами в рублях;

— расчеты между резидентом и нерезидентом РФ в рублях/иностранной валюте;

— любые поступления ценных бумаг/иностранной валюты в РФ.

Для чего нужен валютный контроль?

Данная мера необходима для того, чтобы отслеживать и выявлять нелегальные валютные операции, а также для того, чтобы предотвратить нелегальный отток денежных средств из России.

Контракты бизнеса на крупные суммы ставятся на особый учет: от 10 млн рублей в случае экспортного контракта, от 3 млн рублей – импортного.

предварительный контроль – проводится до выполнения операции, это дополнительная услуга, которой может воспользоваться клиент по желанию. На этом этапе Банк проверяет документы, контракт, нюансы сделки, при выявлении юридических отклонений – оперативно сообщает клиенту для их устранения. Такую услугу бизнесу оказывает и Солид Банк. Подробнее здесь.

текущий контроль – проводится уже при расчетах. Банк проверяет документы и может отклонить финансовую операцию, если найдет несоответствия нормам закона. Пока идет проверка входящего платежа, деньги хранятся на транзитном счете. При исходящих платежах деньги остаются на расчетном счете. На этом этапе происходит и таможенный контроль, который также предусмотрен законом.

последующий – Банк отчитывается перед контролирующими органами, сопоставляет все документы и информацию, которые подтверждают, что переводы средств совершены законно, а обязательства по контрактам выполнены.

Чем грозит нарушение валютного контроля?

Банки особо строго следят за соблюдением требований валютного контроля своими клиентами. Если Банк зафиксирует нарушение, он обязан сообщить о нем в Банк России. Ведомство проверит данные и передаст их в ФНС, которая накладывает штрафы на нарушителей.

Причиной штрафа может стать:

— нарушение валютного законодательства,

— отсутствие документов в обозначенные сроки;

— ошибки в оформлении документации;

— отсутствие уведомления об изменениях в контакте и т.д.

Валютное законодательство довольно сложное, разобраться со всех нюансах может быть тяжело. Чтобы уберечь свой бизнес от штрафов и нарушений законодательства, лучше обратиться за помощью к профессионалам!

Солид Банк предлагает различные услуги для участников ВЭД, включая валютный контроль, конверсионные операции, консультирование по валютному законодательству и т.д. Наши клиенты получают возможность ставить контракты (кредитные договоры) на учет и предоставлять документы по валютному контролю дистанционно, общаясь со специалистами в режиме реального времени.

Изучайте подробнее наши возможности по ссылке и оставляйте заявки для консультации.

Мы знаем, как вести дела безопасно и эффективно для вашего бизнеса!

Поделитесь новостью в социальных сетях

Валютный контроль в банке: что это и зачем он нужен

Если вы ведете работу с нерезидентами, заключаете контракты с иностранными компаниями и гражданами, операции между вами проходят через отдел валютного контроля. Такая деятельность проверяется надзору согласно Федеральному закону № 173 «О валютном регулировании и контроле» и инструкции Банка России № 181-И.

Команда Райффайзен Банка

Что такое валютный контроль и зачем он нужен

Валютный контроль в РФ — это надзор над операциями, которые проводятся в рамках внешнеэкономической деятельности. Если компания проводит расчеты с иностранным контрагентом, они подпадают под валютный контроль. Это значит, что операции будут проверяться на соблюдение норм закона.

Валютный контроль выполняется в первую очередь банком, через который проводится операция. Далее по цепочке информация передается вышестоящим органам. Ключевые органы регулирования — Центральный Банк и Правительство РФ.

Операции, которые подпадают под валютный контроль:

  • расчеты между резидентами РФ в валюте;
  • расчеты между нерезидентами РФ в рублях;
  • расчеты между резидентом РФ и нерезидентом в рублях или валюте;
  • любые поступления ценных бумаг и валюты в Российскую Федерацию.

Если через банк проходит одна из таких операций, он обязан ее проверить в рамках валютного контроля и далее отчитаться регулятору. Банк — основной агент валютного контроля.

Для чего нужен валютный контроль. Эта мера необходима для отслеживания и выявления нелегальных валютных операций, а также для предотвращения нелегального оттока денег из России.

Контракты на крупные суммы ставятся на особый учет: от 10 млн рублей в случае экспортного контракта и от 3 млн — импортного. Составляется ведомость банковского контроля, в которой отражаются все детали операции.

Виды валютного контроля

Валютный контроль делится на виды в зависимости от стадии его прохождения.

Предварительный контроль

Этот контроль проводится до непосредственного выполнения финансовой операции. Это дополнительная услуга, которой клиент пользуется по желанию.

На этой стадии банк, как агент валютного контроля, проводит предварительную проверку: проверяет документы, контракт, нюансы сделки. Если выявляются юридические отклонения, об этом сообщают клиенту, и он оперативно их исправляет.

Важно! Если компания ведет внешнеэкономическую деятельность, ей нужен банк, который сопровождает ее в рамках ВЭД: консультирует по валютному законодательству, выявляет недочеты, помогает их оперативно исправить, следит, чтобы не было нарушений и штрафов. Например, такие услуги оказывает Райффайзен Банк.

Текущий контроль

Банковский валютный контроль, который проводится при расчетах. На этом этапе предварительный контроль успешно пройден, а контрагенты приступают к выполнению условий сделки и переводу денег. Банк проверяет документы и может отклонить финансовую операцию, если найдет какие-то несоответствия нормам закона. Пока идет проверка входящего платежа, деньги хранятся на транзитном счете. При исходящих платежах деньги остаются на расчетном счете.

Банк проверяет документы и может отклонить финансовую операцию, если найдет несоответствия нормам закона. Пока идет проверка входящего платежа, деньги хранятся на транзитном счете. При исходящих платежах деньги остаются на расчетном счете.

На этом этапе происходит и таможенный контроль, который также предусмотрен законом. Когда сделка прошла все этапы, наступает завершающая стадия валютного контроля.

Последующий контроль

Банк отчитывается перед контролирующими органами. Если выявляются нарушения, клиента ждет административный штраф, а порой и уголовная ответственность.

Этапы прохождения валютного контроля

В целом виды валютного контроля уже описывают его этапы. Сначала проходит предварительная проверка, после текущая и далее завершающая. Если операцию сопровождает банк, он будет вести клиента по всем этапам, помогая собирать основные документы валютного контроля.

Например, российская компания совершает с иностранной сделку, в рамках которой нужно провести международный валютный расчет. Операция попадает под валютный контроль. Порядок такой:

1. Документальное оформление сделки, предоставление подтверждающих ее документов. Открываться отдельный валютный счет необязательно, можно выполнять мультивалютные переводы с обычного расчетного счета.
2. Прохождение предварительного контроля. Если речь о крупном контракте, он ставится банком на учет. При проверке документов банк может указать на недочеты и попросить их исправить или запросить дополнительные документы.
3. Проведение расчетов. В рамках исполнения контракта компания-нерезидент РФ делает перевод на валютный счет резидента РФ. Деньги сначала попадают на транзитный счет. По закону их нужно распределить с транзитного счета на расчетный и предоставить в банк документы по сделке в течение 15 дней.
4. Завершающая стадия контроля. Как только он успешно пройден, деньги уходят с транзитного счета.
5. Виды документов валютного контроля и точный пакет зависят от особенностей и типа сделки. Плюс для каждого этапа нужен свой комплект документации. Банк как агент валютного контроля проконсультирует и сообщит, что нужно предоставить.

Возможные штрафы

Административная ответственность закреплена в статье 15.25 КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования». Статья описывает нарушения и виды административных наказаний за них:

  • Незаконные валютные операции, запрещенные в РФ. Размер штрафа — 20–40% от суммы выявленной незаконной операции.
  • Резидент отправил валютный перевод без открытия банковского счета с использованием электронной системы и не уведомил об этом ФНС. Штраф — 20–40% от суммы перевода.
  • Резидент предоставил в ФНС информацию об открытии за пределами РФ счета или вклада, но не по установленной форме или с нарушением срока. Штраф — от 1000 до 1500 рублей, ч. 2 ст. 15.25 КоАП для гражданина и 50 000–100 000 рублей для компании.
  • Резидент не выполнил в положенный срок условия контракта с нерезидентом, который попал под валютный контроль. Наказание — предупреждение или штраф 5–30% от суммы контракта.

Полный список нарушений и наказаний — в статье 15.25 КоАП РФ. Есть и такие нарушения, которые являются поводом для возбуждения уголовного дела в рамках статей 193 и 193.1 УК РФ.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *