Чем отличается депозит от вклада простыми словами
Перейти к содержимому

Чем отличается депозит от вклада простыми словами

  • автор:

Вклад или депозит: в чём отличия?

Вклад и депозит — два близких понятия, которые часто заменяют друг друга. В этой статье разберёмся, чем на самом деле депозит отличается от вклада, и какую выгоду приносят эти финансовые инструменты.

Что такое депозит?

Депозит предполагает, что клиент передаёт банку на хранение деньги или какие-то ценные вещи: золотые слитки или ценные бумаги. Такое размещение делается на определённый срок, это делает депозит похожим на срочный вклад. В Банке ДОМ.РФ можно открыть вклад онлайн на срок от 3 месяцев до 3 лет с суммой от 30 000 до 15 000 000 рублей.

Что такое вклад?

Вклад — это деньги, которые клиент размещает в банке, чтобы их сохранить и получить прибыль. Вкладчик получает доходность от своих сбережений, а банк использует эти деньги для кредитования других клиентов или инвестирования. Вклады могут быть различных типов, например, с фиксированной или переменной процентной ставкой, с возможностью досрочного снятия или без такой возможности, с ограничениями на сумму вклада и т.д. Обычно деньги кладут на определённый срок, такие вклады называются срочными, но во многих банках можно открыть и бессрочный вклад «До востребования». Прибыль определяется процентной ставкой, которая зависит в том числе от того, на каких условиях открыт вклад. Самый выгодный вариант — разместить деньги на длительный срок, в течение которого вы не будете их трогать.

Преимущества вкладов и депозитов

Гарантированная доходность

Банковские вклады и депозиты обеспечивают гарантированный доход, который может быть выше, чем у других инвестиционных инструментов.

Надёжность

Банки — это финансовые учреждения, которые подвергаются строгому регулированию и контролю со стороны государственных органов. Это делает банковские вклады надежными и безопасными для вложения денег.

Ликвидность

Вклады можно легко конвертировать в наличные деньги или использовать для покупки других активов.

Разнообразие вариантов

Банки предлагают различные виды вкладов с разной процентной ставкой, сроком и условиями, что позволяет выбрать наиболее подходящий вариант для каждого инвестора.

Простота использования

Открытие и управление банковским вкладом не требует особых навыков или знаний в области финансов. Например, клиенты Банка ДОМ.РФ могут открыть вклад в несколько кликов в мобильном приложении, самостоятельно выбрав условия.

Недостатки вкладов и депозитов

Невысокий уровень доходности

На рынке есть финансовые инструменты, с помощью которых можно значительно увеличить свой капитал. По сравнению с ними процентные ставки вкладов могут не соответствовать ожиданиям инвесторов, которые ищут более высокие доходы. Такой уровень доходности объясняется надёжностью банковского вклада. Кроме того, некоторые банки могут взимать комиссии или штрафы за досрочное снятие денег с вклада, что уменьшает доходность вклада.

Ограничение доступа к деньгам

В отличие от других инвестиционных инструментов, таких как акции или облигации, средства на банковском вкладе не всегда могут быть легко доступны для использования в любое время. По условиям некоторых вкладов средства можно снимать только до неснижаемого остатка, а по другим требуется заранее заказать крупную сумму денег для снятия.

Чем депозит отличается от вклада

Депозит — это более широкое понятие, которое включает в себя и понятие вклада. Вклад — всегда предполагает, что денежные средства размещаются для получения прибыли. Депозит не обязательно приносит доход, например, если на нем разместить ценные бумаги и золото, которые со временем могут подешеветь. Депозит также используют как обеспечительную меру при заключении сделки или в качестве способа хранения драгметаллов и бумаг.

Где лучше хранить деньги?

Если вам важно сохранить деньги от инфляции и даже заработать на них, то выбирайте вклад. Это самый простой и надёжный способ распорядиться деньгами. В Банке ДОМ.РФ ставка вклада фиксированная и не может быть изменена в одностороннем порядке, то есть клиент точно знает, какой доход он гарантированно получит. Если вам важно иметь полный доступ к деньгам и не беспокоиться о неснижаемом остатке, предлагаем более гибкий продукт — накопительный счёт. У накопительного счёта ставка может меняться, зато вы сможете распоряжаться своими деньгами совершенно свободно. В первые месяцы после открытия накопительного счёта вы получите доход с повышенной ставкой. Для тех, кто ищет высокую ставку и удобные условия, предлагаем вклад-конструктор Банка ДОМ.РФ. С помощью удобного калькулятора рассчитайте предполагаемую прибыль и откройте вклад с теми опциями, которые нужны именно вам.

Чем банковский депозит отличается от вклада и как он работает

Депозит устроен так: в банк передают деньги и другие виды ценностей, чтобы сохранить их и получить прибыль. Рассказываем, о каких ценностях идет речь, в чем разница между депозитом и вкладом, как открыть и закрыть депозит и в каких случаях надо платить налог на доход.

Не только деньги: что еще можно хранить на банковском депозите

На депозит вносят финансовые активы: деньги, драгметаллы, произведения искусства, ювелирные украшения, ценные бумаги.

Для физических лиц депозитный счет — один из самых простых способов инвестировать деньги. Это возможность получать гарантированную и стабильную прибыль, не обладая при этом глубокими знаниями в области финансов.

Какие бывают депозиты

Банковский депозит доступен и физическим, и юридическим лицам. Физлицам, как правило, предлагают сроки размещения от одного месяца, а юрлицам доступны и более короткие варианты. Виды депозитов различаются в зависимости от следующих факторов. Например:

Какой срок размещения

Депозиты делят на срочные или до востребования:

  • Срочные — с установленным сроком размещения активов, в течение которого вкладчик получает доход
  • Если депозит до востребования, то деньги можно забрать в любой момент — целиком или частями без потери полученного дохода

Если по депозиту выплачивают проценты, срок депозита влияет на ставку. При размещении срочного депозита на максимальный срок можно рассчитывать на максимальную прибыль.

У депозитов до востребования доход начисляется по минимальной ставке — от 0,01 годовых. Низкий доход обусловлен тем, что банку сложно использовать деньги вкладчика, если срок их хранения не определен.

На каких условиях открывается депозит

Депозит может быть непополняемым, пополняемым, расходуемым, то есть когда деньги можно снимать частично, и целевым (например, на детей). В разных банках условия могут сильно отличаться, но в них всегда должны быть указаны процентная ставка, срок хранения, можно ли пополнять депозит или снимать деньги частями, есть ли капитализация процентов и автопродление. У депозитов есть минимальные и максимальные суммы.

Наибольший доход поступает от депозитов, где нет возможности забрать деньги досрочно. Есть и компромиссные варианты. Например, по условиям вклада «Управлять» в Газпромбанке снимать деньги можно без потери накопленного дохода.

Какая форма хранения

Есть 5 форм хранения депозита: денежные депозиты, обезличенные металлические счета, металлические слитки или монеты из драгоценных металлов, сберегательный и депозитный сертификаты, банковская (депозитарная) ячейка.

Типы депозитов по форме хранения

Денежный, или банковский вклад

Клиент размещает деньги на определенных условиях. Доход — проценты, которые банк начисляет до окончания срока вклада.

Обезличенный металлический счет

Клиент хранит золото или другой драгоценный металл не в виде слитков, а в денежном выражении их стоимости. Доход можно получить от продажи металла, когда его цена вырастет.

Физический депозит драгоценных металлов

Клиент покупает в банке слитки или монеты и передает их на хранение.

Сберегательный сертификат

Ценная бумага, которая подтверждает право клиента забрать вложения и проценты по ним, как только истечет срок. Сертификат выдает банк.

Банковская ячейка

Сейф, который клиент арендует у банка. В ячейке можно хранить любые ценности, но дохода по ним не начисляют. Также ячейка пригодится для покупки квартиры или автомобиля, чтобы безопасно передать наличные продавцу.

Банковские вклады и депозиты — есть ли отличия?

Вклад — это всегда деньги, а депозит — не только деньги. Поэтому любой вклад можно назвать депозитом, но не любой депозит — вкладом.

По вкладу всегда есть доход, пусть и минимальный, а по депозиту — далеко не всегда. Более того, депозит может напрямую быть связан с расходом. Например, оплатой ячейки для хранения в банке.

Депозит в отличие от вклада можно использовать как гарантию обеспечения сделки. Например, при продаже недвижимости. Проценты за хранение денег не начисляются: банк только гарантирует, что с деньгами ничего не случится и их передадут кому и когда нужно. Например, только после того как у квартиры сменится собственник.

Государство страхует все вклады суммой до 1,4 млн рублей. Страховка не распространяется на обезличенные металлические счета.

Как открыть вклад или депозит

Прежде всего, нужно быть клиентом выбранного банка. Открыть депозит можно в офисе банка по паспорту или удаленно в личном кабинете — через интернет-банк или в мобильном приложении.

Например, если вы не являетесь клиентом Газпромбанка, то чтобы открыть вклад «Копить», нужно оставить заявку на сайте, оформить карту и получить ее с доставкой, а затем открыть вклад в приложении или интернет-банке.

Как рассчитать прибыль по вкладу и депозиту

Доход рассчитывается исходя из процентной ставки, суммы и срока размещения. Самый простой способ посчитать прибыль по вкладу — использовать калькулятор банка. Такой, например, есть на сайте Газпромбанка. Просто выберите вклад, сумму, срок — и узнаете, какой доход сможете получить.

Часть вкладов предусматривают капитализацию процентов, когда начисленные проценты поступают на счет депозита. У вкладов с капитализацией доход выше за счет эффективной ставки — она больше номинальной. Вот как рассчитать размер эффективной ставки:

Эффективная ставка = ((1+номинальная ставка/100П) ^ПxД — 1) x 100/Д

  • П — количество периодов капитализации за год. Если проценты начисляются ежедневно, П = 365, если ежемесячно — 12, ежеквартально — 4
  • Д — количество лет, на которое оформлен депозит

Простой пример: вы открываете вклад на 100 000 руб. под 7% сроком на год, проценты начисляются каждый месяц. Номинальная ставка в этом случае подставляется в процентах.

((1 + 7 /(100/ 12) 12×1 — 1) х 100/1 = 7,23>

Доход составит 7240,36 рублей против 7010,01 по номинальной ставке без капитализации.

Вы всегда можете проверить значения в онлайн-калькуляторе на сайте своего банка или в других сервисах.

Размер налога на вклады и депозиты

С процентного дохода по вкладам нужно платить налог: с 1 января 2021 года он составляет 13%. Правда, в 2022 году физлиц освободили от налога на доходы с депозитов, которые были получены в 2021 и 2022 годах.

А вот за 2023 год налог платить нужно, но только если доход по всем вкладам во всех банках превысит определенный лимит. Рассчитывается он так: максимальная ключевая ставка ЦБ за отчетный год умножается на 1 млн рублей.

Подавать декларацию не нужно: банк сам передаст информацию налоговой службе. Если доходы вкладчика превысят лимит, Федеральная налоговая служба сообщит о том, что необходимо оплатить налог. Сделать это нужно будет до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом. То есть последний срок уплаты налогов за 2023 год — до 1 декабря 2024.

Сумму налога можно найти в личном кабинете на сайте ФНС в разделе с имущественными налогами.

Налогом облагаются рублевые и валютные депозиты. Исключения — вклады со ставкой менее 1% годовых, депозиты, перешедшие по наследству и эскроу-счета — те, которые используются для совершения безопасных сделок, например, при покупке строящейся недвижимости. Обсуждается отмена налога на депозит для пенсионеров, но пока окончательного решения нет.

Как закрыть депозит или вклад и снять с него все деньги

Открывается и закрывается депозит одинаково — в отделении банка или в приложении банка для смартфонов. Важно помнить: если закрыть депозит досрочно, то доход по нему можно потерять или существенно снизить.

Главное о депозитах и вкладах: подведем итог

  • Свободные деньги можно разместить для хранения в банке или в нескольких банках и получать с них доход. Сумма может быть любой, но не меньше суммы, указанной в условиях привлечения по вкладам и депозитам
  • Условия по разным вкладам и депозитам устанавливает каждый конкретный банк. Например, сейчас у вклада Газпромбанка «Копить» максимальная ставка 9,5% с учетом капитализации, при дистанционном открытии и надбавкой для отдельных категорий клиентов
  • Государственное страхование вкладов действует на суммы до 1,4 млн рублей
  • С доходов, которые клиент получает с денежного депозита/вклада или нескольких депозитов/вкладов, нужно платить налог. Но только тогда, когда сумма прибыли по всем счетам больше необлагаемого лимита. Информация о том, какой налог нужно заплатить, появится в личном кабинете на сайте налоговой службы автоматически
  • Депозит или вклад — это разновидность инвестиции. Также это самый простой способ сохранить деньги и другие активы в безопасности

Обновлено: 26 февраля 2024

+35% cтабильный доход по карте

+35% cтабильный доход по карте

Получайте до 25% кэшбэк, 10% на остаток

Похожие статьи раздела

7295419

Накопительный счет и вклад — в чем разница

7499823

Накопительный счет: как устроен и где его лучше открыть

7433423

Как увеличить доходность вклада с помощью капитализации

Депозит в банке для физических лиц: что это?

Депозит — один из способов получения прибыли от размещения в банке финансовых активов. Это могут быть деньги в национальной и иностранной валюте, ценные бумаги, драгоценные металлы. В чем разница между вкладом и депозитом, какой термин является правильным и что надо знать владельцам банковских депозитов?

Команда Райффайзен Банка

Чем депозит отличается от вклада

Депозит и вклад — банковские услуги, доступные для физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей. Разница заключается в типах размещаемых активов: на вклад принимаются только деньги, на депозит — ценные бумаги, драгоценные металлы в физическом выражении и на обезличенных металлических счетах, деньги. Понимая типизацию размещаемых ценностей, вклад можно назвать депозитом, поскольку размещение денег не противоречит понятию «депозит». А вот депозит назвать вкладом нельзя, так как сузить понятие депозита только до денег будет неправильным.

В случае с физическими лицами, понятия депозита и вклада тождественны, и в большинстве случаев речь идет о размещении денег клиента в банке на определенных условиях. Для компаний чаще применяется термин «депозит».

Виды депозитов

Деление на виды связано со сроками размещения средств, типами передаваемых банку активов, возможностями доступа к ценностям.

По сроку

  • срочные;
  • до востребования.

Первые подразумевают интервал размещения средств, оговариваемый до заключения договора. Срок может быть любым от одного месяца и влияет на ставку: наибольшую прибыль можно получить при размещении средств на максимальный срок. Большинство банков предлагают депозиты на срок до трех лет, по истечении срока договор автоматически пролонгируется на новый период, аналогичный выбранному при размещении средств.

Депозиты до востребования можно отозвать в любой момент. Их особенность в том, что вне зависимости от срока размещения начисленные проценты сохраняются. Правда, ставка очень невысока — в среднем 0,1%.

По возможностям управления

  • отзывной с пополнением
  • отзывной без пополнения
  • пополняемый безотзывной
  • безотзывной непополняемый

Наибольший доход приносит такой депозит, где нет возможности забрать деньги досрочно. Когда вы заключаете договор, банк не просто принимает ваши средства на хранение, он использует их для выдачи кредитов, торгов на фондовых и валютных биржах. Именно это позволяет выплачивать вам процент по депозиту: это часть прибыли, которую принесло размещение ваших средств. Банку важно понимать, каким объемом средств он может располагать в определенный период, поэтому за вашу гарантию не забирать деньги спонтанно процент по вкладу выше.

В некоторых банках для пополняемых депозитов действует правило: при увеличении суммы вклада в 10 раз его ставка автоматически понижается. Точные условия указаны в договоре, но, как правило, такой вклад переходит в категорию сберегательного счета по минимальной ставке. Почему так? Этим банк подталкивает к заключению нового договора на большую сумму, которая потенциально принесет клиенту и большую доходность: чем больше сумма, тем выше процент по вкладу. Но здесь есть и другой нюанс: расторжение вклада до истечения его срока подразумевает пересчет процентов по минимальной ставке, и в таком случае вы потеряете все начисления за последний расчетный период. Поэтому вместо пополнения текущего вклада иногда лучше открыть новый депозит в банке

По форме ценностей

С деньгами все понятно — вы переводите их на депозитарный счет с вашей банковской карты, вносите через банкомат или кассу банка.

Но если речь идет о металлах, здесь есть два варианта:

  • фактическое размещение ценностей
  • через обезличенные счета

Что такое депозит и как он устроен

Рассказываем, чем депозит отличается от вклада, как рассчитать будущий доход по депозиту, какие налоги надо платить.

Иллюстрация: Оля Ежак для Skillbox Media

Наталья Фейн

Наталья Фейн

Редактор, автор. Пишет на темы бизнеса, маркетинга и финансов для блогов и медиа, придумывает идеи и делает спецпроекты.

Депозит — один из самых популярных способов сберечь деньги от инфляции и приумножить их. В этом материале подробно расскажем, какие бывают депозиты, можно ли на них заработать и нужно ли платить налоги (спойлер: да, но не всем).

Помогла разобраться, как устроены депозиты

Ирина Рек

Главный бухгалтер, налоговый консультант и внутренний аудитор. Учредитель аутсорсинговой компании ООО «ТОП УЧЕТ». Автор программы курса Skillbox «Бухгалтер».

  • Что такое депозит простыми словами
  • Чем депозит отличается от вклада
  • Какие бывают банковские депозиты
  • Как открыть депозит
  • Как закрыть депозит или снять с него деньги
  • Какие бывают ставки по банковским депозитам
  • Нужно ли платить налог на депозит
  • Как рассчитать налог на доход с банковских вкладов
  • Когда не нужно платить налог с процентного дохода по вкладам

Что такое депозит простыми словами

Депозит — это когда вы передаёте свои активы на хранение в финансовое учреждение, например в банк или депозитарий. Активы могут быть любые: ценные бумаги, золото, драгоценности, предметы искусства, раритетные вещи, деньги.

При передаче ценных вещей вы заключаете с финансовым учреждением договор, в котором прописаны условия: что передаётся, на какой срок, ценность, стоимость, способ хранения, ответственность сторон и прочие важные вещи.

Депозит и вклад — это одно и то же?

Вклад — это только деньги, никакие другие активы вкладом быть не могут. Депозит нельзя назвать вкладом, так как на хранение можно передать разные ценности. А вот вклад назвать депозитом можно, потому что на депозите можно хранить деньги.

Другими словами, если вы передаёте свои деньги на хранение в банк по договору с условием возврата — это вклад. Если вы передаёте на хранение, допустим, картину — это депозит.

Есть ещё различия:

  • Вклад может открыть только физлицо, а депозит — физлица и юрлица.
  • Вклад можно открыть только в банке, а депозит — в любом финансовом учреждении, которое занимается хранением ценных бумаг.
  • По вкладу можно получить доход, а депозит в большинстве случаев дохода не подразумевает. Иногда приходится самому нести расходы — например, платить за аренду банковской ячейки.
  • Вклады застрахованы государством на 1,4 миллиона рублей, а на депозиты госстраховка не распространяется.

Однако часто под словами «банковский депозит» подразумевают вклад — передачу банку денег на хранение, которые банк обязуется вернуть через определённый срок с процентами. Дальше мы будем рассматривать именно его.

Какие бывают депозиты

Срочные депозиты. В договоре устанавливают срок, на который финансовое учреждение принимает на хранение активы, — например, до 1 сентября 2027 года. До окончания срока забирать свои ценности нельзя, будет штраф: в договорах прописывают условия досрочного расторжения.

За размещение денег на депозитах банк начисляет проценты. Ставку устанавливает банк — она зависит от суммы, срока, возможностей досрочного снятия и других условий. Таким образом, с помощью срочного депозита можно получить доход. Например, вложили 10 000 рублей — через год забрали 11 000 рублей.

Можно заранее рассчитать возможный доход по депозиту с помощью онлайн-калькуляторов дохода — например, на сайте fincalculator.ru. В полях отмечайте нужные параметры, и калькулятор рассчитает, какую прибыль вы можете получить от депозита при разных условиях.

Срочные депозиты могут быть пополняемыми или без права пополнения. Если депозит пополняемый, то банк ограничит срок, в течение которого депозит можно пополнять. Как правило, пополнение невозможно в последние 1–3 месяца — это обязательно указано в договоре.

Ставка по депозиту не меняется и распространяется на дополнительные взносы. Допустим, вы внесли 10 000 рублей на депозит со ставкой 12%, через три месяца пополнили счёт ещё на 5000 рублей. Значит, первые три месяца банк будет начислять 12% годовых на 10 000 рублей, а весь оставшийся срок — 12% годовых на 15 000 рублей.

Как правило, срочные депозитные программы предусматривают автоматическую пролонгацию. Если вы не забираете свои ценности в срок, то депозит будет снова продлён на такой же период и вы не сможете забрать ценности без штрафа. Отказаться от пролонгации можно в любой момент, главное — успеть до окончания срока.

Если вы отменили пролонгацию, а в конце срока не забрали свои ценности или деньги, они не пропадут. Банк будет их хранить, пока вы за ними не придёте. Если это были деньги и на них начислялись проценты, то после окончания срока депозита проценты начисляться не будут.

Бессрочные депозиты. Если срок хранения не указан в договоре, такой депозит называется бессрочным. Это означает, что вы можете забрать свои ценности или деньги в любой день, когда угодно. Проценты по депозиту в деньгах будут рассчитываться за период, когда ценности находились на хранении. Например, вы открыли бессрочный депозит 1 января, а закрыли его 1 июня. Банк рассчитает проценты за пять полных месяцев.

Ставка по бессрочным депозитам ниже, чем по срочным, так как банк не может прогнозировать свою прибыль по ним. Неизвестно, когда вы решите забрать свои деньги, поэтому банк не может пустить их в оборот и недополучает доход. На декабрь 2023 года минимальная ставка по бессрочным депозитам — 0,01%.

Банки могут увеличить ставку депозита для вкладчиков на определённых условиях. Например, в банке «Открытие» откроют бессрочный депозит до 11% годовых с начальным взносом 50 000 рублей и только новым клиентам.

В зависимости от других условий депозиты могут быть:

  • С пополнением — можно пополнять счёт в течение срока действия договора, условия будут указаны в договоре.
  • Без пополнения — нельзя пополнять счёт, пока действует договор.
  • Расходуемые — можно снимать деньги до определённой суммы. Как правило, это минимальная сумма вклада. Допустим, вы открыли депозит и внесли минимальную сумму вклада 5000 рублей. В течение полугода вы пополнили счёт ещё на 7000 рублей — на счёте 12 000 рублей. До окончания срока действия договора вы можете снять только 7000 рублей, минимальный первоначальный взнос снимать нельзя.
  • Нерасходуемые — нельзя снимать частично, только весь вклад полностью. Закрывать депозит раньше срока невыгодно — теряется процентный доход, поэтому такой вид депозита не подходит тем, кто планирует частично снимать деньги.
  • Целевые — с ключевым условием для выдачи денег. Например, вклад выдадут ребёнку, когда ему исполнится 18 лет, или матери, когда она выйдет на пенсию.

Есть пять способов хранить деньги в банке

Банковский счёт Для хранения денег в рублях или иностранной валюте. На денежный депозит банк может предложить процентную ставку — когда срок депозитного договора закончится, вы получите обратно свои деньги плюс проценты
Обезличенный металлический счёт Подходит тем, кто хочет хранить сбережения не в валюте, а в драгоценных металлах, например в золоте. Сами слитки покупать не нужно — на счёте отображается вес металла. Проценты по таким вкладам не выплачивают, заработать можно, только если металл будет расти в цене
Физические слитки драгметаллов Можно купить реальные слитки и передать их на хранение банку. За хранение нужно будет платить банку определённую сумму раз в месяц или год
Сертификат Вы передаёте в банк деньги и получаете сертификат — когда срок действия сертификата закончится, вы получите обратно свои деньги и начисленные проценты. Сертификат для физлиц называется сберегательным, для юрлиц — депозитарным
Банковская ячейка Можно хранить что угодно, кроме запрещённых законом вещей. Например, нельзя хранить продукты питания, оружие, радиоактивные вещества. Аренду ячейки нужно будет оплачивать

Как открыть депозит

Депозит может открыть физлицо в возрасте от 18 лет включительно или компания. Иностранные граждане и лица без гражданства тоже могут открывать депозиты — гражданство для этого не требуется.

Можно открывать любое количество разнообразных вкладов и депозитов — в законе ограничений нет.

Процесс одинаков для всех — он такой же, как при открытии вклада: нужно прийти в финансовое учреждение, выбрать депозитную программу, предоставить документы и ценности, которые планируете отдать на хранение, и заключить договор. Необходимые документы для физлица, как правило, — паспорт и ИНН, для компании — устав и документы собственников.

Как закрыть депозит или снять с него деньги

Владелец депозита может лично закрыть счёт или снять с него деньги. Это можно сделать в онлайне или в отделении финансового учреждения. Банк выдаст сумму по условиям договора: с учётом начисленных процентов и за вычетом штрафных санкций, если депозит закрывается досрочно.

Если владелец не может лично закрыть депозит, это может сделать доверенное лицо по нотариально заверенной доверенности или наследник по завещанию или по Закону о наследовании.

Случается, что наследники не знают, в каких финучреждениях у покойного были открыты депозиты. В этом случае может помочь нотариус — он найдёт информацию об открытых счетах, депозитах и банковских ячейках умершего в банках, подключённых к Единой информационной системе нотариата. Информацию о финучреждениях, которые не подключены к этой системе, добывать придётся самостоятельно.

«На депозитах лежат личные деньги человека или деньги компании. Если у вас или у компании есть долги перед банками, поставщиками, налоговой, например незакрытые кредиты или неуплаченные налоги, то приставы могут арестовать депозитный счёт и списать с него деньги в уплату долга».

Ирина Рек

Какие бывают ставки по депозиту

Чтобы рассчитать доход по депозиту, нужно знать ставку и условия.

Ставка может быть:

  • фиксированная;
  • плавающая;
  • базовая;
  • эффективная.

Фиксированная и плавающая ставки. Фиксированную ставку устанавливают один раз, и она не меняется ни при каких обстоятельствах. Плавающая ставка растёт или уменьшается в зависимости от того, как меняется переменная величина. Как правило, эта переменная — ключевая ставка ЦБ РФ. Если она увеличится, повысится и ставка по депозиту, если уменьшится — снизится и ставка.

Например, в 2022 году ЦБ РФ повысил ключевую ставку до 20% годовых. Доходность по депозитам сразу же выросла. Люди, у которых были открыты депозиты с фиксированной ставкой, стали закрывать старые вклады и открывать новые — по увеличенным ставкам. Так как они досрочно закрывали депозиты, то потеряли уже накопленные проценты.

Если бы у клиентов были открыты депозиты с плавающей ставкой, то не пришлось бы закрывать депозиты и открывать их снова. Вслед за повышением ключевой ставки увеличился бы и процент по депозитам.

Однако если ключевая ставка ЦБ снизится, то будут снижаться и доходы по депозитам с плавающей ставкой. В том же 2022 году ЦБ РФ снизил ключевую ставку с 20% до 7,5%, и доходность по депозитам снова упала.

Таким образом, точно рассчитать доход можно только по депозитам с фиксированной ставкой, при плавающей ставке доход будет постоянно меняться и предугадать его нельзя.

«При выборе банка, в котором вы хотите открыть депозит, нужно обращать внимание на условия депозита: можно ли пополнять счёт, закрывать досрочно — от условий зависит и ставка. Чем больше срок депозита, тем выше процентная ставка.

Внимательно отнеситесь к условиям, так как они могут повлиять на вашу финансовую жизнь. Например, если у вас нет финансовой подушки, то открывать депозит без права досрочного снятия может быть нерационально — в случае непредвиденной жизненной ситуации вы не сможете воспользоваться своими деньгами и придётся брать кредит».

Ирина Рек

Базовая и эффективная ставка. Базовая ставка — та, что указана в договоре. Её также называют номинальной. Например, 12% годовых.

Эффективная ставка возникает, когда есть сложные проценты. Сложные проценты — это проценты, которые начисляются на уже начисленные проценты.

Приведём пример. За первый год на сумму вклада был начислен доход по ставке в 12%. За второй год будет снова начислен доход по ставке 12% — но уже и на первоначальную сумму, и на сумму процентов за первый год. То же самое повторится на третий год, четвёртый, пятый, десятый.

Можно посчитать в Excel отдельно доход на каждый год, а потом это сложить и так вычислить общий доход. А можно воспользоваться формулой для расчёта эффективной ставки. Сама формула содержит много переменных и выглядит так — в статье мы не будем её разбирать. Остановимся на том, что базовая ставка подходит только для простейших ситуаций.

Если нужно посчитать сложные проценты, то проще воспользоваться калькулятором сложных процентов. Например, от А2 Finance.

Пример случая, когда можно посчитать по базовой ставке. Допустим, вы открыли депозит на 100 000 рублей без права снятия и пополнения на год по ставке 12% годовых. В конце года на счёте будет 112 000 рублей:

  • 100 000 рублей — ваш вклад.
  • 12 000 рублей — проценты по депозиту (100 000 рублей × 365 × 12%) / 365 = 12 000 рублей.

Пример случая, когда нужно считать по эффективной ставке. Вы открыли депозит на 100 000 рублей на два года по ставке 12% годовых. Через два года вы получите 125 440 рублей:

  • 100 000 рублей — ваш вклад.
  • 12 000 рублей — проценты по депозиту за первый год. Считаем по формуле: (100 000 рублей × 365 × 12%) / 365 = 12 000 рублей.
  • 13 440 рублей — проценты по депозиту за второй год. Расчёт будет проведён от суммы на счёте за первый год — 112 000 рублей. Выглядеть он будет так: (112 000 рублей × 365 × 12%) / 365 = 13 440 рублей.

Нужно ли платить налог на депозит

Не на все виды депозитов нужно платить налоги. В основном налогом облагаются доходы от вкладов и продажи драгметаллов — физических и виртуальных. За аренду банковской ячейки налог платить не надо.

Если у вас обезличенный металлический счёт (ОМС). Пока вы не продаёте виртуальные драгметаллы, ничего платить не нужно. Если решите продать, нужно будет заплатить НДФЛ 13% от суммы дохода.

Налог вы должны рассчитать и уплатить самостоятельно. Обязательно отразите в налоговой декларации, что вы получили доход от продажи драгметаллов.

Налог можно не платить в двух случаях:

  • Если драгметаллы на счёте ОМС пролежали больше трёх лет.
  • Если в год вы продали металла меньше чем на 250 тысяч рублей.

Если у вас слитки драгоценного металла. В 2022–2023 годах платить НДФЛ не нужно — в статью 217 НК РФ внесли изменения. Закон распространяется на сделки с 1 января 2022 года и до конца 2023 года. Будет ли пролонгация закона, пока неизвестно.

​​Если у вас вклад в банке. С 2021 года вкладчики обязаны платить НДФЛ 13% с суммы дохода по всем счетам. Однако только в случае, если доходы превышают необлагаемую сумму.

В декабре 2023 года необлагаемая сумма составляла 160 тысяч рублей. То есть если вы заработали меньше 160 тысяч на процентах по банковским вкладам, то налог платить не нужно. Сумма считается по формуле — об этом мы расскажем в следующем разделе.

Налог на доходы, полученные в 2021–2022 годах, платить и вовсе не нужно — об этом сказано в пункте 91 статьи 217 НК РФ.

«Для юрлиц любые перемещения по депозитам не учитываются в расходах и доходах, то есть предприниматель не отражает их в налогах. Но проценты, которые он получает с депозита, считаются прибылью и входят в состав внереализационных расходов компании. Соответственно, с них он должен заплатить налог».

Ирина Рек

Как рассчитать налог на доход с банковских вкладов

Налог нужно платить только с процентного дохода. Ваши сбережения налогом не облагаются, так как эти деньги — ваше имущество, а не доход.

Процентный доход — доход, который получен со всех счетов во всех банках. То есть, если у вас открыты депозиты в трёх банках, вы должны суммировать все начисленные проценты и рассчитывать налог на получившуюся сумму.

Закон устанавливает необлагаемую налогом сумму дохода — с неё платить ничего не нужно. Налог уплачивается с суммы выше необлагаемого минимума. До апреля 2022 года необлагаемая сумма налога с дохода рассчитывалась так:

9,5% × 1 000 000 рублей

9,5% — ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января 2022 года.

С апреля правила изменились, теперь необлагаемая налогом сумма дохода считается так:

Максимальная ключевая ставка ЦБ за год × 1 000 000 рублей

Будет понятнее с примером. В 2023 году ключевая ставка несколько раз изменялась:

  • 3 января — 7,5%.
  • 24 июля — 8,5%.
  • 15 августа — 12%.
  • 27 октября — 15%.
  • 15 декабря — 16%.

Если не будет очередного повышения ставки до конца года, то рассчитывать необлагаемый налогом минимум нужно будет с применением самой высокой ставки — 16%:

16% × 1 000 000 рублей = 160 000 рублей

Эту сумму нужно вычесть из общей суммы дохода и на остаток начислить налог.

Предположим, ваш доход по всем вкладам во всех банках составил 286 000 рублей. Считаем налог, который нужно будет уплатить с дохода:

  • 286 000 рублей − 160 000 рублей = 126 000 рублей — налог надо будет платить с этой суммы.
  • 126 000 рублей × 13% = 16 380 рублей. Эту сумму нужно будет заплатить государству.

Налог вы уплачиваете сами — банк этого делать не будет. Но он направляет в налоговую отчёт по всем счетам, и налоговая выставляет счёт на уплату налога — он появится в личном кабинете на сайте ФНС. Уплатить налог за 2023 год нужно до 1 декабря 2024 года. Это можно сделать на сайте налоговой или через мобильное приложение вашего банка по реквизитам.

По такой формуле нужно рассчитывать налог на доход, если сумма ваших доходов за год не превышает 5 000 000 рублей. Если доход за год оказался выше, то налог нужно будет рассчитывать по ставке 15%, а не 13%.

Когда не нужно платить налог с процентного дохода по вкладам

Налог на доходы с процентов должны платить все — даже пенсионеры. Госдума ещё не приняла закон, который освобождает пенсионеров от уплаты налога, хотя депутаты уже подготовили законопроект. Но в законе предусмотрено несколько случаев, когда налог с процентного дохода платить не нужно:

  • Если процентная ставка меньше 1% годовых. Обычно такую ставку устанавливают банки на текущие и зарплатные счета.
  • Если доход получен по счетам эскроу — их обычно используют покупатели недвижимости.
  • Если это процентный доход по вкладам, выплаченный в порядке наследования. Если вы получили вклад не по правилу наследования, налог придётся заплатить.

Главное в 4 пунктах

  • Депозиты — передача денег или ценностей на хранение в финучреждение на определённых условиях.
  • Все банковские вклады — депозиты, но термин «депозит» шире, чем термин «банковский вклад». Однако часто под словами «банковский депозит» подразумевают вклад в национальной или зарубежной валюте.
  • Ставки по банковским депозитам меняются в течение года, они зависят от экономической ситуации и ключевой ставки ЦБ.
  • С доходов по банковским вкладам нужно заплатить НДФЛ — 13 или 15% в зависимости от общей суммы дохода за год. Но только с суммы доходов, превышающей необлагаемую сумму. На декабрь 2023 года эта сумма составляет 160 тысяч рублей.

Больше материалов Skillbox для тех, кто хочет лучше разбираться в финансах

  • Бухгалтерские проводки и как их делать. Рассказываем и показываем, как составить бухгалтерские проводки в четыре этапа.
  • Как рассчитать и платить НДС. Разобрались, что такое НДС, кто должен его платить, а кто нет.
  • План счетов бухгалтерского учёта. Зачем нужен план счетов бухучёта и как компании разработать свой план счетов и вести бухгалтерию без ошибок.
  • Кто такой финансист и чем он занимается. Рассказали всё о профессии финансиста и выяснили, сколько зарабатывают финансисты в России.
  • Системы налогообложения для ИП. Подробный гайд для будущих предпринимателей, который поможет разобраться, при какой системе налогообложения нужно платить меньше, а при какой проще отчётность.

Это счёт, который используют при оформлении сделок. Одна сторона сделки вносит деньги на счёт, а вторая получит эти деньги только при выполнении оговорённых условий. Чаще всего со счётом эскроу можно столкнуться при оформлении ипотеки.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *