Форма 1099 сша что это
Перейти к содержимому

Форма 1099 сша что это

  • автор:

Отчетность по выплатам независимым подрядчикам

Если вы платите независимым подрядчикам, вам, возможно, следует подавать Форму 1099- NEC «Заработная плата работника, работающего не по найму» для представления отчетности по платежам за услуги, оказанные вашему торговому или коммерческому предприятию.

Подайте форму 1099- NEC для каждого лица, которому в ходе ведения бизнеса вы выплатили не менее 600 долларов США в течение года:

  • за услуги, выполняемые лицом, не являющимся вашим работником; (включая запчасти и материалы) (графа 1); или
  • как выплаты адвокату (графа 1).

Вы также должны подать Форму 1099- NEC для каждого лица, с которого вы удержали федеральный подоходный налог в соответствии с правилами резервного удержания, независимо от суммы платежа.

Если выполнены следующие четыре условия, вы, обычно, должны указывать выплату в отчетных документах как компенсацию лицам, не являющимся наемными работниками.

  1. Вы заплатили лицу, не являющемуся вашим наемным работником.
  2. Вы заплатили за услуги в ходе торговой или коммерческой деятельности (включая платежи государственным и некоммерческим организациям).
  3. Вы заплатили физическому лицу, партнерству, наследственному фонду или, в некоторых случаях, корпорации.
  4. Вы заплатили получателю не менее 600 долларов США за год.

Если вы подаете форму 1099- NEC в бумажном формате, вы должны подать ее вместе с Формой 1096 «Ежегодная сводка и представление информации по налоговой отчетности» (Английский). Если вы подаете более одного типа бумажных информационных деклараций,например 1099- NEC, 1099- MISC, 1099- K и т.д., вы должны подготовить отдельную Форму 1096 для каждого типа информационной декларации. Для подачи в электронном виде Форма 1096 не требуется.

Заработная плата работника, работающего не по найму, выплачиваемая иностранцам-нерезидентам, указывается в Форме 1042- S «Доходы иностранных лиц из источников в США, подлежащие удержанию» (Английский). С этих выплат может потребоваться удержание. Для передачи бумажных Форм 1042- S в Налоговое управление используется Форма 1042- T «Ежегодная сводка и передача Форм 1042- S » (Английский).

Электронная подача Форм 1099 посредством системы IRIS

Портал для налогоплательщиков « Information Returns Intake System ( IRIS )» (Английский) – это система, которая предоставляет налогоплательщикам бесплатный онлайн-метод электронной подачи форм серии 1099. Этот бесплатный сервис безопасен и точен и не требует специального программного обеспечения. Данный фактор особенно ценен для тех малых компаний, которые в настоящее время отправляют свои Формы 1099 в IRS в бумажном формате. Используя портал, компании могут подавать запрос об автоматическом продлении, вносить исправления и экономить на расходах, связанных с подачей документов в бумажном формате. Портал позволяет вводить данные для создания Формы 1099 путем внесения информации или загрузки файла . csv. Для получения дополнительной информации см. Публикацию № 5717 «Руководство пользователя портала IRS » (Английский) PDF . Налогоплательщики могут продолжать использовать Систему подачи информационных налоговых деклараций в электронном виде ( Filing Information Returns Electronically ( FIRE ) для подачи информационных деклараций.

Подача деклараций в электронном виде посредством системы FIRE

Система FIRE (Английский) предназначена для подачи финансовыми учреждениями и другими организациями Форм 1042- S, 1098, 1099, 5498, 8027 или W- 2 G. Информационные декларации можно подавать в электронном виде, однако для этого необходимо иметь программное обеспечение, способное создать файл в надлежащем формате, как того требует Публикация № 1220. Система FIRE не предусматривает вариант заполнения формы в электронном виде.

Предоставляется помощь в использовании системы FIRE

Для получения помощи с электронной подачей плательщикам, передающим платежи лиц и работодателям нужно позвонить в центр технической поддержки ( TSO ). Во время телефонной консультации вам будут предоставлены рекомендации по техническим аспектам подачи налоговой декларации в электронном виде с помощью системы FIRE, общая информация о подаче информационной налоговой декларации и ссылки на ресурсы самопомощи и темы налогового законодательства на веб-сайте IRS.gov.

Примечание: TSO не предоставляет помощь в построчных расчетах или по сложным налоговым вопросам. TSO не предоставляет юридические заключения.

Для получения помощи в отношении индивидуальной налоговой декларации смотрите вкладку «Мы готовы вам помочь» на главной странице веб-сайта IRS.gov. Для запросов о возврате переплаченных налогов нажмите вкладку «Где мой возврат?»

С TSO можно связаться следующими способами:

  • 866-455-7438 (бесплатный телефон)
  • 304-263-8700 (международный телефон)
  • 304-579-4827 (телефон с текстовым выходом для лиц с нарушениями слуха — TDD )

Требования к электронной подаче документов изменятся с 2024 года

Министерство финансов и Налоговое управление США выпустили окончательные нормативы (Английский), изменяющие правила подачи деклараций и других документов в электронном виде ( e-file ). Эти правила затрагивают подачу многих видов деклараций, включая информационные декларации (например, Формы 1099) и декларации по удерживаемому налогу (например, Формы 945 и 1042).

В отношении информационных деклараций, например, Формы серий 1099, которые должны быть поданы 1 января 2024 года или после этой даты, окончательные нормативы:

  • снижают порог требования подачи деклараций в электронном виде, установленный предыдущими нормативами, с 250 деклараций до 10 и более деклараций в календарном году.
  • требуют от подающих декларации объединить почти все типы информационных деклараций, подпадающих под действие данного норматива, чтобы определить, достигнут ли порог в 10 деклараций и, как следствие, есть ли обязанность подачи информационных деклараций в электронном виде.

Для чего нужна форма 1099

Для чего нужна форма 1099

Хотя существует много типов форм 1099, все они служат одной и той же цели; формы используются налогоплательщиками для предоставления информации Службе внутренних доходов (IRS) обо всех различных видах доходов, которые они получают в течение года, выступая независимым подрядчиками. Этот вид дохода также называется доходом из источников, не связанных с занятостью. Этот доход может включать проценты от вашего банка, дивиденды от инвестиций или компенсацию за внештатную работу, получение оплат от платформ APPLE, STRIPE, AMAZON, GOOGLE.

Эмитенты форм 1099 должны отправить одну копию в Налоговое управление США до 31 января, а другую копию налогоплательщику или получателю этих платежей, указав название, адрес и налоговый номер вашей компании.

Налоговое управление США сравнивает доходы налогоплательщиков LLC и Корпораций, указанные в форме 1040/1120, с информацией, указанной в формах 1099 и других налоговых формах.
Плательщики–финансовые учреждения или платформы, как: APPLE, STRIPE, AMAZON, GOOGLE, PAYPAL, как и малые предприятия, которые нанимают независимых подрядчиков, – должны заполнить 1099 формы и отправить их получателям к началу февраля.

Какова цель формы 1099?

Налоговое управление США рассматривает форму 1099 для LLC и Корпораций, как «информационный возврат», «информационная сквозная проверка». Налоговое управление сравнивает свои собственные данные с информацией, представленной в формах 1099, с доходом, о котором налогоплательщики сообщают в своей форме 1065 налоговая отчетность для LLC , 1040 персональная налоговая отчетность и 1120 форма налоговой отчетности для корпораций в США , используемой для деклараций о федеральном подоходном налоге с физических лиц и корпораций.

Какие существуют виды формы 1099:

Форма 1099-РАЗНОЕ/1099-MISC: Miscellaneous Income: Разные поступления
Вы должны получить эту форму, если вы работали на кого-то в качестве независимого подрядчика. Если вы работаете на себя и у вас несколько клиентов, вы должны получать 1099- MISC от каждого клиента, который заплатил вам 600 долларов или больше.

Форма 1099-INT: Процентный доход
Вы должны получить форму 1099-INT, если у вас есть чековый, сберегательный или другой банковский счет, на который начисляются проценты.

Форма 1099-R
Полное название этой формы-Форма 1099-R: Выплаты из Пенсий, Аннуитетов, Пенсионных планов или Планов распределения прибыли, IRA, Договоров страхования и т.д. Если вы получили 10 или более долларов от своей IRA или другого источника пенсионного дохода.

Еще подробнее о форме 1099:

Налоги, как правило, не удерживаются из источников дохода, указанных в формах 1099. Исключением из этого правила является то, что Налоговое управление США определило, что вы подлежите удержанию, что может произойти, если вы занижали доходы в прошлом периоде.

Если вы получаете доход, который должен был быть указан в форме 1099, но вы не получили форму 1099, то вы по—прежнему несете ответственность за представление отчета об этом доходе в форме 1040, 1120 и уплату налога с него. Важно вести свой собственный учет всех доходов в бухгалтерской отчетности в США , которые вы получаете в течение года на случай, если один из ваших источников дохода не подаст заявку на 1099 или допустит ошибку в форме, которую он отправил. (В случае возникновения ситуации с ошибкой в отчетности налогоплательщик должен связаться с источником и запросить, чтобы он выдал исправленную форму 1099.)

Например, если вы получаете 500 долларов дохода от репетиторства через репетиторское агентство, в котором вы работаете в качестве независимого подрядчика, репетиторское агентство может не выдавать 1099-РАЗНОЕ Miscellaneous Income, поскольку это не требуется для платежей менее 600 долларов. Однако вы все равно должны указать 500 долларов в качестве дохода в своей налоговой декларации.

Кроме того, если вы наняли независимого подрядчика в качестве виртуального помощника для малого бизнеса, которым вы управляете, и заплатили ему 10 000 долларов в течение года, вам следует подать Форму 1099-РАЗНОЕ Miscellaneous Income в Налоговое управление США, чтобы сообщить об этом платеже. Вы также должны предоставить копию формы своему помощнику, чтобы он мог сообщить об этом доходе в своей налоговой декларации.

Рассмотрим формы 1099 получаемые от компаний APPLE, STRIPE, AMAZON, GOOGLE.

Если вы получаете доход от компаний Apple, Stripe, Amazon, Google, PayPal, Ebay и другие то компании автоматически отправляют форму 1099 в налоговую службу IRS и копию формы на ваш адрес, где в форме указана общая сумма дохода за календарный год, которую вы получили за минусом удержаний/комиссий. О чем говорит эта форма? В первую очередь, форма служит для IRS сквозной проверкой, включили ли вы доходы, полученные от e-commerce площадок и платформ в свои декларации, и заплатили налоги. Допустим, вы продали через apple or amazon на сумму $100, комиссия Apple or Amazon составила $10, оставшиеся $90, являются вашим доходом, который необходимо включить в вашу налоговую декларацию за календарный год. Более того, APPLE, STRIPE, AMAZON, GOOGLE, показывают формой 1099, доход компании APPLE, STRIPE, AMAZON, GOOGLE не $100, которые они получили от ваших клиентов за размещенное приложение или/и товар на платформе, а только $10 – комиссия/удержание за сервис. Так что, не сомневайтесь, что компании будут отправлять форму в IRS на вашу компанию, указав общий доход $90 и налоговый номер вашего юридического лица. Если вы не заявите в своих налоговых декларациях о доходах полученные от платформ, в налоговом управлении США в системе, будут выявлены не соответствия, вследствие чего, IRS может направить письмо с просьбой задекларировать доход и оплатить налоги.

Если вам нужна помощь в понимании того, почему вашей компании необходимо подать налоговую декларацию, вы можете отправить ваш запрос на наш электронный адрес info@businessjjet.com

Объяснение Формы 1099-K

Форма 1099- K – это отчет о полученных вами в течение года платежах, осуществленных посредством:

  • Кредитных, дебетовых или накопительных карт, таких как подарочные карты (платежные карты)
  • Платежных приложений или онлайн-торговых площадок, также называемых сторонними расчетными организациями или TPSO

Эти организации обязаны заполнять Форму 1099- K и направлять ее в IRS и вам.

Платежи, полученные от родственников и друзей, не должны указываться в Форме 1099- K.

Используйте Форму 1099- K вместе с остальной документацией, чтобы правильно рассчитать и указать налогооблагаемый доход в налоговой декларации.

Вы получили Форму 1099- K ? Узнайте, что с ней делать, на сайте IRS.gov /1099 khelp .

Содержание раздела

  • Кто отправляет Форму 1099- K
  • Кто получает Форму 1099- K
  • Порог отчетности
  • Платежи, полученные от родственников и друзей

Кто отправляет Форму 1099- K

Компании, работающие с платежными картами, платежные приложения и онлайн-торговые площадки обязаны подавать в IRS Форму 1099- K . Компании также должны отправить копию формы налогоплательщикам до 31 января.

Кто получает Форму 1099- K

Вы должны получить Форму 1099- K в следующих ситуациях:

Если вы непосредственно принимаете оплату кредитной или банковской картой за продажу товаров или оказание услуг

Если ваши клиенты или заказчики платят вам напрямую кредитными, дебетовыми или подарочными картами, вы получите Форму 1099- K от вашего платежного процессора или организации, осуществляющей платежи, независимо от того, сколько платежей вы получили и на какую сумму.

Если вы использовали платежное приложение или онлайн-торговую площадку и получили Форму 1099- K

Платежное приложение или онлайн-торговая площадка обязаны отправить вам Форму 1099- K, если сумма платежей, полученных вами за товары или услуги в результате более 200 транзакций, превышает 20 000 долларов США. Однако они могут отправить вам Форму 1099- K и на меньшие суммы. Независимо от того, получили вы Форму 1099- K или нет, вы все равно должны указать все доходы в своей налоговой декларации.

Сюда входят платежи за любые наименования из нижеследующих категорий:

  • Товары, которые вы продаете, включая личные вещи, такие как одежда или мебель
  • Услуги, которые вы предоставляете
  • Имущество, которое вы сдаете в аренду

Платежи можно совершать через:

  • Платежное приложение
  • Онлайн-торговую площадку
  • Рынок ремесленников или производителей
  • Аукционный сайт
  • Платформу для совместного использования автомобилей или оплаты проезда
  • Сайт по обмену или перепродаже билетов
  • Краудфандинговую платформу
  • Рынок фриланса

Если вы принимаете платежи на разных платформах, вы можете получить более одной Формы 1099- K.

Платежи, полученные от родственников и друзей не должны указываться в Форме 1099- K, поскольку они не являются платежами за товары или услуги.

Порог отчетности

Применительно к налоговому году 2023 платежные приложения и онлайн-торговые площадки должны подавать Форму 1099- K для личных или коммерческих счетов, которые в результате более чем 200 транзакций получили за товары или услуги в виде платежей более 20 000 долларов США.

Никаких изменений в том, что считается доходом или как рассчитывается налог, не произошло.

Порог отчетности для сторонних расчетных организаций, включая платежные приложения и онлайн-торговые площадки, был снижен до 600 долларов США в соответствии с Законом об американском плане спасения от 2021 года (Английский). IRS объявило об отсрочке введения этого изменения для 2023 налогового года, охватывающего налоговые декларации, обычно подаваемые в начале 2024 года.

Хотя порог отчетности по Форме 1099- K в 2023 году составляет 20 000 долларов, компании по-прежнему могут отправлять форму на суммы свыше 600 долларов.

Если вы получаете платежи за продажу товаров, услуг или аренду имущества, вы должны отчитаться о своих доходах, независимо от их суммы.

Платежи, полученные от родственников и друзей

Деньги, полученные от друзей и родственников в качестве подарка или возмещения личных расходов, не должны указываться в Форме 1099- K. Такие платежи не являются налогооблагаемым доходом.

Например: совместное покрытие расходов на поездку на автомобиле или еду, получение денег в подарок на день рождения или праздник или получение от своего соседа по комнате компенсации за оплату коммунальных услуг.

Обязательно, когда это возможно, отмечайте в платежных приложениях эти виды платежей как некоммерческие.

Сколько существует форм 1099 для компаний в США и для чего они нужны?

Узнайте о различных типах информационных отчетов, которые используются для сообщения о различных типах платежей или транзакций в налоговую службу США по вашей компании.

Нужна профессиональная помощь в подготовке финансовой и налоговой отчетности в США по Корпорации или LLC?

Напишите Ваш запрос на наш электронный адрес, и мы ответим на ваши вопросы.

Одним из основных орудий в постоянной борьбе IRS за предотвращение недоотчетности налогоплательщиков является его программа информационных отчетов. «Информационный отчет 1099» не является налоговым отчетом. Это форма, которая предоставляет IRS информацию о финансовой транзакции между компаниями или/и физическими лицами. Большинство информационных отчетов используются для сообщения IRS о налогооблагаемом доходе, который не считается заработной платой и/или не удерживается налог. Лицо или организация, которые вам заплатили, обязаны подать эту форму в IRS и предоставить вам копию.

Система IRS автоматически проверяют суммы в информационных отчетах, полученных от ваших клиентов или/и мерчант систем, по сравнению с доходом, указанным в вашем налоговом отчете. Если вы указали меньше дохода, чем указано в информационном отчете, вы можете ожидать письма с требованием дополнительной оплаты налогов, процентов и штрафов.

На сколько хорошо работает программа информационных отчетов?

IRS получила более 2,23 миллиарда информационных отчетов. Ее автоматизированная программа выявления упущенных платежей связывалась с более чем 4,5 миллионами налогоплательщиков, используя информацию из этих отчетов.

Существует множество различных типов информационных отчетов. Каждый тип используется для сообщения о различных типах платежей или транзакций. Большинство информационных отчетов относится к серии форм 1099. Ниже приведен список:

1099-A: Приобретение или отказ от залогового имущества
1099-B: Поступления от брокерских и бартерных транзакций
1099-C: Аннулирование долга
1099-CAP: Изменения в корпоративном контроле и структуре капитала
1099-DIV: Дивиденды и выплаты
1099-G: Некоторые государственные платежи
1099-H: Страхование здоровья (HCTC) Авансовые платежи
1099-INT: Процентный доход
1099-K: Платежи по банковским картам и платежи от сторонних платежных систем
1099-LTC: Уход на долгосрочном уровне и ускоренные смертельные пособия
1099-MISC: Различный доход
1099-OID: Оригинальная скидка по выпуску
1099-PATR: Налогооблагаемые выплаты, полученные от кооперативов
1099-Q: Платежи из квалифицированных образовательных программ (по разделам 529 и 530)
1099-R: Выплаты из пенсионных, аннуитетных, планов общественного или прибыльного партнерства, IRA, страховых контрактов и т. д.
1099-SA: Выплаты из HSA, Archer MSA или Medicare Advantage MSA

К счастью, большинству налогоплательщиков нужно беспокоиться только о получении нескольких из этих различных форм. Среди них:

1099-INT
Финансовые учреждения обязаны подать эту форму, если они выплачивают вам проценты на сумму 10 долларов и более за год.

1099-DIV
Эту форму необходимо подать, если у вас есть акции или другие ценные бумаги, и вы получаете более 10 долларов дивидендов, распределений прибыли или необлагаемых распределений, выплачиваемых по акциям и распределениям при ликвидации.

1099-MISC
Эту форму должен подать клиент, который платит независимому подрядчику не менее 600 долларов за профессиональные услуги в течение года.

1099-K
Эту форму необходимо подать, если у вас есть бизнес и в течение года было произведено не менее 200 транзакций и продано товаров на сумму не менее 20 000 долларов, которые обрабатываются сторонними платежными процессорами, такими как PayPal и Google Checkout. Эта форма также выпускается кредитными картами.

1099-B
Брокеры или инвестиционные фонды должны подать эту форму, когда вы продаете акции. Она показывает сумму и дату продажи и предоставляет информацию о базе стоимости.

1099-G
Эта форма используется для отчетности об уровне безработицы, возвратах налогов штата и местных органов, сельскохозяйственных выплатах и облагаемых грантах.

1099-R
Это форма, подаваемая, когда вы получаете выплату из пенсионного плана, такого как IRA, Roth IRA, 401(k) план.

Что делать с информационными отчетами? Обратиться в компанию Business JJet.

Обязательно сохраняйте все информационные отчеты, которые вы получаете. Большинство из них не требуется подавать вместе с вашим налоговым отчетом, но есть исключения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *