Как оформить самозанятость в 2023
Перейти к содержимому

Как оформить самозанятость в 2023

  • автор:

Как стать самозанятым в 2023 году

До недавнего времени фрилансеры в России сталкивались с проблемами легализации доходов, а их деятельность никак не регламентировалась государством. Появление самозанятости позволило изменить эту ситуацию, упростив жизнь многим профессионалам, предпочитающим работать на себя.

В статье мы подробно разбираем, кто такие самозанятые, как оформить этот статус и какие бонусы от государства можно получить при регистрации специального налогового режима.

Как стать самозанятым в 2023 году

Рузана Анчек

Автор-фрилансер. Разобралась в тонкостях оформления самозанятости

Зачем оформлять самозанятость

Статус самозанятого в России был введён в 2019 году в рамках эксперимента, который будет действовать 10 лет. Он позволяет физическим лицам осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации юридического лица: самозанятый может официально работать на себя и платить налоги, не регистрируя свою компанию.

У статуса самозанятого есть ряд преимуществ. В первую очередь это возможность работать легально и оказывать услуги за деньги, не нарушая законы. Это значит, что человек в статусе самозанятого всегда может подтвердить свои доходы при возникновении спорных ситуаций или, например, если понадобится оформить кредит или ипотеку.

Процесс регистрации физического лица в качестве самозанятого прост. Не требуется ни оформлять юридическое лицо, ни платить пошлины. Самозанятые используют упрощённые формы налогообложения и сниженные налоговые ставки — 4% на доход от физических лиц и 6% — от юридических. Учёт средств ведётся автоматически в приложении и не требует заполнения деклараций. Также в приложении можно формировать чеки — не нужно покупать и регистрировать кассовую технику.

Самозанятость можно совмещать с основной трудовой деятельностью, не прерывая стажа. При расчёте налога зарплата учитываться не будет.

Самозанятые имеют возможность вступить в систему обязательного медицинского страхования, чтобы получать выплаты в случае временной нетрудоспособности, и имеют право на социальную пенсию. Помимо прочего, самозанятые могут принимать государственные заказы и участвовать в госзакупках. Это открывает совершенно новые возможности для развития своего дела.

Однако статус самозанятого имеет и некоторые ограничения. Например, самозанятые не имеют права привлекать наёмных работников и организовывать производство. Кроме того, есть некоторые виды деятельности, такие как медицинская и фармацевтическая, которыми нельзя заниматься в статусе самозанятого.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это физические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без регистрации юридического лица. Они работают самостоятельно, предоставляя различные услуги или выполняя работы.

Самозанятые могут представлять различные профессии и отрасли.

  • Фрилансеры. Люди, предоставляющие услуги в области письменного перевода, веб-дизайна, программирования, копирайтинга, маркетинга и других сфер различным заказчикам.
  • Ремесленники. Мастера, занимающиеся ручным трудом и изготовлением различных товаров, таких как ювелирные изделия, мебель, одежда, керамика и другие изделия ручной работы.
  • Преподаватели и тренеры. Специалисты, предоставляющие образовательные услуги, такие как репетиторство, курсы обучения, тренинги и консультации.
  • Артисты и представители творческих профессий. Актёры, музыканты, художники, фотографы и другие творческие специалисты, которые предоставляют свои услуги.
  • Мастера бытовых услуг. Специалисты, оказывающие услуги, связанные с уборкой, садоводством и другими видами работ по обслуживанию домашнего хозяйства.

Это лишь некоторые примеры самозанятых: спектр профессий и деятельностей гораздо шире.

Разница между ИП и самозанятым

Между индивидуальным предпринимателем (ИП) и самозанятым есть различия в правовом статусе, процедуре регистрации, налогообложении и организационных обязательствах. Вот некоторые основные различия:

  • Чтобы стать ИП, нужно пройти процедуру государственной регистрации в налоговой службе и других соответствующих органах. Оформление самозанятости проходит быстрее и проще.
  • ИП обязан вести учёт доходов и расходов, платить налог на прибыль или налог на упрощённой системе, а также платить социальные взносы. Самозанятые применяют специальный налоговый режим со льготными ставками, освобождены от обязательных страховых взносов, а пенсионное страхование для них только добровольное.
  • ИП имеют больше организационных обязательств, включая ведение бухгалтерии, составление отчётности и соблюдение требований законодательства о труде. Самозанятые не обязаны выполнять эти организационные требования, хотя им рекомендуется вести учёт доходов и расходов для расчёта и контроля налогов.

Выбор между статусом индивидуального предпринимателя (ИП) и самозанятостью зависит от ряда факторов и обстоятельств. Если вы размышляете, что предпочтительнее, стоит обратить внимание на несколько пунктов.

  • Рассмотрите, какой вид деятельности вы планируете осуществлять. Некоторые профессиональные области могут быть ограничены в статусе самозанятого. Например, если вы продаёте товары с обязательной акцизной маркой (алкоголь или табак), сдаёте в аренду коммерческую недвижимость или оказываете услуги по агентским договорам, вы не можете легально работать в статусе самозанятого.
  • Оцените масштаб вашего предприятия. Если вы планируете развивать крупный бизнес с привлечением сотрудников, ИП может быть предпочтительным выбором, так как самозанятые не имеют права нанимать работников. Кроме этого, доход самозанятого не может превышать 2,4 млн руб. в год.
  • Изучите различия в системах налогообложения для ИП и самозанятых. Узнайте о ставках налогов, уровне налоговой нагрузки и упрощённых системах налогообложения, чтобы определить, какой статус лучше соответствует вашим потребностям и планируемым доходам.

Как открыть самозанятость

Открыть самозанятость в России довольно просто. Для этого не требуется оформлять какие-то сложные документы или получать разрешения. Требуется лишь проверить, соответствует ли ваша сфера деятельности требуемым условиям (ФЗ от 27.11.2018 №422), и пройти простую процедуру оформления.

Специальный налоговый режим можно зарегистрировать несколькими способами на разных порталах.

Через госуслуги

Для открытия самозанятости через Госуслуги в России необходимо иметь подтверждённую учётную запись.

Войдите в личный кабинет на портале Госуслуг, найдите нужный раздел: в верхнем меню выберите «Прочее» → «Налоги и финансы» → «Регистрация в качестве самозанятого» или воспользуйтесь поиском.

Как стать самозанятым в 2023 году

Введите необходимые данные и информацию о себе, включая паспортные данные и данные СНИЛС. Убедитесь, что предоставляете точные и актуальные сведения.

После успешной регистрации вы можете начать свою самозанятую деятельность. Узнать больше о правилах и требованиях самозанятости можно на портале Госуслуг.

Через мобильное приложение «Мой налог»

Другой способ регистрации физического лица — через приложение «Мой налог».

Установите приложение «Мой налог» на своё мобильное устройство. Оно доступно для загрузки в App Store и Google Play.

Запустите приложение и авторизуйтесь с помощью данных вашей учётной записи на портале Госуслуг. Если у вас ещё нет учётной записи на портале Госуслуг, вам потребуется создать её и пройти процедуру регистрации.

Как стать самозанятым в 2023 году

После входа в приложение «Мой налог» пролистайте страницу вниз и найдите раздел «Самозанятые». В этом разделе вы должны найти опцию «Открыть статус самозанятого».

В банке

Некоторые банки России предлагают возможность оформить статус самозанятого через их мобильные приложения. Процедура может незначительно отличаться в зависимости от конкретного банка, но в целом она выглядит следующим образом ↓

Установите на своё мобильное устройство приложение банка, который предлагает услугу оформления статуса самозанятого. Запустите приложение и авторизуйтесь с помощью данных вашей банковской учётной записи или пройдите регистрацию, если у вас ещё нет аккаунта в этом банке.

После входа в приложение найдите раздел, связанный с услугами для самозанятых или предпринимательства. Это может быть раздел с названием «Самозанятые», «Предприниматели» или что-то подобное.

Как стать самозанятым в 2023 году

В разделе вам будут предложены инструкции и формы для заполнения необходимой информации и подачи заявления на открытие статуса самозанятого. Вам могут потребоваться паспортные данные, данные СНИЛС и другие сведения.

После подачи заявления вам может потребоваться подтверждение от компетентных органов. Вы будете получать уведомления о состоянии вашего заявления в приложении.

Помните, что доступность и функциональность услуги могут различаться в разных банках и изменяться со временем.

Какие бонусы есть для самозанятых

Основная цель специального налогового режима — это мотивировать и помочь людям выйти из серой зоны и начать зарабатывать законными способами. Поэтому для самозанятых предусмотрены некоторые поощрения и бонусы.

В первую очередь, это налоговый бонус. После регистрации статуса самозанятого в приложении «Мой налог» вам начисляют бонус 10 000 рублей, которым можно покрывать часть налоговых платежей. До того как бонус будет исчерпан, самозанятый платит пониженную ставку — 3% от дохода с физических лиц и 4% от юридических лиц.

Если вы как самозанятый в течение 3 месяцев зарабатываете ниже установленного прожиточного минимума в вашем регионе, вы можете заключить социальный контракт с государством и получить финансовую помощь для определённых целей:

  • Получить образование или повысить квалификацию. Для этого вы можете получить до 30 000 рублей.
  • Заняться подсобным хозяйством. Для покупки домашнего скота, семян и оборудования вам могут выделить до 200 000 рублей.
  • Открыть бизнес. До 350 000 рублей материальной помощи вы можете направить на аренду помещения, покупку оборудования, материалов для работы и других целей.

Самозанятые могут получать плату за свои услуги через Систему быстрых платежей (СПБ) со льготной комиссией 0,4% (но не более 1 500 рублей). Чтобы воспользоваться этим бонусом, необходимо оформить соглашение с банком-участником программы СПБ.

Оформив специальный налоговый режим, вы можете подать заявку на государственный заём со льготной процентной ставкой 3–5%. Такие кредиты целевые, получить их можно только на конкретные цели, например, аренду помещения и покупку материалов для работы.

Помимо материальной поддержки, государство предусмотрело и информационную поддержку самозанятых и малого бизнеса. В регионах открыт центр «Мой бизнес», где можно получить консультацию по различным вопросам — правовым, социальным, налоговым, бухгалтерским — совершенно бесплатно.

Такие меры поддержки призваны облегчить гражданам перевод бизнеса в легальную область и максимально упростить процессы оформления и ведения специального налогового режима.

Как стать самозанятым в 2023 году

Бесплатный курс

Как начать работать на фрилансе

Узнать больше

  • Узнаете, как устроен рынок фриланса в 2023 году
  • Попробуете себя в шести разных направлениях фриланса
  • Сможете получить карьерную консультацию

Как подтвердить получение статуса

После регистрации статуса самозанятого физическое лицо должно получить подтверждение и специальный номер для уплаты налогов. Соответствующее уведомление придёт на портале Госуслуг, по электронной почте, на сайте ФНС или в приложении «Мой налог».

Если у вас возникли вопросы или вы хотите уточнить статус вашего заявления, вы можете обратиться в налоговую инспекцию, которая занимается самозанятыми лицами. Предоставьте им информацию о вашем заявлении и попросите уточнить статус.

Процедуры и способы подтверждения статуса самозанятого могут различаться в зависимости от конкретных обстоятельств и правил, установленных налоговыми органами.

Как перестать быть самозанятым

Снять с учёта самозанятого так же просто, как и зарегистрировать его. Сделать это можно по двум причинам:

  • вы решили больше не быть самозанятым;
  • вы сменили сферу деятельности и по закону больше не можете быть самозанятым.

Чтобы прекратить использовать специальный налоговый режим, достаточно проверить, что у вас нет долгов по налогам и штрафам, и отправить соответствующее заявление через приложение «Мой налог». Дата направления заявления и есть дата снятия с учёта самозанятого, о чём вам придёт уведомление на следующий день.

Как стать самозанятым в 2023 году

Регистрироваться в качестве самозанятого можно неограниченное количество раз. Если у вас вдруг изменились обстоятельства, вы сможете снова оформить статус.

Читать также

Как стать самозанятым в 2023 году

Обзор сервисов автоматизации для самозанятых

Как стать самозанятым в 2023 году

Как фрилансеру платить налоги: ИП, самозанятые и ИП со статусом самозанятого

Мнение автора и редакции может не совпадать. Хотите написать колонку для Нетологии? Читайте наши условия публикации. Чтобы быть в курсе всех новостей и читать новые статьи, присоединяйтесь к Телеграм-каналу Нетологии.

Как стать самозанятым в 2023 году

Рузана Анчек

Автор-фрилансер. Разобралась в тонкостях оформления самозанятости

Как оформить самозанятость в 2023 году

Самозанятый – это лицо, извлекающее доход путем ведения самостоятельной деятельности от своего имени без привлечения наемных рабочих.

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе граждане, в том числе ИП, которые ведут деятельность на территории любого из субъектов РФ.

Например, мастера маникюра, репетиторы, таксисты и другие специалисты, работающие на себя, а также те, кто сдают квартиры, могут зарегистрироваться как самозанятые и получить все преимущества работы «в белую» — бояться штрафов больше не придётся.

! Лица, желающие перейти на специальный налоговый режим, должны быть поставлены на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

– через приложение «Мой налог»;

– через кабинет налогоплательщика «Налог на профессиональный доход» на сайте ФНС России;

– с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Сейчас самый удобный способ зарегистрироваться – в приложении Сбербанка:

– быстрее, чем через другие сервисы (всего пара минут),

– можно сразу выпустить отдельную карту банка для получения доходов от деятельности,

– работа с чеками и оплата налога в приложении «Сбербанк Онлайн», – полезные бесплатные сервисы для развития дела (календарь онлайн-записи клиентов, рассылка с обучающими материалами в мессенджерах и т.д.)

Преимущества работы в качестве самозанятого

– никакой отчетности. Не нужно предоставлять декларацию. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении;

– ККТ и онлайн касса не нужны, все чеки формируются в приложении;

– нет обязанности выплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование, поэтому не нужно платить налог, если вы решили сделать перерыв;

– предоставляется налоговый вычет в размере — 10 000 рублей;

– можно совмещать с работой по трудовому договору (по другому виду деятельности). Зарплата не учитывается при расчете налога, трудовой стаж по месту работы не прерывается;

– доходы самозанятого можно учитывать при оформлении кредита или ипотеки.

Большое преимущество то, что налог на профессиональный доход заменяет другие налоги (по тем видам деятельности, с которых вы получаете доход как самозанятый).

– НДС, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;

– фиксированные страховые взносы.

Для физических лиц это налог на доходы физических лиц.

При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

Не признаются объектом налогообложения НПД доходы:

– получаемые в рамках трудовых отношений;

– от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;

– от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);

– государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;

– от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

– от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

– от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;

– от нынешнего работодателя по гражданско-правовому договору, по договору оказания услуг или подряда;

– от бывшего работодателя, если после увольнения не прошло двух лет;

– в натуральной форме;

– от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Источник: Часть 7 ст. 2, часть 1 ст. 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

Налоги и отчетность

Чеки — единственная отчётность самозанятого. Они используются как подтверждение доходов для уплаты налога. Чеки обязательно нужно передавать покупателям после получения денег, это важно. Передать чек возможно в бумажном виде, либо сообщением в мессенджерах или на электронную почту клиента.

На основании чеков высчитывается сумма налога, которая подлежит уплате. Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.

– ставка 4% используется при расчетах с физическими лицами;

– ставка 6% используется при расчетах с организациями и индивидуальными предпринимателями.

Источник: ст. 10 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Уплата налога осуществляется не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком деятельности. Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется.

Ограничения

– самозанятыми не могут быть лица, у которых вид деятельности или условия его осуществления попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ;

– нельзя совмещать самозанятость и работу по трудовому договору по одному виду деятельности, например, работать мастером по маникюру в салоне и на себя;

– нельзя нанимать работников по трудовым договорам;

– налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн. рублей. Ограничений по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог» или кредитной организации. После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения;

– нельзя совмещать с УСН (для ИП). Если вы, как индивидуальный предприниматель, перейдёте на налог на профессиональный доход, то не сможете совмещать этот налоговый режим с другими. Например, нельзя одновременно сдавать квартиру, как плательщик налога на профессиональный доход (как самозанятый) и иметь продовольственный магазин на общей системе налогообложения. Правила перехода ИП на налоговый режим НПД приведены в ФЗ-422.

Снятие с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке

Если самозанятому захочется закрыть своё дело, сделать это можно одним кликом в приложении Сбербанка. Без комиссий и пошлин. Для этого нужно направить в налоговый орган

Снятие с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке осуществляется при представлении через мобильное приложение заявления о снятии с учета в случае отказа от применения специального налогового режима.

Датой снятия с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета.

Налогоплательщик после снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика вправе повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.

Статью подготовили юристы отдела регистрации юридических лиц ЮК Эклекс.

Особенности оформления и работы самозанятых в 2023 году

Число самозанятых в России постоянно растёт, причем динамика роста впечатляет. Причина такой популярности кроется в поддержке со стороны государства, в том числе и в финансовой (льготное налогообложение). В материале расскажем обо всех тонкостях режима, а также поделимся пошаговой инструкцией как стать самозанятым в 2023 году.

Кто такой самозанятый

Самозанятость – это ведение самостоятельной профессиональной деятельности от своего имени и без привлечения наёмной силы. При этом самозанятый имеет преференции от государства и должен уплачивать в казну только НПД (налог на профессиональный доход).

Отсюда можно сделать вывод, что самозанятость – это альтернатива для тех коммерсантов, кому, по ряду причин, невыгодно открывать ИП. Например, фрилансерам, репетиторам, арендодателям жилых помещений (с доходом не выше 2,4 млн. рублей) и другим представителям творческих профессий (дизайнеры, копирайтеры, smm-специалисты).

Представители многих специальностей могут оформить самозанятость, но есть и ряд исключений. Например, такие специалисты, как адвокаты, медиаторы, оценщики, нотариусы не могут открыть самозанятость. Поэтому до постановки на учёт ознакомьтесь с полным списком исключений. Для этого можно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию или изучить информацию на сайте ФНС. Так вы убедитесь, что ваша деятельность попадает под определение самозанятости и не противоречит действующему законодательству.

У государства в приоритете поддержка развития малого и среднего бизнеса, поэтому до 2030 года будут действовать различные льготные программы для самозанятых. Это значит, что в ближайшие годы правительство продолжит популяризацию самозанятости за счёт льгот и оптимизации процессов. А начиналось всё в 2019 году как эксперимент, который ввели для нескольких отдельных регионов. В июле 2020 режим разрешили применять в любой точке РФ. Динамика распространения самозанятости – впечатляет:

Конец 2019 – 338 тыс. человек

2020 – 1,5 млн человек

2021 – 4 млн человек

2022 – 6,5 млн человек

Анализируя тенденции, эксперты предполагают, что к концу 2023 года число самозанятых вырастет до 9 млн человек. А это уже 6-7% от общего числа населения России.

Кто может оформить самозанятость

По сути, стать самозанятым могут все граждане России, достигшие 16 лет, а с 14 лет подростки могут получить статус, если предоставят согласие законных опекунов (родителей или попечителей).

Из федерального законодательства следует, что зарегистрировать самозанятость можно, если:

  1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
  2. Зарабатываете не более 2,4 млн рублей за календарный год.
  3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем на основной работе (при условии её наличия).
  4. Деятельность не попадает под исключение из 422-ФЗ.
  5. Работаете в найме по трудовому договору. Занимаемая должность не имеет значения. Кроме случаев, когда самозанятый работает на своего же работодателя.

Не является препятствием к оформлению самозанятости:

  1. Судимость. Законодательство не запрещает получать доход, главное чтобы деятельность была разрешенной 422-ФЗ.
  2. Отсутствие постоянной регистрации. Можно проживать в одном регионе, а вести рабочую деятельность в другом.
  3. Выход на пенсию. Государство не запрещает вести коммерческую деятельность, но в таком случае стаж самозанятого не будет влиять на страховой стаж и размер пенсии без уплаты добровольных взносов.
  4. Госслужба. В этом случае разрешается оформлять статус только для сдачи в аренду жилой недвижимости, которая находится в собственности.

Самозанятым запрещено:

  • торговать подакцизными товарами, добывать и/или обрабатывать драгоценные металлы, перепродавать товары и имущество, которые не принадлежат лично самозанятому;
  • работать по агентскому договору или договору комиссии на кого-либо и вести коммерческую деятельность в его интересах;
  • заниматься коммерческой деятельностью с применением любого другого налогового режима;
  • принимать на свой счет оплату за товары и услуги третьих лиц.

Строгих лимитов по сумме ежемесячного дохода для самозанятых нет. Но если доход превысит годовое ограничение в размере 2,4 млн рублей, то налоговая автоматически переводит вас на другую систему налогообложения. ФНС строго контролирует этот вопрос.

Основные плюсы и минусы самозанятости

Специальный налоговый режим дает возможность легализовать коммерческую деятельность и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же для самозанятых предусмотрена довольно лояльная налоговая ставка: 4% и 6%. При этом никаких дополнительных обязательных платежей нет, что значительно упрощает учёт и увеличивает возможность заработать.

Помимо этого к преимуществам относят:

  • быстрая и максимально простая постановка на учёт;
  • отсутствие отчетности, в том числе подачи декларации;
  • упрощённый учёт доходов в мобильном приложении «Мой налог»;
  • разовый вычет (10 тысяч рублей);
  • отсутствие требований установки онлайн-кассы и ККТ – все чеки и счета формируются в приложении;
  • автоматическое начисление налога;
  • возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа;
  • отсутствие обязательных пенсионных взносов;
  • возможность учитывать доходы от самозанятости при оформлении кредита или ипотеки;
  • бесплатная медицинская помощь.

Ещё одно существенное преимущество режима заключается в том, что НПД заменяет самозанятому все другие налоги. Но исключительно по тем видам деятельности, с которых доход специалисту поступает в качестве самозанятого.

При этом, по причине полного отсутствия обязательных, минимальных или каких-либо других фиксированных платежей, в случае отсутствия прибыли самозанятый ничего не вносит в казну государства. То есть нет дохода – нет налога.

Однако минусы у режима НПД тоже есть:

  • лимит по годовым доходам (2,4 млн руб.);
  • запрет на привлечение наёмных сотрудников;
  • подходит не для всех видов деятельности;
  • без выплаты добровольных страховых взносов деятельность не входит в трудовой стаж;
  • ограниченная возможность совмещения с другими режимами.

Как стать самозанятым

Процесс регистрации самозанятости максимально простой и быстрый. Вам не понадобится собирать десятки справок. Даже госпошлину платить не придется. Для оформления понадобится всего 10-15 минут свободного времени, интернет и телефон/компьютер. Пройти регистрацию можно несколькими способами:

  • через мобильное приложение «Мой налог»;
  • через кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Вариант для тех, у кого нет возможности установить приложение на телефон;
  • через уполномоченные банки. Доступно более чем 20 банков, где можно легко зарегистрироваться;
  • в отделении налоговой службы.

Расскажем подробнее о каждом способе.

Приложение «Мой налог»

  1. Необходимо скачать и установить на мобильный телефон бесплатное приложение «Мой налог». После установки приложение надо открыть, прочитать приветствие, поставить необходимые отметки о согласии и перейти к следующему шагу, нажав «Далее».
  2. На следующем этапе соглашаетесь на обработку персональной информации и принимаете правила.
  3. Далее из трех вариантов выберите удобный для вас способ регистрации:

По паспорту: только для граждан России.

Через портал «Госуслуги»: при наличии подтвержденной учётной записи на «Госуслугах».

Через личный кабинет ФНС: для этого варианта вам необходимо подготовить логин (номер ИНН) и пароль от личного кабинета на сайте ФНС.

  1. Впишите в графу свой номер телефона и дождитесь СМС с кодом подтверждения, затем введите его в поле. В дальнейшем номер можно использовать для быстрой авторизации в мобильном приложении.
  2. Выберите из списка регион в котором планируете вести деятельность в качестве самозанятого.
  3. В случае, если вы выбрали вариант регистрации по паспорту, то понадобится фото. Для этого приложению необходимо дать разрешение доступа к фотографиям. Затем сфотографируйте разворот паспорта с вашей фотографией и нажмите кнопку «Распознать». Если программа распознала все данные корректно, то нажимайте кнопку «Далее».
  4. Выберите из галереи или сделайте снимок лица для процедуры идентификации личности. Обратите внимание, что согласно требованиям фотография должна быть без очков и головного убора, а лицо не должно выходить за контуры на экране. Этот пункт актуален только для варианта регистрации по паспорту.
  5. Далее нажмите «Подтверждаю» и дождитесь СМС, в которой вас торжественно поздравят с регистрацией.

После выполнения перечисленных действий система автоматически уведомит налоговую инспекцию о постановке вас на учет. Буквально через несколько минут на указанный ранее телефон поступит уведомление от налоговой службы о регистрации вас в качестве самозанятого.

  1. Установите четырехзначный пароль для дальнейшей авторизации в мобильном приложении.
  2. В разделе «Прочее» – «Профиль» – «Виды деятельности» выберите из предложенного списка те виды деятельности, которыми планируете в дальнейшем зарабатывать. По закону ограничения в количестве отсутствуют, поэтому вы можете совмещать сразу несколько направлений. Например, одновременно быть репетитором, копирайтером и переводчиком. При этом важно, что в любое время есть возможность внести изменения в выбранный список: добавить или убрать несколько видов деятельности.

Этот способ самый оптимальный, не занимает много времени и позволяет обойтись без посещений налоговой. Кроме того, приложение «Мой налог» понадобится вам в любом случае. Все дальнейшие взаимодействия с налоговой инспекцией и контроль вашей деятельности со стороны ФНС будут проходить через приложение.

Процесс регистрации аналогичный с несколькими нюансами:

  1. Вам понадобится полная, подтвержденная учётная запись на портале. Если её нет, то придётся создать: вписать паспортные данные, номер телефона, СНИЛС. Затем подтвердить аккаунт в МФЦ либо в одном из банков-участников программы.
  2. В поисковой строке на «Госуслугах» наберите «Регистрация самозанятости» и следуйте пошаговой инструкции.

В этом варианте от вас не потребуется делать фотографий, а также отпадает необходимость вводить личные данные – система самостоятельно подтягивает всю необходимую информацию. Время регистрации при подтверждённом профиле минимально.

ЛК на официальном сайте налоговой

  1. Авторизуйтесь в кабинете с помощью подтверждённой записи на «Госуслугах». Либо получите реквизиты для входа у налогового инспектора;
  2. Далее алгоритм регистрации схожий с действиями в приложении «Мой налог».

Преимущества варианта в том, что он доступен не только для граждан России, но и для иностранцев.

В уполномоченном банке

Оформить самозанятость можно в одном из банков, который предлагает такую услугу. В большинстве случаев для этого не потребуется личное присутствие в отделении, потому что получить статус можно в мобильном сервисе организации. Процедура регистрации будет немногим отличаться от алгоритма действий в «Мой налог». Пошаговые инструкции есть у каждого банка.

По окончании регистрации у вас появится возможность формировать электронные чеки по оплатам в мобильном приложении банка. Напоминаем, что это единственная обязательная отчётность для самозанятых. Чеки не только подтверждают ваши доходы, но и являются основанием для расчёта налоговой базы. При этом в случае оплаты переводом на карту – фискальные документы будут создаваться автоматически приложением. Формировать документы вручную придется исключительно в случае оплаты наличными, или, если плательщиком является ИП/юрлицо.

При оформлении самозанятости банки часто предлагают ещё и различные приятные бонусы. Например, инструменты, которые облегчают ежедневные процессы (календарь для записи/учета клиентов, конструктор документов) либо обучающую платформу с полезными материалами. У некоторых банков есть возможность получить бесплатную консультацию юриста, где можно задать все интересующие вопросы.

Кроме того, во многих банках самозанятым доступны кредиты на особых условиях. При этом не только на развитие бизнеса, но и для личных целей, а с недавнего времени еще и льготные условия по ипотечному кредитованию со ставкой от 1,4% годовых.

Список финансовых организаций, которые поддерживают обмен данными с налоговой и через которые можно оформить самозанятость, есть на сайте ФНС.

В налоговой

Для оформления придется прийти в ближайшее отделение налоговой инспекции по месту регистрации с заполненным уведомлением на бланке соответствующей формы, который можно скачать на сайте ФНС.

В нем указывают:

  • ИНН, код органа;
  • персональные данные: ФИО/пол/дату рождения;
  • вид/сферу деятельности;
  • паспортную информацию;
  • адрес проживания;
  • дату/подпись.

Нужен ли самозанятому расчётный счёт

Жесткого требования со стороны налоговой по этому вопросу нет. Вы вправе принимать оплату любым удобным способом: наличными, на карту, на расчетный счет и даже почтовым переводом. Для налоговой важно, чтобы при получении денег вы своевременно сформировали чек, отправили его клиенту и им.

Поэтому открывать отдельный расчетный счет исключительно для самозанятости – не нужно. Достаточно личного расчетного счета, а вот отдельную карту для этих нужд выпустить не помешает. Причем будет достаточно цифровой.

Печать для самозанятых

Еще один частый вопрос, который мучает многих самозанятых: нужна ли для работы печать? Нет, по закону самозанятые, как и ИП, не обязаны использовать для деятельности печать. Кстати, большинство ООО и АО тоже могут работать без печати, закон это сегодня разрешает.

Но если у вас возникло желание выпустить печать, то сделать это вы имеете полное право. Для этого на печати следует указать:

  • ваше ФИО ;
  • ИНН и СНИЛС;
  • Отметку о самозанятости.

Переход ИП на самозанятость

Индивидуальный предприниматель может изменить налоговый режим и перейти на самозанятость. Для этого необходимо:

  • уведомить налоговую о том, что вы отказываетесь от прежнего режима. Потребуется заполнить заявление (форма будет зависеть от предыдущего налогового режима). На подачу заявления даётся месяц;
  • снять с учёта кассу (через заявление в налоговую);
  • оплатить налоги за отработанный в текущем году период;
  • уведомить банк, в котором открыт расчётный счёт, о переходе на самозанятость;
  • убедиться, что ваша деятельность отвечает требованиям для перехода на самозанятость;
  • пройти регистрацию в качестве самозанятого для последующего формирования чеков.

Налоги

С дохода самозанятый уплачивает только НПД, а не НДФЛ. При этом НПД необходимо оплачивать исключительно за те месяцы, когда был доход: то есть если в прошлом месяце у вас не было дохода, то и налог платить не надо.

Налоговая ставка зависит от того, кто оплачивает вам услуги:

4%, если деньги поступили от физлица;

6% с платежей от организаций и ИП.

Важно, что налоговые ставки зафиксированы до 2028 года, и до этого момента государство не вправе их менять.

Также государство предоставляет приятный бонус – вычет, который снижает налоговую ставку. С его учетом ставка по платежам от физлиц – 3%, от юрлиц и ИП – 4%. Действует бонус до тех пор, пока вы не сэкономите 10 000 рублей. Для получения вычета от вас не требуется никаких дополнительных действий или заявлений – налоговая применит его автоматически, как только вы завершите процесс постановки на учет.

Как самозанятому платить налоги?

Для оплаты НПД не требуется посещать налоговую – всё происходит дистанционно через мобильное приложение «Мой налог» либо в личном кабинете плательщика НПД. Оплата осуществляется до 25 числа за предыдущий месяц.

Сумму меньше 100 рублей налоговая не выставляет, а переносит на следующий расчетный период.

Как рассчитывается налоговая база?

Обратите внимание, что для НПД налоговая база – весь доход от коммерческой деятельности. Из-за разницы в ставках важно фиксировать, какие суммы поступают от физических лиц, а какие от организаций, в каждый налоговый период. Налоговым периодом для самозанятых считается календарный месяц. Например, в сентябре оплачивается налог за август.

Немаловажной особенностью режима является отсутствие обязательных страховых взносов, в отличие от ИП. Однако при желании с 2023 года самозанятый может делать добровольные взносы в счёт будущей пенсии. Для этого необходимо подать заявление в ПФР до 31 декабря и внести нужную сумму. Чтобы 2023 год полностью засчитался в страховой стаж для пенсии, нужно заплатить 42 878,88 рублей.

Штрафы

Штрафные санкции для самозанятого предусмотрены законодательством в нескольких случаях:

  • умышленное сокрытие доходов;
  • отсутствие информации о новой оплате;
  • указание некорректной суммы в фискальных документах.

У ФНС есть практика проверки честности самозанятых с помощью тайных покупателей. Также бывают случаи, когда заказчик оформляет жалобу на недобросовестного исполнителя. В случае первичного выявления нарушений на самозанятого накладывается штраф в размере 20% от неучтенного дохода, при повторном обнаружении – 100% от неучтенного дохода. Поэтому стоит внимательно отнестись ко всем нюансам и строго выполнять требования в части оформления платежных документов.

Предусмотрены ли справки для льгот?

Доступно два вида справок:

  1. О том, что вы стоите на учете как плательщик НПД, — по форме КНД 1122035.
  2. О состоянии расчетов и доходов по НПД — по форме КНД 1122036.

Справку о постановке на учёт практически всегда запрашивают юрлица и ИП, с которыми вы начинаете сотрудничество, для того чтобы убедиться, что вы действительно самозанятый и за вас не придётся платить налоги и отчисления.

Справка о состоянии расчётов пригодится для получения льгот, которые зависят от суммы общего дохода. Например, субсидии на оплату жилищно-коммунальных услуг или льготы для малоимущих. Точно такую же справку банк запросит в случае обращения за кредитом.

Приём платежей для самозанятых

Процесс приёма платежей для самозанятых максимально прост:

  • получение денег любым удобным способом;
  • фиксирование факта в приложении «Мой налог» или кабинете самозанятого;
  • указание, от кого получена оплата: физлицо, ИП или юрлицо, а также суммы;
  • формирование чека и отправка его заказчику;
  • направление чека клиенту: лично в руки, на электронную почту или изображением на телефон. Также есть возможность предоставлять QR-код на мобильном.

Потеря статуса

Лишиться статуса самозанятый может в случае, если его суммарный доход (облагаемый НПД) за календарный год превышает 2,4 млн рублей. Тогда все сверхлимитные доходы должны облагаться уже НДФЛ по ставке 13%. Соответственно, на них потребуется подавать декларацию 3-НДФЛ.

Если же самозанятый – ИП, то с даты превышения доходного лимита он по умолчанию переводится на общую систему налогообложения. Чтобы этого не случилось, ИП должен в течение 20 календарных дней после потери статуса подать в ИФНС по месту жительства уведомление о переходе на упрощенку.

Что нового в 2023 году

В этом году для самозанятых появилось несколько новшеств:

  1. Решается вопрос с разрешением самозанятым оказывать услуги по перевозке пассажиров и багажа в легковом такси. В случае принятия законопроекта появится возможность работы в такси при заключённом самозанятым договоре со службой заказа такси.
  2. Появилась новая модель страхования. Теперь самозанятые могут получать выплаты по болезни, уходу за больными членами семьи. Для этого необходимо выбрать страховую сумму:
  • 32 484 руб. (2 МРОТ за полный месяц), размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 руб.;
  • 48 726 руб. (3 МРОТ за полный месяц), размер ежемесячного взноса составит 1 871 руб.

Право на выплату появится через шесть месяцев с момента начала непрерывной уплаты взносов.

3. С 29 июня 2023 года самозанятые получили возможность регистрировать товарный знак, а также передавать в залог исключительные права на зарегистрированные программное обеспечение для ЭВМ и базы данных.

Заключение

Налоговый режим для самозанятых дает возможность огромному количеству людей выйти из «серой» зоны и начать легально зарабатывать. Теперь любой желающий может всего за несколько минут с минимальными усилиями оформить самозанятость. Помимо привлекательных налоговых ставок режим предполагает налоговый вычет, упрощенное ведение отчетности и возможность совмещения с основной работой.

Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года

С каждым годом самозанятых россиян становится всё больше. Меняются и законы, чтобы учесть все интересы таких предпринимателей и их клиентов. Ряд поправок вступит в силу уже 1 сентября 2023 года. Подробнее о том, каких изменений ждать, — в материале «Известий».

Самозанятых обязали указывать данные в онлайн-рекламе

Одно из нововведений касается рекламы на торговых онлайн-площадках. Теперь самозанятых граждан, рекламирующих свою продукцию и услуги, обяжут указывать фамилию, имя и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Поправки внесены в закон «О рекламе» и должны защитить права потребителей, которые заказывают товары у этой категории продавцов на маркетплейсах. В частности, покупатели, например, смогут предъявить претензию за некачественный товар.

До этого указывать данные о себе должны были только компании и индивидуальные предприниматели.

Доходы по месту: россияне начали переходить из МСП в самозанятые
С чем связан такой тренд и несет ли он риск для отрасли малого и среднего бизнеса

Самозанятые смогут работать в такси

Еще одни изменения внесены в федеральный закон об организации перевозок легковым такси. С 1 сентября осуществлять перевозки смогут в том числе и самозанятые физические лица без необходимости устраиваться на работу водителем. Такой порядок допускается при условии заключения договора со службой заказа такси, которая осуществляет свою деятельность через интернет. Работа перевозчиков будет контролироваться благодаря сведениям, предоставляемым компаниями-агрегаторами в региональную информационную систему. Однако изменения подразумевают, что в ближайшее время будут обновлены и другие нормативные документы, связанные с работой такси.

Терпение и труд: что делать самозанятым для получения пенсии
Пенсию можно оформить даже при недостающем формально стаже

Какие еще услуги оказывают самозанятые

Особый налоговый режим (налог на профессиональный доход, или НПД) появился в 2019 году. С тех пор его формат постоянно расширяется, позволяя гражданам, которые хотят иметь дополнительный заработок, реализовать себя в самых разных сферах. Так, он идеально подходит для веб-разработчиков, программистов, компьютерных мастеров.

Этот налоговый режим часто выбирают те, кто занимается ремонтом квартир и бытовой техники. Много самозанятых среди репетиторов, косметологов, копирайтеров, фотографов и аниматоров. Всё чаще среди самозанятых можно увидеть бухгалтеров и юристов. Налоговый режим можно также использовать при сдаче в аренду недвижимости.

Как стать самозанятым в 2023 году

Чтобы получить статус самозанятого, необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Там же каждый месяц автоматически рассчитывается сумма выплат. При этом уплачивается только один налог — на профессиональный доход, других нет. При доходе свыше 2,4 млн рублей в год право на применение НПД прекращается, а следующие денежные поступления будут облагаться НДФЛ.

В помощь няне: самозанятым могут упростить работу с детьми и больными
Это станет стимулом переходить к легальной деятельности и платить налоги, считают эксперты

Стать самозанятыми в 2023 году могут жители всех регионов России, а также граждане Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии, работающие на территории РФ, причем физлицо может быть одновременно и ИП, и самозанятым. Ранее «Известия» писали, что самозанятым разрешили регистрировать товарные знаки, чтобы защитить свою продукцию от копирования.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *