Как выписать чек самозанятому через мой налог
Перейти к содержимому

Как выписать чек самозанятому через мой налог

  • автор:

Какой срок оплаты чека самозанятого?

Какой срок оплаты чека самозанятого?

Согласно данным ФНС, к концу 2022 года в России около 6,5 млн человек зарегистрировались как самозанятые. Предположительно, к концу 2023 года их количество достигнет 9-10 млн. Вне зависимости от того, какие работы они выполняют и сотрудничают ли с физическими или юридическими лицами, в качестве подтверждения того, что деньги ими получены, они должны выдавать чеки.

Какие чеки могут использоваться

Сделать чек можно в приложении «Мой налог». То, как выглядит чек самозанятого, определяет ФНС. Документ оформляется в электронной форме, после чего исполнитель может отправить его покупателю или заказчику в мессенджер либо переслать по электронной почте. Еще один способ получить электронный чек — считать QR-код из приложения.

Также законодательство РФ позволяет использовать бумажные чеки. В этом случае фрилансер распечатывает их и передаёт покупателю или заказчику удобным для него способом.

Когда надо выдавать чек

Есть базовый принцип: самозанятый должен сформировать и отправить чек в момент расчёта. Но это не всегда возможно, поэтому учитывается способ передачи денег.

Если для оплаты использовались наличные деньги, чек формируется и передаётся заказчику сразу же. Сроки выдачи чека самозанятого при безналичной оплате определяются иначе. Если товары или услуги независимого исполнителя оплачиваются безналичным способом, он должен сформировать чек и направить его организации или ИП не позднее 9 числа месяца, следующего за тем, в котором проводилась оплата.

Также возможен вариант, при котором самозанятый сначала оформляет чек, а затем юридическое лицо проводит оплату. В этом случае исполнитель может ориентироваться на дату оплаты, указанную в договоре.

В приложении «Мой налог» есть функция, позволяющая сформировать чек задним числом. Но и в этом случае при расчёте налога сумма, которая в нём указана, будет учтена уже в следующем налоговом периоде.

Срок формирования чека самозанятого после оплаты в иностранной валюте определяется иначе. Документ необходимо сформировать в день поступления средств. При этом сумма пересчитывается в рублях, используется курс ЦБ РФ на этот день.

В какой срок нужно получить чек от самозанятого

Физические и юридические лица должны получать чеки от исполнителей:

  • при оплате наличными — сразу после расчёта;
  • при оплате безналичным способом, в том числе банковским переводом, — не позднее 9 числа месяца, следующего за тем, в котором сделана оплата.

Если самозанятый нарушит сроки выставления чеков, его, в соответствии со ст.129.13 НК РФ могут оштрафовать. При первом нарушении штраф составит 20% от суммы расчёта, но не менее 200 рублей. Если независимый исполнитель повторно не отправит чеки вовремя в течение 6 месяцев после предыдущего нарушения, штраф увеличится до 100% от суммы расчёта.

Можно проверить чек самозанятого на сайте налоговой. Достаточно отсканировать QR-код, который в нём содержится. Если он подлинный, откроется страница на сайте nalog.ru. Если страница не открывается или вы видите сообщение об ошибке, чек недействителен.

Возможные ошибки в чеках

Есть вероятность, что при оформлении чека самозанятый допустит ошибку. Бывает так, что неверно указываются сумма оплаты, ИНН заказчика, наименование организации, с которой работает фрилансер. Оказанная услуга тоже может быть сформулирована некорректно.

Все подобные ошибки можно исправить. Для этого в приложении «Мой налог» предусмотрена функция аннулирования чека — о ней мы расскажем далее.

Реквизиты чека от самозанятого

Что писать в чеке самозанятому при оказании услуг? Требования к чекам самозанятых установлены в п. 6, ст. 14 422-ФЗ. В них, в частности, указываются следующие реквизиты:

  • наименование документа;
  • уникальный идентификационный номер чека;
  • форма налогообложения НПД;
  • ФИО и ИНН исполнителя;
  • дата и время платежа;
  • наименование товара или услуги;
  • сумма расчётов в рублях.

Если чек выдаётся юридическому лицу или ИП, в нём также указывается ИНН организации.

Как самозанятому оформить чек?

Оформление чека

Как самозанятому оформить чек? В приложении «Мой налог» при выставлении чека необходимо заполнить форму с обязательными полями. В поле «Наименование товара/услуги» надо вписать название услуги или её конечный результат. Здесь не нужно указывать данные договора, чью-либо должность или информацию, не имеющую отношения к поставленной перед самозанятым задаче. В поле «Стоимость» требуется проставить сумму вознаграждения в рублях. В случае сотрудничества с компанией дополнительно необходимо указать ИНН и наименование этой организации.

Аннулирование чека

Как аннулировать чек самозанятому? Плательщик НПД может аннулировать чек по следующим причинам:

  • если некорректно указал какие-либо сведения;
  • в случае возврата денежных средств, полученных в счёт оплаты товаров или услуг.

Для этого нужно войти в приложение «Мой налог», открыть список чеков, выбрать тот, который надо аннулировать, и выбрать соответствующую функцию. При аннулировании обязательно указывается причина. После этого необходимо вернуть средства или сформировать новый чек. Заказчик в свою очередь также должен внести соответствующие изменения в свою отчётность.

В законодательстве нет ограничений по срокам аннулирования чеков.

Как принять в расходы услуги самозанятых

Сначала предполагалось, что для этого достаточно только чека. Именно такие разъяснения содержатся в письме ФНС от 20.02.2019 №СД-4-3/2899.

Но через некоторое время последовали уточнения. ФНС в письме от 30 октября 202 года №АБ-4-20/17902 дополнительно указала, что, помимо чека, необходимы иные документы, подтверждающие факт оказания услуг. Это могут быть договор и акты выполненных работ.

На каких счетах учитывать расходы на самозанятых

Ответ на этот вопрос зависит от того, какие услуги оказывал самозанятый. Если это расходы с формулировкой «Оказаны услуги физлицом — плательщиком НПД», их можно отнести на следующие счета:

  • 20 «Основное производство»;
  • 25 «Общепроизводственные затраты»;
  • 26 «Общехозяйственные затраты»;
  • 44 «Расходы на реализацию»;
  • 91.02 «Прочие расходы».

Если организация или ИП купили у фрилансера товары либо материалы, такие расходы относятся к категории «Поставленные товары, материалы, основные средства или НМА физлицом — плательщиком НПД». Их учитывают на одном из перечисленных ниже счетов:

  • 08 «Вложения во внеоборотные активы»;
  • 10 «Материалы»;
  • 41 «Товары».

Контроль со стороны налоговых органов

ФНС контролирует деятельность самозанятых. Штраф за нарушение порядка и сроков фиксации дохода — это не единственная проблема, с которой может столкнуться исполнитель. Налоговая имеет право выставить ему требование о выставлении чека, уплате налога и штрафа и передаче чека покупателю или заказчику, если на дату заключения договора у него был действующий статус плательщика НПД. Это объясняется тем, что для организаций и ИП, сотрудничающих с самозанятым, чеки являются важными отчётными документами. При их отсутствии заказчику могут доначислить налоги и пеню. Также возможна переквалификация договора ГПХ в трудовой.

Итоги

Самозанятые обязаны выдавать чеки физическим и юридическим лицам, чтобы подтвердить получение денежных средств за товары и услуги. Форму чека устанавливает ФНС, а оформить его можно в приложении «Мой налог». Чеки оформляются в электронном или бумажном виде. Законодательство РФ устанавливает сроки выдачи чеков, при нарушении этих сроков исполнителя могут оштрафовать.

Как выписать чек самозанятому через мой налог

https://ria.ru/20230626/chek-1880452622.html

Как сформировать чек самозанятому: доступные сервисы и правила оформления

Чеки самозанятых: как сформировать и выписать при оплате онлайн и оффлайн

Как сформировать чек самозанятому: доступные сервисы и правила оформления

Как самозанятому сформировать и отправить чек в приложении «Мой налог» и других сервисах, нужно ли указывать наименование услуги, в какой срок требуется. РИА Новости, 12.07.2023

2023-06-26T13:22

2023-06-26T13:22

2023-07-12T13:20

федеральная налоговая служба (фнс россии)

центральный банк рф (цб рф)

МОСКВА, 26 июн — РИА Новости. Как самозанятому сформировать и отправить чек в приложении «Мой налог» и других сервисах, нужно ли указывать наименование услуги, в какой срок требуется выписать чек при оплате онлайн как это сделать, можно ли его аннулировать, ответственность за невыдачу чеков и советы экспертов — в материале РИА Новости.Чеки самозанятых»Самозанятый — это человек, который платит налог на профессиональный доход. Согласно законодательству, самозанятые исполнители платят налог 6% с дохода, который они получают от юридических лиц и ИП, и 4% с дохода, который они получают с физических лиц. В качестве самозанятого может быть зарегистрировано как физлицо, так и ИП», — комментирует менеджер проектов направления «Сервисы массовых выплат» в банке «Точка» Екатерина Ярмошевич.В качестве подтверждения, что самозанятый получил деньги за работу, выбивается чек. По сути — это аналог закрывающих документов.Частнопрактикующий юрист Кристина Воронина говорит, что для удобства работы для самозанятых разработано приложение «Мой налог», функционал которого позволяет выставить счет физическому лицу, ИП или юридическому лицу, выдать и аннулировать чек.По словам Екатерины Ярмошевич, самозанятые могут получать деньги на карту физического лица. Доход надо зарегистрировать в сервисе «Мой налог». После регистрации дохода самозанятый выбивает чек в этом же сервисе. После этого самозанятые отправляют ссылку на чек либо картинку чека своему заказчику.Какие чеки могут использоватьОбразец чека устанавливает ФНС. Использовать можно чек в электронной форме: направить покупателю (заказчику) в мессенджер, на электронную почту, покупатель (заказчик) может считать QR-код с чека при личной встрече с самозанятым, а также его можно распечатать и использовать в бумажной форме.Если услуга оказывалась юридическому лицу либо ИП, то в чеке указывается ИНН покупателя услуги, ИНН исполнителя, сумма, описание услуги.Когда надо выдавать чек»Формировать и отправлять чек самозанятый должен в момент расчета наличными или с использованием электронных средств платежа. Если оплата происходит другими способами (например, безналичный перевод), то чек должен быть сформирован и направлен не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором произведена оплата», — поясняет Кристина Воронина.Эксперт отмечает, что самозанятый может указать и прошедшую дату, иными словами, выдать чек задним числом, такая функция есть в приложении. Данный расчет будет включен в сумму налога в следующем налоговом периоде. В этом случае нужно помнить, что каждый расчет налога учитывает созданные задним числом чеки.»Также необходимо соблюдать дедлайн — формировать чеки можно на каждое поступление или по итогам месяца, но не позднее чем через 9 дней. В противном случае самозанятого могут оштрафовать», — говорит Елена Ярошевич, юрист компании Pay Assistant.Если самозанятому поступает оплата в иностранной валюте, то, по словам Кристины Ворониной, чек формируется в день поступления средств, сумма пересчитывается по курсу ЦБ РФ актуальному на этот день, в чеке указывается сумма в рублях».Оформление чекаТребования к содержанию чека установлены ст. 14 422-ФЗ, в частности, чек должен содержать наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг и сумму расчетов. Если оплата проходила через партнера ФНС, то чек формируется автоматически и передается как в личный кабинет самозанятого в «Моём налоге», так и в сервис партнёра.Аннулирование чекаСкорректировать чек самозанятый может по собственной инициативе или по просьбе заказчика. «Аннулировать чек можно в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченных операторов электронных площадок и (или) уполномоченные кредитные организации с указанием причин такой корректировки (ч. 3 ст. 8 422-ФЗ)», — объясняет Элина Клименко, генеральный директор Наймикс. Для этого нужно выбрать функцию аннулирования чека и указать причину. Ограничений по срокам не предусмотрено.Чеки и налоговые отчетыСамозанятые самостоятельно платят налог на профессиональный доход. Самозанятый регистрирует доход в «Мой налог», либо партнёры ФНС автоматически отправляют в налоговую сведения о доходах. На основе этого и формируется налог, который должен оплатить самозанятый. Сделать это можно в сервисе «Мой налог» вручную или же с помощью автоплатежа.По словам Екатерины Ярмошевич, если оплата проходит через официальных партнеров ФНС, то для формирования чека самозанятый должен дать этому партнёру разрешение на действия от его имени через «Мой налог»: регистрация дохода, формирования чеков и т.д.»Если самозанятый формирует чек задним числом, нужно помнить, что это может быть основанием для перерасчета налоговых обязательств за предыдущий период, что может повлечь просрочку и начисление пени 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, — говорит Кристина Воронина. — Расчет налога учитывает и аннулированные чеки. При этом налоговый орган не направляет уведомлений о снижении суммы налога по этой причине, самозанятому придет сообщение в приложении о сумме налога, подлежащего к уплате, с учетом аннулированного в предыдущем периоде чека и указанием реквизитов. Соответственно, в указанной сумме уже будут учтены корректировки дохода».Контроль со стороны налоговых органов»Самозанятый должен знать, что предусмотрена ответственность за невыдачу чека. Заказчик может направить обращение с просьбой провести проверку самозанятого в налоговый орган. За нарушение порядка и сроков фиксации дохода установлен штраф 20% от суммы расчета, а в случае повторного нарушения в течение полугода – штраф 100% от сумм расчета», — поясняет Кристина Воронина.Помимо этого, налоговая сможет выставить самозанятому требование о проведении новой продажи, уплате налога и штрафа и передаче чека покупателю (заказчику), если на дату заключения договора у него был действительный статус налогоплательщика налога на профессиональный доход. Это актуально для ситуаций, когда с самозанятым сотрудничает ИП или юридическое лицо. В таком случае чек самозанятого является одним из самых важных отчетных документов, отсутствие которого грозит заказчику доначислениями налогов, пени и риска переквалификации договора ГПХ.Возможные ошибки в чекахЕсли самозанятый регистрирует доход самостоятельно, то он может неверно указать сумму или наименование услуги, которую оказывал. Важно чётко прописывать формулировку, которая будет удовлетворять компанию, с которой он работает.Часто встречаются ошибки в наименовании и ИНН заказчика, дате и наименовании услуги. Бывает формирование двойных чеков, однако, это уже техническая ошибка, а не самозанятого.Советы экспертов»Самозанятый — это проектный исполнитель. Нельзя нанять сотрудника в штат и оформить его как самозанятого. Это запрещено законом. В противном случае у компании могут быть проблемы в виде различных штрафов. Также с самозанятым нельзя заключать агентские договоры и договоры поручения и комиссии. К тому же, у самозанятого есть ряд ограничений, в том числе — по доходу (не более 2,4 млн рублей в год. Иначе — компании придется платить за него стандартные налоги, как с исполнителем по договору ГПХ). Все эти моменты важно помнить, работая с самозанятым», — говорит Екатерина Ярмошевич.Перед перечислением оплаты самозанятому эксперт также рекомендует проверять статус исполнителя на сайте ФНС, чтобы убедиться в том, что он не утратил налоговый режим на профессиональный доход.Кристина Воронина говорит, что при работе самозанятого с юридическим лицом или ИП особенно важно своевременно формировать и передавать чек, а также заблаговременно уведомить о намерении снятия с учета НПД, поскольку часто в договорах предусматривается ответственность самозанятого за факт снятия с учета в момент перечисления ему средств.»Не рекомендуется самозанятому при поступлении средств за товар (услугу, работу) формировать чек для отправки покупателю (заказчику), а потом аннулировать без формирования нового чека и возврата средств: такую ситуацию можно рассматривать как уклонение от уплаты налога», — говорит юрист.Эксперт рекомендует максимально подробно отмечать в чеке наименование оказываемой услуги, так как на практике бывают случаи, когда бухгалтерия организации указывает на недостаточную информацию об услуге из чека самозанятого, в таких ситуациях необходимо аннулировать чек и внести изменения.Елена Ярошевич при формировании чеков советует избегать формулировок, которые будут свидетельствовать о наличии трудовых отношений – «оклад», «рабочее время», «аванс», «рабочий график», «должностные обязанности».

Как выписать чек самозанятому через мой налог

Подключите автовыставление чеков — чеки будут создаваться и загружаться автоматически. Как подключить?

Нужно добавить новую продажу юридическому лицу, а все данные скопировать из нашего приложения.

Где взять данные для чека

1. Откройте историю операций. Профиль → Счёт

2. Найдите оплату, для которой не хватает чека.

Такая операция находится в статусе «Ожидание»

Откройте операцию, а затем нажмите «Электронный чек».

3. Вы увидите все данные для чека:

  • сумму
  • наименование услуги
  • наименование организации
  • ИНН организаци

Копировать – Бесплатные иконки: знаки

Нажмите , чтобы скопировать данные, а потом вставить «Мой налог».

Как добавить продажу в «Мой налог»

1. Откройте «Мой налог» и нажмите «Новая продажа».

2. Добавьте наименование услуги и стоимость — скопируйте их из нашего приложения.

Наименование услуги должно строго соответствовать акту, иначе придётся отклонить чек.

Выберите тип продажи «Юридическому лицу или ИП», а затем добавьте ИНН и наименование организации — скопируйте их из нашего приложения.

Проверяйте наименование организации каждый раз, когда оформляете чек. Оно может меняться в зависимости от заказчика.

М ожно ввести только ИНН юридического лица и нажать кнопку «Найти» — наименование организации появится автоматически.

3. Нажмите «Выдать чек».

4. Чек готов! Теперь нажмите «Отправить» и скопируйте ссылку на чек.

5. Вернитесь в наше приложение и вставьте ссылку в специальное поле. Нажмите «Добавить».

Если чек не принимается, ещё раз проверьте данные: они должны чётко соответсвовать тому, что есть в приложении.

Подробную инструкцию смотрите в видео:

Как правильно оформить чек от самозанятого юридическому лицу

author__photo

Когда компания переводит самозанятому оплату за работу или товар, он обязан сформировать чек. Это нужно, чтобы избежать проблем с налоговой и самому исполнителю, и его клиенту. Расскажем, как правильно сформировать чек самозанятому и что будет, если этого не сделать.

Когда самозанятый обязан выдать чек

  • наличными;
  • через онлайн-банк;
  • через электронные платежные системы — ЮMoney, WebMoney и другие.

Если используют другие формы расчета, например оплату по реквизитам, чек можно выписать до 9 числа следующего месяца.

Документ оформляют в приложении Мой налог, через банк или оператора специальной электронной платформы.

Бизнес

Читайте также:

Как автоматизировать бизнес-процессы

Как автоматизировать бизнес-процессы

Какие данные содержатся в чеке самозанятого

В каждом чеке автоматически указываются:

  • наименование документа;
  • индивидуальный номер чека;
  • дата и время расчета;
  • обозначение «Налог на профессиональный доход» (НПД);
  • ФИО налогоплательщика-самозанятого;
  • его ИНН;
  • перечень выполненных работ, оказанных услуг или проданных товаров;
  • сумма;
  • ИНН заказчика;
  • QR-код;
  • идентификационный номер электронной платформы или банка — если услуги оплачивают через них.

Пример чека самозанятого:

Как сформировать чек

В приложении «Мой налог» сгенерируйте чек в несколько шагов:

  1. Кликните на «Новая продажа». Появится форма для заполнения.
  2. Добавьте сведения об услуге или продаже. Впишите наименование, стоимость, выберите дату расчета. Формулируйте название услуги максимально конкретно.
  3. Выберите, для кого вы пробиваете чек — для физлица или юрлица/ИП. Во втором случае впишите ИНН и название компании/ИП. Для этих категорий заказчиков предусмотрены разные налоговые проценты — 4% для физлиц и 6% для предпринимателей.
  4. Нажмите на «Выдать чек». Сохраните его или сразу перешлите заказчику.

Если вы формируете чек через сервис-посредник, алгоритм будет похож, но дополнительно нужно добавить реквизиты площадки.

Как аннулировать

Чек аннулируется по двум причинам:

  • Некорректные данные. Вы ошиблись в дате, сумме или наименовании работ. Отредактировать чек нельзя — только отменить и создать новый.
  • Возврат денег. Заказчика не устроило качество услуг или сотрудничество сорвалось.

Порядок отмены чека:

  1. Перейдите в «Мой налог» — «Операции».
  2. Выберите нужный чек, откройте его.
  3. Кликните на синюю иконку с многоточием затем — на «Аннулировать».
  4. Укажите причину — «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Подтвердите операцию.

Можно аннулировать любой чек, независимо от даты формирования. Налог пересчитается автоматически.

Если самозанятый не сформирует чек

По ст. 129.13 НК РФ, отсутствие чека или его несвоевременное предоставление влечет штрафы:

  • 20% от размера расчета за первое нарушение;
  • 100% — за повторное в течение полугода.

Сейчас режим имеет статус экспериментального — сервис «Мой налог» активно дорабатывают, в нем возможны сбои. Если из-за неполадок самозанятый не сможет вовремя предоставить чек, его не оштрафуют. Документ формируют в течение суток после устранения технических проблем.

Как проверить чек, который прислал самозанятый

Если исполнитель пришлет некорректный чек, оштрафуют компанию. Проверка чека самозанятого должна затрагивать каждый раздел.

Наименование товара/услуги. Графа, в которой ошибаются чаще всего. Здесь должен быть указан конкретный результат работы, например «написание 5 информационных материалов» или «оказание услуг по разработке сайта».

  • должностей и профессий, например «услуги маркетолога»;
  • рабочих процессов, например «разработка стратегии продаж»;
  • атрибутов трудового договора — «график работы», «оклад», «премия».

Эти формулировки указывают на то, что между самозанятым и компанией трудовые отношения. Налоговая и Роструд штрафуют за подмену трудового договора самозанятостью. Так, по п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ, с ИП взыщут от 5 000 до 10 000 рублей, а с компании — от 50 000 до 100 000 рублей. Дополнительно оштрафуют за недоимку по НДФЛ и страховым взносам.

Сумма. Указывают тот же размер вознаграждения, который перевел заказчик, — до копеек.

ИНН. Если идентификационный номер в чеке не будет совпадать с вашим, это вызовет подозрения у налоговой.

Проверяйте не только корректность данных в документах, но и качество работы рекламных партнеров. Воспользуйтесь Антифродом Calltouch, чтобы вычислить сомнительные звонки. Удобные отчеты покажут, какие подрядчики накручивают обращения, но не приводят клиентов, — и вы сможете отказаться от сотрудничества с ними.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *