Куда сдавать декларацию ип усн
Перейти к содержимому

Куда сдавать декларацию ип усн

  • автор:

ИП смогут отправлять отчетность через личный кабинет на сайте ФНС России

Налоговая служба на своем официальном сайте рассказала предпринимателям о возможности сдачи отчетности через личный кабинет налогоплательщика ИП. Новый функционал сервиса появится с 1 апреля.

В настоящее же время в тестовом режиме можно отправить декларацию по УСН (КНД 1152017), декларацию по НДПИ (КНД 1151054) и сведения о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов (КНД 1110011). А к 1 апреля предпринимателям уже будут доступны 20 форм налоговой отчетности.

Сформировать вышеуказанные декларации можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ». После этого нужно подписать их квалифицированной электронной подписью и отправить файл в формате .XML через личный кабинет ИП. Получить КЭП можно в удостоверяющем центре ФНС России. Для этого потребуется паспорт и копии, оригиналы или сведения из СНИЛС и ИНН. А для записи электронной подписи – сертифицированный носитель (USB токен).

Также через обновленный сервис личного кабинета ИП можно будет отслеживать статус камеральной налоговой проверки, с возможностью получения и последующего скачивания всех предусмотренных электронным документооборотом с налоговыми органами документов, подтверждающих отправку налоговой декларации в налоговый орган и результат ее обработки.

Куда и в какие сроки подавать декларацию УСН для ИП

Я открыл ИП на упрощенной системе в 2022 году. Буду впервые сдавать налоговую декларацию, поэтому хочу узнать: в какую инспекцию и до какого числа надо подать отчет?

Заполните декларацию УСН онлайн
Алена Шишова

ИП подают декларацию по УСН в налоговую инспекцию по адресу своей прописки. Отчитаться за 2022 год нужно до 25 апреля 2023 года.

Куда отправить декларацию УСН

Подать отчет по УСН надо в территориальную налоговую. Это отделение ФНС, которое относится к ИП по адресу его прописки как физ. лица.

Рекомендуем заранее уточнить адрес нужной ИФНС на сайте налоговой или по телефону горячей линии.

Новые сроки отчетности

Налоговый период на УСН — один календарный год. С 2023 года индивидуальные предприниматели отчитываются не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть за 2022 год подать декларацию нужно до 25 апреля 2023 года.

Важно: Если опоздаете с подачей отчета, можете получить штраф от 5% до 30% суммы налога по декларации, но минимум 1000 руб.

Онлайн-заполнение декларации УСН

Чтобы успеть вовремя подать декларацию УСН, доверьте заполнение отчета онлайн-сервису. Уже через 15 минут готовый документ будет у вас! Достаточно выбрать своё ИП из налоговой базы. Это удобно, быстро и надежно.

Полезно знать ИП на УСН

  • Как заполнить декларацию УСН онлайн?
  • По какой форме нужно сдавать декларацию УСН для ИП в 2023 году

Куда сдавать декларацию ип усн

Отчетность ИП на УСН (без наемных работников)

УСН – упрощенная система налогообложения
Уведомление о переходе на УСН необходимо предоставить в ИФНС в течение 30 дней со дня регистрации ИП.

Сдача отчетности Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):
1) Декларацию по УСН не позднее 30 апреля года следующего года (1 раз в год). Место подачи декларации – территориальный орган ФНС по месту прописки ИП.

2) Так же ИП на УСН, необходимо вести Книгу учета доходов и расходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС с 2013 года не нужно. Книга должна подкрепляться копиями чеков, квитанций, БСО.

ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

1) Согласно ст. 346.21 НК РФ, после окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН

за I квартал – до 25 апреля,
за полугодие – до 25 июля,
за 9 месяцев – до 25 октября.
за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

2) Срок уплаты фиксированных страховых взносов в ФОМС и ПФР за 2022 год (43 211 руб.) – не позднее 31 декабря 2022 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (3 600,92 руб.) до последнего числа текущего месяца или ежеквартально (10 802,75 руб.) последнего числа последнего месяца в квартале фиксированными платежами.

Рекомендуемый период оплаты — квартал. Сроки поквартальной оплаты:
1 квартал — до 31 марта; 3 квартал — до 30 сентября;
2 квартал — до 30 июня; 4 квартал — до 31 декабря

Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2021 год – не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом. (рекомендуемый срок оплаты до 31 декабря)

ИП применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов в ПФР. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до конца квартала. ИП применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ НА УСН:

— 6% — с дохода (порядок определения доходов см. в статье 346.15 НК РФ)
-15% — доходы, уменьшенные на величину расходов (порядок определения расходов см. в статье 346.16 НК РФ)
Применение ставки 15% выгодно, когда расходы составляют около 60-70% от общей суммы.

г. Кемерово, ул. 9 Января, 12
Телефоны: 8 (3842) 78-06-06
cpp@csbkem.ru

Как ИП вести отчетность

Индивидуальные предприниматели должны отчитываться о доходах и платить налоги. Порядок и сроки сдачи отчетности зависят от выбранной системы налогообложения и от наличия трудоустроенных работников.

Команда Райффайзен Банка

Куда отправлять документы с налоговой отчетностью

Предприниматели, как и организации, обязаны отчитываться о доходах перед ФНС — Федеральной налоговой службой — по месту регистрации. Как часто и какими именно документами — зависит от выбранной системы налогообложения.
Если у ИП есть штатные сотрудники, нужно подавать отчетность еще и в Социальной фонд. Для этого работодатели заполняют единую форму ЕФС-1.
Индивидуальный предприниматель может составлять отчеты сам, пользоваться услугами бухгалтеров или онлайн-бухгалтерией. Большинство ИП предпочитают последний вариант, так как он самый удобный: сервис поможет рассчитать налоги и отправить декларацию в налоговую онлайн. Это возможно не для всех схем налогообложения — вести бухучет онлайн можно при налоговом режиме УСН «Доходы» и на патенте.

С 2023 года ИП оплачивают налоги через ЕНП — единый налоговый платеж. Предприниматели вносят деньги на специальный счет, а ФНС сама распределяет их по видам налога. Со счета ЕНП также списываются штрафы и пени.

Виды бухгалтерской отчетности ИП

Закон предусматривает четыре формы налогообложения индивидуальных предпринимателей. Самая популярная — упрощенная система налогообложения, ее еще называют УСН или упрощенкой. Также ИП работают по ОСНО, ЕСХН или совмещают общую или упрощенную систему с патентом. У каждой системы своя схема для подачи отчетности и сроки.

Отчетность ИП на ОСНО

На общей системе налогообложения предприниматели платят больше всего налогов. ОСНО автоматически присваивается всем ИП, которые не подали заявление о переходе на другой режим.
Предприниматели на общей системе платят два налога с доходов от бизнеса — НДС и НДФЛ, а также взносы на обязательное страхование.

Уплата остальных налогов зависит от обстоятельств:

  • Налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги нужно заплатить, если у предпринимателя есть налогооблагаемое имущество — например, автомобиль или недвижимость.
  • НДПИ, водный налог, акцизы, сборы за пользование объектами животного мира и водных биоресурсов, торговый сбор — нужно заплатить, если предприниматель ведет соответствующую деятельность.

По всем налогам нужно сдавать отчетность. По налогам с дохода от предпринимательской деятельности ИП на ОСНО подают отдельные декларации: декларацию по форме 3-НДФЛ и декларацию по НДС.

Для расчета суммы налога по НДФЛ предприниматель должен вести книгу учета доходов и расходов, для расчета налога по НДС — книгу покупок и продаж. Сдавать их в налоговую нужно только по запросу ФНС.

Если у ИП есть наемные работники, отчитываться нужно и за себя, и за сотрудников.

Отчетность ИП на УСН

УСН — это упрощенная система налогообложения, которой ИП пользуются чаще всего. Есть два варианта начисления налога:

1. Доходы — 6% от всех поступлений.
2. Доходы минус расходы — 15% от разницы между доходами и расходами.

Налоговая отчетность ИП на УСН — это декларация, которая подается один раз в год, до 25 апреля следующего года.

Предприниматель на упрощенке также должен вести книгу учета доходов и расходов — КУДиР. Книгу можно вести в бумажном или электронном виде, при формировании отчетности ИП учитывает информацию из нее. Регулярно предоставлять КУДиР в ФНС не нужно, но налоговая может потребовать ее в ходе проверки.

Отчетность подается в форме декларации, которую ИП заполняет самостоятельно или привлекая бухгалтера. Бланк декларации можно скачать с сайта ФНС. ИП на УСН «Доходы» или на патенте могут воспользоваться онлайн-бухгалтерией от Райффайзен Банка: сервис поможет сформировать декларацию и подать отчетность онлайн.

Отчетность ИП на патенте

Патент — это специальный налоговый режим, при котором ИП платит налог не с реального, а с потенциального дохода. ИП на патенте уплачивает фиксированную сумму налога, независимо от того, сколько денег поступило на счет. Фиксированная сумма называется стоимостью патента.

Патент можно оформить только на конкретный вид деятельности. Примерный перечень есть в Налоговом кодексе, а региональные власти могут расширить или сократить этот список. Ограничений по количеству патентов нет: ИП может оформить несколько патентов на разные виды деятельности или в разных регионах.

Важная особенность патента в том, что его всегда нужно совмещать с одной из базовых систем — ОСНО или УСН. Отчетность ИП подает по правилам базовой системы, дополнительную отчетность по патенту сдавать не нужно.

Если предприниматель получает доход от деятельности, на которую не действует патент, с него придется заплатить налог по базовой системе.

Отчетность ИП на ЕСХН

ЕСХН — это специальный налоговый режим, разработанный для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Налог — максимум 6%, налоговая база — положительная разница между доходами и расходами, включая убытки прошлых лет. ИП на ЕСХН освобождаются от уплаты налога на имущество, НДФЛ и НДС, если выполняются условия статьи 145 НК РФ.

Налоговая декларация по ЕСХН подается один раз в год, до 25 марта следующего года. Отчетность формируется на основании книги учета доходов и расходов, которая ведется в бумажном или электронном виде. Как и при других системах налогообложения, ИП должны хранить документы по каждой операции, чтобы по запросу предоставить их в налоговую.

Отчетность ИП с сотрудниками

Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить НДФЛ, страховые взносы и подавать отчетность в ФНС и Социальный фонд России по месту регистрации ИП.
С 1 января 2023 года действует единая форма для отчета в СФР — ЕФС-1. В отчет включается следующая информация:

  • общие сведения об ИП;
  • информация о страховом стаже и зарплате сотрудников;
  • информация о работниках, за которых были дополнительные перечисления на накопительную часть пенсии;
  • информация о взносах на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;
  • расчет сумм страховых взносов за сотрудников;
  • информация об обязательных медосмотрах и специальной оценке условий труда.

Если у предпринимателя больше 10 сотрудников, он может подать отчет ЕФС-1 только онлайн. Если сотрудников меньше, можно отчитаться и онлайн, и в бумажной форме.

Поскольку форма включает в себя сразу несколько видов отчетности, то и сдавать ее можно частями или при наступлении определенного события, за которое нужно отчитаться.

Сроки подачи бухгалтерской отчетности в 2024 году

В таблице ниже собрали отчетность, которые должны подавать все предприниматели.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Подается ежегодно, до 30 апреля следующего года.

Декларацию за 2023 год нужно подать до 30 апреля 2024.

Декларация по НДС

Подается ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Декларации за 2023 год нужно подать:
— 25 апреля 2023,
— 25 июля 2023,
— 25 октября 2023,
— 25 января 2024.

Форма подачи только электронная.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *