Расчетный счет в банке что это
Перейти к содержимому

Расчетный счет в банке что это

  • автор:

Для чего нужен расчетный счет и как им пользоваться?

Зачем нужен расчетный счет, сможет ли работать без него бизнес, как открыть и пользоваться этим банковским инструментом – разбираемся в статье.

Для чего нужен расчетный счет?

Расчетный счет – это обычный банковский счет, но только для бизнеса. С его помощью ООО и индивидуальные предприниматели разграничивают личные финансы и деньги бизнеса.

Но если расчетный счет для ООО – это необходимость (заниматься бизнесом без него юрлицам запрещено законом), то для ИП – это инструмент, который открывает множество возможностей для удобного ведения предпринимательской деятельности.

Вот какие преимущества получает ИП после открытия расчетного счета.

Платежи и банковские операции без ограничений

С помощью расчетного счета юридические лица и предприниматели могут:

  • перечислять налоги и платежи в бюджет;
  • проводить валютные сделки;
  • совершать и принимать переводы на любые суммы;
  • платить зарплату своим сотрудникам;
  • рассчитываться за аренду, товары и услуги
  • ;принимать платежи и переводить деньги поставщикам и контрагентам;
  • участвовать в государственных закупках и тендерах;
  • принимать оплату через интернет-эквайринг.

Хранение средств

Бизнесмен может хранить на расчетном счете деньги так же, как и на депозите, – за это он будет получать процент на остаток.

Некоторые банки выплачивают своим клиентам кешбэк за то, что они тратят деньги с расчетного счета и используют его для уплаты налогов. В Уралсибе юрлица и ИП получают 10% кешбэка.

Наличие расчетного счета также позволяет пользоваться другими преимуществами. Например, оформить кредитные продукты для бизнеса, подключить сервисы для ВЭД, получить бухгалтерское обслуживание или помощь для участия в государственных закупках.

Можно ли работать без открытия расчетного счета

Закон не запрещает индивидуальным предпринимателям работать без расчетного счета. Однако такому бизнесу придется столкнуться с массой ограничений. Рассчитываться можно только наличными, при этом сумма по договору не может быть выше 100 000 рублей. Это подходит только мелким предпринимателям. Например, репетиторам или мастерам бытовой техники.

Иногда начинающие предприниматели думают, что могут использовать личный банковский счет вместо расчетного. Но обычная карта для приема платежей не подходит – это запрещено Банком России. Если банк заподозрит, что личный счет используется не по назначению, например, клиент слишком часто получает крупные суммы с пометкой «за товар», он может отказаться обслуживать его и заблокировать карту.

Как открыть расчетный счет?

Чтобы завести расчетный счет в банке, нужно обратиться в выбранный банк вместе с паспортом и другими необходимыми документами. В большинстве случаев предпринимателю достаточно иметь с собой паспорт, ООО – устав, паспорт директора и приказ о назначении директором.

В разных банках набор документов и порядок действий будет отличаться. Рассмотрим, как проходит открытие расчетного счета в Уралсибе.

  1. Предприниматель оставляет онлайн-заявку о резервировании счета на сайте и уже через пару минут получает его реквизиты – можно принимать платежи от клиентов и контрагентов.
  2. Чтобы разблокировать доступ к платежным операциям, выпустить бизнес-карту, завести зарплатный проект и многое другое, нужно лично встретиться с сотрудником банка в любое удобное время и подписать договор на обслуживание.

Как пользоваться расчетным счетом?

Учет расходов

Предпринимателям на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН нужно обязательно отчитываться перед налоговой о своих доходах и расходах. Это необходимо для уменьшения налога на доход. Вести учет трат с расчетным счетом легко: чтобы узнать данные обо всех операциях ИП, достаточно посмотреть банковскую выписку.

Начисление заработной платы

Зарплатный проект – это сервис, с помощью которого можно легко платить зарплату сотрудникам всего за пару кликов. Достаточно один раз внести в проект данные работников и прописать суммы выплат, а после все расчеты будут проходить автоматически.

Вывод средств с расчетного счета

Деньги с расчетного счета можно снимать несколькими способами:

  1. Снимать наличные в банке. Правда, за такие операции придется платить комиссию. Ее размер зависит от выбранного тарифа на обслуживание.
  2. Переводить средства на личный счет, а после снимать в банкомате. В этом случае комиссию платить тоже нужно.
  3. Самый простой способ – завести бизнес-карту и расплачиваться ей везде: в кафе, магазинах, в поездках и т. д. Снимать наличные с бизнес-карты тоже можно, но возможна комиссия.

Личные расходы

Заработанные деньги ИП может тратить как угодно: покупать товары и услуги для бизнеса, рассчитываться с контрагентами и даже тратить на собственные нужды. Но есть нюанс. Предприниматели на ОСНО и УСН «Доходы минус расходы» платят налог на расходы, поэтому им важно разграничивать личные траты и деньги, которые были потрачены на развитие бизнеса. На остальных системах налогообложения траты считать не нужно, так как они не влияют на сумму выплат для налоговой.

Расчётный счёт: инструкция для начинающих

Расчётный счёт – это счёт в банке, который открывают для безналичных платежей, связанных с предпринимательской деятельностью. Отличается от депозитных или текущих счетов тем, что он платный и на него не начисляются банковские проценты. Поэтому у начинающих предпринимателей может возникнуть вопрос, обязательно ли открывать такой счёт для работы.

Простоe подключение, удобная интеграция, 20 способов оплаты. Подключите приём платежей через ЮKassa.

Кому нужен расчётный счёт

Формально открывать расчётный счёт не обязательно: по закону юридические лица и предприниматели могут проводить расчёты наличными, хотя и с ограничением – до 100 000 рублей в рамках одного договора.

Но он точно нужен юридическим лицам, потому что без расчётного счёта не получится платить налоги. Минфин считает, что законодательство не позволяет организациям платить налоги, пени и штрафы наличными (Письмо Минфина от 24.10.13 № 03-02-07/1/44732), поэтому такие платежи от юрлиц принимают только по безналу. На это косвенно указывает и налоговый кодекс: согласно п.3 ст. 45 НК РФ, обязанность организации по уплате налога считается выполненной после предъявления в банк платёжного поручения.

Индивидуальным предпринимателям никто не запрещает платить налоги наличными, и они могут обойтись без расчётного счёта. Но в этом нет никаких преимуществ, потому что расчёты наличными создают немало проблем. Например, придётся соблюдать кассовую дисциплину (есть правила ведения кассовых операций): вести специальные кассовые документы, соблюдать лимит наличности в кассе и так далее.

К тому же лимит на расчёты наличными в 100 000 рублей в рамках одного договора всё равно рано или поздно подтолкнёт предпринимателя к тому, чтобы перейти на безналичные платежи.

Нужен ли расчётный счёт самозанятому?

Самозанятые могут принимать оплату от клиентов прямо на банковскую карту, привязанную к личному счёту физлица. Специальный расчётный счёт им не нужен. Если вы боитесь блокировок, просто уведомьте свой банк о переходе на режим самозанятого. Для этого можно скачать справку о переходе на режим самозанятого в приложении «Мой налог».

Единственный случай, в котором нужно открыть расчётный счёт в банке — если вы ИП на режиме самозанятого.

Что означают цифры в банковском счёте?

В номере счёта 20 цифр, которые можно условно разделить на 6 групп.

Первые три цифры определяют, кто и зачем открыл счёт:

407 — юридическое лицо или ИП,

408 — физическое лицо.

Четвёртая и пятая цифры указывают на специфику деятельности, их читают в связке с первыми тремя. Например:

40701 — негосударственные финансовые организации,

40702 — ЗАО и ООО,

40703 — некоммерческие организации.

Расшифровку всех возможных сочетаний первых пяти цифр можно найти в Положении Банка России.

Три цифры, начиная с шестой, обозначают валюту счёта:

Что такое расчетный счет: для чего и кому нужен, как открыть и закрыть

Фото: Shutterstock

Расчетный счет — это банковский счет, открытый юрлицом или ИП, для ведения безналичных расчетов с контрагентами, уплаты налогов, перевода зарплаты сотрудникам и других финансовых операций.

Банк России запрещает юрлицам и ИП проводить расчеты наличными деньгами, если сумма превышает ₽100 тыс. Также согласно Налоговому кодексу и закону № 395-1 от 02.12.1990 года «О банках и банковской деятельности» юридические лица обязаны уплачивать налоги и сборы только безналичным способом. Для проведения подобных операций понадобится специальный счет в банке — расчетный.

По инструкции Банка России № 204-И от 30.06.2021 года расчетный счет открывается юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям или физическим лицам для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью.

Индивидуальные предприниматели могут работать без расчетного счета, но это накладывает ряд ограничений, например, расчеты с контрагентами и сотрудниками невозможно осуществить дистанционно, нельзя участвовать в тендерах и госзакупках, пользоваться эквайрингом.

Фото:Shutterstock

Для чего нужен расчетный счет

С помощью расчетного счета организации или ИП могут осуществлять следующие операции:

  • рассчитываться с контрагентами, поставщиками и сторонними лицами;
  • оплачивать аренду и коммунальные услуги в служебных помещениях;
  • начислять и переводить зарплату сотрудникам;
  • уплачивать госпошлины, налоги и сборы;
  • производить расчеты по кредитным обязательствам перед банком;
  • зачислять выручку с помощью эквайринга или перевода через банкомат и кассу;
  • снимать наличность через кассу или банкомат (если есть бизнес-карта);
  • принимать участие в тендерах и госзакупках.

Фото:fizkes / Shutterstock

Как узнать расчетный счет

Есть несколько способов узнать расчетный счет:

  • в мобильном приложении банка или договоре на расчетно-кассовое обслуживание;
  • через службу поддержки клиентов кредитной организации, где открыт расчетный счет;
  • обратиться лично в отделение банка.

Расшифровка расчетного счета

Фото:Shutterstock

Фото: Shutterstock

Расчетный счет состоит из двадцати цифр, которые объединены в шесть групп. Каждый блок несет информацию, например, о владельце счета, валюте, филиале банка.

  • Первый блок включает в себя три цифры и показывает, к какой категории относится владелец: 408 — физическое лицо или ИП, 407 — юридическое лицо, 405 и 406 — госорганизации и учреждения.
  • Второй блок показывает специфику деятельности владельца и читается вместе с первой группой. Пример: 40701 — коммерческая компания, оказывающая финансовые услуги, 40702 — открытые и закрытые общества, 40703 — некоммерческая организация, 40802 — ИП.
  • Третий блок состоит из трех цифр, обозначающих валюту счета. Например, 810 — российский рубль, 840 — доллар США, 978 — евро. Полный список кодов можно посмотреть в общероссийском классификаторе.
  • Четвертый блок — это одна цифра, которая не несет никакой информации, а служит для защиты от опечаток в номере расчетного счета.
  • Пятый блок включает четыре цифры, обозначающие код филиала или отделения банка.
  • Шестой блок самый объемный и состоит из семи цифр — уникального кода, который присваивается каждому клиенту банка. Эти цифры формируются автоматически по определенному алгоритму кредитной организации.

Фото:Shutterstock

Чем отличается лицевой счет от расчетного счета

Фото:Shutterstock

Фото: Shutterstock

Лицевой счет — в широком смысле цифровой идентификатор в какой-либо системе учета. Его номер говорит о принадлежности конкретному субъекту. В банке лицевым счетом обычно называют последние семь цифр расчетного.

Также лицевым счетом называют реквизиты, условия использования которых для физлиц и компаний сильно различаются. Граждане могут использовать лицевой счет при открытии вклада, оформлении кредита или карты. Организации могут оформить такой счет, например, для погашения кредита, но применять для коммерческой деятельности запрещено.

Лицевой счет используют для некоммерческих операций, расчетный — для ведения бизнеса.

Лицевые счета применяются не только в банковской сфере и используются:

  • операторами мобильной связи и интернета для учета абонентов, начисления платежей за услуги связи;
  • в системе ЖКХ для учета пользователей, начисления и приема оплаты коммунальных услуг;
  • в госорганизациях — например, СНИЛС для перечисления пособий;
  • в бухгалтерии для начисления зарплаты и отпускных работникам.

Информационный стенд с графиками фондовых и валютных рынков в офисе Московской биржи на Воздвиженке в Москве

Какие нужны документы для открытия расчетного счета

Каждая кредитная организация определяет свой перечень документов для открытия счетов. Но есть стандартные требования, которые не зависят от банка.

Индивидуальному предпринимателю потребуется иметь при себе:

  • заявление на открытие расчетного счета по форме банка;
  • внутренний паспорт гражданина России и ИНН;
  • выписку из ЕГРИП;
  • образец подписи и печати.

Руководителю компании нужно предоставить:

  • решение об учреждении организации и устав;
  • документы, подтверждающие руководящий пост предъявителя и его паспорт;
  • ИНН;
  • выписку из ЕГРЮЛ;
  • образец подписи и печати.

Кредитная организация может запросить другие документы, например, финансовую отчетность за предыдущие годы.

Перед открытием расчетного счета лучше заранее уточнить у менеджера банка список документов, которые могут понадобиться дополнительно.

Как открыть расчетный счет

Фото:Shutterstock

Фото: Shutterstock

Часто банки предлагают открыть расчетный счет онлайн на сайте или через приложение, но некоторые кредитные организации требуют личного присутствия.

Основные этапы

  1. Изучить условия открытия счета, тарифы, дополнительные привилегии в разных банках и выбрать оптимальный вариант.
  2. Собрать стандартный пакет документов и дополнительный, который может запросить выбранный банк.
  3. Написать заявление на открытие расчетного счета, уплатить комиссию и отдать документы на проверку сотруднику банка.
  4. Дождаться ответа кредитной организации. Обычно проверка занимает от одного до трех рабочих дней. При отказе банк имеет право не раскрывать причину.

В случае положительного ответа менеджер банка пригласит подписать все необходимые документы для открытия расчетного счета. После оформления можно пользоваться счетом и подключать дополнительные услуги, например, эквайринг.

Как закрыть расчетный счет

Юридически нет никаких запретов в выборе кредитной организации и количестве открытых счетов, поэтому можно открыть, а потом закрыть один или несколько расчетных счетов, если они не используются для ведения бизнеса.

По закону счет может быть закрыт по инициативе банка, например, если по нему не проводились операции в течение двух лет. В этом случае баланс на счете должен быть нулевым. Кроме того, кредитная организация обязана уведомить об этом ИП или юрлицо заранее.

Процедура закрытия счета

  1. Заполнить заявление по форме банка.
  2. Уплатить комиссию, если она предусмотрена по договору.
  3. Вывести остаток средств на счете — снять или отправить на другой счет.

Когда расчетный счет будет закрыт, банк отправит уведомление. После расторжения договора кредитная организация будет хранить данные клиента в течение пяти лет.

Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщик не обязан ставить в известность налоговую службу о закрытии счета, эта обязанность, как и при открытии счета, лежит на банке.

Чем отличаются лицевой счет от расчетного?

Банковское обслуживание для бизнеса и для частных лиц — две абсолютно разные сферы. Они отличаются набором услуг и стоимостью. Начинающие предприниматели часто путаются в понятиях и не понимают, какой именно счет им нужно открыть. Рассказываем, для чего используются лицевые и расчетные счета, и в чем их разница.

Команда Райффайзен Банка

Что такое расчетный счет

Расчетный счет – это специальный банковский продукт для бизнеса. Его могут открыть юридические лица, некоммерческие организации и ИП. Частным клиентам и самозанятым такой счет не оформляют.

Для предприятий расчетный счет — главный инструмент для проведения всех безналичных платежей. С его помощью:

  • оплачивают товары других юридических лиц или ИП;
  • принимают платежи от покупателей и партнеров. Это могут быть как организации, так и частные лица;
  • перечисляют деньги в государственные ведомства. Например, страховые взносы в ФСС или налоги в ФНС;
  • выплачивают зарплату персоналу;
  • участвуют в тендерах;
  • получают кредиты от банка, оплачивают займы или лизинг;
  • хранят оборотные средства.

К расчетному счету привязывают все услуги, которые банк может предложить бизнесу. Например, к нему подключают эквайринг для приема платежей в торговых точках и интернет-магазинах. Также компания может выпустить специальную карту, чтобы рассчитываться ей где угодно напрямую. Еще можно выполнить синхронизацию с 1С и выгружать отчетность в программу. Список дополнительных услуг отличается в зависимости от тарифов, но все они привязываются к счету организации.

Компания может открыть несколько счетов в одном или разных банках. Их количество не ограничено, но на практике предприятиям обычно хватает одного-двух. При оформлении договора банк проверяет документы организации. В обслуживании может быть отказано, если есть признаки противозаконной деятельности.

Что такое лицевой счет

Лицевой счет — более широкое понятие, чем расчетный. Обычно это цифровой идентификатор, который обозначает пользователя в какой-то системе. Они применяются не только в банках. Лицевые счета могут быть:

  • В системе ЖКХ, для оплаты пользователями коммунальных услуг.
  • У операторов, подключающих мобильную связь или интернет.
  • У различных ведомств. Людям присваивают коды для идентификации в системе государственных услуг. Пример — номер СНИЛС в Пенсионном фонде для начисления пособий.
  • В банках. Используется для внутренней нумерации. Например, последние 6 цифр расчетного счета называют лицевыми.

Лицевые счета присваивают не только людям, но и организациям. Например, в муниципальной сфере такой номер есть у каждого бюджетного учреждения. Они используются, чтобы контролировать расходование государственных средств.

В узком смысле лицевой счет — это банковские реквизиты, которыми пользуются частные лица в некоммерческих целях. Его оформляют в дополнение к другим продуктам и не используют как самостоятельную опцию. Так, клиент получает лицевой счет при оформлении карты, кредита или вклада. Если человек придет в банк и попросит открыть такой счет, ему предложат сперва выбрать основную услугу — например, дебетовую карту.

Лицевой счет могут оформить физические лица или организации. Но использовать его для коммерческой деятельности нельзя. Этот продукт нужен для личных целей, если речь идет о карте или вкладе. Предприятия могут получать на лицевой счет кредиты и в дальнейшем использовать его для внесения ежемесячных платежей.

Отличия лицевого счета от расчетного

Функционал лицевого и расчетного счета очень похож. Оба варианта открывают в банке и используют для проведения безналичных оплат, приема или хранения средств. Отличие в том, что эти продукты предназначены для разных категорий потребителей

Для кого

Для частных лиц и для бизнеса в привязке к конкретным банковским продуктам

Как используется

Для сделок с контрагентами, оплаты налогов и взносов, хранения средств

Для оплаты товаров и услуг, переводов, получения и хранения средств

Как открыть

Оставить заявку в банке

Оформляется вместе с другими банковскими продуктами: картами, кредитами, депозитами

Стоимость обслуживания

Зависит от выбранного тарифа

Дополнительные опции

Можно подключить эквайринг, проводить валютные операции, выгружать отчеты в 1С

Расчетные счета нужны бизнесу, чтобы вести предпринимательскую деятельность. Лицевые используются обычными людьми в связке с картой, депозитом или вкладом. Такой счет может быть и у организации, но не для рабочих целей.

Как выбрать и открыть счет

Главный критерий при выборе счета — это цель, с которой он будет использоваться. Для обычных покупок и платежей открывают лицевой счет в связке с основным продуктом: дебетовой или кредитной картой, вкладом. Оформить его могут частные лица, ИП или руководители организаций, но исключительно для личных целей. Открытие обычно бесплатное, а из документов требуется только паспорт. Достаточно прийти в отделение банка лично, либо оставить заявку на сайте.

Если счет нужен бизнеса, обычный лицевой не подойдет. Организации и ИП для предпринимательской деятельности открывают расчетные счета. Если компания использует только наличные деньги, закон не устанавливает требований об обязательном оформлении счета. Работать можно и без приема безналичных платежей, если размер каждой сделки не превышает 100 000 руб.

Понятно, что работать без возможности принимать безналичную оплату очень сложно. Такое могут позволить себе только маленькие ИП без наемных сотрудников — например, репетиторы. Остальным предприятиям без расчетного счета не обойтись. Иначе не выйдет оформить кредит или лизинг, подключить на торговой точке эквайринг, принять безналичный перевод от контрагентов.

Чтобы открыть расчетный счет, компании или ИП нужно обратиться в банк с документами. Можно прийти лично или оставить заявку на сайте. Для индивидуальных предпринимателей пакет следующий:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • выписка из ЕГРИП.

Юридическим лицам для оформления понадобятся:

  • паспорт директора и правоустанавливающий документ;
  • решение об учреждении организации;
  • устав;
  • выписка из ЕГРЮЛ.

Банк может запросить дополнительные документы. Например, карточку с образцами подписей и оттиска печати, либо копию декларации из налоговой. Также потребуется заполнить анкету и заявление на открытие. После отправки бумаг останется только выбрать тариф обслуживания и подписать договор. Если документы в порядке, счет откроют быстро, обычно в течение рабочего дня. Реквизиты можно получить даже до подписания договора. Они позволяют сразу принимать платежи от контрагентов, но все возможности станут доступны после завершения оформления.

Почему нельзя использовать личный счет вместо расчетного

Юридическим лицам без расчетного счета не обойтись, хотя в законах нет требования непременно его открывать. Организации могут платить налоги только безналичным способом, поэтому компании придется заключить договор на банковское обслуживание.

С ИП ситуация другая. Закон не обязывает их открывать расчетные счета, если сделки оплачиваются наличными деньгами, и сумма каждой из них менее 100 000 руб. В остальных случаях банковские реквизиты нужны.

Иногда ИП хотят сэкономить на РКО, либо просто не знают, что для бизнес-целей нужен специальный счет. Предприниматели проводят платежи, используя личные карты, открытые на физическое лицо. По инструкции Центробанка так делать нельзя. Для работы нужен расчетный счет. Принимать платежи по личным реквизитам могут только самозанятые без статуса ИП.

Штрафов за нарушение этого запрета нет. Но предприниматель в такой ситуации может столкнуться с другими проблемами:

  • Блокировка счета или отказ в банковском обслуживании. Даже если ИП не знает об инструкциях Центробанка, в договоре с банком есть пункт о правилах использования. Частные лица обязуются не применять лицевой счет для предпринимательских целей. При нарушении этого условия банк может заблокировать или приостановить операции, и даже расторгнуть договор обслуживания.
  • Проблемы с контрагентами. Организации не любят работать с частными лицами. Такие расходы сложно подтвердить в ФНС для снижения налогооблагаемой базы. Проще найти партнера, который официально зарегистрирован и работает по правилам.
  • Вопросы от Росфинмониторинга. Если на личные реквизиты регулярно поступают большие суммы, это вызовет вопросы у банка и контролирующих органов. По закону о противодействии легализации доходов придется объяснять подозрительные транзакции и доказывать, что это действительно личные поступления.
  • Проблемы с налоговой. Если ведомство сочтет, что счет использовался в предпринимательских целях, то начислит неуплаченный налог. При этом ФНС не будет разбираться, какие поступления личные, а какие — коммерческие. Придется оплачивать взносы со всей суммы.
  • Невозможность учесть расходы. Если ИП работает на УСН «Доходы минус расходы», он не сможет снизить налогооблагаемую базу платежами с лицевого счета. Для ФНС это затраты частного лица, которые не имеют отношения к деятельности предприятия.

Проблем из-за использования лицевого счета вместо расчетного слишком много. Банки и налоговая строго следят за тем, чтобы предприниматели соблюдали указания Центробанка. Чтобы избежать проверок контролирующих органов, лучше оформить специальный счет для бизнеса. Для небольших компаний есть тарифы без платы за ежемесячное обслуживание с открытием счета в день обращения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *