С какой суммы вклада будут брать 13 процентов
Перейти к содержимому

С какой суммы вклада будут брать 13 процентов

  • автор:

Налог на вклады в 2023 году

Банковские вклады — один из способов увеличить свои накопления. Такой доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Рассказываем, что изменилось в законе, кому придётся платить налог за 2023 год и как его рассчитать.

Удерживался ли налог по вкладам раньше?

До 2021 года налог применялся только к депозитам, ставка которых больше ключевой на 5 процентных пунктов. Резиденты платили налог в размере 35%, нерезиденты — 30%. В 2021 году начал действовать новый закон о налоге на проценты по вкладам. Однако, согласно закону президента России, вкладчики были освобождены от уплаты налога за 2021 и 2022 годы. В 2023 году действие этой льготы прекратилось.

Какие доходы по вкладам облагаются налогом?

формула.png

По новому закону налогом облагаются доходы по всем вкладам и счетам. И резиденты, и нерезиденты будут платить 13%. Для годового дохода больше 5 млн рублей действует повышенная ставка НДФЛ — 15%.
Доходом считаются только начисленные проценты. На сумму депозита налог не начисляется. Налогом облагается не весь доход, а лишь превышающий лимит — необлагаемую часть. Она высчитывается по следующей формуле: Максимальную ставку нужно смотреть по значениям, действовавшим на начало каждого месяца в течение года. Например, 1 ноября 2023 года ключевая ставка была 15%. Это максимальное значение за год, поэтому необлагаемый доход будет таким: Если ваш процентный доход по вкладам за 2023 год больше этой суммы, то нужно будет заплатить налог.

Когда можно не платить налог по вкладам?

Не облагаются налогом доходы: — по рублёвым вкладам и счетам со ставкой не более 1% годовых
— по счетам эскроу

Схема расчёта нового налога по вкладам

Суммируйте процентные доходы по всем счетам и вкладам в российских банках за 2023 год. Данные можно узнать в мобильном приложении или в отделении банка. Если вклад был открыт несколько лет назад, а процентный доход по нему выплатили только в 2023 году, он всё равно облагается НДФЛ. Дата выплаты имеет решающее значение. Шаблон расчёта налога: Пример:

пример.png

Как и когда оплачивать налог за 2023 год?

Платить НДФЛ придётся самостоятельно. 1. До 1 февраля 2024 года банки сами отправят необходимую информацию в налоговые органы. 2. Если процентный доход больше необлагаемой части, то налоговая инспекция направит вам уведомление с суммой налога, который необходимо уплатить. 3. Налог за 2023 год нужно заплатить до 1 декабря 2024 года. Сделать это можно через банк или на сайте ФНС. Декларацию о доходах подавать не нужно.

Другие вопросы

Можно ли получить налоговый вычет с налога по вкладам? Да, налогоплательщик имеет право получить вычеты, предусмотренные статьями 218–220 НК РФ. Как валютные вклады облагаются НДФЛ? Доход по валютным вкладам пересчитывается в рубли по курсу Банка России, действовавшему в день выплаты процентов. Возможный доход от изменения курса валют в отношении тела депозита не облагается НДФЛ. Начисляется ли налог на вклады, полученные в порядке наследования? Вклады или счета, полученные в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Доход от дальнейшего использования вклада будет облагаться налогом. Будет ли банк автоматически удерживать налог? Нет, банки только передают в налоговые органы необходимую информацию. Клиенты уплачивают НДФЛ самостоятельно.

Налог на вклады в 2024 году: с какой суммы, сколько и когда платить

Фото: Shutterstock

С 1 января 2021 года для россиян вступил в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам. Поправки внесли во вторую часть Налогового кодекса России [1]. Но в конце марта 2022 года президент России подписал новый закон, который временно разрешил россиянам не платить налог на доход по вкладам. Согласно ему, граждане не должны были уплачивать НДФЛ с процентных доходов по банковским вкладам, полученных в 2021–2022 годах. Таким образом, в 2022-м (с доходов, полученных в 2021 году) и 2023-м (с доходов, полученных в 2022 году) платить такой налог было не нужно. С 1 января 2023 года завершилось действие налоговой льготы — освобождение от налога на проценты по вкладам в российских банках, полученные в 2021 и 2022 годах (п. 91 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации).

«Полное освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, которые будут получены начиная с 2023 года, не предусмотрено», — сообщила «РБК Инвестициям» первый заместитель председателя комитета Государственной думы по бюджету и налогам Ольга Ануфриева. Впервые налог на вклады в 2024 году заплатят те, кто размещал денежные средства на банковских депозитах в 2023 году и получил доход, превышающий необлагаемую налогом сумму. «Несмотря на прекращение действия нормы по освобождению процентов от НДФЛ в результате применения «необлагаемой суммы процентов», с подавляющего большинства вкладов граждане не будут платить налог с процентов. А продолжение освобождения от налога значительных сумм процентов с сумм вкладов, многократно превышающих средний размер вкладов, представляется несправедливым», — отметила Ольга Ануфриева.

По информации Агентства по страхованию вкладов (АСВ), средний размер вклада физического лица в девять месяцев 2023 года составил ₽316 тыс. При этом установленные законом максимальные размеры возмещения в ₽1,4 млн и ₽10 млн обеспечивают полную страховую защиту 98% всех вкладчиков действующих банков — физических лиц: 96,5% вкладчиков держат на депозитах до ₽1 млн, а еще 1,5% — от ₽1 млн до ₽1,4 млн.

  1. Каким был налог на вклады раньше
  2. Какой налог действует сейчас
  3. Когда можно его не платить
  4. Как рассчитать налог
  5. Когда и как платить налоги
  6. Каким будет налог за 2024 год

Каким был налог на вклады раньше

До 2021 года налог по депозитам нужно было платить только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ на 5 п.п. В таком случае с этого превышения резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%. При ставке ЦБ 4,25% налогооблагаемая база начиналась бы с 9,25%.

Налоговый резидент — тот, кто платит налоги в бюджет той или иной страны. В России это люди, которые находились на территории страны 183 дня в течение года.

Какой налог на вклады действует сейчас

Теперь схема, по которой рассчитывается налогооблагаемая база, изменилась. Ставка НДФЛ будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13% или 15%, согласно прогрессивной шкале. Повышенная ставка взимается, если совокупные доходы налогоплательщика составят более ₽5 млн за год.

Правило «плюс 5%» больше не применяется.

На вклады в рублях

Для процентных доходов от вкладов государство ввело необлагаемую сумму дохода. Все, что окажется выше этой суммы, облагается налогом. До конца марта 2022 года необлагаемая сумма должна была считаться так: ключевая ставка на 1 января умножалась на ₽1 млн.

Но теперь, после изменений в марте 2022 года, от налога освобождается сумма, которая будет рассчитываться иначе: максимальная ключевая ставка ЦБ за год умножается на сумму ₽1 млн.

При этом максимальное значение ключевой ставки Банка России будет определяться из действовавших значений на начало каждого месяца соответствующего календарного года.

Например, ЦБ поднял ставку со 2 марта до 10%, но уже к 25 марта опустил ее до 9%. На 1 апреля она сохранялась на уровне 9%, если она же по итогам года оказалась самой высокой среди всех учтенных первого числа каждого месяца, то в формуле расчета необлагаемой суммы будет использовано значение 9%.

Таким образом, если в течение года ставка Банка России повышалась, а после этого выросли ставки по вкладам, то и необлагаемый налогом доход также увеличится. Соответственно, и меньше шансов, что придется платить налог. Такая схема расчета распространяется на налоговые периоды, то есть на проценты, полученные в 2023 году и в последующие годы.

На начало 2023 года ключевая ставка была 7,5%, в июле она была повышена до 8,5%, в августе — до 12%, в сентябре — до 13%, в октябре — до 15%, в декабре — до 16%.

По новым правилам вычет рассчитывается, исходя из максимальной ключевой ставки на начало каждого месяца соответствующего календарного года. В 2023 году она была максимальной на первые числа в ноябре и декабре на уровне 15%.

«При расчете необлагаемой суммы за 2023 год будет использоваться ключевая ставка 15%, так как расчет идет на первое число месяца. Ожидается, что благодаря необлагаемой налогом сумме большей части вкладчиков налог не коснется», — подтвердили «РБК Инвестициям» в пресс-службе Минфина России.

Таким образом, в 2023 году от налогообложения освобождены доходы в виде процентов по вкладам в банках в размере ₽150 тыс. (₽1 млн × 15%). Такая необлагаемая налогом сумма гарантирована по данным на 1 декабря 2023 года.

Налогообложению будет подлежать процентный доход, превышающий ₽150 тыс. Сколько у вас вкладов и на какую сумму — не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум. Если да, то налог придется заплатить.

Если ваша общая сумма вкладов меньше или равна ₽1 млн, еще не значит, что налог платить не придется. Когда банки предлагают вклады с процентной ставкой, превышающей ключевую ставку ЦБ, доход по таким вкладам может превысить необлагаемую сумму.

Фото:create jobs 51 / shutterstock

Фото: create jobs 51 / shutterstock

На валютные вклады

Если у вас есть банковские вклады в иностранной валюте, то по ним тоже нужно будет платить налоги по новой схеме независимо от размера ставки. Доходы по ним будут пересчитываться в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату выплаты процентов.

Например, вы открыли годовой долларовый вклад со ставкой 0,7%, проценты по которому выплачиваются в конце срока на отдельный счет. Его сумма — $10 тыс. Тогда проценты составят $70.

Допустим, что срок депозита закончился, а курс доллара ЦБ на эту дату был около ₽71,8. Переведем проценты из долларов в рубли — они составят ₽5026.

Эта сумма слишком мала, чтобы платить за нее налог, однако ее добавят к доходам по другим вкладам, если они у вас есть. При этом в Минфине объяснили [2], что доход от изменения курсов валют не учитывается. Сумма вклада — это имущество, а не доход, так что он в принципе не может подлежать налогообложению.

На вклады для пенсионеров

Сейчас у пенсионеров нет особых условий и льгот по новому закону о налогах на вклады. В 2021 году депутаты предложили законопроект [3], который освободил бы неработающих пенсионеров от выплаты таких налогов.

Депутаты отмечали, что этот законопроект должен поддержать слабо защищенные группы населения. Многие россияне пытаются накопить средства на пенсию, пока работают, чтобы не бедствовать в старости, говорили законодатели. Когда пенсионер уже не работает, то у него нет зарплаты, а потеря нескольких тысяч рублей в виде налогов может стать существенной, считают депутаты.

В законопроекте они предложили освободить неработающих пенсионеров от налогов с доходов по вкладам. Условие — эти доходы за год не должны превышать прожиточный минимум пенсионеров в целом по России, умноженный на 12. То есть если минимум составляет ₽10 тыс., то годовые доходы от вклада не должны превышать ₽120 тыс.

Однако законопроект отклонили в мае 2021 года, так что пенсионерам тоже нужно платить налоги по общим правилам.

Налог на вклады по наследству

Согласно Налоговому кодексу, с дохода в виде процентов по банковским вкладам и остаткам на счетах, выплаченного в порядке наследования, не нужно платить налоги. Поэтому и под новый закон они тоже не подпадают, пояснили в Минфине [4]. Но если вы получили вклад не в порядке наследования, то налоги придется платить.

Если вы не знаете, были ли вклады и счета у вашего родственника, то нужно обратиться к нотариусу, который ведет наследственное дело. Он собирает информацию об имуществе.

Фото:AntonSAN / shutterstock

Фото: AntonSAN / shutterstock

Когда можно не платить налог по вкладам

  • Доходы по вкладам, процентная ставка по которым не более 1% годовых.
  • Доходы по счетам эскроу — это специальный счет в банке, который используют в сделках, чтобы снизить риски. Одна сторона вносит на него деньги, они замораживаются, и вторая сторона получит их, если исполнит свои обязательства перед первой.

Однако некоторые моменты в законе оставляют вопросы, считает Игорь Шиков, советник налоговой практики адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры».

«Неясно, как считать доход у коллективных владельцев вклада. Например, если права на депозит принадлежат нескольким наследникам или это совместный вклад супругов», — сказал эксперт «РБК Инвестициям».

В Федеральной налоговой службе (ФНС) рассказали, что проценты, которые добавляются к вкладу, а не поступают на отдельный счет, тоже учитываются. «Если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов», — пояснили в ФНС [5].

Как рассчитать налог по вкладам

Представим, что на вашем банковском депозите лежит ₽1,7 млн по ставке 10% годовых. Максимальная ключевая ставка ЦБ за год составила 15%.

Используем следующую формулу

(Ваш доход по вкладу — Необлагаемая сумма) × 15% = Налог на доход от вклада

Считаем сумму, с которой будет взиматься налог

₽1,7 млн × 10% (ставка по вкладу) — ₽1 млн × 15% (максимальная за год ставка ЦБ) = ₽170 000 — ₽150 000 = ₽20 000

Считаем налог с получившейся суммы

₽20 000 × 13% = ₽2600

Итого: налог на вклад ₽1,7 млн под 10% при максимальной ключевой ставке ЦБ за год в 15% составит ₽2600

В это уравнение можно подставить свои значения и понять, сколько вам нужно будет заплатить налогов по вкладам в 2024 году за доход, полученный в 2023 году.

Когда и как платить налог по вкладам

Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших доходах по вкладам в Федеральную налоговую службу. Они должны отчитаться до 1 февраля следующего года.

Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление. Налоги за предыдущий год нужно будет заплатить до 1 декабря следующего. Например, за 2023 год — до 1 декабря 2024-го.

Каким будет налог на вклады за 2024 год

На текущий момент известна только ключевая ставка на первое число первого месяца в 2024 году — на 1 января 2024 года она будет равна 16%. Соответственно, сейчас с уверенностью можно сказать, что как минимум доход по вкладам в размере ₽160 тыс. не будет облагаться налогом. Если ставка в течение 2024 года будет повышаться, то и освобожденная от уплаты налога сумма будет увеличиваться.

По данным ЦБ, максимальная средняя ставка в топ-10 банков в первой декаде декабря 2023 года составила 14%. Если вкладчик положил под такую ставку деньги на год, то при условии сохранения максимальной ключевой ставки в 2024 году на уровне 16% не придется платить налог с вклада размером ₽1,14 млн.

Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны. Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку. Например, если ключевая ставка повышается, то кредиты и депозиты становятся дороже, а инфляция сдерживается.

Ольга Копытина

Ольга Копытина

С какой суммы вклада будут брать 13 процентов

В Налоговый кодекс РФ внесены изменения в части налогообложения доходов граждан в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, превышающим необлагаемый процентный доход.

Практика налогообложения доходов физических лиц в виде процентов по вкладам существует в большинстве стран мира. Банковские проценты — это такой же доход, как и доход от ценных бумаг, который облагается налогом.

№ 1 Вопрос: Когда будет применяться налог?
Ответ: С 1 января 2023 года завершается действие налоговой льготы, которая освобождала от налога на доходы физических лиц проценты по вкладам в российских банках (п. 91 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Впервые уплатить налог за 2023 год вкладчикам придется в 2024 году (до 1 декабря 2024 года) на основе налоговых уведомлений, направленных налоговыми органами по почте или отраженным в личном кабинете налогоплательщика.

№ 2 Вопрос: Что будет облагаться?
Ответ: НДФЛ придется платить с суммы превышения всех полученных в течение года процентов по вкладам в банках на территории России над показателем, рассчитанным как произведение 1 млн руб. и максимального значения ключевой ставки ЦБ, из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в указанном налоговом периоде.
Если проценты номинированы в иностранной валюте, то их нужно будет пересчитать в рубли по официальному курсу Банка России на дату фактического получения дохода.
Не будут учитываться доходы в виде процентов, полученных:
• по вкладам и счетам, в том числе зарплатным, в рублях в банках на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых;
• по счетам эскроу;
• также, не подлежит налогообложению доход, полученный по валютным вкладам в результате колебаний курса.
Сумма непосредственно вклада в банке не является объектом обложения налогом на доходы физических лиц.

№ 3 Вопрос: Как рассчитывается налог, если вклады открыты в нескольких банках?
Ответ: Налогом будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, выплаченный физическому лицу за налоговый период (календарный год), за минусом необлагаемого процентного дохода.
Предположим, у физического лица в течение 2023 года было три рублевых вклада в трех банках:
• Банк 1: Договор срочного вклада в размере 500 тысяч рублей, ставка по вкладу 4,5% годовых. Проценты выплачиваются в конце срока действия договора, который заканчивается 1 декабря 2023 года;
• Банк 2: Договор срочного вклада в размере 1 миллион рублей, ставка по вкладу 9% годовых. Проценты выплачиваются в конце срока действия договора, который заканчивается 31 декабря 2023 года;
• Банк 3: Договор срочного вклада в размере 500 тысяч рублей, ставка по вкладу 4% годовых. Проценты выплачиваются в конце срока действия договора, который заканчивается 1 декабря 2024 года.
В Банке 1 физическое лицо получило процентный доход 1 декабря 2023 года в размере 22,5 тысяч рублей.
В Банке 2 физическое лицо получило процентный доход 31 декабря 2023 года в размере 90 тысяч рублей.
В Банке 3 физическое лицо процентных доходов в 2023 году не получало, так как срок действия договора срочного вклада заканчивается в 2024 году и проценты по нему будут выплачены в конце срока действия договора.
Таким образом, совокупный процентный доход по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, выплаченный физическому лицу в 2023 году, составит 112,5 тысячи рублей.
Предположим: максимальный размер ключевой ставки из действовавших на 1 число каждого месяца в 2023 году равен 8,5%
Соответственно необлагаемый процентный доход физического лица в 2023 году составит 85 тысяч рублей.
В результате для физического лица сумма налога к уплате составит:
(112 500 р. – 85 000 р.) х 13% =3575 р.

№ 4 Вопрос: Что такое необлагаемый процентный доход и как его рассчитать?
Ответ: Необлагаемый процентный доход — это процентный доход за год по вкладу(ам) в размере 1 млн. рублей, с которого не будет взиматься налог. Рассчитывается как произведение суммы вклада в размере одного миллиона рублей и максимального значения ключевой ставки ЦБ, из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в указанном налоговом периоде.

№ 5 Вопрос: Как будет рассчитываться налог на доходы физических лиц по валютным вкладам?
Ответ:
Проценты, выплаченные физическому лицу по валютным счетам, для целей расчета налога будут пересчитываться в рубли по официальному курсу Банка России, установленному на день фактического получения такого дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, налогообложению не подлежит.

№ 6 Вопрос: Декларацию нужно будет подавать?
Ответ:
Нет. Подача декларации 3-НДФЛ для уплаты налога с полученных доходов по процентам по вкладам не предусмотрена действующим законодательством РФ.

№ 7 Вопрос: Кто будет рассчитывать сумму налога?
Ответ:
Исчислять налоговую базу будет налоговый орган. Банки не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом, будут сообщать в налоговый орган по месту своего учета о процентах, выплаченных физлицам в течение отчетного периода по вкладам. Это не касается рублевых вкладов с процентной ставкой 1% годовых и менее, а также счетов эскроу.
Налоговый орган:
• просуммирует все доходы в виде процентов по вкладам, которые гражданин получил в банках на территории России;
• сравнит с произведением 1 млн. руб. и максимального значения ключевой ставки ЦБ, из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в указанном налоговом периоде;
• если сумма полученных процентов меньше рассчитанного показателя или равна ему, то ничего платить гражданин не должен;
• если же сумма процентов больше рассчитанного показателя, то инспекция исчислит налог, умножив сумму превышения на 13% и направляет в адрес налогоплательщика уведомление для уплаты НДФЛ.

№ 8 Вопрос: Налог имеет фиксированный размер – 13%?
Ответ:
Нет. Налоговая ставка по НДФЛ устанавливается в следующих размерах:
13 процентов — если совокупный доход налогоплательщика за налоговый период составляет менее 5 миллионов рублей или равен 5 миллионам рублей;
650 тысяч рублей и 15 процентов с суммы совокупного дохода за налоговый период, превышающей 5 миллионов рублей, если сумма соответствующих доходов за налоговый период составляет более 5 миллионов рублей.

№ 9 Вопрос: Вклад заключен в 2020 году, срок окончания в 2023 году, выплата процентов по условиям вклада в день окончания договора вклада. Вопрос: верно ли, что налог в этом случае будет исчисляться со всей суммы процентов, которые начислены клиенту за 3 года, но получены им в 2023 году?
Ответ:
В связи с тем, что налогом будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за налоговый период (календарный год), за минусом необлагаемого процентного дохода, то облагаться налогом будет процентный доход, выплаченный в 2023 году по условиям вклада (т.е. за все 3 года вклада).

№ 10 Вопрос: Вклад открыт в 2023 году, проценты по вкладу ежемесячно капитализируются и будут выплачены в конце срока в 2024 году. Вопрос: Будет ли клиент платить налог на доход со вклада за 2023 год, если по условиям договора процентами не пользуется (не снимает)?
Ответ:
Если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было осуществлено зачисление этих процентов во вклад.

№ 11 Вопрос: Вклад открыт в 2023 году на срок 550 дней, который закончится летом 2024 года, проценты ежемесячно капитализируются и будут выплачены в конце срока. Вопрос: Должен ли клиент оплатить налог за 2023 год, если закроет его досрочно в апреле 2024 году по ставке 0,01%?
Ответ:
Если вклад открывается на срок, который захватывает 2 отчетных налоговых периода, например, 2023-2024 год, банк обязан передать информацию по полученной прибыли за 2023 год в налоговую до 01 февраля 2024 года. Клиент в полном объеме должен оплатить налог на доход по данному вкладу до 01.12.2024 года. Если клиент закроет вклад досрочно в 2024 году и, согласно условиям договора, проценты будут пересчитаны по ставке 0,01% годовых, обновленная информация поступит в налоговый орган до 01 февраля 2025 года за прошедший отчетный период 2024 года. В этом случае клиент в личном кабинете налогоплательщика должен заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат суммы излишне оплаченного налога.

№ 12 Вопрос: В отношении вкладов в иностранной валюте: согласно законодательству РФ, в случае если доходы по процентам от вклада номинированы в иностранной валюте, такие доходы пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактического получения дохода. В данном случае работает ли условие – не подлежит налогообложению доход, рассчитанный как произведение одного миллиона рублей и максимального значения ключевой ставки ЦБ, из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в указанном налоговом периоде?
Ответ:
Необлагаемый процентный доход применяется ко всем вкладам, вне зависимости от валюты вклада.

№ 13 Вопрос: На вкладе размещены средства в виде личных накоплений и ежемесячных вложений в виде пенсии, полученных физическим лицом. Будут ли разграничения по источнику происхождения средств для определения налогооблагаемой базы?
Ответ:
Нет. Законодательством РФ предусмотрен единый порядок налогообложения доходов физических лиц в виде процентов по вкладам вне зависимости от источников внесения денежных средств во вклад.

№ 14 Вопрос: Можно ли уплаченный налог на доходы в виде процентов по вкладу в последствии включить в сумму, с которой можно получить налоговый вычет?
Ответ:
Да. При определении основной налоговой базы в отношении доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, налогоплательщик вправе уменьшить сумму подлежащих налогообложению доходов на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 НК РФ.

№ 15 Вопрос: Вкладчики-пенсионеры также будут обязаны уплачивать данный налог?
Ответ:
Налоговым кодексом РФ с учетом изменений, внесенных Законом №102-ФЗ, не предусмотрено освобождение лиц, достигших пенсионного возраста, от уплаты налога на доходы физических лиц с дохода в виде процентов по вкладам в банках.

№ 16 Вопрос: Как оплачивается НДФЛ на доходы в виде процентов по вкладам (остаткам по счетам)?
Ответ:
Как и другие имущественные налоги: НДФЛ на доходы в виде процентов по вкладам (остаткам по счетам) оплачивается вкладчиком на основании уведомления налогового органа.
Уведомление содержит сумму налога, которую нужно заплатить после окончания календарного года, в котором получили процентные доходы. Сумма НДФЛ рассчитывается налоговым органом на основании информации, полученной им от банков, в которых открыты вклады / счета вкладчику.
Впервые такое уведомление придёт в 2024 году и заплатить налог можно будет любым удобным способом не позднее 1 декабря: в личном кабинете или мобильном приложении АО Банк «Национальный стандарт», с использованием банковских карт или другими способами.

№ 17 Вопрос: Предусмотрены ли льготы для отдельных категорий вкладчиков при начислении НДФЛ на доходы в виде процентов по вкладам (остаткам по счетам)?
Ответ:
Нет. Налоговым кодексом Российской Федерации не предусмотрены исключения (основания для освобождения) от уплаты НДФЛ на доходы в виде процентов по вкладам (остаткам по счетам) для отдельных категорий физических лиц.

№ 18 Вопрос: Будет ли банк автоматически удерживать налог на доходы по вкладам и счетам?
Ответ:
Банк не является налоговым агентом и выплачивает вкладчику причитающиеся ему начисленные проценты по вкладу или счету в полном объеме. Налог на доходы физических лиц оплачивается вкладчиком самостоятельно на основании уведомления налогового органа.

Налог на доход с вкладов

Да, с 2024 года нужно будет платить налог 13% с процентного дохода. Это коснется дохода от вкладов, накопительных счетов или процента на остаток по карте, если ставка по ним выше 1% годовых.

налог рассчитывается именно с дохода, с суммы самого вклада или накопительного счета налога нет;

платить налог нужно не на всю сумму дохода, а только на ту часть, которая превысит определенный лимит.

Банк сообщит в налоговую, какой доход от вкладов и счетов вы получили, а в ФНС рассчитают, сколько вы должны заплатить, и пришлют счет. Считать самостоятельно ничего не нужно.

Впервые налог нужно будет заплатить в 2024 году за доход, полученный в 2023 году.

Как рассчитывается налог на доход от вклада?

Налогом облагается не вся сумма вклада, а процентный доход от него. Если этот доход по всем вашим вкладам и счетам со ставкой выше 1% годовых превысит лимит, на сумму превышения нужно заплатить налог. Вот как считают лимит:

1 000 000 ₽ × Максимальная ключевая ставка ЦБ России из тех, что действовали на первое число каждого месяца в год, когда был получен доход

Предположим, максимальная ключевая ставка ЦБ в 2023 году выпадет на первое декабря и будет равна 5%.

Значит, процентный доход, с которого не нужно платить налог, составит 1 000 000 × 5% = 50 000 ₽.

Если вы получили от всех ваших вкладов и накопительных счетов доход больше этой суммы, нужно заплатить налог 13% с суммы превышения.

Допустим, за 2023 год вы получили 90 000 ₽ процентов от вклада и накопительного счета. Это больше лимита на 40 000 ₽. С этой суммы и будет рассчитан налог: 40 000 × 13% = 5200 ₽.

Узнать, какой процентный доход вы получили за год, можно в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы» → «Доходы в виде процентов по вкладам».

Нужно ли подавать декларацию о доходах с вклада?

Нет, не нужно. Банк самостоятельно все рассчитает и передаст информацию в ФНС. Налоговая служба отправит вам уведомление о платеже.

Как заплатить налоги с дохода от вкладов?

Это можно сделать в приложении Тинькофф:

На главном экране перейдите в раздел «Платежи».

Нажмите «Госуслуги» → «Федеральная налоговая служба». Введите свой ИНН, если ранее не вводили его в приложении.

Нажмите «Проверить». Готово! Мы проверим выставленные вам счета от налоговой службы и предложим оплатить их.

Чтобы получать счета от налоговой автоматически, оформите подписку на счета на оплату. Как получать счета по налогам

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *