Только открыл ип когда платить налоги
Перейти к содержимому

Только открыл ип когда платить налоги

  • автор:

Что делать после регистрации ИП

Индивидуальных предпринимателей в России с каждым годом становится все больше. По популярности эта форма организации бизнеса уже обогнала открытие ООО. Если вы выбрали формат индивидуальной предпринимательской деятельности, узнайте, что делать после регистрации ИП.

Срок регистрации ИП в налоговой составляет всего 3 рабочих дня. С 2017 года получить свидетельство о регистрации ИП нельзя, вместо него выдают лист записи ЕГРИП. После этого налоговая инспекция и другие госорганы станут контролировать уплату налогов и взносов, сдачу деклараций и отчетов, соблюдение законов, регулирующих ведение бизнеса.

Открыть ИП – это только первый этап. В этой статье мы расскажем про самые важные шаги, которые обязательны после регистрации. Что делать дальше, вы станете решать сами, с обретением личного предпринимательского опыта. Но без решения этих вопросов даже старт вашего бизнеса будет затруднен или невозможен, поэтому советуем до конца изучить нашу инструкцию.

Выберите систему налогообложения для вашего бизнеса

Пожалуй, главное, что нужно знать ИП для снижения налоговой нагрузки легальными методами – это особенности систем налогообложения в России. Кроме общей или основной системы (ОСНО), предприниматель вправе выбрать льготный налоговый режим. Тогда налоги он будет платить по минимуму, даже меньше, чем работник платит НДФЛ со своей зарплаты.

На льготных системах налогообложения действуют пониженные ставки, например, на УСН «Доходы» — всего 6% от полученного дохода. Есть также дополнительные льготы – освобождение от уплаты некоторых налогов или нулевая ставка (налоговые каникулы).

Если правильно выбрать систему налогообложения для своего бизнеса сразу при регистрации, то можно в разы снизить платежи в бюджет, причем законными методами. Пример сравнения налоговой нагрузки бизнеса на разных режимах вы можете найти здесь.

А лучше всего сразу обратиться на бесплатную индивидуальную консультацию, где расчет вам сделает опытный в учете специалист. И не забудьте, что сроки перехода на льготный режим после регистрации ограничены. Если не успеете перейти вовремя, придется работать на общей системе, а это обычно крайне не выгодно.

Вовремя платите налоги и страховые взносы

Сроки уплаты налогов зависят от выбранной вами системы налогообложения.

УСН Авансовый платеж каждый квартал, не позже 28 числа месяца, следующего за его окончанием. Налог по итогам года – не позднее 28 апреля. Для справки: организации платят налог за прошлый год до 28 марта.
ПСН До окончания срока действия патента, а если патент выдан на срок более 6 месяцев, то 1/3 стоимости не позже 90 дней с начала действия.
ЕСХН Авансовый платеж за первое полугодие — не позже 28 июля. Налог по итогам года – не позднее 28 марта.
ОСНО НДФЛ – авансовые платежи не позднее 15 июля, октября, января; налог по итогам года — не позднее 28 апреля. НДС – перечисления ежемесячные, по 1/3 от суммы налога за отчетный квартал не позднее 28 числа каждого из трех следующих месяцев.
НПД Налог на профессиональный доход — ежемесячно, не позднее 28 числа следующего месяца.
АУСН Налог при АУСН — ежемесячно, не позднее 25 числа следующего месяца.

Но кроме налогов каждый индивидуальный предприниматель должен перечислять взносы за себя. Это платежи, которые идут на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование ИП. По достижению определенного возраста взносы позволят получить страховую, а не социальную пенсию.

Ежегодно эти суммы растут. В период 2021-2024 годов они таковы:

  • в 2021 году – 40 874 рублей (32 448 рублей на ОПС и 8 426 рублей на ОМС).
  • в 2022 году – 43 211 рублей (34 445 рублей на ОПС и 8 766 рублей на ОМС).
  • в 2023 году – единые взнос в сумме 45 842 рублей.
  • в 2024 году – единые взнос в сумме 49 500 рублей.

Кроме того, есть дополнительный взнос на пенсионное страхование, который платят только те ИП, чей годовой доход превысил 300 000 рублей. Взнос рассчитывается как 1% от дохода свыше этого лимита. Например, если предприниматель заработал 1 млн рублей, то дополнительный взнос составит (1 000 000 – 300 000) * 1% = 7 000 рублей.

Фиксированную сумму взносов надо заплатить полностью до конца текущего года, а дополнительную – до 1 июля следующего года. Страховые взносы ИП уменьшают налог на всех системах налогообложения. В результате общая фискальная нагрузка ИП снижается.

Узнайте, нужен ли вам кассовый аппарат

Внедрение онлайн-касс началось еще в 2017 году, и сейчас осталось совсем немного ситуаций, когда ККТ можно не применять.

Полностью освобождены от кассовых аппаратов:

  • ИП при безналичных расчетах (через расчетный счет) с организациями и другими предпринимателями;
  • предприниматели на ПСН по некоторым видам патентной деятельности (п. 2.1. ст. 2 закона о ККТ от 22.05.2003 N 54-ФЗ);
  • ИП на НПД (п. 2.2 ст. 2 закона о ККТ).
  • те, чья деятельность попала в перечень из п. 2 ст. 2 закона о ККТ.

Но в большинстве случаев кассовый аппарат вам потребуется, поэтому заранее выберите модель ККТ и оператора фискальных данных (ОФД), с которым надо заключить договор. Регистрация кассы в налоговой инспекции займет до нескольких дней, в течение которых вы не сможете принимать оплату, поэтому советуем не затягивать с этим вопросом.

Если вам нужны работники, их надо правильно оформить

Бизнес строится на привлечении и использовании ресурсов, в том числе, кадровых. Заработать большие деньги в одиночку очень трудно, поэтому многие ИП нанимают работников. Если нужна разовая помощь, можно нанять исполнителя по гражданско-правовому договору. А постоянных работников принимают в штат и заключают с ними трудовой договор.

Но обязанности работодателя не ограничиваются заключением договора. Работнику надо вовремя платить зарплату, удерживать из нее НДФЛ и платить его в бюджет, а также из собственных средств перечислять за него страховые взносы. Тарифы взносов для субъектов малого и среднего бизнеса в 2024 году таковы: с выплаты в пределах МРОТ – 30%, свыше МРОТ –15 % от заработной платы. Это относится и к трудовым, и к гражданско-правовым договорам. С 2023 года компании платят за физлиц, нанятых по ДГПХ, взносы в полном объеме (кроме отчислений на травматизм).

А еще надо сдавать за работников отчетность:

  • в ИФНС ежемесячно — отчет «Персонифицированные сведения», ежеквартально — 6-НДФЛ и РСВ;
  • в СФР — ежеквартально ЕФС-1. Этот же отчет нужно подавать при приеме и увольнении сотрудников (на следующий день), а также при других кадровых событиях.

В течение 30 дней после заключения договора с первым работником ИП должен зарегистрироваться в качестве работодателя в ФСС. В Пенсионном фонде регистрироваться не надо, необходимую информацию в ПФР передаст налоговая инспекция.

Откройте расчетный счет ИП

Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет в банке. Но есть несколько причин, по которым это стоит сделать.

  1. Расчеты наличностью с партнерами (с организациями и другими ИП) разрешены в пределах 100 000 рублей по одному заключенному договору. Более крупные суммы можно проводить только безналом.
  2. Если вы работаете в сегменте b2b (партнеры – только бизнес), то можете проводить безналичные расчеты через банк, не используя кассовый аппарат.
  3. Принимать оплату картами (эквайринг) невозможно без расчетного счета. То же самое относится к электронным деньгам.

А еще расчетный счет – это удобно и быстро, ведь платежи можно проводить в любое время. Тем более, что расчетно-кассовое обслуживание на стартовых тарифах многих банков стоит не дороже 1 000 рублей в месяц. Есть даже полностью бесплатные пакеты.

Это может быть интересно

Получите лицензию, если это требуется

Что делать после регистрации ИП, если выбранное вами направление бизнеса относится к лицензируемому? Надо узнать, какие требования предъявляются для получения лицензии, ведь без этого вы не сможете начать реальную деятельность.

Виды лицензий, которые могут получить физические лица, очень ограничены. Индивидуальный предприниматель вправе заниматься только этими лицензируемыми видами деятельности:

  • частная детективная;
  • фармацевтическая;
  • медицинская;
  • автоперевозки;
  • изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных;
  • образовательная (не требуется, если ИП лично оказывает образовательные услуги, и у него нет работников по этому направлению).

Что касается лицензии на право реализации крепкого алкоголя, то ее ИП не выдают, так же как и остальные из перечня статьи 12 закона № 99-ФЗ от 04.05.2011. Если вы хотите открыть магазин для реализации крепких спиртных напитков, придется регистрировать ООО.

Для получения лицензии надо обращаться в орган, курирующий конкретное направление бизнеса. Например, для медицинской и фармацевтической деятельности – в Росздравнадзор, для образовательной – в Рособрнадзор, для автоперевозок– в Ространснадзор.

У каждого ведомства есть свои требования для выдачи лицензии – к кадрам, помещению, транспорту, организации бизнеса. Если их не выполнить, разрешение не выдадут. И чтобы перед вами не стоял вопрос о том, что делать после открытия ИП, лучше узнать все эти требования заранее, еще до регистрации в ИФНС.

Например, для получения лицензии на осуществление медицинской деятельности индивидуальный предприниматель должен сам иметь:

  • высшее медицинское образование или среднее медицинское для оказания доврачебной помощи;
  • сертификат специалиста;
  • стаж работы по специальности не менее 5 лет при наличии высшего медицинского или не менее 3 лет при наличии среднего медицинского образования.

Если вы не соответствуете одному из этих требований, но при этом хотите начать собственный бизнес, связанный только с медициной, то регистрировать ИП нет смысла. В таком случае можно открыть ООО, где лицензионные требования предъявляются не к собственнику бизнеса, а к руководителю организации.

Это может быть интересно

Подайте уведомление о начале деятельности

Малый бизнес находится под контролем не только налоговой инспекции, но и других ведомств. Даже если ваш вид деятельности не требует получения лицензии, возможно, после регистрации ИП потребуется сообщить о начале бизнеса в Роспотребнадзор.

Этот государственный орган защищает права потребителей — физических лиц. В статье 8 закона № 294-ФЗ от 26.12.08 перечислены виды деятельности, для которых установлена обязанность подачи уведомления:

  • гостиничные и некоторые бытовые услуги;
  • розничная и оптовая торговля (не всеми товарами);
  • услуги общепита;
  • производство текстильных материалов, швейных изделий, одежды, кожи, некоторых продуктов, строительных материалов;
  • турагентства.

Уведомление также подается теми, кто занимается перевозками и некоторыми другими направлениями бизнеса. Но подавать уведомление им надо не в Роспотребнадзор, а в другой соответствующий орган. Все подробности о том, кому и куда обращаться, есть в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 N 584, найти его можно в свободном доступе.

Какие налоги платит ИП в 2024 году

Какие налоги платит ИП в 2024 году

Какие налоги платит ИП? Выбираем: общую систему налогообложения, упрощенную систему налогообложения (УСН), патентную систему налогообложения (ПСН) или налог на профессиональный доход. А с 1 июля 2022 года добавился спецрежим АУСН.

Какие налоги платит ИП на общей системе налогообложения

  1. Если индивидуальный предприниматель при регистрации не выбрал упрощенную систему налогообложения, а также не подал заявление на получение патента (для применения ПСН), тогда считается, что ИП находится на общей системе налогообложения. Как правило, эту систему налогообложения ИП выбирают крайне редко из-за необходимости уплачивать НДС и НДФЛ. На общей системе налогообложения ИП платят следующие налоги: НДС – 20%, НДФЛ – 13%. Если ИП не ведет деятельность – налоги НДС и НДФЛ не уплачиваются. В 2024 году индивидуальные предприниматели, ведущие торговую деятельность в Москве, должны платить торговый сбор.

Какие налоги платит ИП на УСН

  1. Самая популярная система налогообложения для ИП – упрощенная система (УСН). Применять УСН в 2024 году могут ИП с выручкой не более 265,8 млн. рублей в год. Применение этой системы позволяет не платить НДС. А вместо НДФЛ платится налог, применяемый при упрощенной системе на выбор: либо 6% от выручки до 199,35 млн. рублей и 8% при выручке от 199,35 млн. рублей до 265,8 млн. рублей, либо 15% от прибыли (доходы минус расходы) или 20% при превышении порога в 199,35 млн. рублей. Если ИП деятельность не ведет, ничего платить не нужно. Торговый сбор платится, если объект налогообложения возникал хотя бы один раз в квартал.

Получите экспресс-консультацию всего за 1000 ₽

Налоги предпринимателя на ПСН

  1. Если предприниматель переведен на патентную систему, то он освобождается от уплаты НДС. Вместо НДФЛ необходимо заплатить стоимость патента. Ставка налога при патентной системе – 6% от возможного дохода, который также устанавливается субъектом РФ индивидуально и зависит от вида деятельности. Если деятельность не ведется, стоимость патента необходимо уплачивать, так как на этой системе учитывается возможный доход, а не фактический.

ИП, уплачивающий налог на профессиональный доход (НПД)

  1. Если ИП ведет деятельность в Москве, Московской области или в других регионах, где введен НПД, то платить необходимо 4% от выручки, поступившей от физических лиц, и 6% от выручки, полученной от юридических лиц. При этом не платятся страховые взносы и НДС.

Остались вопросы?

Налоговая консультация 4500 ₽

Упрощенная схема налогообложения ИП

Зарплатные отчисления и страховые взносы

  1. Все вышеперечисленные налоги предприниматель должен платить независимо от того, есть ли у него наемные работники или нет. Если же ИП принимает на работу наемных сотрудников, необходимо делать отчисления с заработной платы сотрудников, а также уплачивать страховые взносы. Так, с заработной платы работников необходимо уплатить НДФЛ – 13%, (15% — при превышении 5 млн. в год). Страховые взносы с 2024 года уплачиваются в размере 30% в пределах МРОТ, а свыше МРОТ — 15%. Платить отдельно взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование с 1 января 2023 года не нужно. Взносы в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний в 2025 году сохранились – 0,2% (зависят от вида деятельности и могут быть выше). Напоминаем, что тариф 15% по страховым взносам действует для малого бизнеса.

Хотите все сделаем мы?

  1. консультация специалиста
  2. регистрация, создание документов, выполнение поручений
  3. бухгалтерия — 3 месяца в подарок!

Стоимость открытия ИП: 5 900

ХОЧУ ОТКРЫТЬ ИП

Схема зарплатных налогов ИП 2024 год

Независимо от наличия работников необходимо уплачивать страховые взносы за себя (кроме НПД). Уплата страховых взносов за себя также не зависит от того, ведется ли деятельность или нет. За себя индивидуальный предприниматель в 2024 году уплачивает общий страховой платеж в размере 49500 руб. (можно уплатить всю сумма сразу, можно по частям до 31 декабря 2024 года). На медицинское страхование и пенсионное страхование делить платежи не нужно. За 2024 год требуется оплатить дополнительный взнос в размере 1% от выручки, превышающей 300000 рублей (при ПСН учитывается потенциально возможный доход, установленный субъектом РФ), но не более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов.

Для предпринимателя, который не имеет сотрудников и применяет УСН 6% или патент, возможно уменьшить единый налог или стоимость патента на всю сумму подлежащих уплате страховых взносов по итогам за 2024 год, а также на сумму торгового сбора. Если предприниматель имеет сотрудников – при применении УСН 6% или патента уменьшить налоговый платеж можно на сумму подлежащих уплате страховых взносов, но не более чем 50% налога по итогам за 2024 год. При УСН 15% пенсионные взносы относятся к обычным расходам (как и на общей системе).

В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ИП. Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если применять ту или иную систему налогообложения. Соответственно, основная задача до регистрации – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит какие налоги необходимо платить ИП после регистрации.

Экономьте время! Выбирайте нас!

Звоните прямо сейчас:
+7 (495) 507-49-56

Предлагаем каждому нашему клиенту подробную консультацию.

Важно:
Наименование услуги Цена, рубли
Открытие ИП 5900
Выпуск электронной подписи для регистрации ИП 3500
Бухгалтерское сопровождение, сдача отчетности в течение 1 месяца 0
Получение патента для ИП 4500
Налоговая консультация для ИП (1 час) 4500
Юридическая экспресс-консультация (20 минут) 1000
Ведение бухгалтерского учета для ИП (за 1 квартал) 12000
Нулевая отчетность ИП (за 1 год) 12000

Какие преимущества я получаю?

  • Открытие ИП в кратчайший срок
  • Отчетность — 1 мес в подарок!
  • Выпуск ЭЦП всего за 3500 ₽!
  • Консультируем ИП уже 20 лет!

Только открыл ип когда платить налоги

Любая деятельность, которая приносит прибыль и не является работой по трудовому договору, считается предпринимательской. Чтобы она была законной, нужно зарегистрировать бизнес. Открыв ИП, вы сможете сохранить статус физического лица и легально получать прибыль от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Кто может зарегистрировать ИП?

Зарегистрировать ИП может практически любой желающий. Существует несколько ограничений: дееспособность будущего предпринимателя не должна быть ограничена законом или судом, он не должен состоять на государственной или военной службе. Если гражданин не достиг 18 лет, он может стать ИП только в одном из случаев:

  • Он вступил в брак.
  • Он получил согласие родителей на предпринимательскую деятельность.
  • Есть решение суда (или органа опеки и попечительства) о полной дееспособности гражданина.

Открыть ИП могут даже иностранцы и лица без гражданства, если у них оформлено разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ.

Сколько длится регистрация ИП?

3 рабочих дня со дня подачи заявления. Точную дату готовности решения о регистрации инспекторы указывают в расписке, которую выдают при подаче пакета документов.

Подробнее о процедуре регистрации читайте в статье «Как открыть ИП».

Какое наименование ИП может использовать для работы?

Официальным наименованием ИП может быть только его реальное ФИО с припиской «индивидуальный предприниматель». Например, ИП Иванов Иван Иванович.

Именно имя указывается во всех документах, имеющих юридическую силу: договорах, чеках, отчётности и т.д. Конечно, можно, например, придумать название с логотипом для своего магазина и зарегистрировать его как товарный знак, но это название не будет официальным.

Можно ли зарегистрировать ИП не по месту прописки?

Можно, если у вас нет прописки (постоянной регистрации). Во всех остальных случаях регистрация ИП осуществляется только по адресу постоянного местожительства, указанному в паспорте. По этому же адресу определяется налоговая инспекция, в которую нужно будет подавать документы для регистрации, а впоследствии — отчётность.

Даже если гражданин прописан в одном регионе, а ведёт деятельность в другом, регистрация ИП и постановка его на учёт в налоговой всё равно проводятся по месту прописки. Если у вас нет прописки, зарегистрировать ИП можно по месту временного пребывания или фактического проживания, что придётся подтверждать документами.

Бывает ли у ИП юридический адрес?

ИП регистрируется по месту жительства, поэтому его единственным юридическим адресом является адрес постоянной регистрации (прописки). Адрес фактического ведения деятельности потребуется указывать лишь в отдельных случаях. Например, при оформлении документов на приём товара.

Должен ли ИП регистрировать устав?

Нет, для деятельности ИП устав, договор и иные учредительные документы не нужны — их регистрируют только юридические лица.

Куда подавать документы для регистрации ИП?

Документы для регистрации ИП подаются в налоговую инспекцию: лично, через представителя или онлайн.

В некоторых регионах есть налоговые инспекции, которые занимаются только постановкой на учёт и закрытием субъектов предпринимательской деятельности. Зарегистрировав ИП, налоговая сама сообщит о новом предпринимателе в районную инспекцию, отделения Росстата и Пенсионного фонда.

Если отдельной инспекции по регистрации предпринимателей в вашем регионе нет, документы на регистрацию ИП нужно передать в районную ИФНС по месту прописки.

Какие налоги платить?

Это зависит от режима налогообложения, который вы выберете. По умолчанию применяется общая система налогообложения (ОСНО), предполагающая выплату налогов на доходы физических лиц (НДФЛ), на добавленную стоимость (НДС) и на имущество.

На спецрежимах, которые доступны не всем ИП, вместо вышеперечисленных выплачивается один или два налога. Подробнее можно узнать в статье «Всё о налоговых режимах».

Выбор системы налогообложения также влияет на график сдачи отчётности.

Когда и как можно выбрать налоговый режим?

Для выбора ОСНО предпринимать ничего не нужно — её применят автоматически.

Для перехода на патентную систему нужно подать в налоговую инспекцию заявление по форме № 26.5-1 сразу вместе с документами на регистрацию или позднее — за 10 дней до начала работы по патенту.

Для применения УСН в налоговую инспекцию подаётся уведомление по форме № 26.2-1. Чтобы сразу работать на «упрощёнке», уведомление нужно подать вместе с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после фактической регистрации. Если не уложиться в эти сроки, перейти на УСН можно будет только с нового года.

В четырёх регионах — Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях — новые ИП и юрлица с 1 июля 2022 года могут выбрать АУСН, автоматизированную упрощённую систему налогообложения. Это экспериментальный налоговый режим для микропредприятий с количеством сотрудников до 5 человек и доходом до 60 млн рублей в год. Чтобы перейти на АУСН, нужно подать уведомление в течение 30 дней после регистрации через личный кабинет на сайте ФНС. Действующие ИП и юрлица в «пилотных» регионах смогут перейти на АУСН с 1 января 2023 года. Для этого нужно подать уведомление о выборе спецрежима через личный кабинет до 31 декабря 2022 года.

Как получить регистрационные номера ФСС и ПФР?

Регистрация в ФСС потребуется предпринимателю, только если он решит нанять работников. При приеме первого сотрудника нужно встать на учёт в территориальном органе фонда в качестве работодателя — не позднее 30 дней с момента заключения трудового договора.

В Пенсионный фонд регистрирующая инспекция сама направляет сведения о новом ИП. Уведомление с регистрационным номером фонд направит почтой по адресу регистрации ИП.

Как получить коды статистики?

Коды статистики нужны для открытия счёта в банке, для заполнения отчетности и уплаты налогов. Эти коды оформляются в виде информационного письма Росстата. Получить такое письмо можно самостоятельно на официальном сайте территориального подразделения Росстата по номеру ОГРНИП или ИНН.

Нужна ли предпринимателю печать?

Законодательного требования иметь печать для ИП нет. Заверять документы можно просто подписью. Из этого правила есть только одно исключение: печать нужна, если ИП принимает деньги за свои услуги по бланкам строгой отчётности.

Тем не менее, если бизнесмен хочет, можно завести печать. Для этого достаточно обратиться в фирму, предоставляющую услуги по изготовлению штампов. Регистрировать печать в каких-либо ведомствах или реестрах не нужно.

Обязательно ли открывать счёт в банке?

Нет, необязательно. ИП может получать оплату от клиентов наличными, а оплачивать налоги или платить поставщикам — по квитанции в отделении банка.

Несмотря на это, расчётный счёт в банке — это удобно, потому что можно:

  • Платить налоги и оплачивать счета через интернет-банк.
  • Безопасно хранить свои деньги (счета ИП попадают под систему страхования вкладов).

Кроме того, на наличные расчёты с другими ИП и организациями установлен лимит: не более 100 000 рублей по каждому договору, в то время как для безналичных расчётов нет таких ограничений.

Может ли ИП иметь сотрудников?

Предприниматель может нанимать сотрудников по трудовым договорам. Ограничения по максимальной численности персонала устанавливает только применяемая система налогообложения. Например, на УСН число работников не должно превышать 130 человек, а при работе по патенту — 15. Если численность персонала станет выше лимита, ИП утратит право на применение режима и должен будет перейти на общую систему налогообложения.

Наём работников потребует от ИП регистрации в статусе работодателя в ПФР и в ФСС. Заранее делать это не нужно, оповестить фонды нужно будет при подписании трудового договора с первым из сотрудников.

Как платить фиксированные взносы?

Платить фиксированные взносы нужны на протяжении всего существования ИП. Они состоят из двух частей: обязательной и дополнительной.

Обязательная часть взносов не зависит от фактического получения доходов и ежегодно индексируется. Её важно оплатить до 31 декабря текущего года. В рамках этого срока платить можно, как удобно: разовым платежом или по частям и в любое время года. В год регистрации ИП и в год прекращения деятельности обязательный взнос пропорционален количеству дней, в течение которых статус ИП был действителен.

Дополнительная часть фиксированного взноса зависит от полученного предпринимателем дохода без учёта расходов. Дополнительный взнос выплачивается в размере 1 % от с суммы доходов в год, превышающей 300 000 рублей, до 1 апреля года, следующего за расчётным.

Временная приостановка деятельности (например, на подготовительных этапах деятельности или в случае сезонного бизнеса) не освобождает ИП от оплаты взносов.

Кого и как оповещать о начале деятельности?

В большинстве случаев о фактическом начале деятельности никого уведомлять не нужно. Обязанность сообщать об этом предусмотрена лишь для небольшого перечня видов деятельности — в целях защиты прав потребителей.

Например, о начале работы в сфере социальных услуг нужно уведомить Росздравнадзор, при оказании транспортных услуг — Ространснадзор, об оказании бытовых услуг и начале торговой деятельности следует сообщить в Роспотребнадзор.

Уведомления в контролирующие органы направляют до начала фактической деятельности.

Статью актуализировали 21 октября 2022

ИП не ведёт деятельность: какие налоги платить

ИП не ведёт деятельность, сколько платить налогов и страховых взносов

После официальной регистрации предпринимателя ставят на налоговый учёт, а его деятельность начинают контролировать государственные органы. При этом сам по себе лист записи ЕГРИП или свидетельство о регистрации ещё не говорит о том, что человек действительно стал вести бизнес.

Какие риски существуют, если открыть ИП и не заниматься деятельностью? Как долго предприниматель вправе быть «на паузе»? Есть ли какие-то обязательные платежи, которые надо перечислять? Ответим на эти и другие вопросы подробнее.

Вести бизнес после регистрации – право или обязанность

Понятие предпринимательской деятельности гражданина приводится в статье 23 ГК РФ. И согласно этой норме физическое лицо вправе заниматься бизнесом после государственной регистрации. Вправе – это не обязан, тем более, что предпринимательская деятельность в законах описывается, как рисковая. Всегда могут сложиться обстоятельства, мешающие реализовать прибыльную идею.

Однако праву вести бизнес коррелируют определённые обязанности, главные из которых – сдавать отчётность и платить взносы за себя. Проще говоря, если вы зарегистрируетесь в качестве ИП без намерения вести реальную деятельность, будьте готовы к тому, чтобы нести расходы на поддержание этого статуса.

Не хотите? Тогда подайте заявление по форме Р26001 и снимитесь с регистрационного учёта. Взносы перестанут начисляться, и после их уплаты и сдачи последней отчётности никто к вам претензий иметь не будет. При этом в любой момент вы можете снова пройти процедуру регистрации ИП.

Сколько надо платить в бюджет при отсутствии деятельности

Платежи ИП при отсутствии деятельности делятся на две группы: страховые взносы за себя и налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Взносы за себя

Если вы открыли ИП, а деятельность не ведёте, то дохода от бизнеса у вас не будет. Но это обстоятельство не влияет на то, что ежегодно, не позднее 31 декабря, вам надо перечислить страховые взносы за себя в фиксированном размере. Конкретные цифры установлены статьёй 430 НК РФ, за полный 2024 год это 49 500 рублей. Если же годовой доход предпринимателя превысит 300 000 рублей, надо заплатить дополнительный взнос в размере 1% свыше этого лимита.

Основная часть этих платежей будет учитываться при начислении страховой пенсии предпринимателя, т.е. это не налоги, а определённые вложения на будущее. При этом НК РФ установил льготные периоды, в течение которых страховые взносы при отсутствии деятельности не начисляются, но только при наличии следующих обстоятельств:

  • отпуск по уходу за ребёнком до полутора лет;
  • уход за пожилым лицом старше 80 лет, инвалидом 1 группы, ребёнком-инвалидом;
  • военная служба по призыву и др.

Если вы знаете, что окажетесь в такой ситуации, заранее направьте в свою инспекцию заявление установленной формы. Тогда начисление взносов временно прекратится.

Есть ещё одна возможность не платить страховые взносы за себя — перейти на НПД или АУСН, однако эти налоговые режимы подходят далеко не всем предпринимателям.

Некоторые ИП в обязанности платить взносы за себя видят не минусы, а плюсы. Ведь при перечислении этих платежей формируется официальный страховой стаж для будущей пенсии. И если человек нигде официально не трудоустроен, то он может открыть ИП и не работать специально для формирования этого стажа. Стоит ли так делать – решать вам, но закон этого не запрещает.

Налоги в соответствии с выбранным режимом

Надо ли платить налоги, если открыл ИП, но не работал? Ответ на этот вопрос зависит от того, какую систему налогообложения предприниматель выбрал после регистрации.

На режимах ОСНО, УСН, АУСН, ЕСХН и НПД обязанность платить налоги возникает при наличии облагаемого дохода. Если же ИП не работает и доходов не получает, то и налоги от такого бизнеса требовать не будут.

Но если предприниматель после регистрации подал заявление на патент, то здесь придётся платить заранее установленную сумму. Дело в том, что налогом на этом режиме облагается не реальный, а потенциально возможный доход. Конкретные суммы указаны в региональных нормативных актах, регулирующих применение ПСН на своей территории.

Предположим, у вас есть в собственности грузовой автомобиль. Вы решили открыть ИП и зарабатывать на грузоперевозках. С помощью калькулятора ПСН узнали, что стоимость патента на полный 2024 год в городе Краснодар составляет 60 306 рублей (город взят для примера, в вашем населённом пункте налог будет другим). Подали заявление и получили патент на грузоперевозки.

Но затем всё пошло не так – клиентов на перевозки сразу не нашлось, да и времени заниматься бизнесом пока нет. Однако ИФНС эти оправдания не примет, а будет требовать оплатить стоимость патента. Правда, в этом конкретном примере исчисленный налог ИП без работников будет почти полностью уменьшен за счёт страховых взносов за себя, которые всё равно надо платить.

Причём, учитывая, что потенциальный годовой доход для этого вида деятельности в Краснодаре составляет 1 005 100 рублей, перечислить надо не только фиксированную сумму в 49 500 рубля, но и дополнительный взнос — 1% с суммы свыше 300 000 рублей годового дохода. И не имеет значения, что реальный доход вы не получили, потому что на ПСН дополнительный взнос считают с потенциально возможного дохода. То есть общая сумма взносов в этом примере составит 59 502 рубля, и их можно полностью вычесть из стоимости патента. Итого в бюджет надо заплатить 59 502 рубля взносов плюс доплатить 804 рублей за патент.

В принципе, от патента, оформленного на длительный срок, можно отказаться раньше времени, подав заявление по форме 26.5-4. Тогда платить за дни отсутствия деятельности не придётся. Однако в таком случае получить новый патент при возобновлении бизнеса можно будет только в следующем году.

Таким образом, если вы не уверены, что начнёте работать сразу после регистрации ИП, надо понять – стоит ли подавать заявление на ПСН. А разобраться в этом вам помогут специалисты 1С:БО на бесплатной консультации.

Какую отчётность надо сдавать ИП при отсутствии деятельности

Налоговые декларации есть на всех системах налогообложения, кроме АУСН, ПСН и НПД. Сроки и периодичность сдачи отчётности приведены в нашем налоговом календаре.

Учтите, что декларации по НДС сдаются только в электронном виде, заверенные ЭЦП. Выходом в таком случае для плательщика ОСНО может стать подача единой упрощённой декларации, которую принимают в бумажном виде.

Отчётность по страховым взносам установлена только по работникам. Если же ИП никого не нанимал и платил взносы только за себя, отчитываться по этому основанию ему не требуется.

Выводы

Подведём итоги в вопросе: что делать, если открыл ИП, но не работал.

  1. Сам по себе статус индивидуального предпринимателя не даёт никаких преимуществ, но налагает определённые обязанности. Не стоит проходить регистрацию в ИФНС просто так или на будущее. Вы всегда успеете зарегистрироваться, если такая необходимость действительно возникнет.
  2. После регистрации ИП ставят на учёт в ИФНС и СФР, поэтому надо своевременно платить взносы за себя и сдавать отчётность по выбранному режиму.
  3. Если вы подали заявление о переходе на ПСН, налог придётся платить даже при отсутствии деятельности. Безопаснее в таком случае сразу перейти на УСН, где налог взимается от реальных, а не расчётных доходов.
  4. Обязательная сумма взносов ИП за себя постоянно увеличивается. В 2024 году это 49 500 рубля, и далее по нарастающей. Если вы не хотите платить взносы за себя при отсутствии дохода от бизнеса, подайте заявление Р26001 и снимитесь с учёта. Этого можно не делать, если деятельность вы не ведёте временно, по причинам, которые мы перечислили выше.
  5. Закрытие ИП не аннулирует долги по страховым взносам и налогам, даже если вы действительно не вели бизнес. Задолженности предпринимателя переходят на самого человека, который был зарегистрирован в этом качестве, и взыскиваются в судебном порядке.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшие рабочие часы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *