Чем лизинг отличается от кредита
Перейти к содержимому

Чем лизинг отличается от кредита

  • автор:

Лизинг или кредит — что выбрать

Существует два основных метода привлечения финансирования: получение кредита и покупка имущества в лизинг.

Для принятия решения о выгодности кредита и лизинга для компании, предпринимателя или физического лица необходимо оценить финансовые параметры кредитного и лизингового предложения, а также преимущества и недостатки каждого варианта финансирования.

Оформив онлайн заявку на нашем сайте вы сможете получить предложения по лизингу от нескольких десятков лизинговых компаний и увидеть их сравнение по основным параметрам:

  • первоначальный взнос (аванс);
  • срок лизинга;
  • общий размер выплат по лизинговой сделке;
  • общее удорожание имущества за период лизинга;
  • среднее удорожание за год;
  • вид графика платежей

Регистрация на сайте и получение предложений по лизингу бесплатны.

Отличие лизинга от кредита

Несмотря на то, что при кредитовании во временное пользование могут передаваться как денежные средства (денежная форма кредита), так и имущество (товарная форма кредита), в современных экономических отношениях преобладает именно передача денежных средств и при использовании термина «кредит, кредитование» имеют ввиду предоставление банком денег заёмщику.

При лизинге лизинговая компания покупает необходимое клиенту имущество и передаёт его во временное владение и пользование на условиях договора лизинга.

Таким образом, лизинг отличается от кредита тем, что при кредите в пользование передаются денежные средства, а при лизинге – конкретное имущество.

Преимущества лизинга перед кредитом

Приобретение имущества в лизинг имеет ряд преимуществ по сравнению с получением кредита.

Требование к лизингополучателю при лизинге менее жёсткие, чем требования к заёмщику при получении банковского кредита

Деятельность банков, в том числе в отношении кредитования, регулируется нормативными документами (инструкциями) Центробанка, а также внутренними нормативными документами кредитующих банков. Банки обязаны выполнять значения нормативов по ликвидности, кредитным рискам и т.п. Внутренние документы банков устанавливают методы оценки класса кредитоспособности заёмщиков, степени кредитного риска, возможности предоставления финансирования. При этом оцениваются показатели официальной отчётности и формальные подходы, основанные на расчёте различных финансовых коэффициентов.

Все эти требования в значительной степени ограничивают свободу банков при принятии решения относительно возможности выдачи кредита.

В отличии от банков лизинговые компании в своей деятельности руководствуются только внутренними методиками и подходами к оценке лизингополучателей. Лизинговая готовы анализировать реальное состояние бизнеса клиента, неофициальную «управленческую» отчётность, разбираться индивидуально с каждым клиентом и сделкой. Безусловно в случае выдачи кредита на финансирование лизинговой сделки банк проводит оценку конечного получателя средств – лизингополучателя, но при этом формальным заёмщиком является лизинговая компания, финансовое состояние которой не вызывает вопросов. Кроме того часто финансирующие банки предоставляют лизинговым компаниям кредитные линии в рамках которых возможно финансирование лизинговых сделок без предоставления в банк документов лизингополучателей.

Меньший срок рассмотрения заявки на получение лизинга

Сроки принятия решения по некоторым лизинговым продуктам (например, автолизингу) могут составлять 15 минут с момента обращения в лизинговую компанию. Безусловно это не означает, что через 15 минут после обращения клиента лизингодатель будет готов заключить договор лизинга. Клиенту будет сообщено предварительное решение о возможности получения лизингового финансирования. Для окончательного одобрения сделки необходимо будет предоставить установленный пакет документов, по результатам анализа которого лизинговой компанией и будет принято решение. При самом быстром рассмотрении заявки лизинговой компанией окончательное решение может быть принято в течение одного дня с момента предоставление полного пакета документов для заключения лизинговой сделки.

В сегменте кредитования тоже есть предложения по ускоренному принятию решений (так называемые экспресс-кредиты). Ускоренное рассмотрение заявки возможно по потребительским кредитам, а также кредитам на покупку автомобиля. Эти виды кредитов предлагаются только для заёмщиков – физических лиц. В отношении юридических лиц программ экспресс-кредитования банки не предлагают.

Более гибкие условия расчёта графика платежей за лизинг и возможность изменения графика в течение действия договора

При составлении графика платежей лизинговая компания может учесть сезонность бизнеса лизингополучателя, предусмотреть отсрочку в погашении стоимости лизингового имущества и предусмотреть в условиях лизинга прочие особенности деятельности клиента.

На протяжении действия договора лизинга клиент может обратиться в лизинговую компанию с просьбой о предоставлении отсрочки по платежам (при возникновении финансовых затруднений), продлении срока действия договора лизинга и очень вероятно, что лизингодатель пойдёт навстречу клиенту.

При получении кредита схемы платежей устанавливаются заранее и изменить их бывает непросто, а получение отсрочки, пролонгация кредитного договора требует вынесения сделки на кредитный комитет, т.е. по сути её повторного рассмотрения специалистами банка.

Сроки финансирования по лизингу больше, чем сроки кредита

Средний срок кредита составляет 24-36 месяцев. При этом чем дольше срок кредита, тем выше процентная ставка. При лизинге стандартный срок финансирования – 36 месяцев, при этом многие лизинговые компании предлагают финансирование на срок до 5 лет и даже до 10 лет.

Требования по дополнительному обеспечению при лизинге отсутствуют либо существенно ниже, чем при кредите

При получении банковского кредита необходимо предоставить ликвидное обеспечение (залоги движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг и т.п.). В случае заключения лизинговой сделки предмет лизинга, являясь собственностью лизинговой компании до конца действия договора лизинга, обеспечивает риски лизингодателя. В большинстве случаев предоставления дополнительного обеспечения по лизингу не требуется.

Лизинговое имущество свободно от претензий кредиторов лизингополучателя

Предмет лизинга в течение всего срока договора лизинга является собственностью лизинговой компании. Вследствие этого лизинговое имущество не может быть арестовано либо изъято кредиторами лизингополучателя при возникновении различных экономических споров. Можно продолжать эксплуатировать предмет лизинга и получать доходы, которые позволят клиенту улучшить своё финансовое положение.

При лизинге возможно применение ускоренной амортизации

В отношении лизингового имущества можно применять ускоренную амортизацию с коэффициентом до 3-х. Применение механизма ускоренной амортизации позволяет уменьшить налог на имущество по предмету лизинга. Кроме того, по окончании договора лизинга можно купить предмет лизинга по минимальной остаточной стоимости (например, приобрести на физическое лицо автомобиль, который к концу действия договора лизинга будет практически списан).

Отнесение лизинговых платежей на затраты

Платежи по лизингу в полной сумме относятся на затраты, что позволяет уменьшить налог на прибыль. При получении банковского кредита источником погашения суммы кредита (стоимости имущества) частично является начисляемая амортизация, недостающие выплаты необходимо производить за счёт других источников.

Кроме того, существуют определённые ограничения по отнесению прооцентов по кредитам на затраты. До 2015 года предельный размер процентов, который можно было отнести на затраты высчитывался в зависимости от учётной ставки Банка России. В настоящее время указанные ограничения сняты. Тем не менее, существуют особенности принятия для налогообложения процентов по кредитам и займам, признаваемым в соответствии с Налоговым кодексом контролируемой сделкой.

В лизинговые платежи можно включить налог на имущество, транспортный налог, страхование и прочие расходы.

Предмет лизинга может учитываться на балансе лизинговой компании, в этом случае обязанность по исчислению и уплате налога на имущества лежит на лизингодателе. Если предмет лизинга зарегистрирован в ГИБДД на лизинговую компанию, она уплачивает транспортный налог. Также лизинговая компания может оплатить страховку предмета лизинга. Понесённые лизинговой компанией дополнительные расходы будут включены в расчет платежей за лизинг. Равномерное распределение расходов на срок лизинга позволит клиенту снизить нагрузку по осуществлению периодических платежей по налогам, страхованию и т.п.

Однако, необходимо учитывать, что при возмещении дополнительных расходов в лизинговых платежах необходимо будет уплатить НДС на указанные расходы. Если лизингополучатель является плательщиком НДС, дополнительный НДС в составе платежей не является проблемой, т.к. НДС будет предъявлен к зачёту. Но для клиентов – неплательщиков НДС данные суммы налога увеличат затраты по лизинговой сделке.

В лизинг можно взять б/у имущество

Профинансировать приобретение бывшего в употреблении (БУ) имущества за счёт кредита крайне проблематично. Банки финансируют только покупку находившихся в эксплуатации автомобилей. Покупка по лизингу БУ имущества не представляет большой сложности. Безусловно, существуют ограничения по году выпуска предмета лизинга, ряд лизинговых компаний вообще не заключают сделки с б/у имуществом. Тем не менее, получение лизингового финансирования для подобной сделки вполне возможно.

При лизинге возможно получение скидок у поставщика

Лизинговые компании являются корпоративными клиентами, которые закупают у поставщиков оборудование и технику на значительные суммы. Поставщики нередко предоставляют скидки лизинговым компаниям. Особенно распространено предоставление скидок при лизинге легковых автомобилей. В ряде случаев размер скидки может быть весьма существенным, что позволяет предлагать программы лизинга с нулевым удорожанием (сумма стоимости автомобиля со скидкой и лизинговых процентов равна цене автомобиля в салоне, что позволяет говорить о нулевом удорожании автомобиля для лизингополучателя).

Опыт сотрудников лизинговой компании помогает решить различные организационные вопросы по лизинговой сделке

Обладая большим опытом, знаниями и деловыми связями, сотрудники лизинговой компании контролируют и решают различные вопросы, связанные с приобретением предмета лизинга и реализацией лизинговой сделки.

К таким вопросам могут относиться:

  • проверка надёжности поставщика и юридической чистоты предмета лизинга;
  • согласование с поставщиком условий поставки, монтажа, оплаты приобретаемого в лизинг оборудования;
  • организация таможенной очистки приобретаемого имущества (в т.ч. с привлечением надёжных таможенных брокеров);
  • получение выгодных тарифов по страхованию и содействие при наступлении страхового случая;
  • прочие вопросы взаимодействия с контрагентами, налоговыми органами и т.п. по вопросам исполнения лизинговой сделки.

Недостатки лизинга

Помимо преимуществ у лизинга есть определённые недостатки, которые также необходимо учитывать при выборе метода финансирования.

Лизингополучатель не является собственником предмета лизинга

В течение действия договора лизинга лизингополучатель, не являясь собственником лизингового имущества, может использовать его в строгом соответствии с условиями договора лизинга. Любые действия в отношении лизингового имущества (изменение места эксплуатации, сдача в субаренду и т.п.) должны быть согласованы с лизинговой компанией.

При нарушении условий эксплуатации имущества (а также иных условий договора лизинга) лизинговая компания имеет право изъять предмет лизинга.

Также лизингополучатель не может предоставить предмет лизинга в качестве залога при получении кредита.

На предмет лизинга может быть обращено взыскание по обязательствам лизинговой компании

Лизингодатель, являясь собственником переданного в лизинг имущества, может предоставить его в залог по своим кредитным договорам. При этом кредиты могут быть получены как для финансирования сделки с данным лизингополучателем, так и для других целей (в т.ч. финансирования сделок с другими клиентами).

В случае возникновения у лизинговой компании финансовых проблем, кредиторы могут изъять обратиться в суд с заявлением об изъятии лизингового имущества. Несмотря на то, что имущество будет обременено лизинговым договором и у лизингополучателя будет формальное право использования предмета лизинга, подобные обстоятельства могут осложнить эксплуатацию лизингового имущества.

При заключении договора лизинга необходимо обращать внимание не только на условия лизинга, но и на стабильность и надёжность лизинговой компании.

Лизинговые платежи облагаются НДС

Платежи по лизингу, в отличие от выплат по кредиту, в полной сумме облагаются НДС. Это обстоятельство не является проблемой в случае, когда лизингополучатель является плательщиком НДС и может предъявить уплаченный налог к зачёту. Однако, если клиент освобождён от уплаты НДС (например, использует упрощённую систему налогообложения (УСН), является физическим лицом и т.п.), уплаченный в составе лизинговых платежей НДС увеличивает затраты по договору лизинга.

Существуют лизинговые компании, которые являются неплательщиками НДС и специализируются на предоставлении лизинга предприятиям на УСН, лизинге медицинского оборудования и т.п. Но, к сожалению, количество таких компаний в общем числе лизингодателей крайне мало.

Как видно из сказанного выше, лизинг, как метод финансирования инвестиций, имеет свои достоинства и недостатки, важность и значимость которых может быть разной для каждой сделки и конкретного клиента.

Вас может заинтересовать

Лизинговые компании: как выбрать лучшую

Отличие лизинга от кредита

Отличие лизинга от кредита

Лизинг – это удобный и эффективный инструмент финансирования, благодаря которому бизнес может получить в пользование необходимое имущество. Он имеет свои особенности, плюсы и минусы, которые для каждого клиента могут иметь разное значение.

Несмотря на то, что лизинг является распространённым видом финансовой операции, в нашей практике клиенты часто задают вопрос: «А в чем же отличия от кредита?». В этой статье мы подробно разберем все особенности финансовой аренды, расскажем, на что нужно обратить внимание и какое преимущество существует.

Главное отличие лизинга от кредита: клиент в первом случае получает имущество в аренду с последующим выкупом, во втором – денежные средства на его приобретение.

Финансовая аренда имеет большее количество параметров для расчета, это позволяет составить комфортный индивидуальный график платежей.

Ознакомимся с самыми важными параметрами при расчете:

· аванс – первоначальный взнос, снижающий нагрузку по лизинговой сделке;

· срок лизинга – продолжительность действия договора (от 12 до 60 месяцев);

· вид графика платежей – одно из ключевых преимуществ. Вы можете выбрать удобный для бизнеса график, исходя из особенностей отрасли или сезонности спроса;

· общий размер выплат по лизинговой сделке – параметр, определяющий сумму переплаты по договору.

Преимущества при оформлении лизинга:

1. Минимальный пакет документов

В отличие от банков, лизинговые компании с каждым годом сокращают список документов, необходимых для оформления. К примеру, обращаясь в ТаймЛизинг по программе «Надежный партнер», вам понадобятся всего 2 документа: паспорт и анкета лизингополучателя. На некоторые программы финансирования список документов расширен, это связано с оценочными рисками и стремлением к более быстрому принятию решения. Точное количество документов зависит от предмета и запрашиваемой суммы.

2. Скорость принятия решения

Для получения имущества в финансовую аренду не нужно долго ждать. На рассмотрение заявки уходит от 3 часов в зависимости от предмета лизинга и программы финансирования.

3. Отсутствие дополнительного залога

Если клиент заключает договор финансовой аренды, то дополнительного залогового обеспечения не требуется. ЛК использует предмет лизинга в качестве гаранта защиты сделки.

Банки же предоставляют деньги на покупку и более детально подходят к вопросу финансирования, зачастую требуя от заемщика залог. Для многих это является фактором риска.

4. Индивидуальный график платежей

Заемщик, взявший кредит, вынужден вносить платежи по шаблонному графику. Лизинговая компания составляет индивидуальную систему платежей для каждого клиента, при этом она может быть изменена на более комфортную при помощи дополнительного соглашения.

Индивидуальный график особенно актуален для клиентов, чей бизнес связан с сезонностью – в периоды низкого спроса на продукцию или услуги платежи уменьшаются. Банки не могут согласовать подобных условий и подстроиться под каждого клиента, а их дальнейшая корректировка является сложным процессом.

Виды графиков лизинговых платежей:

· равномерные (аннуитеты) – оплата равными частями в течение всего срока договора.

· дифференцированные (дегрессия и регрессия) – ежемесячный платеж, пропорционально изменяющийся по нарастающей или убывающей прямой (в зависимости от выбора лизингополучателя).

· ступенчатые платежи – погашение основного долга уменьшается не постепенно, а интервально. Вся сумма делится на периоды, внутри которых равные части платежей.

· сезонные платежи – платежи неравномерные и адаптируются под особенности бизнеса клиента, учитывая пики и падения его доходности.

5. Лучшие условия на приобретение

Приобрести технику в лизинг выгоднее, чем купить в кредит. Это связано с тем, что лизинговая компания является оптовым клиентом для поставщиков техники. Дилеры стремятся предложить лучшие условия, предоставляя персональные скидки и субсидии. Это отражается на конечном клиенте – лизингополучателе, который таким образом может приобрести технику по более низкой цене.

6. Дополнительные услуги включены в стоимость договора

Во время действия договора финансовой аренды налог на имущество, земельный налог включены в лизинговые платежи и помогают снизить финансовую нагрузку, сохраняя оборотные средства в компании.

Страховка имущества также закладывается в лизинговые платежи и при распределении суммы на несколько лет становится комфортной. Это избавляет лизингополучателя от необходимости осуществлять несколько периодических платежей в разные инстанции и компании. Эта форма оплаты удобна для лизингополучателей, которые являются плательщиками НДС – в этом случае налоговые начисления будут представлены к зачету, и клиент имеет возможность на возмещение налога с дополнительных услуг, которыми он воспользовался.

7. Экспертность сотрудников

При заключении договора специалисты ЛК берут на себя все вопросы, связанные с реализацией сделки, таки: подбор предмета лизинга, оформление страховки, заказ поставки на лучших условиях. Большой опыт, экспертные знания и деловые связи сотрудников помогают клиенту не заботиться об организационных деталях и быть уверенными в конечном результате.

Экономические преимущества при пользовании лизингом

1. Ускоренная амортизация имущества

В российском законодательстве для имущества, взятого в лизинг, предусмотрен механизм ускоренной амортизации с повышенным коэффициентом, что позволяет снизить остаточную стоимость имущества, а значит и выкупной платеж за более короткий срок.

Расчет лизинговых платежей производится сразу с учетом ускоренной амортизации, и по окончанию срока договора клиент выкупает имущество по минимальной стоимости. В случае кредита ускоренная амортизация не происходит.

2. Уменьшение налога на прибыль

Все лизинговые платежи в полном объеме принимаются на расходы компании, помогая уменьшить налогооблагаемую базу. В случае кредита учитываются только суммы, направленные на погашение процентов по нему.

3. Включение НДС в платежи

Между кредитом и лизингом есть существенное различие в плане уплаты и возмещения НДС. Каждый лизингополучатель на ОСН может получить вычет с полной суммы лизинговых платежей.

По кредиту НДС принимается к вычету сразу после покупки имущества и только на его стоимость. Проценты по кредиту НДС не облагаются, поэтому по ним налог возместить нельзя.

4. Свобода предмета лизинга от претензий кредиторов

Предмет финансовой аренды до истечения срока договора остается в собственности ЛК. Это обеспечивает клиенту защиту от ареста имущества или его изъятия кредиторами в случае экономических споров. Вне зависимости от ситуации лизингополучатель может беспрепятственно эксплуатировать имущество и получать прибыль, выполняя условия договора.

Но говорить о том, что лизинг является идеальным финансовым инструментом, мы не можем. Он имеет ряд особенностей, с которыми также необходимо ознакомиться:

1. Собственник имущества – лизинговая компания

На период действия договора лизингополучатель может пользоваться имуществом, но любые действия в отношении него должны быть согласованы с лизингодателем. К примеру, клиент не может модернизировать предмет лизинга, изменить место эксплуатации или поменять значимые запчасти без подтверждения со стороны ЛК. Важно помнить, что право собственности можно изменить или по истечению договора финансовой аренды, или при досрочном выкупе.

Если лизингополучатель нарушил условия эксплуатации, компания имеет право изъять предмет лизинга или наложить штрафы и пени.

2. Лизинговые платежи облагаются НДС

Платежи по лизингу в полной мере облагаются НДС. Это невыгодно, если лизингополучатель не является плательщиком данного налога – он увеличивает общие затраты по договору. Например, клиент использует упрощенную систему налогообложения (УСН) или является физическим лицом – в этом случае кредит, вероятнее всего, будет выгоднее лизинга.

3. Предмет лизинга может стать кредитным залогом

Такой вариант возможен только при выборе ненадежной лизинговой компании, поэтому очень важно на этапе подготовки к сделке тщательно изучить текущее состояние дел лизингодателя.

Так как фактическим собственником имущества является лизинговая компания, то она может при необходимости оформить на предмет лизинга кредитный залог. Если лизинговая компания окажется не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, они вправе обратиться в суд и изъять лизинговое имущество. Это обстоятельство может осложнить пользование имуществом, даже несмотря на то, что у клиента на руках – лизинговый договор и формальное право пользования.

Лизинг – это эффективный инструмент, позволяющий бизнесу получить все необходимое для развития. Но, как и кредит, он имеет свои особенности, которые важно учитывать при принятии решения по приобретению имущества. Теперь, зная все преимущества и недостатки финансовых инструментов, вы сможете выбрать для себя наиболее выгодный и оптимальный способ для достижения целей бизнеса.

Отличие лизинга от кредита

Отличие лизинга от кредита

Отличие лизинга от кредита

Многие люди, нуждающиеся в покупке автомобиля, задаются ответом на вопрос «Что выгоднее: кредит или лизинг?». На первый взгляд, оба инструмента похожи, но на практике лизинг существенно отличается от кредита и имеет свои особенности.

Чем лизинг отличается от кредита – преимущества и недостатки

  • первоначальный взнос (аванс) – сумма, которую вы готовы заплатить за предстоящую аренду, чтобы снизить стоимость владения, а значит, минимизировать ежемесячную нагрузку на предприятие;
  • срок лизинга – как правило, продолжительность действия договора лизинга варьируется в диапазоне 6-84 месяцев;
  • общий размер выплат по лизинговой сделке – этот параметр важен, чтобы определить реальную стоимость предмета лизинга;
  • общее удорожание имущества за период лизинга – важный параметр будущей сделки, определяющий целесообразность финансирования в конкретной лизинговой компании;
  • среднее удорожание за год – высчитывается исходя из общего удорожания и нужно для определения ставки кредитования;
  • вид графика платежей – еще один ключевой критерий лизинга как инструмента: только в нем можно выбрать удобный для вашего бизнеса график, исходя из особенностей отрасли и сезонности спроса.

Преимущества лизинга

1. Большая лояльность к клиенту

В отличие от кредита, пакет документов в лизинге зависит от запрашиваемой суммы финансирования. Например, для оформления заявки в Газпромбанк Автолизинге клиенту достаточно двух документов — паспорта генерального директора и ИНН организации. Это быстро, удобно и просто. Также для получения имущества в лизинг не нужно долго ждать: на рассмотрение заявки уходит менее двух часов, а договор заключается за сутки. Заемщику для получения результата по кредитной заявке потребуется в несколько раз больше времени.

При принятии решения лизинговая компания менее скована, чем банк, ведь предмет лизинга находится в её владении до окончания действия договора. Это значит, что лизинговая компания, профинансировав сделку, ничем не рискует. Банки же, напротив, прицельно оценивают риски по жестким стандартам и требуют залог. В отличие от них, лизингодатель принимает решение, опираясь на фактическое состояние бизнеса клиента и точечно работая с каждым клиентом. С другой стороны, высокая кредитная нагрузка на предприятие зачастую уже не позволяет ему обратиться за кредитом. Поэтому лизинг (аренда) нередко оказывается единственно возможным решением.

2. Индивидуальный и гибкий график платежей

Лизинговая компания может составить индивидуальный график платежей специально под каждого клиента. За счет этого лизингополучатель вносит лизинговые платежи в комфортные ему даты. Если же у клиента изменилась ситуация, график всегда можно изменить или скорректировать дополнительным соглашением. Заемщик, взявший кредит, вынужден вносить платежи по заранее заданному, шаблонному графику без учета его пожеланий.

Индивидуальный график особенно актуален для клиентов, чей бизнес связан с сезонностью – в периоды низкого спроса на продукцию или услуги бизнесу сложнее обслуживать договор лизинга. В отличие от банков, которые не могут позволить себе подстроиться под каждого клиента и составляют шаблонные графики, лизинговые компании учитывают сезонность бизнеса и корректируют график в соответствии с ней.

Клиент, в зависимости от своего бизнеса, может выбрать наиболее удобный для него график выплат:

  • Оплата равными частями / аннуитетные платежи – доля процентов в платежах в начале пользования договором лизинга больше, чем в конце. Сумма платежа при этом не меняется.
  • Убывающие платежи – чем ближе конец срока действия договора лизинга, тем существенней уменьшается сумма ежемесячного платежа и размер уплачиваемых процентов. Это подходит клиентам, которые хотят выкупить имущество и собрать сумму для выкупного платежа.
  • Ступенчатые выплаты – похожи на убывающие, только в данном случае нагрузка снижается ступенчато.
  • Индивидуальные дегрессии – тип убывающих платежей, которые составляют под потребности каждого клиента. За счет этого суммы платежей отличаются в зависимости от периода договора.
  • Сезонный график – график, при котором выплаты адаптируются под особенности бизнеса клиента, учитывая пики и падения его доходности.

3. Сниженные / отсутствующие требования по дополнительному обеспечению

При оформлении кредита банки требуют от заемщиков ликвидное обеспечение в качестве имущественного залога. Например, недвижимость, землю, ценные бумаги. В случае с автокредитованием обеспечительной мерой часто является кредитуемый автомобиль, который находится в залоге у банка до полного погашения займа. Если же клиент заключает договор лизинга, риски лизинговой компании обеспечит сам предмет лизинга, который останется у нее в собственности до конца действия договора. Поэтому для большинства лизинговых сделок от клиента не требуют дополнительного обеспечения.

Это дает возможность клиентам взять транспорт в лизинг, ничем не обеспечивая платежи. Например, при лизинге бизнесу не нужно иметь собственное автохозяйство, которое банки затребовали бы в качестве залога.

4. Свобода предмета лизинга от претензий кредиторов

Предмет лизинга остается на балансе лизинговой компании вплоть до истечения срока договора лизинга. Это обеспечивает клиенту защиту от ареста имущества или его изъятия кредиторами в случае экономических споров. Вне зависимости от ситуации, лизингополучатель может беспрепятственно пользоваться имуществом и получать прибыль от его использования. Это является бесспорным плюсом лизинга для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

5. Ускоренная амортизация имущества

Возможность применить механизм ускоренной амортизации (с коэффициентом до 3) позволяет уменьшить налог на имущество. Этот метод актуален, если есть потребность максимально быстро списать стоимость объекта. Ускоренная амортизация способствует списанию трат, связанных с покупкой предмета лизинга с учетом нагрузки на внеоборотные активы. Механизм ускоренной амортизации подходит лизингополучателям, которые являются плательщиками НДС. Он обеспечивает:

  • снижение налога на собственность по предмету лизинга;
  • снижение налога на прибыль во время действия лизингового договора;
  • возможность выкупить предмет лизинга по окончании договора по минимальной остаточной стоимости.

За счет ускоренной амортизации имущества клиент может воспользоваться вышеперечисленными преимуществами и оптимизировать свою налоговую нагрузку.

6. Отнесение лизинговых платежей на затраты

Получая кредит в банке, клиент должен учитывать, что источником погашения суммы кредита частично является начисляемая амортизация. Это значит, что недостающие выплаты необходимо производить за счет других источников. В отличие от кредита, лизинговые платежи в полном объеме относятся на затраты, что позволяет уменьшить налог на прибыль.

7. Дополнительные услуги в лизинге: включение их стоимости в договор

Лизинговая компания должна оплачивать налог на имущество, которое выдает в лизинг, ведь оно по-прежнему остается у нее на балансе. То же самое справедливо, если автомобиль, взятый в лизинг, зарегистрирован в ГИБДД на лизингодателя – компания платит транспортный налог. Эти выплаты можно равномерно включить в общие лизинговые платежи, что позволяет разбить разовую и довольно большую сумму выплат на весь срок договора лизинга. Такая возможность обеспечивает снижение нагрузки на бюджет лизингополучателя и сохраняет оборотные средства.

Впрочем, это далеко не полный список. В общие лизинговые платежи можно включить:

  • страховку;
  • автопомощь на дорогах;
  • юридическое сопровождение;
  • шиномонтаж и хранение сезонной резины.

Сами по себе отдельно все они обходятся немало, однако разбить их стоимость на несколько лет – решение, которое может оказаться вполне резонным. Так у клиента появляется возможность разово вносить единый платеж, который учитывает все расходы, избавляет клиента от необходимости осуществлять несколько периодических платежей в разные инстанции и компании. Например, эта форма оплаты удобна для лизингополучателей, которые являются плательщиками НДС – в этом случае налоговые начисления будут представлены к зачету, и клиент получит возможность возместить сумму дополнительного платежа в счет предстоящих выплат.

Остались вопросы?
Получите консультацию и персональный расчет по приобретению легкового автомобиля в лизинг

8. Получение лучших условий на приобретение

В некоторых случаях приобрести автомобиль в лизинг выгоднее, чем даже купить его в салоне за наличные. Лизинговая компания – оптовый клиент для поставщиков техники, сделки с которыми заключаются на значительные суммы. Поэтому поставщики стремятся предложить лизинговой компании лучшие условия, продавая имущество со скидкой. Это отражается на конечном клиенте – лизингополучателе, который таким образом может приобрести в лизинг автомобиль с нулевым удорожанием.

Кроме того, клиент может взять в лизинг б/у автомобиль – транспортные средства, бывшие в эксплуатации, уже стали полноценным предметом лизинга. Это уравнивает возможности клиента при выборе между лизингом и кредитом.

Наконец, можно взять автомобиль в лизинг, используя программу трейд-ин. Для клиента обязателен авансовый платеж, который составляет от 0% до 49% от суммы имущества. Это может стать проблемой для бизнеса, средства которого не выходят из оборота, особенно если речь идет о приобретении нескольких автомобилей. В этом случае аванс можно перекрыть уже имеющимся у клиента автомобилем. Нужно просто оценить его в автосалоне и засчитать средства (или их часть) от его продажи в качестве аванса к договору лизинга.

9. Возврат НДС

Сделка лизинга облагается НДС, который клиент может вернуть в качестве вычета на общих основаниях. Наиболее часто встречается классический возврат/перезачет НДС: если исходящий НДС больше входящего, лизингодатель осуществил переплату в бюджет, которую вправе вернуть.

Это серьезная экономия для клиента. Учитывая, что лизинговое финансирование, как правило, осуществляется в крупных размерах, возврат НДС ощутимо снизит налоговую нагрузку.

10. Экспертиза сотрудников

При заключении договора лизинга сотрудники лизинговой компании берут на себя все вопросы, связанные с реализацией сделки. Они договариваются с поставщиками на лучшие условия, оформляют автостраховку, ставят автомобиль на учет и контролируют весь процесс. Большой опыт, экспертные знания и деловые связи сотрудников помогают лизингополучателю не заботиться об организационных деталях.

Вместе с тем особенности лизинга, как и любого другого финансового инструмента, для кого-то могут оказаться и недостатками. При выборе способа привлечения финансирования стоит иметь их в виду.

Недостатки лизинга

1. Собственник имущества – лизинговая компания

Лизингополучатель может использовать предмет лизинга согласно условиям лизингового договора. Клиент в лизинге пользуется имуществом, но не распоряжается им. Любые действия в отношении предмета лизинга должны быть согласованы с лизингодателем.

Например, клиент не может перекрасить автомобиль, изменить место его эксплуатации или поменять запчасти без подтверждения со стороны лизинговой компании. Также исключена возможность использовать автомобиль в качестве залога для получения кредита, потому что клиент не является собственником имущества.

Если лизингополучатель нарушил условия эксплуатации, лизинговая компания имеет право изъять предмет лизинга или наложить штрафы и пени.

2. Предмет лизинга может стать кредитным залогом

На такое действие имеет право только фактический собственник имущества – лизинговая компания. При этом денежные средства могут быть получены под любые цели. В случае, если лизинговая компания окажется не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, они вправе обратиться в суд и изъять лизинговое имущество.

Это обстоятельство может осложнить пользование имуществом, даже несмотря на то, что у клиента на руках – лизинговый договор и формальное право пользования. Данный минус лизинга обусловлен вопросами к надежности самой лизинговой компании, поэтому очень важно на этапе подготовки к сделке финансовой аренды тщательно изучить текущее состояние дел лизингодателя. Для снижения рисков стоит рассмотреть компании с именем, которые находятся в периметре финансового холдинга или крупного банка.

3. Лизинговые платежи облагаются НДС

Как мы уже говорили выше, платежи по лизингу в полной мере облагаются НДС. Это невыгодно, если лизингополучатель не является плательщиком НДС – налог увеличивает общие затраты по договору лизинга. Например, клиент использует упрощенную систему налогообложения (УСН) или является физическим лицом – в этом случае кредит, вероятней всего, действительно будет оптимальнее лизинга.

Лизинг – это удобный и эффективный инструмент финансирования, благодаря которому бизнес может получить в пользование необходимое имущество. Он имеет свои особенности, плюсы и минусы, которые для каждого клиента могут иметь разное значение.

Поделиться в соц. сетях

Чем отличается лизинг от кредита и что выгоднее?

Чем отличается лизинг от кредита и что выгоднее?

Автомобильный кредит представляет собой заем, который предоставляет банковская или иная кредитная организация на условиях, оговоренных в заключенном договоре, согласно которому заемщик обязуется в установленный срок вернуть долг с учетом начисленных процентов. При этом купленный на заемные денежные средства автомобиль будет являться предметом залога.

  • обязательное приобретение машины, так как кредит является целевым;
  • приобретенный автомобиль является одновременно и залоговым имуществом;
  • кредит является потребительским, т.е. денежные средства банк ссужает для личного пользования;
  • погашение долга по кредитному договору осуществляется по установленному банком графику с учетом начисленных процентов;
  • владелец автомобиля обязан оформить страховку.

Важно: размеры ежемесячных платежей при оформлении кредита имеют фиксированную сумму, но при этом банки предлагают достаточно низкий первоначальный взнос.

При выборе схем приобретения авто, следует помнить, что задолженность по кредиту может быть взыскана в судебном порядке с учетом начисленных финансовых санкций, поэтому собственник может потерять не только залоговое имущество, но и существенные денежные суммы.

Виды автокредитования

Банки предлагают различные кредитные программы, которые помогут приобрести машину на выгодных для вас условиях:

  1. Классический кредит — получение заемных средств у кредитной организации на покупку машины, по которому заемщик обязуется выплатить тело кредита и начисленные проценты в оговоренный срок.
  2. Экспресс-кредитование доступно заемщикам с плохой кредитной историей, так как оформление происходит по упрощенной схеме, но при этом процентная ставка будет высокой.
  3. Беспроцентный автокредит осуществляется при внесении 50% от стоимости машины, а остальная сумма уплачивается в рассрочку заемщиком с помощью ежемесячных платежей.
  4. Некоторые автодилеры предлагают обмен подержанного транспортного средства на новое, при этом стоимость нового автомобиля будет определяться за минусом стоимости предоставленной старой машины.

Существуют и другие виды автокредита, которые могут предоставить автодилеры своим клиентам по уникальным условиям (кредит без страховки, без первоначального взноса и др.).

Механизм автокредитования

Классический вариант покупки автомобиля по договору кредитования используется чаще всего. Заемщик, желая приобрести транспортное средство, предоставляет необходимый пакет документов. После чего банк рассматривает заявление, учитывает платежеспособность клиента, изучает его кредитную историю и выносит решение о предоставлении кредита. В случае положительного ответа от банка, заемщик заключает кредитный договор, в котором оговариваются сроки и условия выплат, обязанности заемщика и ответственность сторон. При данном развитии событий все расходы, связанные с приобретением автомобиля, будут понесены заемщиком.

Важно: заемщик становится полноправным собственником приобретенного на заемные деньги имущества, но распоряжаться им (продать либо подарить) он сможет только после полного погашения долга.

Если же у него возникнут материальные трудности и образуется задолженность, автомобиль будет взыскан банком в счет уплаты долга, так как является залоговым имуществом.

Плюсы и минусы автокредита

Рассматривая способ покупки машины с помощью кредитного договора, рационально взвесить все плюсы и минусы.

  1. большой выбор автомобилей по своему желанию;
  2. оплата при покупке автомобиля с помощью кредита происходит сразу в полном объеме;
  3. заемщик становится владельцем приобретенного транспортного средства.
  1. заемщик берет на себя расходы по содержанию и техническому обслуживанию транспортного средства, включая стоимость страховки;
  2. сложная процедура оформления, сбор большого пакета документов;
  3. предъявление строгих требований к заемщику;
  4. автомобиль является залоговым имуществом;
  5. нет гибкого графика платежей;
  6. покупка автомобиля не предусматривает налоговый вычет, а владелец транспортного средства уплачивает налог на имущество.

Важно: автокредит более приемлем для физических лиц, так как имеет более жесткие требования к заемщику и не позволяет юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям воспользоваться механизмом ускоренной амортизации с трехкратным коэффициентом.

Учитывая, что зачастую организации приобретают дорогостоящий коммерческий транспорт и технику для специализированных работ, то при автокредите обслуживание будет производиться за счет предприятия, что не всегда выгодно, особенно малому бизнесу.

Автолизинг

Близкой к кредитованию является схема финансовой аренды (лизинга) при покупке транспорта как для личных, так и производственных нужд. Отличительной особенностью лизинга является наличие ускоренной схемы амортизации автомобиля, что делает его уникальным средством приобретения коммерческого транспорта.

Лизинг – это комплекс услуг, которые предоставляются клиенту при покупке автотранспорта. Суть лизинга заключается в том, что клиент приобретает в лизинг имущество с последующей возможностью получить право собственности на него.

Лизинговая компания самостоятельно:

  • заключает сделку купли-продажи;
  • производит регистрацию автомобиля;
  • оформляет полисы КАСКО или ОСАГО;

При этом лизинговые компании предъявляют менее строгие требования к своим клиентам, таким образом заключение сделки происходит в краткие сроки. Одной из особенностей лизинга является составление графика платежей с учетом пожеланий клиента, которые, к примеру, будут учитывать индивидуальные особенности его бизнеса.

Важно: только после окончания выплат клиент, купивший транспорт в лизинг, будет являться собственником. До этого момента владельцем авто будет считаться лизингодатель.

При возникновении существенных просрочек со стороны лизингополучателя компания вправе изъять автомобиль из пользования и расторгнуть договор, не прибегая к судебным разбирательствам. При этом изъятый предмет лизинга не подвержен взысканию со стороны кредиторов лизингополучателя при наступлении финансовых трудностей, что позволяет эксплуатировать технику далее лизингодателю, получая доход.

Виды автолизинга

Автолизинг условно можно разделить на три вида, которые используют практически идентичные схемы приобретения, но с одним различием:

  1. Лизинг с переходом права собственности.
  2. Лизинг без перехода права собственности (операционный лизинг).
  3. Возвратный лизинг.

Механизм автолизинга при данных видах проходит в несколько этапов, не имеющих между собой различий, только после окончания срока финансовой аренды наступившие последствия отличаются.

При возвратном лизинге юридическое лицо может выступать и как лизингодатель, и как лизингополучатель. Организация, являющаяся собственником имущества, продает его лизинговой компании, у которой и берет данное имущество на условиях лизинга. Данная схема также позволяет воспользоваться всеми налоговыми льготами и получить оборотные средства на весь период действия договора лизинга.

Механизм автолизинга

Механизм заключения лизинговой сделки на покупку требуемого транспорта предусматривает несколько этапов:

  1. Клиент выбирает поставщика предмета лизинга самостоятельно либо выбирает из списка предложенных поставщиков лизинговой компании, а также определяет условия сделки (цена автомобиля, условия поставки, полную комплектацию).
  2. Клиент подает заявление на покупку транспортного средства, приложив необходимый пакет документов.

Обычно рассмотрение заявление и решение о предоставлении финансирования проходит в сжатые сроки.

  1. Между лизингополучателем и компанией заключается договор на приобретение машины на условиях финансовой аренды.
  2. Лизинговая компания за свой счет приобретает выбранный клиентом предмет лизинга.
  3. Страхование и все дополнительные расходы при оформлении автомобиля несет лизинговая компания.
  4. Автомобиль, приобретенный в лизинг, передается в пользование клиенту на срок, установленный договором.
  5. Лизингополучатель производит по составленному графику платежей ежемесячные взносы.
  6. После полной выплаты к лизингополучателю переходит право собственности на автомобиль.

Воспользовавшись предложенной лизинговой схемой для приобретения машины или оборудования, лизингополучатель становится лишь пользователем, собственником имущества остается лизинговая компания.

Плюсы и минусы автолизинга

Лизинговые компании в отличие от кредитных учреждений заключают договор на более длительный срок и дают возможность клиенту разработать удобную схему погашения, которая включает индивидуальные особенности бизнеса, включая сезонность работы. Но это не единственное преимущество лизинга:

  1. Возможность приобрести несколько автомобилей (к примеру, для таксопарка);
  2. Можно купить имущество, на которое не распространяются программы банковского кредитования (спецтехника, специфическое оборудование);
  3. Применение механизма ускоренной амортизации объекта;
  4. Упрощенная процедура сбора документов;
  5. Оформление договора происходит в краткие сроки;
  6. Наличие налоговых льгот (возврат НДС со всей суммы договора лизинга, оптимизация налога на прибыль);
  7. Лизинговые обязательства отображаются в балансе предприятия как расход и не влияют на финансовые характеристики предприятия, что позволяет избежать увеличения налогов;
  8. При операционном лизинге лизингодатель обеспечивает техническую поддержку автомобиля.

Но покупка машины в лизинг имеет и свои минусы, особенно важные для физических лиц:

  1. Владельцем автомобиля является лизинговая компания;
  2. Лизингополучатель не вправе сдать транспортное средство в субаренду;

Поэтому рациональным решением является приобретение оборудования, необходимого для эффективной работы предприятия, на условиях лизинга, чем обращение к заемным средствам по кредитному договору.

Отличие лизинга от кредита

Кредит является разновидностью покупки имущества. По нему, также, как и по лизингу предусмотрена переплата. Конечно, вы сможете зафиксировать стоимость имущества на рынке и будет отдавать ту сумму, которая была на момент сделки, но к ней еще добавится процент, который часто превышает стоимость самого имущества. Простыми словами обо всех нюансах кредитования ниже.

Целевая направленность

Если у вас бизнес, который может повысить свои обороты и увеличить объем продаж за счет этого имущества, а процент повышения объема производства превышает процент по кредиту, то однозначно кредит – это выгодно. Также важно учитывать стоимость ТО.

Количество участников

Также, как и при любой другой финансовой операции кредит, предполагает наличие двух участников (обязательно), и в некоторых случаях поручителя.

Стоит отметить, что необходимость в поручительстве возникает в кредитовании чаще, чем в лизинге.

Право собственности

Право собственности при автокредитовании или обычном кредитовании принадлежит заемщику средств. В лизинге же, на всем протяжении сделки владельцем имущества выступает лизинговая компания.

Эксплуатационные преимущества

Конечно, нельзя не отметить, что преимущество по свободному перемещению техники есть у автокредитования, так как в результате данной сделки клиент получает средства на покупку имущества, а каким образом эти средства будут потрачены и где будет использовано приобретенное на них имущество не имеет значения.

В лизинге же свободное перемещение возможно по стране, все внешние и внутренние преобразования должны согласовываться с лизингодателем, также, как и выезд за границу.

В лизинге нет явного эксплуатационного преимущества, но зато есть ряд других, например, налоговые льготы, скидки от поставщиков или государственное субсидирование.

Налоговые преимущества

Но неудобством кредита являются сложности с возмещением НДС. При покупке в кредит можно заявить НДС к вычету, но сделать это не так просто, как в случае с лизингом, например, где НДС можно списать в расходы. Здесь придется оформлять единую счет-фактуру на всю сумму, что приведет к образованию крупной суммы НДС к уплате в одном отчетном периоде. Есть возможность разбить платеж, но при этом могут возникнуть трудности с налоговой службой.

Из неудобств еще добавляется увеличенная налоговая нагрузка на бизнес и из-за большого долга, часто возникают сложности с получением других кредитов.

Срок получения

По автокредитованию срок оформления сделки может занять как несколько дней, так и несколько недель, если возникнут проблемы с документами, например. Также клиент может просто не получить одобрение из-за нестабильного финансового положения.

Лизинг же оформить значительно быстрее и проще, ведь документов нужно меньше, а предварительное одобрение можно получить за один день.

Требования для получения

Банки работают как с юридическими лицами, ИП, так и с физическими лицами. Среди лизинговых компаний меньший процент представителей работает с физическими лицами. Чаще всего для лизинга обязательно иметь статус ИП или юридического лица.

Первоначальный взнос

Первоначальный взнос есть и по кредиту, и по лизингу. В лизинге он называется авансом, который может быть от 0%. То есть сделки, которые имеют высокую ликвидность, могут проходить с нулевым авансом. В кредитовании это также возможно, но встречается значительно реже.

Последствия неплатежеспособности

Как в кредитовании, так и в лизинге, если не выплачивать вовремя платежи, то вас настигнут последствия. В автокредитовании в процессе судебных тяжб за неуплату изымут залоговое имущество, а в лизинге залоговым имуществом является сам предмет лизинга, поэтому лизинговая компания имеет право его изъять даже без судебных разбирательств.

Сравнительная таблица

Рассмотрим с помощью сравнительной таблицы положительные и отрицательные моменты, присущие двум видам финансовых инструментов при покупке автотранспорта: банковскому кредиту и лизингу. Так как лизинговые программы направлены в основном на юридических лиц и ИП, то целесообразно рассмотреть сравнительную выгоду именно для данных категорий покупателей.

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Особенности Автокредит Лизинг
Предназначен ли для данной категории? Да Да
Стороны, принимающие участие Юрлицо, кредитная организация, дилер Юрлицо, кредитная организация, дилер
Требования к сторонам Кредитор по договору кредитования предоставляет юрлицу денежную сумму на покупку ТС, которую он обязуется отдать с помощью ежемесячных выплат по телу кредита и начисленным процентам Лизинговая компания (лизингодатель) согласно заключенному договору приобретает ТС, необходимое юрлицу, у автодилера и предоставляет его на условиях финансовой аренды в пользование
Стоимость при заключении договора Полное погашение кредитного долга и начисленных процентов Выплата аренды выше, чем приобретение ТС по договору кредитования
Процентная ставка по договору Устанавливается договором кредитования Устанавливается договором лизинга (обычно выше, чем по договору кредитования)
Наличие ускоренной амортизации ТС Нет Да
Оформление страховки на автомобиль Будущий владелец Лизинговая компания
Право изъятия За задолженность перед кредитором через суд вправе изъять залоговый автомобиль в качестве уплаты Лизинговая компания вправе без суда изъять автомобиль за задолженность

Как видно из представленной таблицы, свои выгоды имеет каждая из рассмотренных финансовых услуг, но стоит помнить, что они обе направлены на предоставление возможности приобрести автомобиль, не изымая из оборотных средств предприятия значительные суммы. Каким именно способом покупки воспользоваться, каждая компания решает самостоятельно.

Важно: необходимо учитывать, что использование лизинговых программ при покупке транспортных средств позволит воспользоваться налоговыми преференциями, посредством которых лизинговые платежи можно списать в расходы.

В итоге приобретение авто в лизинг обходится предприятиям дешевле, чем при оформлении автокредита, так как стоимость автомобиля уменьшается за счет возврата НДС, применения механизма ускоренной амортизации, экономии по налогу на прибыль.

В итоге: лизинг или кредит, что выгоднее?

Рассматривая автокредит и лизинг как способы приобретения автомобиля и отвечая на вопрос, что лучше: лизинг или кредит, – стоит опираться не только на значимые факторы: размер бизнеса, специфику деятельности предприятия, но и на условия, которые предоставляют кредитные учреждения и лизинговые компании при заключении договора, а также на общий размер суммы задолженности, которую предстоит погасить клиенту. Стоит учитывать и цели, для которых необходима покупка авто.

Безусловно, преимуществом лизинга является возможность возврата почти половины суммы от стоимости транспортного средства благодаря налоговым льготам.

Приобретение транспортного средства в лизинг выгодно для развития малого и среднего бизнеса, индивидуальных предпринимателей, ведь зачастую данные формы собственности не отличаются наличием большого капитала и не имеют крупного финансирования.

При оформлении договора финансовой аренды лизинговые компании предоставляют также дополнительные услуги, которые не только позволяют приобрести необходимое оборудование или автомобиль в сжатые сроки, но и избавляют клиентов от излишних хлопот, связанных со страхованием и сбором пакета документов.

Учитывая, что организации и предприниматели не всегда имеют свободные денежные активы, чтобы приобрести необходимый транспорт для своего бизнеса, лизинг в данном случае является наиболее оптимальным вариантом.

Остались вопросы?

Получите консультацию и персональный расчет по приобретению легкового автомобиля в лизинг

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *