Как оформить усн для ип после регистрации ип
Перейти к содержимому

Как оформить усн для ип после регистрации ип

  • автор:

Подача заявления на УСН при регистрации ИП

Индивидуальный предприниматель может работать на УСН с момента регистрации в налоговой. Для этого нужно подать уведомление при постановке на учет или в течение 30 дней после нее. Кроме того, можно перейти на упрощенку с начала следующего года.

Для того, чтобы начать применять упрощённую систему налогообложения (УСН), или как её ещё называют «упрощёнку», не нужно дожидаться разрешения от ФНС — в 2024 году переход на упрощенку проходит в уведомительном порядке. Это значит, что вы подаете в инспекцию уведомление и сразу начинаете вести учет и платить налоги по упрощённо системе. Сделать это можно одновременно с подачей документов на открытие ИП.

1. Уведомление о переходе на УСН

Чтобы уведомить инспекцию о своем переходе на УСН, предприниматели подают форму 26.2-1. Обязательной она не является, но проще все же оформлять уведомление по ней, иначе есть риск подать не все сведения, и ИФНС не примет такое уведомление.

При получении уведомления инспекция не проверяет, есть ли у вас право перейти на УСН. Однако правомерность применения упрощёнки могут проверить позже. Если ФНС сочтет, что такого права у вас не было, вам могут доначислить налоги, штрафы и пени по общему режиму.

Форма уведомления одна, она применяется вне зависимости от момента перехода на УСН. В 2024 году порядок заполнения в разных случаях перехода будет отличаться.

1.1 В момент регистрации

Уведомление о переходе ИП на УСН при регистрации

Пример заявления о переходе ИП на УСН при регистрации — Создать уведомление

  • Сформировать уведомление автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление о переходе на УСН и все нужные документы для регистрации ИП в ФНС Создать уведомление
  • Скачать форму уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
  • Скачать бланк уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB

Если вы подаете уведомление одновременно с пакетом документов на регистрацию ИП, заполните его следующим образом:

  • Поле «КПП» не заполняйте;
  • Поле «ИНН» заполняется, только если у вас он уже есть;
  • В поле «Код налогового органа» укажите код вашей территориальной инспекции (по прописке). Его можно узнать на сайте ФНС;
  • В поле «Признак налогоплательщика» впишите код «1» (подача уведомления в момент регистрации ИП);
  • Свои фамилию, имя и отчества пишите печатными заглавными буквами;
  • В следующем поле, после слов «Переходит на упрощенную систему налогообложения» впишите код «2» (применение УСН с момента постановки на учет);
  • Выберите объект налогообложения: «1» обозначает «Доходы» (6%), «2» — «Доходы минус расходы» (15%);
  • Поля о доходах и остаточной стоимости основных средств не заполняйте;
  • В сведениях о лице, подающем уведомление, выберите код «1» и внесите ФИО, если подаете сами, и код «2», если за вас подает представитель;
  • Представитель также указывает свои ФИО и номер доверенности. Доверенность прикладывается к заявленияю;
  • Если заявление подает представитель, он же его и подписывает.

Все остальные поля заполнит сотрудник инспекции, ничего в них не пишите.

Читайте также: Как открыть ИП онлайн бесплатно через Тинькофф Банк

Сэкономьте время и деньги при регистрации ИП

В этом поможет Тинькофф! Вы сможете онлайн направить в ФНС документы, которые подготовит сервис. Также Тинькофф откроет вам расчетный счет на выгодных условиях.
Не подходит онлайн-подача? Наш сервис сформирует документы для регистрации ИП. Достаточно ввести свои данные, а затем скачать и распечатать документы. Любой вариант — бесплатен!

1.2 В течение 30 дней после регистрации

Заявление о переходе ИП на УСН в течение 30 дней после регистрации

Образец уведомления о переходе на УСН в течение 30 дней после создания ИП

  • Скачать шаблон уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
  • Скачать форму уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB

Если вы подаете уведомление о переходе на УСН в течение 30 дней с момента открытия ИП, то вести учет и рассчитывать налоги по правилам упрощённого налогообложения вы можете уже с момента регистрации себя как индивидуального предпринимателя.

Особенности заполнения уведомления:

  • ИНН заполняется в обязательном порядке. Если раньше у вас его не было, номер присвоят при регистрации;
  • В поле «Признак налогоплательщика» поставьте код «2».

Остальные поля заполните так же, как при подаче уведомления вместе с пакетом регистрационных документов.

2. Подача уведомления в налоговую

Подать уведомление на УСН в 2024 году можно следующими способами:

  • Лично или через представителя непосредственно в ИФНС;
  • Отправьте заявление через многофункциональный центр (МФЦ);
  • Отправьте ценным письмом с описью вложения;
  • Уведомление можно подать онлайн, но вам для этого понадобится электронная подпись.

Если вы подаете уведомление одновременно с документами на открытие ИП, то уведомление нужно отправить тем же способом, что и пакет регистрационных документов.

При получении уведомления инспекция отдает вам один экземпляр уведомления с печатью о приеме. Больше никаких документов или подтверждений налоговая вам не предоставит. Если вам спокойнее точно знать, что переход на УСН прошел успешно, вы можете запросить в инспекции соответствующую информацию. При таком запросе уведомление вам придет в течение 30 дней с момента регистрации.

Учтите, что если вы подаете документы на открытие ИП через МФЦ, уведомление на УСН, могут не принять вместе с пакетом документов для регистрации ИП. В этом случае его нужно будет подать после регистрации в вашу территориальную ФНС в течение 30 дней.

Зарегистрируйте ИП онлайн бесплатно вместе с Тинькофф!

Достаточно заполнить анкету на сайте для подготовки документов, которые будут направлены в налоговую онлайн. Сотрудники проконсультируют на каждом этапе и ответят на все вопросы! Также Тинькофф откроет для вас расчетный счет на выгодных условиях. Это быстро, бесплатно и надежно!

Заполнение уведомления для перехода на УСН для ООО и ИП

Detail

Если вы решили применять УСН — подайте заявление по форме 26.2-1 одновременно с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации бизнеса. При более позднем обращении вы сможете применять упрощенку только с 1 января следующего года.

Форма и сроки подачи уведомления на УСН в 2024 году одинаковы для ООО и ИП. Меняться будет только информация в нескольких пунктах в зависимости от того, кто и когда подает заявление.

1. Подача уведомления на УСН в момент регистрации бизнеса

Подача уведомления на УСН вместе с регистрационными документами разрешает вам работу на этом режиме с даты открытия ООО или ИП.

При переходе на УСН с момента регистрации вы не указываете экономические результаты деятельности, так как ваш бизнес только открывается. Общества и индивидуальные предприниматели подают в налоговую инспекцию уведомление по форме 26.2-1.

Заполнение уведомления о переходе на УСН при его подаче с регистрационными документами:

  • ИНН указывают только физ. лица, желающие стать ИП, если они его уже получали. Если у ИП нет ИНН, тогда поле остается пустым, номер присвоят после регистрации. ООО ИНН не указывают, потому что его присвоят обществу только после постановки на учет.
  • КПП не указывает никто. У ИП его не бывает вообще, а компании его получат после регистрации.
  • Код налогового органа — код регистрирующей налоговой инспекции, в которую подаете документы. Можете узнать на сайте ФНС. При заполнении документов через наш бесплатный онлайн-сервис вставить ссылку, код вашей инспекции определится автоматически.
  • Признак налогоплательщика. Выберите “1”, что означает подачу уведомления вместе с регистрационными документами.
  • Название ООО или ФИО ИП. ООО вписывают название точно, как в Уставе, а ИП указывает свои ФИО по паспорту.
  • Переходит на УСН. Ставьте цифру “2”, т.е. с даты регистрации организации или ИП.
  • В качестве объекта налогообложения выберите тот вариант, который для вашего бизнеса выгоднее:
    • 1 — доходы — 6% от доходов, без учета расходов.
    • 2 — доходы, уменьшенные на расходы — 15% от разницы между доходами и документально подтвержденными расходами.

    Далее вам надо заполнить левую половину листа, правая предназначена для налогового инспектора.

    • Кто подает уведомление:
      • 1 — сам налогоплательщик, тогда впишите ФИО физ. лица — будущего ИП либо ФИО руководителя или одного из учредителей ООО
      • 2 — представитель вносятся ФИО представителя, у которого должна быть нотариальная доверенность

      Читайте также: Документы для открытия ООО

      2. Заполнение заявления на УСН в течение 30 дней с открытия ИП или ООО

      Если подадите уведомление на УСН в течение 30 дней после регистрации общества с ограниченной ответственностью или ИП, упрощенный налоговый режим будет применяться к вам также с даты постановки на учет. Для этого заполните ту же форму 26.2-1, но с небольшими поправками.

      При подаче уведомления в течение месяца после регистрации иначе заполняются только 2 пункта:

      • ИНН указывают все ООО и ИП, а КПП — все компании
      • Признак налогоплательщика — ставьте “2” — переход на спец. режим с даты регистрации

      Остальные пункты надо заполнять аналогично предыдущему примеру.

      Читайте также: Документы для регистрации ИП

      3. Заполнение формы для применения УСН с нового года

      Если в 2024 году вы подадите уведомление позднее 30 дней с момента регистрации бизнеса — применять спецрежим сможете только с начала следующего года. Подать заявление надо до 31 декабря текущего года.

      Отличия в заполнении:
      • Признак налогоплательщика — надо выбрать код “3” — переход на УСН с других режимов.
      • Переход на УСН — ставьте “1” и впишите год, с которого переходите на упрощенный режим.
      • Получено доходов за 9 месяцев — заполните по вашим данным.
      • Остаточная стоимость основных средств — заполните по вашим данным.

      Остальные графы заполните аналогично предыдущему примеру.

      5 шагов к старту: что делать сразу после регистрации ИП

      Вы подали документы в налоговую, и она рассмотрит их в течение трех дней. Если вы отправляли заявление через нотариуса или по почте, ждать придется дольше.

      ФНС проверит документы и пришлёт подтверждение — лист записи ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей). Это значит, что вас внесли в реестр предпринимателей. Лист записи можно не хранить, он больше не пригодится. При проверках госорганы или контрагенты могут взять выписку из ЕГРИП, если захотят убедиться, что вы оформили ИП.

      Если в ответ на заявление ФНС пришлет отказ, чаще всего это означает, что предприниматель забыл приложить какой-то документ — например, квитанцию об уплате госпошлины. У вас есть три месяца, чтобы донести документ.

      Через две недели после регистрации в реестре появится ваш регистрационный номер. Возьмите выписку из ЕГРИП на самого себя, чтобы узнать номер. Он понадобится, когда вы будете нанимать сотрудников, чтобы отчитываться в ПФР.

      Шаг 2. Подайте заявление о переходе на УСН

      Принесите заявление в налоговую в двух экземплярах. Сотрудник налоговой заберет один экземпляр себе, а во втором поставит отметку и отдаст вам. Этот документ подтверждает, что вы на упрощенной системе налогообложения.

      Заявление можно подать вместе с документами на регистрацию или принести в течение 30 дней после нее. Если не успеть за 30 дней, вы перейдете на УСН только со следующего года, а пока останетесь на общей системе налогообложения, где больше налогов и отчетность сложнее.

      Шаг 3. Сообщите в контролирующие органы, что начинаете бизнес

      Рознице и общепиту нужно уведомить Роспотребнадзор. Удобнее всего это сделать через портал госуслуг.

      Если еще не всё готово к старту, советуем не торопиться. Уведомление означает, что бизнес уже работает по всем санитарно-эпидемиологическим правилам. Например, если в вашем магазине еще не доделали ремонт, дождитесь его окончания и обратитесь в ведомство за несколько дней до фактического начала работы.

      Когда заключите первый трудовой договор с сотрудником, нужно уведомить Фонд социального страхования. Встаньте на учёт: у вас будет 30 дней, чтобы подать заявление через госуслуги, отделение ФСС или МФЦ (проверьте, указывает ли выбранное вами отделение эту услугу, она доступна не во всех МФЦ). Если опоздать, оштрафуют на 5000—10 000 рублей.

      Пенсионный фонд узнает о вашей регистрации от налоговой, его предупреждать не надо.

      Шаг 4. Откройте счёт в банке

      Это должен быть специальный счёт для бизнеса. При выборе банка сравнивайте общую стоимость обслуживания: абонентскую плату, все комиссии и стоимость платежек. Часто банки предлагают специальные тарифы для начинающих.

      Запрещено пользоваться для бизнеса личным счетом, банки всегда прописывают это в договоре. Например, если вы парикмахер и принимаете от клиентов оплату на личную банковскую карту, у банка и налоговой возникнут вопросы, когда платежи станут регулярными и большими.

      Шаг 5. Закажите печать

      Печать не влияет на юридическую значимость документа. Обязанность иметь печать не прописана ни в одном нормативном документе, регулирующем деятельность ИП. Но советуем печать сделать, это снизит риск подделки документов и исключит вероятность разногласий с контрагентами по поводу заверения договоров.

      Бухгалтеры контрагентов часто требуют заверить документы печатью — для них это дополнительная гарантия подлинности. Иногда крупные компании отказывают в сделке ИП без печати. Например, ваш ресторан заключает договор с крупной компанией на выездное обслуживание корпоратива. Обе стороны подпишут договор кейтеринга и поставят печати.

      Когда вы сделаете печать, ей нужно пользоваться всегда. Если ИП, у которого есть печать, не заверил ей документ, через суд такую бумагу признают недействительной.

      Заявление на УСН при открытии ИП в 2022 году

      Заявление на УСН при открытии ИП в 2022 году

      Большинство начинающих предпринимателей выбирают упрощённую систему налогообложения из-за низких налоговых ставок и сравнительно простой отчётности. При переходе на выбранный режим важно правильно заполнить и вовремя подать заявление, чтобы не упустить возможность сразу начать работать на выгодных условиях.

      Ограничения по переходу на УСН при регистрации ИП

      Есть общие критерии организаций и ИП, указанные в пункте 3 статьи 346.12 НК РФ, которые запрещают применение УСН. Во всех остальных случаях налогоплательщики имеют право беспрепятственно перейти на этот спецрежим.

      В частности, ИП не могут использовать упрощёнку, если:

      1. производят (или планируют производить) подакцизные товары;
      2. уже перешли на режим ЕСХН;
      3. число работников превышает 130 человек;
      4. выручка за прошлый год была больше 200 млн.руб.;
      5. среднегодовая стоимость ОС составила 150 млн.руб. и более.

      Понятно, что при создании ИП пункты 3-5 не применимы. Поэтому единственной преградой для выбора УСН станет планируемый выпуск подакцизной продукции.

      Применение УСН при регистрации ООО ограничивается болеё жёстко — есть особые требования к структуре уставного капитала и расширен перечень запрещённых видов деятельности.

      Вы можете заполнить заявление для перехода на УСН online

      Уведомление об УСН при регистрации ИП: форма и заполнение

      Любой предприниматель, создающий или уже создавший новый бизнес, обязан определиться с налоговой системой, по которой он будет работать. Срок перехода на УСН при регистрации ИП установлен в 30 календарных дней с момента внесения записи в ЕГРИП или в ЕГРЮЛ.

      Возможны два варианта действий для заявителя

      1. подать письменное уведомление о переходе на спецрежим в указанные выше сроки;
      2. не отправлять заявление вообще.

      В первом случае ИП будет считаться плательщиком по УСН или иному спецрежиму со дня его регистрации. Во втором случае он по умолчанию будет применять ОСНО — общую систему налогообложения.

      При опоздании с подачей этого заявления, ИП будет вынужден использовать ОСНО до конца текущего года. А перейти на упрощёнку разрешат только с 1 января следующего года.

      Если решение об использовании УСН принято уже на этапе создания ИП, можно подать уведомление в составе документов на открытие ИП.

      Форма уведомления о переходе на УСН при регистрации ООО или ИП — свободная, но рекомендуется применять специальный бланк 26.2-1, утверждённый приказом ФНС РФ от 02.11.2012 №ММВ-7-3/829@.

      Бланк уведомления УСН при регистрации ИП состоит из одного листа. Возможно его оформление вручную или в текстовом редакторе. При заполнении от руки используется ручка с пастой синего, чёрного или фиолетового цвета. В текстовом редакторе применяется шрифт Courier New размером 18.

      И там и там пишутся только заглавные буквы. Пустые ячейки оставлять нельзя — нужно ставить в них прочерки.

      Заявление на упрощёнку при регистрации ИП делают в двух экземплярах: один — для налоговой инспекции, второй — для себя. Он возвращается из ИФНС с пометкой о приёмке документа.

      Форма 26.2-1 универсальная — она применяется во всех случаях перехода на УСН: при регистрации, осуществлении деятельности или нарушениях критериев отнесения плательщиков к упрощёнке.

      Как заполнить заявление на УСН при регистрации ИП в 2022 году

      Бланк состоит из четырёх условных блоков, три из которых заполняет заявитель, один — представитель ИФНС. Разберём их по порядку.

      Блок с указанием ИНН физического лица и номера страницы. В поле “ИНН” пишется 12-значный номер налогоплательщика, в поле “КПП” ставятся прочерки. Номер страницы должен быть 001.

      В заявлении на систему налогообложения ИП при регистрации можно не указывать ИНН, а поставить прочерки, это не будет считаться ошибкой.

      Блок с информацией о налогоплательщике и условиях перехода на УСН. Начать нужно с указания четырёхзначного кода ИФНС, куда сдаётся документ. Его можно найти на сайте регионального отделения налоговой службы. Обычно в каждом регионе РФ есть только одна ИФНС, которая имеет право регистрировать налогоплательщиков.

      В поле кода признака налогоплательщика ставится:

      • 1 — для организаций (ИП) которые создаются впервые, а уведомление подают вместе с документами на регистрацию;
      • 2 — для вновь создаваемых ООО и ИП;
      • 3 — для действующих налогоплательщиков, переходящих с других режимов налогообложения.

      Затем пишутся фамилия заявителя, его имя и отчество (при наличии). Можно писать их подряд, с пробелами между словами, или отдельно, на каждой строке.

      Далее заполняется код даты перехода на упрощёнку. При регистрации ИП нужно ставить 2 (с даты постановки на налоговый учёт).

      Переходим к указанию кода объекта налогообложения. Плательщики УСН “Доходы” ставят код 1. УСН “Доходы минус расходы” — 2.

      Пишем год подачи заявления — 2022.

      Все оставшиеся поля в данном разделе (доходы, остаточная стоимость основных средств, приложения) для нас не актуальны. В них нужно поставить прочерки.

      Блок с информацией о налогоплательщике или доверенном лице. Если ставим 1 (налогоплательщик), поле с ФИО заполнять не нужно (ставим прочерки). Для доверенного лица (2) нужно указать фамилию, имя, отчество. Потом идут:

      • номер контактного телефона налогоплательщика или доверенного лица;
      • подпись;
      • дата заполнения уведомления;
      • данные доверенности, по которой действует представитель (только если стоит признак 2).

      На этом оформление уведомления завершается.

      Образец заявления на УСН при регистрации ИП

      Уведомление об УСН при регистрации ИП — образец

      Уведомление об УСН при регистрации ИП — образец

      Образец заявления на УСН при регистрации ООО

      Уведомление об УСН при регистрации ООО — образец

      Уведомление об УСН при регистрации ООО — образец

      Заявитель будет считаться налогоплательщиком УСН с момента регистрации ИП или ООО — если ИФНС не откажет в приёмке уведомления.

      В какой срок готовить заявление

      Подать заявление на УСН при регистрации ИП или организации можно сразу, либо в течение 30 дней после внесения записи о регистрации в ЕГРИП или в ЕГРЮЛ.

      Заявление на УСН после регистрации ИП или ООО, если уже истекло 30 дней, подаётся в любое время, но сам переход на спецрежим произойдет только с 1 января следующего года.

      Например, Петров П.П. зарегистрировался предпринимателем 12 сентября 2022 года, но заявление о применении УСН при регистрации ИП и в течение одного месяца после него не отправил. Считается, что с 12 сентября он работает на ОСНО. Чтобы перейти на упрощёнку, ему нужно подать уведомление в ИФНС в любой день до 31 декабря 2022 года, и тогда с 1 января 2023 года он станет плательщиком УСН.

      Куда подавать заявление

      Бланк заявления на УСН при регистрации ИП или ООО подаётся в ИФНС, которая занимается регистрацией налогоплательщиков в регионе прописки физического лица или места нахождения организации. Согласно письму ФНС России от 24.11.2021 №СД-4-3/16373@, принять его обязаны в любой налоговой инспекции.

      Если документы на регистрацию ИП подаются в МФЦ, уведомление 26.2-1 там могут не применять. Тогда можно передать заявление в любую ИФНС одним из следующих способов:

      • лично или через доверенное лицо;
      • при помощи портала госуслуг или сайта ФНС (понадобится усиленная электронная подпись);
      • с использованием сервиса «Моё дело»;
      • через нотариуса;
      • почтой России (ценным письмом с описью вложения).

      Как при регистрации ИП перейти на УСН и получить подтверждение? Это возможно при отправке формы уведомления на УСН при регистрации ИП в 2 экземплярах. Один из них вернётся заявителю с отметкой налоговой службы.

      Ещё вариант — отправить в ИФНС письменный запрос в свободной форме о применяемой ИП системе налогообложения. Налоговики обязаны на него ответить.

      Хотите перейти на УСН?

      Заполните заявление на переход с помощью сервиса «Моё дело»

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *