Как перевести евро в криптовалюту
Перейти к содержимому

Как перевести евро в криптовалюту

  • автор:

Криптовалюта всегда под рукой

Откройте для себя мир криптовалюты. Полный спектр услуг от быстрых операций до простых переводов — все это в Revolut. Криптовалюты нестабильны, не регулируются и не защищены. Стоимость может как упасть, так и вырасти. Могут взиматься налоги. Комиссии подлежат оплате.

Более 120 токенов всегда под рукой

Станьте криптогуру вместе с нами: большое количество монет, комиссии в размере 0,49% (в зависимости от плана) и информация о лучших токенах для проведения исследований. Могут применяться минимальные комиссии.

Инвестируйте в то, что вам нравится

Не можете выбрать токен? Инвестируйте в коллекцию токенов. Откройте для себя более 12 коллекций и совершайте операции сразу с несколькими токенами в разных сферах: DeFi, игровая индустрия или Layer-1

Коллекции

Токены Коллекции

Переведите свои токены

Переводить BTC, ETH, USDT и еще 30 токенов между внешними кошельками и Revolut проще, чем кажется. Взимаются комиссии за сеть и вывод средств. Начать

Переведите свои токены

Изучайте и получайте криптовалюту бесплатно

Совсем недавно в мире крипто? Хотите подтянуть свои знания о криптовалютах? Изучите наши Уроки и получите бесплатную криптовалюту за прохождение наших курсов.

Чем больше, тем лучше

Не позволяйте своим токенам пылиться, когда они могут приносить доход. Стейкинг токенов позволит заработать до 15% годовых в криптовалюте. Процентная ставка варьируется в зависимости от токенов и может быть изменена. Начать

Чем больше, тем лучше

Холодное хранилище

Расслабьтесь, зная, что большая часть вашей криптовалюты хранится в автономном режиме в холодных кошельках. Вся ваша криптовалюта в безопасности и защищена благодаря нашей комплексной системе безопасности. Начать

Холодное хранилище

Выберите план

Standard

Бесплатно

Сэкономить, расплачиваясь за границей, или просто придерживаться бюджета с помощью встроенной функции планирования — наш план Standard поможет вам распоряжаться финансами эффективнее.

Plus

3,99 € в мес.

План Plus — это дополнительные преимущества, такие как приоритетная поддержка в приложении, защита повседневных расходов и многое другое, по выгодной цене.

Premium

9,99 € в мес.

Откройте для себя преимущества, полезные не только в повседневной жизни, но и во время путешествий за границу. Больше возможностей с планом Premium.

Metal

16,99 € в мес.

Инвестиции, повышенные лимиты на сбережения и многие другие возможности и преимущества, которые улучшат качество вашей жизни. Все это ждет вас с планом Metal.

Ultra

45 € в месяц (приветственное предложение)

Почувствуйте эксклюзивность: уникальные преимущества для повседневной жизни, первоклассные путешествия и изысканные карты с платиновым покрытием.

Чего же вы ждете?

Банковское обслуживание нового поколения

© 2024 Revolut Bank UAB Чтобы узнать о том, какое подразделение Revolut предоставляет вам услуги, нажмите здесь. Если у вас возникли другие вопросы, свяжитесь с нами в чате приложения Revolut.
Revolut Bank UAB — банк, зарегистрированный в Литовской Республике. Юридический адрес: Konstitucijos ave. 21B, Vilnius, 08130, the Republic of Lithuania (Литовская Республика) (рег. №: 304580906, код финансового учреждения: 70700). Revolut Bank UAB имеет лицензию Европейского центрального банка и регулируется Банком Литвы. Revolut Bank UAB предоставляет услуги по кредитованию, осуществлению платежей и открытию текущих и депозитных счетов до востребования.
Страховые услуги предоставляются подразделением Revolut Insurance Europe UAB, уполномоченным Банком Литвы выступать в качестве страхового посредника. Юридический адрес: Konstitucijos ave. 21B, Vilnius, 08130, the Republic of Lithuania (Литовская Республика) (рег. №: 305910164).
Компания Revolut Ltd (№ 08804411) уполномочена Управлением по финансовому регулированию и контролю (Financial Conduct Authority, FCA) в соответствии с требованиями Electronic Money Regulations 2011 (Положение об электронных деньгах 2011 г.) и зарегистрирована под номером 900562. Юридический адрес: 7 Westferry Circus, Canary Wharf, London, England, E14 4HD, United Kingdom (Великобритания).
Услуги страхования для клиентов Revolut Ltd предоставляет компания Revolut Travel Ltd, уполномоченная Управлением по финансовому регулированию и контролю (FCA) выступать в качестве страхового посредника (номер FCA: 780586) и Revolut Ltd, назначенным представителем Revolut Travel Ltd в отношении страхового посредничества. Инвестиционные услуги в Европейской экономической зоне (ЕЭЗ) предоставляет Revolut Securities Europe UAB (рег. № 305799582). Юридический адрес: Konstitucijos ave. 21B, Vilnius, Lithuania, LT-08130 (Литва). Компания Revolut Securities Europe UAB уполномочена Банком Литвы в качестве брокерской фирмы. Revolut Ltd предоставляет продукты по криптовалюте и биржевым товарам. Revolut Ltd состоит на учете в Управлении по финансовому регулированию и контролю (Financial Conduct Authority, FCA) в Великобритании и предлагает услуги по криптовалюте, в соответствии с положением 2017 года «О противодействии отмыванию денег, финансированию терроризма и денежных переводах» (информация о плательщике) (Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds (Information on the Payer) 2017). Услуги Revolut по биржевым товарам не регулируются Управлением по финансовому регулированию и контролю (FCA).

Калькулятор криптовалют

Конвертер криптовалют позволяет быстро получить информацию о том, в каких пропорциях относятся цифровые деньги по отношению друг к другу. Если планируется узнать, сколько стоит один вид криптовалюты, нужно только ввести в нужное поле значение. Все результаты отображаются в реальном режиме.

Онлайн-калькулятор криптовалют дает возможность перевести Биткоин в:

Для удобства пользователей на сайте сразу же приведены значения основных видов цифровых денег, чтобы вы могли самостоятельно рассчитывать или проверить полученные суммы. Калькулятор экономит ваше время, указывает актуальные значения, является незаменимым помощником. При необходимости легко перейдете на страницу курсов криптовалют, чтобы узнать об изменениях, произошедших за последние 24 часа.

Как вывести криптовалюту на карту?

Как вывести криптовалюту на карту?

Многие новички задаются вопросом, как вывести криптовалюту на карту и легко ли это сделать. Всё гораздо проще, чем может сперва показаться, поскольку существует множество способов вывести криптовалюту на банковский счет. Ты можешь использовать криптовалютные биржи, криптообменники, P2P-сервисы, электронные кошельки и даже криптобанкоматы.

Все эти способы имеют разные преимущества и недостатки. Одной из самых распространенных проблем при пополнении и выводе криптовалют на карту являются высокие комиссии, сложность операций, неудобные интерфейсы и в целом низкий уровень доверия к посредникам таких операций.

Наиболее удобными, безопасными и в целом популярными опциями считаются централизованные криптовалютные биржи и P2P-платформы. Такие сервисы выигрывают у конкурентов простотой конвертацией криптоактивов и перевода их в национальные валюты, а также низкими комиссиями.

Почему? Давайте рассмотрим как вывести криптовалюту на карту с помощью разных сервисов.

Способы вывода криптовалюты на карту из кошелька

Пользователи по всему миру могут вывести криптовалюту на банковский счет, используя следующие варианты:

  • Криптобиржи;
  • Обменники криптовалют;
  • Сервисы обмена P2P;
  • Электронный кошелек;
  • Криптовалютные банкоматы.

Каждый метод имеет свои плюсы и минусы. Некоторые из них совсем небезопасны, какие-то — достаточно дорогие. Мы разберем каждый из них.

Биржи криптовалют с выводом на карту

Большинство криптовалютных бирж предоставляют пользователям возможность вывести криптовалюту на карту. Если говорить о централизованных биржах, перед выводом они требуют от пользователей пройти процедуру KYC (know your customer) для соблюдения правил, заданных регулятором. Процедура лишь значит, что тебе необходимо подтвердить свою личность.

Кроме того, из-за жесткого законодательства вывод средств с криптобирж может быть ограничен в некоторых регионах. Поэтому сначала нужно изучить зоны ограниченного доступа, перед тем как вывести криптовалюту с криптобиржи. С большой долей вероятности такие платформы сообщат тебе об ограничениях при регистрации.

Однако централизованные криптобиржи часто считаются лучшими для вывода денег на карту, поскольку они обеспечивают высокую степень ликвидности и безопасности, а также простоту использования.

Ликвидность

Централизованные биржи обычно имеют множество покупателей и продавцов, что означает более высокую вероятность найти покупателя или продавца для конкретного криптоактива. Это упрощает и ускоряет вывод денег с биржи.

Национальные валюты

Централизованные биржи обычно поддерживают снятие национальных валют, что означает, что пользователи могут выводить свои криптовалюты в виде наличных на свои банковские счета. Это удобный способ для пользователей получить доступ к своим средствам и использовать их для повседневных расходов.

Удобный интерфейс

Централизованные биржи часто имеют более удобный интерфейс, чем любые другие сервисы. Это облегчает пользователям навигацию по платформе и инициирование вывода средств. Даже новичок интуитивно сможет разобраться как вывести криптовалюту на карту и как торговать на бирже в целом.

Безопасность

Централизованные биржи зачастую имеют надежные меры безопасности, включая двухфакторную аутентификацию, шифрование и холодное хранение. Это снижает вероятность того, что средства пользователя будут потеряны или украдены в процессе вывода средств.

Соответствие регуляции

Централизованные биржи подчиняются правилам, что означает, что они должны соблюдать определенные правила и процедуры для предотвращения мошенничества и отмывания денег. Это обеспечивает пользователям дополнительный уровень безопасности и гарантирует, что их средства обрабатываются ответственным образом.

Как вывести криптовалюту с биржи WhiteBIT: инструкция

Если ты считаешь биржи криптоактивов лучшим вариантом как выводить криптовалюту в Украине, давайте подробно рассмотрим этот вариант на примере биржи WhiteBIT.

Подготовка

Чтобы вывести свои средства, тебе сначала необходимо зарегистрироваться и подтвердить свою личность. Это простая процедура, и ты можешь выполнить ее за 10 минут.

Чтобы подтвердить свою личность, выполни следующие действия:

  • Зайди во вкладку «Верификация» в меню твоего аккаунта;
  • Введи свои данные, указанные в форме;
  • Укажи адрес проживания;
  • Загрузи фото паспорта, ID-карты, или водительских прав;
  • Следуй дальнейшим инструкциям.

Или максимально упрости процесс, авторизовавшись через приложение«Дія». Это займет у тебя совсем немного времени.

Также, чтобы обезопасить аккаунт, обязательно включи двухфакторную аутентификацию.

Это можно сделать во вкладке «Безопасность» в меню твоего аккаунта.

  • Для начала скачай приложение для генерации ключей, как Google Authenticator;
  • Просканируй в этом приложении QR-код, указанный на странице «Безопасность» в разделе «Двухфакторная аутентификация»;
  • Подтверди настройки.

Теперь твой аккаунт лучше защищен и выводить деньги на карту более безопасно.

Пройти подтверждение личности

Вывод

После того как ты успешно зарегистрировался, подтвердил свою личность, включил двухфакторную аутентификацию, ты можешь приступить к выводу криптовалюты. Вывести на карту можно только национальные валюты, например гривны или доллары. Поэтому, если у тебя есть биткоин или другая криптовалюта, чтобы вывести ее на карту, нужно выполнить небольшую процедуру обмена криптоактивов на государственные валюты в два простых шага.

Шаг 1. Продать криптовалюту

Во-первых, тебе нужно продать криптовалюту. Для этого следуй этим инструкциям:

  • Перейди на страницу спотовой торговли;
  • Найди торговую пару твоего криптоактива с государственной валютой, такой как доллары США или евро;
  • Продай свою криптовалюту.
Шаг 2. Обменять криптовалюту

Также ты можешь воспользоваться Быстрым обменом.

  • Заходи в меню «Торговля»;
  • Выбирай пункт «Быстрый обмен»;
  • Выбери криптовалюту, которую хочешь вывести;
  • Обменяй ее по текущему рыночному курсу на государственную валюту.

Какой бы вариант ты ни выбрал, на твоем балансе WhiteBIT теперь есть государственная валюта, которую можно вывести прямо на твою банковскую карту.

Балансы

Чтобы завершить вывод, переходи в меню «Балансы». У тебя есть три вида балансов (основной, торговый и залоговый). Вкладка «Общий» показывает общее количество активов на всех этих трех балансах. Для вывода криптовалюты, нужно перевести необходимую сумму на Основной баланс.

Для этого, напротив твоей валюты на Торговом балансе выбери опцию «Перевести». Во всплывающем окне выбери сумму, которую хочешь вывести, и переведи ее на Основной баланс. Теперь ты готов к выводу средств.

Завершение

На странице Основного баланса напротив твоей национальной валюты выбери опцию «Вывести». Во всплывающем окне выбери платежную систему, через которую будет совершена транзакция. К твоим услугам Visa/Mastercard, GEO Pay и другие способы вывода. На нашей бирже доступны 10 национальных валют и 15 способов для их вывода — ты точно найдешь удобный для тебя способ.

Если ты выберешь Visa/Mastercard, то деньги будут зачислены на указанную карту. Если ты выберешь GEO Pay, тебе нужно будет дополнительно ввести реквизиты своей карты на сайте сервиса GEO Pay.

Затем алгоритм очень прост:

  • Введи данные твоей карты;

  • Введи сумму денег, которую хочешь вывести;

  • Подтверди запрос на вывод средств.

Опция вывода гривны на карту через Visa/Mastercard и GEO Pay в данный момент отсутствует. Ты можешь воспользоваться P2P Express для этого, инструкция приведена ниже. Комиссии для вывода других валют и через другие платежные системы можно посмотреть на сайте.

Сервисы обмена P2P

Услуги P2P-обменников также являются вариантом, когда ты ищешь, как вывести криптовалюту на банковский счет. Используя эти услуги, ты размещаешь объявление с указанием цены покупки или продажи. Ты можешь купить или продать как криптоактивы, так и государственные валюты. Если любой другой пользователь P2P-биржи согласится принять твое предложение, вы заключили сделку!

P2P-платформы позволяют пользователям покупать, продавать и обменивать цифровые активы.

Одним из основных преимуществ P2P-платформ является то, что они предлагают пользователям больший контроль над своими цифровыми активами. В отличие от централизованных бирж, где пользователи должны вносить свои средства и доверять обмену их безопасность, P2P-платформы позволяют пользователям контролировать свои собственные закрытые ключи и криптокошелек с выводом на карту.

Еще одно преимущество P2P-сервисов в том, что они обычно предлагают более низкие комиссии, чем централизованные биржи, поскольку в процессе транзакции не участвуют посредники. Кроме того, P2P-платформы часто предоставляют более разнообразные варианты оплаты, позволяя пользователям покупать и продавать криптовалюты с использованием различных способов оплаты, таких как банковские переводы, кредитные карты и электронные кошельки.

Обмен P2P — самый дешевый способ обменять криптовалюту на фиат. Кроме того, биржи P2P часто используют эскроу-счета, которые повышают уровень безопасности таких платформ. Средства высвобождаются только тогда, когда P2P-биржа получает деньги от обеих сторон сделки.

В целом, P2P-платформы предоставляют пользователям более децентрализованный и прозрачный способ покупать, продавать и торговать криптовалютами. Благодаря устранению посредников и разрешению прямых одноранговых транзакций эти платформы обеспечивают пользователям большую безопасность, контроль и конфиденциальность.

Как вывести криптовалюту через P2P Express: инструкция

Теперь ты можешь вывести свою криптовалюту через сервис P2P Express на банковскую карту. Эта услуга доступна только украинским пользователям, прошедшим процедуру KYC. Единственная криптовалюта, которую ты можешь продать, это USDT, а вывод будет производиться в UAH на банковскую карту в рамках одной транзакции.

  • Перейди на страницу «Балансы» и нажми «P2P Express» в поле USDT в списке тикеров.
  • На открывшейся странице введи сумму USDT, которую хочешь продать, и данные банковской карты. В поле ниже ты увидишь сумму в UAH, которую ты получишь. Установи флажок, подтверждающий, что ты согласен с тем, что твоя транзакция будет выполняться за пределами WhiteBIT через стороннего поставщика услуг, и ты ознакомился и полностью принимаешь Условия и положения поставщика услуг. Затем нажми «Продолжить».

  • Подтверди транзакцию. Ты получишь код подтверждения на свой почтовый ящик и в приложение 2FA, если оно у тебя подключено.
  • Будет размещен ордер на продажу USDT. Обрати внимание, что это может занять некоторое время. Дождись завершения транзакции и поступления UAH на твою карту.

Вывод криптовалюты на карту с помощью обменника

В отличие от криптовалютных бирж, таких как WhiteBIT, криптообменники служат средством только для обналичивания криптовалют в государственные валюты и наоборот. Поэтому, используя эти платформы, обычно ты не сможешь обменивать криптовалюту на другой криптоактив. Поэтому криптообменники взимают более высокую комиссию, чем биржи.

Из плюсов: если ты не знаешь, как вывести биткоин или другую криптовалюту, ты можешь воспользоваться криптообменниками. Они работают как с транзакциями на банковский счет, так и со снятием наличных. Для последнего пользователю необходимо посетить офис такой компании и получить наличные лично.

Криптообменники бывают разными, но в основном у них не так много требований к процессу вывода криптовалюты, как например KYC. Очень часто обменники просят твои контакты, такие как номер телефона и адрес электронной почты, просто для того, чтобы связаться с тобой. Маловероятно, что они попросят тебя подтвердить свою личность.

Кроме того, такие платформы часто недостаточно безопасны, поэтому тебе нужно быть особенно осторожным при использовании криптообменников. Это представляет определенную опасность потери денег, потому что единственная мера безопасности здесь — твое доверие.

Использование электронного кошелька для вывода криптовалют

Электронные кошельки — не самый популярный способ обналичивания криптовалюты. Тем не менее они весьма полезны для таких операций. Большинство электронных кошельков требуют от пользователей регистрации перед использованием их услуг. После этого ты сможешь легко конвертировать криптовалюту в государственные валюты или наоборот. Тебе потребуется всего несколько кликов, чтобы выбрать криптоактив в своей учетной записи и обменять его на наличные.

Электронные кошельки часто взимают более высокую комиссию, чем криптобиржи и платформы P2P, но не такие высокие, как криптообменники. Если ты часто пользуешься электронными кошельками, это хороший вариант для конвертации биткоинов в наличные.

Как обналичить криптовалюту через криптобанкоматы

Криптобанкомат — это очень быстрый вариант того, как вывести крипту на карту. Это очень просто: нужно просто отсканировать QR-код и перевести криптовалюту на полученный адрес. Затем получить наличными или банковским переводом. Для последнего тебе необходимо вставить в криптобанкомат свою дебетовую или кредитную карту.

Основной недостаток криптобанкоматов, если ты используешь их для вывода криптовалюты на карту — значительная комиссия. Они взимают действительно большие комиссии за свои операции, так что ты можешь рассмотреть другие способы вывода криптовалюты.

Специальные криптовалютные пластиковые карты

Специальные криптовалютные пластиковые карты — это дебетовые или кредитные карты, которые позволяют использовать криптовалюту так же, как и национальную валюту. Эти карты работают, мгновенно конвертируя твои криптоактивы в национальную валюту на твой выбор в точке продажи.

Особенности карт с возможностью прямого вывода криптовалют

Карты, которые позволяют напрямую снимать криптовалюты, обычно имеют следующие особенности:

  • Ассортимент активов. Это позволяет выводить множество криптовалют, таких как биткоин и др;
  • Мгновенная конвертация. Карта мгновенно конвертирует криптовалюту в государственную валюту;
  • Преимущества обычной карты. Карта может предлагаться в качестве дебетовой карты, которую можно использовать для совершения покупок, или кредитной карты для совершения покупок и получения вознаграждения;
  • Мобильное приложение. Карта может поставляться с мобильным приложением, которое позволяет просматривать баланс, историю транзакций и управлять картой;
  • Безопасность. Карта обеспечивает функции безопасности для защиты от мошенничества и подозрительных транзакций.

Легален ли вывод криптовалюты на карту?

Законность вывода криптовалюты на карту зависит от страны и юрисдикции. Во многих странах вывод криптовалют на карту является законным и регулируется, в то время как в других он может быть ограничен или полностью запрещен.

Важно изучить и понять законы и правила в твоей стране, прежде чем выводить криптовалюту на карту. В некоторых странах могут потребоваться дополнительные шаги, такие как получение лицензий или регистрация в финансовых регуляторах, для легального вывода криптовалют.

Кроме того, некоторые биржи или службы могут иметь ограничения в отношении стран или регионов, в которых они предлагают снятие средств с карты. Всегда исследуй и сравнивай несколько вариантов, прежде чем выбрать биржу или услугу, чтобы убедиться, что они доступны и соответствуют твоим потребностям.

Как обналичить биткоин в Украине

В Украине ты можешь обналичить свои биткоины несколькими способами:

  • Криптовалютные биржи. Зарегистрируйся на криптобирже, которая работает в Украине, например, WhiteBIT. Переведи свои биткоины на платформу и продай их за гривны, которые можно вывести на свой банковский счет или получить в пункте выдачи наличных;
  • P2P-сервисы. Используй торговые площадки P2P, чтобы продавать свои биткоины отдельным покупателям за наличные;
  • Криптобанкоматы. Найди биткоин-банкомат в твоем районе и обменяй биткоины на наличные.

Преимущества продажи криптовалюты за государственные валюты с выводом на карту

Продажа криптовалюты за национальную валюту с выводом на карту имеет ряд преимуществ, среди которых:

  • Простота. Вывод средств на карту позволяет быстро и легко получить доступ к своим средствам без необходимости предварительного перевода на банковский счет;
  • Скорость. Снятие средств с карты в основном происходит быстрее, чем банковский перевод. Обработка транзакции может занять от нескольких минут до нескольких часов;
  • Без комиссий за банковский перевод. Вывод средств на карту часто устраняет необходимость в отдельном банковском переводе, что позволяет сэкономить на комиссиях;
  • Широкое использование. Карты широко используются для покупок и снятия средств, что упрощает использование твоих средств.

Читайте также:

  • Как работает халвинг биткоина и почему это важно?
  • Что такое Bitcoin (BTC)
  • Как торговать криптовалютой новичкам?
  • Что такое биржа криптовалют? Все, что необходимо знать новичку

Криптовалюта

Физическое лицо должно декларировать доход от торговли криптовалютой, также необходимо декларировать доход, полученный от конвертации криптовалюты в обычную валюту, обмена криптовалюты на какую-либо другую криптовалюту или оплаты криптовалютой товаров или услуг. Доход от добычи криптовалюты является предпринимательским доходом физического лица.

Облагаемые налогом доходы, полученные в криптовалюте, такие как плата за найм жилого помещения, проценты, доходы от предпринимательской деятельности и т.д., также подлежат декларированию. В статье мы объясняем, в каких случаях физическое лицо должно декларировать доход, полученный в криптовалюте. Термин «криптовалюта» означает обменную валюту, используемую, например, при продаже/покупке товаров или услуг, а также при инвестировании, целью которого является сохранение или увеличение стоимости криптовалюты. К криптовалютам относятся, например, bitcoin, ether, litecoin и т.д.

В случае сделок по обмену криптовалют, услуг кошельков, майнинга и оказанию услуг платформы может возникнуть обязанность по уплате налога с оборота.

Доход получен

Доход может быть получен разными способами, например:

  • от роста цены криптовалюты при её продаже или обмене на обычную валюту или другую криптовалюту
  • от оплаты криптовалютой товаров или услуг
  • от добычи криптовалюты, так называемого майнинга
  • от аренды ресурсов для размещения информации
  • получение платы за сделанную работу в криптовалюте

Доход не получен

Доход отсутствует, например:

  • при пожертвовании криптовалюты
  • при покупке криптовалюты за обычную валюту (например, евро, доллар США)
  • перевод криптовалюты между своими электронными кошельками
  • при дарении криптовалюты

Налогообложение

Доход, полученный в виртуальной валюте (выгода от отчуждения имущества, заработная плата, предпринимательский доход), облагается на основании тех же принципов, как и доход, полученный в традиционной валюте.

При налогообложении дохода стоимость приобретения или цену продажи, или полученный доход следует перевести в евро на основании обменного курса (рыночной цены) виртуальной валюты, действующего на дату получения дохода или на дату совершения расходов.

Найти средний обменный курс криптовалюты поможет обзор рынка валют.

В случае сделки в рыночных условиях можно использовать также обменный курс среды, в которой состоялась сделка. Если в среде сделок с виртуальной валютой обменный курс отображается в другой традиционной валюте, например, в USD, тогда следует сумму в долларах сконвертировать в евро, пользуясь дневной ставкой центрального банка на странице Eesti Pank «Курсы валют».

Декларирование дохода, полученного в криптовалюте

Развернуть все

Продажа или обмен криптовалюты

Криптовалюта в значении части 1 стати 15 Закона о подоходном налоге (ЗоПН) рассматривается в качестве имущества.

При отчуждении, в т. ч. и при обмене криптовалюты, подоходным налогом облагается полученная выгода (часть 1 статьи 15 и часть 1 статьи 37 ЗоПН).

Если частное лицо получает доход от продажи или обмена криптовалюты на другую криптовалюту или на традиционную валюту, тогда доход следует декларировать в таблице 6.3 или 8.3 декларации о доходах физического лица как выгода, полученная от отчуждения прочего имущества.

Выгода определяется как разница между ценой продажи и ценой покупки криптовалюты, а при обмене как разница между ценой полученного при обмене имущества и ценой покупки обмениваемой криптовалюты.

Декларировать следует только те сделки по продаже или обмену, в результате которых получена прибыль. Каждая сделка по отчуждению криптовалюты, в т. ч. и сделка по обмену валюты, при налогообложении рассматривается как отдельный объект налогообложения.

Сделка по отчуждению, в результате которой получен убыток, при налогообложении не учитывается, и такая сделка не декларируется. Это связано с тем, что убытки учитываются при налогообложении только на условиях, установленных в случае отчуждения ценных бумаг. Криптовалюта не рассматривается в качестве ценной бумаги. Криптовалюта считается имуществом.

ПРИМЕР 1

Лицо покупает 2 litecoin стоимостью 260 евро, которые через несколько месяцев обменивает на 0,2 ethereum. На момент обмена рыночная цена 2 litecoin выросла до 500 евро. Поскольку лицо получило выгоду от сделки по обмену 240 евро (500 — 260), то у лица возникает обязанность декларировать и налоговое обязательство по подоходному налогу с полученного дохода, то есть с 240 евро.

Пример 2

В декабре 2017 года лицо приобрело 1 bitcoin на сумму 11000 евро. Лицо продаёт приобретенный 1 bitcoin в декабре 2020 года за 30 000 евро. Поскольку лицо получило доход от продажи криптовалюты в размере 19 000 евро (30 000 — 11 000), оно должно задекларировать сделку и уплатить подоходный налог с полученного дохода, то есть с 19 000 евро.

ПРИМЕР 3

Лицо покупает 1 ethereum стоимостью 1300 евро. Лицо продает купленный 1 ethereum за 1000 евро. В этом примере лицо терпит убыток в размере 300 евро (1300 – 1000). Поскольку лицо не имеет права учитывать понесённый убыток, а декларировать нужно только те продажи, от которых был получен доход, данную сделку декларировать не нужно.

Покупка товаров и услуг за криптовалюту

Криптовалюту можно использовать для оплаты товаров или услуг. Если физическое лицо использует криптовалюту для оплаты товаров и услуг, то полученный доход должен быть задекларирован в Таблице 6.3 или 8.3 декларации о доходах физического лица, как прибыль, полученную от отчуждения прочего имущества.

Прибыль определяется как разница между ценой покупки товара или услуги, полученных за криптовалюту, и покупной ценой, продаваемой криптовалюты.

ПРИМЕР

У физического лица есть 1 bitcoin, который он купил в июне 2017 года за 2500 евро. Физическое лицо решает использовать свой 1 bitcoin для покупки новой машины в декабре 2020 года. На момент покупки автомобиля рыночная цена 1 bitcoin составляет 30 000 евро. Таким образом, от покупки автомобиля физического лицо получило доход в размере 27 500 евро (30 000 — 2 500).

Человек должен задекларировать полученный доход и уплатить с него подоходный налог. Тот же метод учета применяется к приобретению других товаров и услуг (например, продуктов питания, оборудования, косметики и т.д.).

Майнинг (также добыча)

Майнинг криптовалют ― это предпринимательская деятельность, которая рассматривается наравне с производством товаров для целей налогообложения. Добытая криптовалюта облагается налогом при ее отчуждении, то есть когда добытая криптовалюта конвертируется в валюту, обменивается на другую криптовалюту или за счёт которой оплачиваются товары или услуги. Доход от майнинга криптовалют декларируется в налоговой декларации форме E.

Если физическое лицо самостоятельно занимается майнингом виртуальной валюты или деятельностью по обработке данных, и если с полученного дохода не удержан подоходный налог, тогда физическое лицо обязано декларировать доход от предпринимательской деятельности и на основании декларации о доходах с полученного дохода платить налоги. Расходы, понесенные для получения дохода от майнинга (оборудование, электричество), не могут быть вычтены физическим лицом.

Физическое лицо, которое постоянно занимается майнингом виртуальной валюты, должно зарегистрировать себя в коммерческом регистре предпринимателем ― физическим лицом (ПФЛ, эст. FIE) или же зарегистрировать компанию. Зарегистрированный ПФЛ может вычитать из предпринимательских доходов расходы, произведённые с целью получения предпринимательских доходов, например, оборудование. На основании декларации о доходах с нетто-дохода от предпринимательства следует платить подоходный налог и социальный налог, а также должен обязанное лицо платить платеж по обязательной накопительной пенсии.

Предприниматель – физическое лицо (ПФЛ) должен учитывать, что криптовалюту невозможно перевести на специальный счёт, используемый для отсрочки налогообложения.

Компания также может учитывать расходы, связанные с бизнесом. Компания несет налоговые обязательства при выплате заработной платы, специальных льгот, дивидендов или при осуществлении некоммерческих расходов.

Аренда дискового пространства (также хостинг)

Доход, полученный от аренды дискового пространства следует декларировать в таблице 5.4 декларации о доходах физического лица как доход от аренды. Если арендодатель не удержал c арендного дохода подоходный налог, то физическое лицо должно декларировать полученный доход от аренды в части II таблицы 5.4.

Если аренда дискового пространства является предпринимательством, тогда в этом случае доход, полученный от аренды дискового пространства, следует декларировать на форме Е как доход от предпринимательства.

Oплата за работу, дивиденды, полученные в криптовалюте

Работодатель Эстонии обязан сконвертировать выплаченную в криптовалюте заработную плату по рыночной цене в евро и удержать/начислить налоги на рабочую силу и заплатить их в бюджет с выплаченной заработной платы.

Если физическое лицо получало в криптовалюте плату за работу/услугу, с которой не удержаны налоги, тогда физическое лицо должно рассчитать полученный доход по действующему на дату поступления рыночному курсу в евро и декларировать полученную от эстонского работодателя плату за работу/услугу, с которой не удержаны налоги, во II части таблицы 5.1 декларации о доходах и/или полученную плату за работу/услугу от работодателя иностранного государства, с которой не удержаны налоги, в таблице 8.1 декларации о доходах.

Дивиденды можно выплачивать как в криптовалюте, так и в других видах криптоактивов.

В КРИПТОВАЛЮТЕ

Если дивиденды выплачиваются в криптовалюте, они рассматриваются на уровне получателя как дивиденды, полученные в евро:

  • если компания уплатила подоходный налог с дивидендов, физическое лицо не несет дополнительных налоговых обязательств;
  • если компания не уплатила подоходный налог с дивидендов или части прибыли, на которой они основаны, получатель дивидендов должен уплатить подоходный налог, задекларировав дивиденды в декларации о доходах физического лица. Дополнительные налоговые обязательства по использованию обложенного подоходным налогом дивиденда для покупки товаров или услуг отсутствуют.
В ДРУГИХ ВИДАХ КРИПТОАКТИВОВ

Однако, если компания распределила дивиденды в виде криптоактива другого вида (не криптовалюта), то к последующей продаже или обмену этого актива будут применены правила налогооблажения при продаже имущества. Это означает, что получатель дивидендов может учесть стоимость дивидендов, обложенных налогом на уровне компании, и вычесть ее из дохода от продажи или обмена криптоактива. Прибыль от продажи или обмена криатоактивов облагается налогом.

ПРИМЕР

Физическое лицо получило 0,05 биткойна в качестве выплаты заработной платы за февраль от компании X. Компания X задекларировала заработную плату, выплаченную лицу, в приложении 1 к февральской декларации TSD.

Физическое лицо решает потратить половину полученной заработной платы на оплату товаров и услуг. Физическое лицо не обязано декларировать перевод 0,025 bitcoin за товары и услуги, поскольку криптовалюта уже облагалась налогом на рабочую силу. Остальную половину заработной платы физическое лицо решает реинвестировать и обменивает оставшиеся 0,025 bitcoin на новую криптовалюту. В этом случае, если физическое лицо решает реинвестировать обложенную подоходным налогом криптовалюту, то каждая последующая прибыльная сделка будет подлежать декларированию и налогообложению.

Агентский договор

Налогово-таможенный департамент считает, что необходимо различать сделки купли-продажи или обмена криптовалюты, совершаемыми от имени физического лица и от лица компании. Это связано с тем, что к налогообложению физического лица применяются одни правила, а к налогообложению компании (юридическому лица) — другие правила:

  • если сделки купли-продажи или обмена криптовалюты совершаются от имени физического лица, то это лицо обязано декларировать прибыльные сделки. Налоговое обязательство возникает на основании налоговой декларации физического лица-резидента.
  • если сделки купли-продажи или обмена криптовалюты совершаются от имени компании, то данные сделки должны учитываться и облагаться налогом в соответствии с правилами налогообложения компаний. Компания несет налоговые обязательства при выплате заработной платы, специальных льгот, дивидендов или некоммерческих расходов и декларирует их форме налоговой декларации TSD.

Член правления является законным представителем компании, и сделки купли-продажи или обмена криптовалюты, заключаемые членом правления, выполняются от имени компании. Для заключения сделок требуется учётная запись / кошелёк (на англ. языке wallet). Следовательно, чтобы совершить сделку купли-продажи или обмену криптовалюты от имени компании (юридического лица), необходимо открыть учётную запись / кошелёк от имени компании.

Налогово-таможенный департамент считает, что агентский договор, регулируемый Обязательственно-правовым законом, является одним из договоров об оказании услуг (договор поручения). Агентский договор характеризуется и отличается от других аналогичных договоров независимым и постоянным обязательством агента выступать посредником или заключать договоры от имени и за счёт другого лица (принципала). Агент действует самостоятельно, но, постоянно действуя от имени принципала и будучи связанным обязанностью лояльности и вытекающими из этого операционными ограничениями, агент подобен сотруднику.

Это означает, что, когда компания заключает агентский договор (договор поручения) с лицом, то лицо, действующее в качестве агента, совершает сделки не от своего имени, а от имени, за счёт и в интересах компании-принципала. Отношения члена правления с юридическим лицом также считаются особой формой агентского договора. Член правления также заключает соглашения от имени и за счёт компании.

Сделки купли-продажи или обмена криптовалюты, заключенные, как на основании агентского договора, так и заключенные непосредственно самой компанией, должны отражаться в учётной записи / кошельке компании.

NB! На обучении, организованном Эстонским криптографическим союзом 29 апреля 2021 года позиция Налогово-таможенного департамента относительно того, что компания может использовать счёт / кошелёк частного лица (агента) для проведения сделок на основании агентского договора, была ошибочной. Компания, которая использовала агентский договор и кошелёк частного лица (агента) исходя из полученной информации на данном обучении, может в порядке исключения отметить сделки, заключенные агентом кошельке частного лица (агента), как сделки компании. Для заключения новых сделок от имени компании следует открыть учётную запись/ кошелёк на имя компании.

Инвестирование юридическим лицом

Если физическое лицо решает начать или продолжить инвестирование в криптовалюту в качестве компании (юридического лица), он должен принять во внимание нюансы по налогооблажению юридических лиц.

Юридическое лицо-резидент платит подоходный налог с распределения прибыли, то есть с выплаты дивидендов по ставке 20/80. Льготы, предоставляемые работодателем (специальные льготы) работникам, облагаются подоходным налогом по ставке 20/80 и социальным налогом по ставке 33%. Расходы и платежи компании-резидента, не связанные с ее деятельностью, облагаются подоходным налогом по ставке 20/80.

Криптовалюта, полученная в подарок/наследство

Полученная в наследство криптовалюта при её получении подоходным налогом не облагается. Если наследник конвертирует полученную в наследство криптовалюту в фиатную валюту, то полученная выгода (цена продажи — стоимость приобретения) подлежит декларированию в декларации о доходах наследника.

Стоимость приобретения криптовалюты, полученной в наследство, составляет 0 евро. Стоимость приобретения криптовалюты, полученной в наследство, которую можно вычесть из облагаемой налогом выгоды, – это только документально подтверждённые расходы наследника. К таким расходам обычно относятся уплаченные наследником платы за услуги, непосредственно связанные со сделкой конвертации полученной в наследство криптовалюты. Из вышесказанного также следует исходить, если криптовалюта получена в подарок.

Пример

Лицо получило в наследство 2000 USDT (Tether). Лицо решило приобрести доску для сёрфинга за 1000 USDT, полученную в наследство, на момент сделки стоимость 1 USDT составляла 1 EUR. В результате сделки лицо получило доход в размере 1000 евро ((1000 x 1) – 0). Поскольку лицо получило в наследство 2000 USDT, стоимость их приобретения для лица составило 0 евро.

Стоимость приобретения полученной в наследство криптовалюты, которую можно вычесть из облагаемой налогом выгоды, – это только документально подтверждённые расходы наследника.

Вопросы и ответы

Развернуть все

1. Как декларировать выгоду от продажи, обмена криптовалюты или оплаты товаров и услуг в криптовалюте?

Доходы от сделок с криптовалютой декларируются в таблице 6.3 или 8.3 «Отчуждение прочего имущества» декларации о доходах.

  • Если платформа, через которую вы совершали сделки с криптовалютами, зарегистрирована в Эстонии, то укажите сделки в таблице 6.3.
  • Если платформа зарегистрирована за рубежом, то укажите сделки в таблице 8.3.

Не зависимо от того, в какой таблице Вы декларируете, налоговое обязательство не меняется.

В таблице выберите вид имущества «Криптовалюта», введите стоимость приобретения и связанные с отчуждением расходы, а также продажную/рыночную цену.

  • Стоимость приобретения – это стоимость приобретенной криптовалюты в евро на момент покупки.
  • Продажная/рыночная цена — это стоимость криптовалюты в евро на момент продажи или обмена.

При декларировании данных можно использовать отчёты среды или платформы, используемой для совершения криптосделки, которые включают стоимость приобретения и цену продажи крипто имущества в евро. В случае сделки в рыночных условиях можно использовать также обменный курс среды, в которой состоялась сделка.

2. В какой момент доход от сделок с криптовалютой облагается налогом?
В Эстонии нет особых правил налогообложения криптовалют. Это означает, что сделки купли-продажи криптовалюты в значении части 1 статьи 15 Закона о подоходном налоге рассматриваются как выгода от отчуждения имущества. Таким образом, подоходным налогом облагается выгода от продажи или обмена криптовалюты как в евро, так и в других криптовалютах (например, bitcoin, tthereum, litecoin и т.д.). Убытки не учитываются, как, например, при налогообложении ценных бумаг.

3. Как декларировать зарплату, полученную в криптовалюте? Если Вы получаете зарплату в криптовалюте, то Ваш работодатель обязан ежемесячно её декларировать и платить с неё все налоги на рабочую силу. Работодатель рассчитывает рыночную цену криптовалюты в евро на день выплаты и декларирует зарплату в евро. Данные, декларируемые работодателем, предварительно заполнены в Вашей декларации о доходах в I части таблицы 5.1.

Если Вы получали зарплату в криптовалюте, но Ваш работодатель не декларировал её, Вы должны самостоятельно внести эту зарплату в декларацию о доходах во II часть таблицы 5.1 «Заработная плата и прочий доход, с которых не удерживался подоходный налог». Полученная зарплата декларируется в евро.

4. Отражение масштабных сделок является трудоемким. Как декларировать масштабные сделки?
Если объём сделок, подлежащих декларированию, велик, то в таблицах 6.3 и 8.3 декларации можно декларировать стоимость приобретения прибыльных сделок, связанные с отчуждением расходы и цену продажи в виде сводной суммы. Однако необходимо, чтобы для представления в Налогово-таможенный департамент у Вас был учёт сделок в читаемой форме, на основании которого сформировалась декларируемая сумма.

5. Можно ли декларировать в случае криптовалютных сделок только тот доход, который фактически поступает на мой банковский счёт?
Нет, декларировать нужно все прибыльные сделки в криптовалюте вне зависимости от того, произведены ли выплаты с платформы в обычной валюте на банковский счет или нет. Если Вы обменяли криптовалюту на обычную валюту и по-прежнему храните ее в криптовалютной среде или на такой платформе, как Coinbase, то Вы всё равно должны декларировать полученную от продажи выгоду.

6. Если от продажи криптовалюты получено 1-2 цента выгоды, следует ли декларировать сделку в декларации о доходах?
Да, все прибыльные сделки необходимо декларировать в декларации о доходах. Отдельная сделка с выгодой в пару центов может не повлиять на обязанность по уплате налогов, но если таких сделок много, то в итоге больше и выгоды, подлежащей декларированию.

7. Если физическое лицо купило криптовалюту, нужно ли декларировать покупку криптовалюты в декларации о доходах?Покупка криптовалюты за обычную валюту не является налогооблагаемой сделкой и ее не нужно декларировать в декларации о доходах.

8. Видны ли в выписке по инвестиционному счёту сделки с криптовалютой?
Инвестиционный счёт — это открытый в банке денежный счёт, в выписке по которому отражаются все сделки. В выписке по инвестиционному счёту отражены взносы на счёт и произведенные со счёта выплаты, а также суммы, уплаченные за приобретенные со счёта финансовые активы и суммы, поступившие на счёт от продажи финансовых активов.
Если через инвестиционный счёт Вы приобрели криптовалюту, то она обязательно будет отражена на счёте. Но учтите, пожалуйста, что криптовалюта в понимании Закона о подоходном налоге не является финансовым активом, поэтому с полученной выгоды нельзя отсрочить обязанность по уплате подоходного налога.

  • Если за счёт средств инвестиционного счёта Вы приобрели криптовалюту, то сумму покупки и связанных со сделкой расходов необходимо декларировать в декларации о доходах в таблице 6.5 «Доход от финансовых активов» как выплату с инвестиционного счёта.
  • Если Вы уже продали криптовалюту и полученная от продажи сумма в евро поступила на тот же инвестиционный счёт, то в таблице 6.5 декларации о доходах поступившую сумму следует декларировать в виде взноса на инвестиционный счёт.
  • В таблице 6.3 или 8.3 следует декларировать выгоду, полученную от сделок с криптовалютами.

9. Можно ли исправить уже поданную декларацию о доходах, если сделки с криптовалютами не были задекларированы?
Да, можно. Подать и исправить декларацию задним числом можно в течение трех лет. Если Вы желаете исправить свою декларацию в электронном виде, пожалуйста, свяжитесь с нашей службой поддержки клиентов по телефону 880 0811 или по э-почте [email protected] .

Для исправления декларации, войдите в среду э-услуг e-MTA и выберите декларацию, которую хотите исправить. В декларации нажмите кнопку «Изменить декларацию», а затем из открывшегося выбора выберите ссылку «Исправить предоставленную декларацию».

1. Если физическое лицо даёт в долг предприятию 2 bitcoin (BTC), а предприятие также возвращает 2 BTC, возникнет ли у физического лица обязанность по уплате подоходного налога?
Если физическое лицо по кредитному договору даёт предприятию в долг 2 BTC и позже предприятие возвращает 2 BTC, то у физического лица не возникает обязанности по уплате налога.

2. Если одолжу другу 1 BTC и позже он мне вернёт 1,06 BTC, то должен ли я что-либо декларировать и где?
Если физическое лицо одолжит другому физическому лицу 1 BTC и получит обратно на 0,06 BTC больше, то проценты по кредиту (0,06) следует декларировать в таблице 5.6 декларации о доходах. Процентный доход декларируется в декларации о доходах физического лица за тот год, в котором этот доход был получен. Процентный доход декларируется в евро путем конвертации стоимости 0,06 BTC в евро на момент получения процентов.

3. Физическое лицо имеет 1 ether, стоимость приобретения которого составляет 2000 евро. Физическое лицо одалживает компании 1 ether. На момент выдачи займа стоимость ether составляет 3500 евро.
a) Должно ли физическое лицо декларировать сделку займа и платить подоходный налог с 1 500 евро, т.е. с возросшей стоимости?
b) Если компания в будущем вернет физическому лицу заем в размере 3500 евро, должно ли физическое лицо его декларировать?

a) Поскольку предоставление кредита не является отчуждением имущества, предоставление кредита не влечёт за собой обязанности по уплате подоходного налога, независимо от того, является ли стоимость выдаваемой в кредит криптовалюты на момент кредитования выше покупной цены или нет.

b) По договору займа одно лицо (заимодавец) обязуется передать другому лицу (заемщику) денежную сумму или заменимую вещь (заем), а заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег или того же рода вещь, в том же количестве и того же качества (часть 1 статьи 396 Обязательственно-правового закона). Поэтому, как правило, необходимо вернуть ту же сумму денег, которая была взята в долг. То есть, например, если заимствован 1 ether, то нужно вернуть 1 ether или если заимствовано 1000 евро, то нужно вернуть 1000 евро.
Таким образом, если физическому лицу возвращается заём того же вида и в том же количестве криптовалюты, то отчуждения имущества не произошло, и обязанность по подоходному налогу не возникает. Если же кредит возвращается в другом виде имущества или евро, то, по сути, речь идет об отчуждении имущества. Если сумма, возвращенная физическому лицу в евро, превышает цену приобретения криптовалюты, выданной в заём, то речь идет о выгодной сделке по отчуждению криптовалюты, то есть моментом налогообложения является момент погашения кредита. Выгода от отчуждения декларируется в таблице 6.3 или 8.3 декларации о доходах физического лица.

4. Как облагаются налогом кредиты и рефинансирование кредитов, взятых на платформе децентрализованного поставщика кредитов (например, Compound и Aave) под залог криптовалюты?
Закон о подоходном налоге не предусматривает особых положений при налогообложении сделок на децентрализованных криптоплатформах. Следует исходить из содержания сделок, совершаемых на децентрализованной криптоплатформе.
Взятие кредита не является облагаемой налогом сделкой. Если физическое лицо получает проценты от займа криптовалюты (в той же или иной криптовалюте), то эти проценты следует декларировать, и они облагаются подоходным налогом. Тот же принцип действует и при рефинансировании.

5. Нужно ли и как декларировать доход от стейкинга?
Налогово-таможенный департамент рассматривает стейкинг как заём в криптовалюте. Если физическое лицо одалживает криптовалюту для целей майнинга, это не облагается налогом. Если физическое лицо получает доход или, по сути, проценты от заимствования криптовалюты в результате стейкинга, то полученные проценты следует декларировать во II части таблицы 5.1 декларации о доходах или в таблице 8.1. Процентный доход декларируется в декларации о доходах физического лица за тот год, в котором этот доход был получен.

1. Физическое лицо покупает криптовалюту за 100 евро и продает ее за 120 евро. В таком случае, получил ли человек выгоду в размере 20 евро и должен ли он декларировать эту выгоду?
Да, поскольку цена покупки отчужденной криптовалюты составляла 100 евро, а цена продажи составляла 120 евро, то от сделки было получено 20 (120 — 100) евро, которые необходимо декларировать в декларации о доходах.

2. Если инвестирую/торгую в обменной среде, могу ли я взять за основу обменный курс евро в обменной среде?
Да, в случае сделки в рыночных условиях можно использовать также обменный курс среды, в которой состоялась сделка.

3. Является ли плата за сделку расходом, связанным с отчуждением? Может ли физическое лицо вычесть плату за сделку из облагаемой налогом выгоды?
Если плата за сделку напрямую связана с отчуждением криптовалюты, то есть без уплаты платы за сделку невозможно совершить сделку по отчуждению, то документально подтвержденные расходы можно вычесть из облагаемой налогом выгоды. Расходы, связанные с отчуждением, указываются в графе А таблицы 6.3 или 8.3 декларации о доходах физического лица «Стоимость приобретения и связанные с отчуждением расходы».

4. Если я использую робота, который постоянно совершает сделки с небольшими суммами, то я не могу определить выгоду от отдельных сделок, только снимая деньги с портала? Например, я покупаю 2 и 2 единицы криптовалюты и продаю 3 и 1 единицу криптовалюты, как определить выгоду от отдельных сделок продажи, если не суммарно?
Криптовалюта не рассматривается в качестве ценной бумаги. Убыток, полученный от обмена криптовалюты, нельзя учитывать при налогообложении. В случае, если робот, или брокер, совершает за Вас только прибыльные сделки, то выгоду за день можно рассчитать суммарно, но при декларировании сделок с криптовалютой следует исходить из стоимости приобретения отчужденного имущества и цены продажи. При отчуждении криптовалюты помимо стоимости приобретения, Вы также имеете право вычесть из цены продажи документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с продажей или обменом имущества, например, платы за сделку и др. Это предполагает, что налогоплательщик ведёт учёт этого имущества в течение всего года.
Закон о подоходном налоге не предусматривает упрощенных методов расчёта стоимости приобретения по сделкам с валютой. Вести учёт стоимости приобретения каждой отдельной криптовалюты при большом количестве сделок сложно. Поэтому для расчёта стоимости приобретения мы принимаем использование FIFO или средневзвешенного метода. В случае метода FIFO отчуждение происходит в порядке покупки. При средневзвешенном методе стоимость приобретения одной отчужденной криптовалюты на момент отчуждения будет найдена путём деления суммы стоимости приобретения имеющихся одноименных имуществ на их количество.

5. Есть ли программное обеспечение для учета сделок, совершенных на платформе?
Для учета сделок вы можете выбрать наиболее подходящее для себя программное обеспечение. Следует иметь в виду только то, чтобы ход расчёта был прослеживаемым и соответствовал правилам налогообложения Эстонии.

6. Если я обрабатываю полученную с платформы информацию в Excel (удаляю убыточные сделки), то является ли эта таблица достаточным доказательством цен на покупку и продажу?
Помимо составленного учёта, следует хранить исходные документы, служащие основанием для учёта, например рапорты, ордера, выписки с банковского счёта и др.

7. Я плачу налоги в другом государстве и получаю заработную плату из другого государства. Влияют ли доходы от сделок с криптовалютой на расчёт не облагаемого налогом дохода?
Если физическое лицо является налоговым резидентом Эстонии, то оно обязано декларировать свои доходы, полученные во всём мире, в Эстонии, в т.ч. выгоду от сделок с криптовалютой. Выгода от сделок с криптовалютой засчитывается в годовой доход, поэтому влияет на учёт не облагаемого налогом дохода.

1. Можно ли использовать инвестиционный счёт для сделок с криптовалютой?
Криптовалюта не является финансовым активом в значении части 2 статьи 17 1 Закона о подоходном налоге, поэтому отсрочка обязанности физического лица по уплате налога через инвестиционный счет исключена.

2. С какой даты налогообложение криптовалюты стало основанным на сделке?
У Налогово-таможенного департамента по вопросу налогообложения криптовалюты на основе сделок сложилась единая позиция. В рекомендации по налогообложению сделок с криптовалютой, размещенные на сайте, со временем были внесены изменения для более подробного изложения.

3. Как облагается налогом сделка, при которой одна криптовалюта обменивается напрямую на другую криптовалюту, а стоимость этих криптовалют не указана в евро?
Каждое имущество имеет стоимость. Если стоимость указана в какой-либо криптовалюте, то цену можно определить в евро. При сделке обмена выгода рассчитывается по следующей формуле: выгода = цена продажи отчуждаемой криптовалюты — стоимость приобретения отчуждаемой криптовалюты.

4. Если получать зарплату в криптовалюте, нужно ли платить подоходный налог, если перевести ее в обычную валюту? Если хранить полученную в качестве зарплаты криптовалюту и обменять ее на евро через 2 года, когда стоимость криптовалюты вырастет, придется ли мне платить подоходный налог?
У лица не возникает обязанности декларировать, если он отчуждает (обмен на обычную валюту или покупка товаров и услуг) криптовалюту, полученную в качестве оплаты труда, облагаемую налогами на рабочую силу.
Если лицо инвестирует криптовалюту, облагаемую налогами на рабочую силу, и получает выгоду от инвестирования, то прибыльные сделки декларируются в таблице 6.3 или 8.3 декларации о доходах в виде выгоды от отчуждения иного имущества.
Закон о подоходном налоге не устанавливает границы, когда хранение криптовалюты становится инвестицией. Таким образом, при налогообложении исходят из содержания сделок. Если лицо получает 1 bitkoin в качестве заработной платы, расходует 0,5 bitkoin и оставляет оставшийся биткоин незадействованным, то Налогово-таможенный департамент не рассматривает его как инвестирование. Однако если лицо инвестирует эти 0,5 bitkoin, каждая последующая прибыльная сделка облагается подоходным налогом.
Если человек получает зарплату в другом виде виртуального имущества, то к последующей продаже/обмену этого имущества применяются правила отчуждения имущества. Это означает, что получатель заработной платы может в качестве стоимости приобретения учитывать стоимость облагаемой налогом на уровне коммерческого товарищества заработной платы и вычесть эту стоимость из дохода от продажи или обмена этого имущества. Выгода от продажи/обмена имущества подлежит налогообложению.

5. Как облагается налогом NFT (non-fungible token)?
При налогообложении NFT необходимо исходить из существа сделки с точки зрения создателя и покупателя.
Если создатель NFT получает плату от их перепродажи, то речь идёт об авторском гонораре, который в декларации о доходах физических лиц декларируется как лицензионные платежи.
Если физическое лицо покупает и продает NFT с целью получения дохода, то полученный доход подлежит налогообложению.

6. Если я как физическое лицо приобрел криптовалюту, стоимость которой выросла по сравнению с покупной ценой и дарю ее предприятию, приведет ли это к налоговому обязательству физического лица?
Если физическое лицо решает подарить предприятию криптовалюту, то в договоре дарения следует указать подаренное предприятию имущество. Подаренная криптовалюта должна быть переведена со счёта физического лица на счёт предприятия, а предприятие должно отразить в бухгалтерском учёте стоимость переданного имущества на момент его передачи. Дарение предполагает, что получатель подарка (предприятие) получит подаренное имущество бесплатно, то есть даритель подарка (физическое лицо) в обмен на подарок не получает никакой выгоды.
Таким образом, если речь идет о подарке, в результате которого происходит безвозмездная передача криптовалюты от физического лица предприятию, то это не является налогооблагаемой сделкой.

7. Что произойдет, если человек совершил выгодные сделки, но вскоре после этого стоимость криптовалюты упала на 90%, и по итогам года он несет убытки и не может заплатить подоходный налог?
Рост и падение стоимости криптовалюты не облагается налогом. Торговля криптовалютами несёт в себе риск, который необходимо учитывать.
В среде e-MTA каждое физическое лицо имеет счет предоплаты, на который оно может перевести деньги для выполнения будущих налоговых обязательств. Отметим, что окончательная обязанность по уплате подоходного налога определяется при подаче декларации о доходах. Если возникли сложности с исполнением обязанности по уплате налогов, то на задолженность можно оформить рассрочку. Подробнее: Рассрочка задолженности.

1. Нужно ли создавать отдельный новый блокчейн-адрес/кошелёк или можно просто передать ключи на бумажном носителе под контроль предприятия?
Мы считаем, что при совершении неденежного взноса криптовалюта должна быть передана в пользование коммерческого объединения, в т.ч. перечислив их в кошелёк коммерческого объединения.

2. Имеет ли коммерческое объединение право учитывать как прибыльные, так и убыточные сделки?
Коммерческое объединение может учитывать все расходы, связанные с хозяйственной деятельностью предприятия. Инвестиционные сделки коммерческого объединения отдельно не декларируются и не облагаются налогом. У коммерческого объединения возникает обязанность по уплате налогов, если оно осуществляет облагаемые налогом выплаты, например, зарплату, специальные льготы, дивиденды или выплаты, не связанные с предпринимательской деятельностью, и т.д.

3. Как в бухгалтерском учёте предприятия должна отражаться криптовалюта?
Предоставление разъяснений в части бухгалтерского учёта не входит в компетенцию Налогово-таможенного департамента. Организация бухгалтерского учёта и финансовой отчётности должна основываться на Законе о бухгалтерском учете и на эстонском стандарте финансовой отчётности. 10.09.2018 Комиссия по бухгалтерскому учёту опубликовала Интерпретацию группы (RTT 1) в отношении отчётности по инструментам, основанным на технологии блокчейн, с которой можно ознакомиться на сайте Министерства финансов.

4. Предприятие занимается добычей (майнинг), закупает оборудование у компании и предоставляет мощности физическим лицам и предприятиям. Нужна ли для этого лицензия?
Выдача лицензий не входит в компетенцию Налогово-таможенного департамента. Подробнее о лицензиях на веб-странице Бюро данных по отмыванию денег.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *