Как посмотреть ограничения по счету в налоговой
Перейти к содержимому

Как посмотреть ограничения по счету в налоговой

  • автор:

Как проверить контрагента на блокировку счета

Блокировка расчетного счета компании может привести к коллапсу в работе бизнеса: платежи поставщикам, арендодателям, а иногда и собственным сотрудникам становятся невозможными. Эксперты Контур.Фокуса рассказали, почему налоговая приостанавливает операции, как снять ограничения, а также как проверить блокировки счетов контрагента.

Фотография Полина Романовских

Полина Романовских Юрист, автор статей

В этой статье:
  • На основании чего могут заблокировать счет
  • Когда налоговая блокирует счета
  • Последствия блокировки счета
  • Можно ли разблокировать расчетный счет
  • Что делать, если ваш счет заблокирован
  • Можно ли оспорить решение о блокировке счета
  • Когда лучше проверить наличие блокировки у контрагента
  • Что делать, если заблокирован счет контрагента
  • Как быстро проверить блокировку счета по ИНН

Узнайте о заблокированных счетах контрагентов в Контур.Фокусе

На основании чего могут заблокировать счет

Блокировка счетов налогоплательщиков регулируется статьей 76 Налогового кодекса РФ. Правильнее говорить о приостановлении операций по счетам — именно такая формулировка содержится в законе. Ограничения могут затронуть организации, индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов. К физлицам процедура не применяется.

Блокировка происходит на основании решения налоговой о приостановлении операций по счетам. Инспекция направляет документ напрямую в кредитную организацию, а банк ограничивает транзакции. Инспекторы сообщают налогоплательщику о блокировке на следующей день после принятия решения.

Когда налоговая блокирует счета

Инспекция блокирует счета компаний из-за того, что налогоплательщики не исполняют обязанности по Налоговому кодексу. Всего есть пять оснований для ограничения операций.

Не заплатили налоги

Самая популярная причина приостановки операций по счетам — неуплата налогов, сборов, взносов и других обязательных платежей. Это может быть долг в несколько тысяч рублей, но иногда речь идет о миллионах.

Когда у компании появляется задолженность перед бюджетом, инспекция высылает ей требование об уплате налогов. На его исполнение есть восемь дней. Если деньги не перечислить в бюджет, налоговая принимает решение о взыскании долга в принудительном порядке: документ поступает в банк и сумму списывают со счета.

Чтобы процесс был эффективнее, инспекция может приостановить операции. Блокируют только сумму в размере долга — остальными деньгами можно распоряжаться. Приостановка касается исключительно расходных операций и не затрагивает поступлений на счет.

Налоговая не заблокирует счет, если долг по налогам меньше трех тысяч рублей. Дело в том, что инспекция вправе направить требование о взыскании, только когда задолженность достигнет этого предела. Если долг меньше этой суммы, инспекция будет ждать, пока он не вырастет до трех тысяч рублей.

Налоговики ограничивают расходные операции сразу по всем счетам налогоплательщика. Например, если компания задолжала в бюджет 10 тысяч рублей и у нее пять расчетных счетов, на каждом инспекция заблокирует эту сумму.

Не сдали отчетность

Приостановка операций по счету грозит тем, кто затягивает со сдачей налоговой декларации. Инспекторы прибегают к блокировке, когда просрочка составила 20 рабочих дней. Например, организация должна сдать декларацию по налогу на прибыль за четвертый квартал 2023 года до 25 января 2024 года. Если фирма отправит документ в инспекцию 12 февраля, формально она пропустит срок, но по закону оснований для ограничений по счетам не будет.

Риск блокировки сохраняется в течение трех лет. В этот период налоговая инспекция может в любой момент вспомнить о несданной декларации и приостановить транзакции. Закон дает инспекции право приостановить операции по всем расходным операциям.

Налоговая блокирует счет за несдачу только трех документов: декларации за налоговый период, расчета по страховым взносам и 6-НДФЛ. В остальных случаях приостановка операций будет незаконной, например, если налоговики применят ее за несдачу бухгалтерской или промежуточной отчетности.

Иногда инспекторы сообщают налогоплательщику о блокировке из-за несданной отчетности за 14 дней. Однако так бывает не всегда. Закон устанавливает право, а не обязанность налоговой предупреждать компанию. Поэтому надеяться на уведомление от налоговиков не стоит.

Не настроили электронный документооборот с налоговой

Некоторые организации обязаны направлять в налоговую электронную отчетность, так как у крупнейших налогоплательщиков бумажные документы инспекция не принимает. К ним относятся компании с годовым оборотом более 10 млрд рублей, а также фирмы со среднесписочной численностью работников более 100 человек. Они получают документы от налоговой тоже онлайн, через оператора электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).

На настройку электронного документооборота с налоговой есть 10 дней с момента, когда компания стала отвечать критериям крупнейшего налогоплательщика, или среднесписочная численность ее работников достигла 100 человек. Если этого не сделать, в течение десяти дней инспекция заблокирует счет.

Не передали электронную квитанцию

Когда инспектор направляет требование о представлении документов, пояснений или уведомление о вызове в налоговую в электронном виде, компания должна подтвердить получение документов. Для этого организация отправляет в налоговую электронную квитанцию — на это есть шесть дней со дня получения документа. Если срок пропустить, в течение 10 дней остановят операции по счету.

Налоговая нашла нарушения при проверке

Если налоговая нашла нарушения при проверке, привлекла компанию к ответственности и заподозрила, что из-за действий фирмы в будущем не получится исполнить решение, она может принять обеспечительные меры — запретить компании продавать недвижимость, автомобили, сырье, готовую продукцию без согласия налоговиков.

Еще один способ обеспечить исполнение — заблокировать расчетные счета. Налоговики прибегают к этому варианту, когда стоимость имущества меньше суммы долгов по обязательным платежам.

Оцените надежность потенциального партнера в Контур.Фокусе — узнайте о заблокированных счетах, долгах, финансовых показателях компании

Последствия блокировки счета

При приостановлении операций из-за неуплаты налогов блокируется сумма, равная величине долга, а остальными деньгами можно свободно распоряжаться — платить зарплату сотрудникам, переводить деньги контрагентам. Но если на счете денег меньше, чем сумма долга, прекращаются все расходные операции.

При блокировке по другим основаниям могут ограничить все расходные операции по счету. Но даже в таком случае есть несколько видов платежей, которые допускается проводить. К ним относятся:

  • выплаты по исполнительным документам о возмещении вреда жизни и здоровью, выплате выходных пособий, зарплат, вознаграждений авторам;
  • списание в бюджет налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов.

Раньше вместе с приостановкой операций компании нельзя было открывать новые счета. Сейчас такого запрета нет. Но если организация откроет счет, все расходные операции по нему автоматически прекращаются: тратить деньги с него не получится.

Все это ведет к тому, что блокировка счетов нарушает привычную работу бизнеса. Это выражается в следующем:

  • Сложности в расчетах с контрагентами. Если наступил день оплаты по договору, а операции по счету приостановлены, появляется просрочка, а за ней могут последовать пени и штрафы. При длительной невозможности оплатить аренду, поставку, кредит или услуги партнер может расторгнуть договор.
  • Проблемы с выплатой зарплаты. Если счет заблокирован из-за неуплаты налогов, и на нем не хватает денег для погашения долга, выплатить зарплату сотрудникам не получится. Из-за этого можно потерять ценные кадры.

Можно ли разблокировать расчетный счет

Ограничение операций по счету — неприятная ситуация для компании. Но не все потеряно: снять блокировку можно за несколько дней.

Что делать, если ваш счет заблокирован

Чтобы отменить блокировку, следуйте алгоритму:

  1. Узнайте причину блокировки. Воспользуйтесь сервисом ФНС, изучите копию решения инспекции или обратитесь в налоговую.
  2. Устраните причину блокировки. Выполните действия в зависимости от основания приостановления операций: оплатите долг или подайте декларацию. Чтобы настроить электронный документооборот с ФНС, получите электронную подпись и заключите договор с оператором ЭДО или посредником. Если счет заблокировали из-за квитанции, направьте ее или выполните требования налоговой: передайте документы и пояснения или придите в инспекцию.

Можно ли оспорить решение о блокировке счета

Оспорить решение районной или городской инспекции можно, обратившись в вышестоящий налоговый орган — управление по субъекту или межрегиональную инспекцию. Если результат не устроит, обжаловать решение можно дальше: в центральном аппарате ФНС или суде.

Важно, что на время оспаривания в налоговой счет по-прежнему будет заблокирован. Приостановить решение инспекции о блокировке получится только при обжаловании в суде.

Когда лучше проверить наличие блокировки у контрагента

Блокировка счетов может коснуться не только самой компании, но и ее деловых партнеров. Проверяйте контрагентов на ограничения по операциям в двух случаях.

Договор с новым контрагентом

Проверка блокировки счетов контрагентов входит в сбор данных о потенциальном партнере. Решение о приостановке счета может быть разовым, но если блокировки систематические, это указывает на проблемы фирмы с налоговой. Такой контрагент может оказаться ненадежным: будет платить не в срок или некачественно выполнять работу.

Перевод крупной суммы денег

Перечислить деньги по договору можно и на счет, операции по которому приостановлены. Проблема в том, что партнер не сможет ими воспользоваться, пока инспекция не снимет блокировку. Чтобы такого не случилось, проверьте счет контрагента перед переводом.

Что делать, если заблокирован счет контрагента

Проверка блокировки счета контрагента помогает выявлять недобросовестные компании. Приостановка операций по решению налоговой — настораживающий фактор при выборе партнера. Вместе с другими негативными обстоятельствами: массовым директором, регистрации по массовому адресу, несдачей бухгалтерской отчетности, ограничениям по операциям — может указывать на недобросовестную фирму.

Однако приостанавливать операции налоговая может и у благонадежных компаний, которые случайно не выполнили обязанности вовремя. Анализировать информацию о контрагенте нужно в совокупности. Если других подозрительных факторов нет, уточните у потенциального контрагента, с чем связана блокировка и когда ее снимут.

Как быстро проверить блокировку счета по ИНН

Проверить блокировку счетов по ИНН можно двумя способами: на сайте налоговой и через электронный сервис проверки контрагентов Контур.Фокус. Расскажем, как это сделать.

Проверить наличие ограничений по счету на сайте ФНС

Шаг 1. Зайдите на сайт ФНС. Сервис проверки блокировки счетов от налоговой называется «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов». Несмотря на название, воспользоваться сайтом может каждый.

Шаг 2. Заполните поля. Выберите тип запроса «Запрос о действующих решениях о приостановлении» — он первый в списке из шести. В открывшихся ниже полях введите ИНН налогоплательщика, а также БИК банка, в котором открыт расчетный счет. Нажмите кнопку «Отправить запрос».

Шаг 3. Изучите результаты поиска. Если блокировок нет, сервис укажет, что решения о приостановлении отсутствуют.

Если блокировки есть, сервис сформирует таблицу с данными. Из нее можно узнать причину блокировки счета, дату и номер решения о приостановке операций, а также размер долга. Сервис предоставит информацию сразу по всем заблокированным счетам из разных банков. Результаты поиска можно скачать на компьютер с электронной подписью ФНС.

Сервис формирует таблицу с данными

Проверить блокировку в Контур.Фокусе

Шаг 1. Откройте карточку компании. Найти интересующую фирму можно по ИНН, ОГРН или названию.

Шаг 2. Пролистайте карточку вниз. Если блокировок нет, вы увидите зеленую плашку о том, что на определенную дату решений ФНС не найдено. А если блокировки есть, сервис покажет красную плашку о найденных решениях на определенную дату.

Зеленая плашка, сообщающая о том, что нарушений нет

Шаг 3. Нажмите кнопку «Проверить текущее состояние», чтобы сервис запросил актуальные данные в налоговой. Если решения о приостановлении все-таки есть, сервис покажет перечень банках, в которых есть заблокированные счета. Чтобы узнать подробности, скачайте документ с подписью ФНС на компьютер.

Перечень банков с заблокированными счетами в Фокусе

От блокировки счетов не застрахован никто. Стоит однажды забыть подать декларацию или отправить квитанцию, и налоговая уже приостанавливает операции. Чем быстрее выяснить причину ограничений, тем быстрее получится принять решение о сотрудничестве с контрагентом.

Оцените надежность потенциального партнера в Контур.Фокусе — узнайте о заблокированных счетах, долгах, финансовых показателях компании

Фотография Полина Романовских

Полина Романовских Юрист, автор статей

Проверка блокировки расчетного счета налоговой инспекцией

В системе СПАРК можно быстро проверить наличие блокировки расчетного счета организации налоговой инспекцией.

Что можно искать

Название компании, адрес, телефон, сайт, домен, ФИО руководителя, совладельца, доверительного управляющего, ИНН, ОГРН, ОКПО, БИК

В случае наличия действующих решений ФНС о приостановлении операций по счетам юридического лица, сведения об этом отображаются на карточке организации в разделе «Заблокированные счета«:

Сведения, представленные в СПАРКе, получены из ФНС посредством автоматического запроса о действующих решениях о приостановлении операций по счету. Актуальность сведений — на момент (дату и время) запроса.

Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, либо в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика по счетам в банке.

Для удобства пользователей СПАРК, при появлении сведений о блокировке расчетного счета организации налоговой инспекцией, соответствующее предупреждение автоматически появляется в любом разделе карточки компании:

Для проверки наличия блокировки расчетного счета юридического лица, войдите в систему или получите бесплатный демо-доступ.

Снять ограничение по счетам теперь можно быстрее

Задайте свой вопрос экспертам АБТ. Ответим и поможем решить ваши задачи.

Рассказываем о том, за что может налоговая служба заблокировать счет организации, как снять ограничения, какая ситуация с блокировкой счетов налоговой в последнее время и как ускорить разблокировку.

Блокировка счетов ФНС — как страшный сон для предприятия. Финансовая деятельность останавливается, за этим может последовать и остановка работы всего предприятия. Активно о проблеме блокировки счетов заговорили летом 2019 года, тогда банки стали потоком получать решения налоговой службы по блокировке счетов индивидуальных предпринимателей. В некоторых случаях решения были не только о блокировке счета ИП, но и о списании задолженности с его личного счета — как физлица. Согласно открытым данным, число таких предписаний доходило в крупнейших банках до нескольких сотен тысяч. Договориться налогоплательщику с банком невозможно — решение ФНС о блокировке счета подлежит безусловному исполнению банком.

Однако с 1 июля 2021 года налоговые органы имеют право уведомлять налогоплательщика о предстоящей блокировке счета по причине несдачи отчетности. Уведомление можно получить не позднее чем в течение 14 рабочих дней до принятия соответствующего решения. Следует также отметить, что это право налоговиков, а не обязанность. Потому сотрудники налоговой могут и не сообщить.

Если вам не хватает времени или знаний, чтобы правильно и своевременно справиться с отчетностью, обращайтесь к нашим специалистам. Они помогут в подготовке и отправке отчетности, порекомендуют оптимальную систему налогообложения, помогут сверить расчеты с государственными органами.

Получите скидку на подключение к Электронной отчетности

В 2020 году на период самоизоляции правительство РФ приняло решение приостановить блокировку счетов предприятий. Первоначально было принято Постановление от 02.04.2020 № 409 о приостановке блокировки счетов до 31 мая 2020 года, затем это решение было продлено до конца июня 2020 года – постановление Правительства РФ от 30.05.2020 № 792: «в целях поддержки бизнеса в условиях коронавируса для всех налогоплательщиков до 30 июня 2020 года (включительно) приостанавливается вынесение налоговым органом решений о приостановлении операций налогоплательщиков-организаций по их счетам в банках и переводов их электронных денежных средств по п. 3 ст. 76 НК РФ». В рамках этого же постановления был наложен запрет и на выездные налоговые проверки.

Далее было принят новый порядок блокировки счетов Федеральным законом № 368-ФЗ от 09.11.2020 г.

Нововведение: как налогоплательщик может ускорить процесс разблокировки счета.

15 июня 2020 года на официальном сайте ФНС России появилась информация о том, что налоговая служба доработала личные кабинеты юрлица и индивидуального предпринимателя — для ускорения процесса снятия ограничений операций по счетам должников.

Данные о снятии ограничений автоматически обновляются на интернет ресурсе налоговой «Банкинформ», содержащим информацию о заблокированных счетах ФНС.

В чем отличие от прежней процедуры? Ранее налоговые органы ждали от банка информации о перечислении денежных средств должником. Эта процедура требовала определенного времени. Теперь налогоплательщики могут проинформировать налоговую о погашении долга или устранении других причин блокировки максимально быстрым способом. Сделать это можно будет через электронное обращение в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Такое нововведение позволит, как ожидает налоговая служба, ускорить процедуру разблокировки счета в 2 раза.

Кроме того, теперь в личном кабинете налогоплательщик сможет увидеть и причину блокировки – документы, на основании которых был заблокирован счет, в случае задолженности в документах будет указана сумма долга.

За что налоговики могут заблокировать счет.

Главбух не поладил с налоговым инспектором и предприятию заблокировали счет – такого быть не должно. С инспектором, конечно, лучше поддерживать хорошие отношения, но если случился неприятный разговор, то это не причина для блокировки счета.

Согласно Налогового кодекса, блокировка счета – это прекращение банком всех расходных операций по данному счету. Все основания для приостановки банковских операций по счету предприятия указаны в Налоговом кодексе РФ, в статье 76.

  • задолженность по налогам. Если сумма долга выше суммы, находящейся на счете плательщика, то счет будет заблокирован полностью. Если на счете денег больше, чем сумма недоимки, ограничения по счету будут наложены лишь на его часть. Узнайте актуальную финансовую и налоговую ситуацию своего предприятия через СБИС Анализ финансов и налогов.
  • «просрочка» по налоговой отчётности. Решение о блокировке может последовать по истечение 20 дней от установленного срока сдачи отчетности (обращаем внимание, что до 01.07.2021 года этот срок составлял 10 дней).
  • невыполнение обязанности по взаимодействию с ФНС в электронной форме. Все больше компании обязаны взаимодействовать с ФНС в электронном виде, согласно п. 3 ст. 80 НК РФ. Электронные данные отправляются в ФНС через оператора ЭДО и специальный сервис ЭДО, такой как СБИС ЭДО. Для электронного взаимодействия нужно подписать договор и подобрать тариф. Блокировка наступит по истечении 10 дней после того, как налогоплательщик получит уведомление от ФНС.

1.png

Узнайте у наших менеджеров, как получить бесплатное обучение по ЭДО.

Что делать, если заблокировали счет?

  • Первое, что приходит в голову – открыть счет в другом банке. Но это невозможно. С 1 января 2014 года банки не могут открывать счета предприятиям, у которых заблокированы счета в других финансовых организациях.

Для того, чтобы банкиры могли оперативно отслеживать состояние счетов предприятия, ФНС разработала электронный сервис, позволяющий сделать запрос о действующих решениях о приостановлении. Сервис предоставляет данные о наличии или отсутствии решения о приостановлении операций по счетам у конкретного предприятия. Сервис находится в открытом доступе на официальном сайте ФНС. С его помощью получить данные о том, нет ли блокировки счета у конкретной компании, могут не только финансовые организации, но и любой посетитель сайта.

Отметим, что если счета заблокированы по причине непредоставления налоговой отчетности, от ФНС вы не дождетесь никаких предварительных уведомлений. Налоговики ясно выразили свое мнение по этому поводу. Так что рекомендуем вам не затягивать со сдачей отчетов. А ели возникают сложности с контролем сроков – используйте СБИС! В СБИС Электронная отчетность всегда перед глазами календарь подачи отчётности. Вы всегда будете в курсе, когда и куда сдавать отчеты.

В Налоговом кодексе РФ не прописаны точные сроки направления принятого решения налоговой о блокировке счета в кредитную организацию. Регламентирован только способ оповещения (электронный) и дата блокировки (в тот же день, когда банк получает решение налогового органа).

Для выяснения ситуации возможно воспользоваться вышеописанным ресурсом ФНС под названием «Банкинформ», из него можно узнать не только о факте блокировке, но и номер постановления. Также теперь узнать подробности блокировки можно будет в личном кабинете на сайте ФНС.

Если блокировка правомерна, нужно устранить ее причины. В случае наличия долга, недоимки, штрафа или пени, необходимо погасить задолженность. Если же блокировка была ошибочной, то налоговой придется возместить убытки пострадавшему — проценты в размере ставки рефинансирования за каждый день простоя.

Наладить отчетность во все контролирующие органы поможет СБИС Электронная отчетность. С ним упрощается сдача отчетности, стремится к нулю риск ошибок и несоблюдения сроков.

Понять налоговые риски, вычислить вероятность визита налоговиков поможет СБИС Финансовый анализ. Со СБИС вы всегда будете уверены в себе и своих контрагентах.

Подробнее о том, как подключиться к СБИС готовы рассказать наши специалисты. А если вам нужна помощь в подготовке расчетов и отчетности, мы готовы взять эту задачу на себя. Обращайтесь!

Как проверить приостановку по счетам по ИНН юридического лица

Как проверить приостановку по счетам по ИНН юридического лица

Блокировка расчётного счёта — это приостановление (или, как ещё говорят, «заморозка») всех операций. Деньги на счёте остаются, но пользоваться ими свободно нельзя, что отражается на ключевых процессах бизнеса. Рассказываем, как проверить блокировку счёта и как снять арест.

Причины блокировки расчетного счёта ИФНС

Для приостановления операций по счёту инспекторам нужно серьезное основание. Если говорить в общем, причина — неисполнение плательщиком каких-то обязательств. Если более конкретно, поводы для блокировок, в основном, такие:

Причины приостановления операций по счёту Комментарий Основание
Задержки при оплате налогов, взносов и прочих обязательных платежей До приостановления операций по счёту дело доходит не сразу — сначала налоговая отправляет бизнесу требование об оплате. Если плательщик игнорирует его больше восьми рабочих дней, ИФНС переходит к блокировке. При этом приостанавливают только часть средств — сумму, которой не хватает для уплаты обязательств. Статья 69 НК РФ
Нарушение сроков подачи отчетности ИФНС вправе арестовать счет, если бизнес больше 20 рабочих дней не подает Расчет страховых взносов, форму 6-НДФЛ, налоговые декларации и другие фискальные документы. При этом за неподачу промежуточных отчетов счета не блокируют. Статья 76 НК РФ
Невыполнение требований налоговой инспекции Иногда плательщики получают разные требования от налоговой — о даче показаний, вызове в отделение, предоставлении каких-либо документов. И инспекторы должны получить ответ — в течение 10 рабочих дней необходимо отправить квитанцию о получении запроса. Если этого не сделать, операции на счёте приостановят. Статья 76 НК РФ
Нарушения формы подачи отчетности Если бизнес по закону должен подавать отчётность в электронном виде, а подаст в бумажном, то получит требование от налоговой прислать документы через ЭДО. Если плательщик за 10 дней не заключит договор с оператором, это приведёт к блокировке. Статья 76 НК РФ

Причины блокировки счетов банками

Банки ведут работу с клиентами, опираясь на закон №115-ФЗ. В их ответственности — следить за оборотом средств по счетам и противодействовать отмыванию денег и финансированию терроризма.

Центробанк РФ уточнил, какие признаки можно считать подозрительными и основательными для приостановления операций по счетам, и перечислил их в Приложении к Положению №375-П. Вот несколько причин для заморозки счетов для примера:

  1. Маленький размер уплачиваемых налогов. Минимальный размер налогов, который должен отчислять в бюджет каждый плательщик, составляет 0,9% от общего оборота. Если предприниматель или организация будет платить меньше, банк может счесть это подозрительным и приостановить операции.
  2. Снятие наличных крупными суммами. Подозрительной банк сочтёт конкретную схему — бизнесу перевели крупную сумму, и он снял её полностью в тот же день или на следующий. Так обычно поступают при отмывании денег. Чаще организации переводят деньги на счета ИП. Банки заблокируют расчётные счета и тех, и других.
  3. Работа с высокими оборотами без штата. Если бизнес много зарабатывает, но при этом у него нет сотрудников — это может привлечь особое внимание службы безопасности банка. Есть основания считать, что такая компания или ИП работает фиктивно.
  4. Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ. Запись о недостоверности данных в реестре появляется по разным причинам. Например, когда налоговая выясняет, что юридический адрес не совпадает с фактическим. Обнаружив недостоверные сведения, инспекторы могут исключить компанию из реестра и передать запись банку. А тот, в свою очередь, приостановит все операции по счетам и расторгнет договор.

Центробанк наделил финучреждения полномочиями расширять список причин для блокировки счетов. Список подозрительных критериев может быть довольно обширным — и об этом стоит заранее узнать у представителей банка.

Как правило, банки дают компаниям и предпринимателям возможность прояснить ситуацию. Заподозрив финансовые махинации, они могут:

  • запросить документальное подтверждение законности операции. Например, если крупную сумму сняли для приобретения объекта ОС, можно предъявить договор купли-продажи. В отдельных случаях банки запрашивают сведения о контрагентах, источниках денежных поступлений, подтверждение реальности работы и другие доказательства, которые помогут прояснить ситуацию;
  • установить срок, в течение которого бизнесу нужно предоставить необходимые документы;
  • пригласить клиента на личную встречу, чтобы обсудить сомнительные операции по счетам;
  • выехать по заявленному адресу и проверить, ведёт ли бизнес реальную деятельность;
  • пересмотреть степень риска для клиента.

По результатам проверки банк примет решение о судьбе счетов бизнеса. Возможны несколько исходов:

  • блокировку счёта снимут;
  • банк снимет ограничения и проведёт операцию, но сочтёт её сомнительной и оповестит об этом Росфинмониторинг;
  • степень риска клиента пересмотрят;
  • в разморозке счетов откажут.

Если банк откажет в разблокировке, бизнес попадёт в особый чёрный список, доступ к которому есть у всех финучреждений. Это не значит, что теперь все остальные банки будут отказывать в обслуживании, но арест счетов в прошлом даёт учреждениям возможность самостоятельно оценивать риски.

Сам факт того, что раньше бизнес попал под блокировку счетов в других кредитных организациях, ещё не повод считать клиента недобросовестным — это должно быть одним из факторов, по которым банки принимают решение.

Изменения в блокировке счетов с 2023 года

Важно понимать, как именно будет происходить блокировка.

С 2023 года сам порядок уплаты обязательных платежей изменился — российский бизнес перешёл на Единый налоговый платёж. Все деньги для погашения текущих обязательств зачисляются на Единый счёт, чтобы в назначенный день инспекторы списали их в пользу тех или иных платежей.

У списания есть определённая очерёдность — сначала деньги идут на задолженности, а уже потом на налоги, сборы и взносы. То есть, из-за долгов расчётный счёт арестуют, если на ЕНС будет недостаточно средств или не будет вообще. По другим причинам его заблокируют в порядке, описанном выше.

ИФНС может сделать это напрямую через банк, не обращаясь в суд. Она отправит решение о заморозке счёта в финансовое учреждение, а копию — плательщику. Получить решение о блокировке бизнес должен не позднее следующего дня после того, как его вынесет руководитель инспекции или его заместитель.

Как узнать, заблокирован ли счет в банке

Если у вас возникло подозрение о заморозке счёта, стоит проверить его состояние как можно быстрее. Проверить наличие блокировки можно несколькими способами:

  • прийти в отделение налоговой;
  • обратиться в обслуживающий банк;
  • узнать о заморозке самостоятельно с помощью одного из сервисов на сайте ФНС.

Последний способ быстрее и удобнее. Если вопрос с заморозкой счёта нужно решать оперативно, лучше обратиться к нему.

Один из сервисов — «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Его создали, чтобы вовремя пресекать мошенничество с финансами. Согласно статье 76 Налогового кодекса, гражданин не может открыть счёт в банке, если у него есть другие счета, замороженные из-за неисполнения финансовых обязательств. Узнать об этом оперативно можно с помощью сервиса.

Чтобы проверить блокировку счёта, нужно зайти в сервис проверки. Авторизация не требуется.

Шаг первый — заходим на страницу сервиса проверки

Шаг первый — заходим на страницу сервиса проверки

Затем нужно выбрать тип запроса. Нас интересует самый первый — запрос о действующих решениях о приостановлении.

Шаг второй — выбираем тип запроса

Шаг второй — выбираем тип запроса

Портал предложит ввести ИНН бизнеса и БИК финансового учреждения, обслуживающего счёт.

Шаг третий — вводим ИНН и БИК

Шаг третий — вводим ИНН и БИК

Убедитесь, что в данных нет ошибок. Если всё введено верно, можно отправлять запрос. Система обработает данные и выдаст результат.

В таблице перечислят критерии, по которым проводился анализ. Если была блокировка счёта, портал укажет дату начала приостановлений.

Шаг четвертый — получаем результат

Шаг четвертый — получаем результат

Также можно узнать о заморозке счёта на сайте другого сервиса — «Как меня видит налоговая». Чтобы найти его на портале ФНС, необходимо:

  • войти в личный кабинет;
  • открыть раздел «Риск блокировки счета»;
  • выбрать онлайн-сервис «Как меня видит налоговая».

Сервис проводит оценку таких рисков:

  • нарушение сроков подачи отчетности;
  • вероятность несвоевременной подачи документов.

В первом случае портал укажет, какую отчётность бизнес не сдал вовремя и сколько времени осталось до заморозки счёта в банке. Во втором проанализирует налоговую дисциплину предпринимателя или компании за последние три года и рассчитает вероятность, с которой бизнес не подаст отчётность в следующий раз. Он будет высоким, если сроки нарушались часто. Так, бизнес сможет заранее узнать о блокировке счёта и предотвратить её.

С января нынешнего года действует специальный реестр ФНС, куда попадает информация о работе с задолженностями. Там публикуют:

  • решениях инспекции о взысканиях долгов и поручения финансовым учреждениям о списании недостающих средств;
  • судебные решения о взысканиях за счет имущества.

С помощью реестра тоже можно будет проверить приостановления по счету.

Что делать, если счета заблокированы

Если операции приостановила налоговая, общий порядок отмены заморозки счетов такой:

  1. Узнайте точную причину. За разъяснениями можно обратиться в отдел камеральных проверок налоговой инспекции по месту регистрации. Руководителю компании и ИП нужно взять с собой паспорт, представителю — паспорт с доверенностью. Если нет возможности посетить инспекцию лично, можно позвонить в отделение и назвать им номер решения — его можно узнать в банке или в личном кабинете на сайте ФНС.
  2. Выполните требования ИФНС. Если опоздали с подачёй отчётности — сдайте. Если не уплатили вовремя налоги — заплатите вместе с пени. Если причина в штрафах — погасите.
  3. Сообщите инспекции, что требования выполнены. Для этого нужно составить заявление об отмене ареста расчётного счёта. Подать документ можно на сайте ФНС или лично в отделении.

Если все шаги выполнены правильно, и нарушения устранены, инспекция возобновит операции по счетам на следующий рабочий день. В отдельных случаях срок может быть другим — порядок подробно указан в статье 76 НК РФ.

Когда арест расчётного счёта произведён банком, действовать нужно так:

  1. Отправляйтесь в кредитную организацию. Сотрудник банка выдаст документ, в котором будет указана официальная причина заморозки счетов.
  2. Узнайте, какие действия от вас требуются. Сообщить об этом банк должен в течение двух рабочих дней. Сотрудники предоставят список документов, необходимых при заморозке расчётных счетов, предупредят о личном визите или пригласят вас на разговор.
  3. Выполните эти требования. Вовремя появитесь на приёме, позвольте сотрудникам банка провести проверку на предприятии или подготовьте исчерпывающий перечень документов — если подать их не полностью, в разморозке могут отказать.

Чётких сроков для снятия блокировок банками закон не устанавливает. Здесь все зависит от внутренней политики конкретной организации.

Как избежать блокировок

Конечно, панацеи от блокировок не существует. Арест счетов может случиться с каждым. Но есть общие рекомендации, которые помогут снизить риск блокировок:

  1. Работайте строго по тем видам деятельности, которые указали в кодах ОКВЭД. Если добавляете новое направление, позаботьтесь о том, чтобы вовремя внести новый код.
  2. Прописывайте назначение платежа правильно и детально.
  3. Работайте только с добросовестными контрагентами. О том, как проверить бизнес на благонадёжность, мы рассказывали здесь.
  4. Не снимайте крупные суммы сразу. Дайте им «полежать» на счёте хотя бы пару дней.
  5. Не обналичивайте все деньги сразу, старайтесь оставлять на счёте минимум 15% от суммы.
  6. Соблюдайте сроки оплаты платежей и сдачи отчётности. Можно откладывать средства на налоги и взносы на отдельном счёте.
  7. Сообщайте банку о смене руководителя или реквизитов.
  8. Если кредитная организация запрашивает какие-то документы, предоставьте их вовремя.

Итоги: главное о приостановке счетов

  1. С блокировками может столкнуться каждый, но, как правило, на это всегда есть причины. Инспекцией арест накладывается из-за нарушения обязательств, например, опозданий с платежами или отчётностью. Приостановку счетов также инициируют банки — из-за подозрительных операций в рамках «антиотмывочного» закона.
  2. Узнать об аресте счетов можно в налоговой, у банка или с помощью онлайн-сервисов.
  3. Единственный способ снять арест счетов — узнать и устранить причину. Предоставить банку необходимые документы, погасить задолженности, подать отчёты.

Моё дело

Бухгалтерское
обслуживание
Бухгалтерское, юридическое, налоговое и кадровое сопровождение в одной подписке.
от 7 152 ₽ в мес.

Моё дело

Онлайн-бухгалтерия
Удобный сервис для ведения бухгалтерского, кадрового и налогового учёта в одном окне
от 920 ₽ в мес.
Налоговый календарь

  • Напомнит о сроках сдачи
  • Учёт переносы в выходные и праздники
  • Настраивается по вашим параметрам
  • Учитывает совмещение налоговых режимов
  • Проверить бухгалтерскую отчётность контрагента по ИНН
  • Признаки фирмы однодневки
  • Реестр недобросовестных поставщиков
  • Признаки фирмы-однодневки
  • Проверка цепочки контрагентов
  • Как узнать какая система налогообложения у ООО по ИНН
  • Как проверить ООО на долги и судебные дела по ИНН
  • Как проверить ИП на существование
  • Как проверить ИП по ИНН
  • Проверка организации по ИНН на суды и арбитражные дела

Другие публикации по теме

  • Как узнать какая система налогообложения у ООО по ИНН

19 ноября’21 71766

Как проверить является ли организация субъектом малого предпринимательства

19 ноября’21 9065

Как проверить ИП по ИНН

19 ноября’21 20972

Как проверить ООО на долги и судебные дела по ИНН

19 ноября’21 59324

Проверка организации по ИНН на суды и арбитражные дела

19 ноября’21 19495

Как проверить контрагента на благонадежность

19 ноября’21 6130

Подпишитесь на новостную рассылку

Заполните поля формы, чтобы получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы.

Спасибо! Подтвердите подписку на почте.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *