Какие минусы при открытии ип
Перейти к содержимому

Какие минусы при открытии ип

  • автор:

Индивидуальный предприниматель: преимущества, недостатки, срок и расходы на регистрацию и другое

Индивидуальный предприниматель – это лиц, которое вправе осуществлять предпринимательскую и коммерческую деятельность без образования юридического лица. Проще говоря, Вам не нужно учреждать (создавать) юридическое лицо в одной из организационно-правовых форм, например ООО, АО или НКО.

Ранее Индивидуальные предприниматели назывались Частными предпринимателями (ЧП), а также Предпринимателями без образования юридического лица (ПБОЮЛ).

Использование формы ИП для ведения бизнеса очень популярна и удобна. Почему поговорим ниже. Но, важной особенностью является то, что такая форма перекладывает ответственность с Индивидуального предпринимателя на физическое лицо. Т.е., физическое лицо отвечает всем своим имуществом по всем обязательствам Индивидуального предпринимателя, поскольку это одно лицо. Это, пожалуй, самый главный недостаток ведения бизнеса с использованием ИП.

Преимущества ИП

  • Простой процесс регистрации и ликвидации ИП
  • Свободное и полное использование денежных средств на свое усмотрение
  • Освобождение от уплаты налога на имущество, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности
  • Освобождение от ведения бухгалтерского учета
  • Отсутствует необходимость в документальном оформлении принятых решений
  • Отсутствует налог на дивиденды (13%)

Недостатки ИП

  • Отвечает своим имущества по своим обязательствам
  • Не доступны некоторые виды деятельности, требующие лицензирования, например, торговля алкоголем или некоторыми лекарственными средствами
  • Не все крупные заказчики хотят работать с ИП
  • ИП нельзя использовать для совместного ведения бизнеса
  • У ИП нет директора и он сам должен руководить процессом

Кто может быть ИП

В качестве индивидуального предпринимателя может быть зарегистрирован совершеннолетний гражданин России.

Также в качестве ИП могут быть зарегистрированы иностранные граждане, но при обязательном наличии у них либо вида на жительство в РФ, либо разрешения на временное проживание.

Где происходит регистрация ИП

Зарегистрировать ИП можно только по месту постоянной прописки. Т.е., для подачи документов нужно обратиться в Вашу территориальную налоговую инспекцию (ФНС), к которой относиться Ваш адрес по прописке. Адреса территориальных ИФНС России.

Это один из минусов при регистрации ИП. Поскольку у Вас нет выбора, в какую налоговую инспекцию обратиться, и если Вы прописаны в Рязани, а постоянно находитесь в Москве, то для подачи и получения документов Вам нужно будет поехать как минимум два раза в Рязань.

Регистрация ИП в Москве

Подача и получение документов на регистрацию ИП в Москве происходит в МИФНС №46. Это единственная налоговая по Москве, которая осуществляет все регистрационные действия по юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Адрес и контактная информация МИФНС №46.

Какие расходы на регистрацию ИП

Регистрация ИП потребует от Вас понести следующие расходы:

  • Госпошлина – 800 рублей
  • Нотариальные услуги по заверению копии паспорта – от 500 рублей (при подаче по доверенности)
  • Нотариальные услуги по оформлению доверенности – от 1500 рублей (при подаче по доверенности)
  • Открытие счета в банке – от 2000
  • Приобретение и регистрация кассового аппарата (при необходимости) – от 15 000 рублей

Сколько времени занимает регистрация ИП

Весь процесс регистрации займет около 10 дней с учетом подготовки, подачи и получения полного комплекта документов.

Для подготовки документов Вам нужны:

  • Для гражданина РФ — Паспорт
  • Для иностранного гражданина – Паспорт, его нотариально заверенный перевод, вид на жительство или разрешение на временное пребывание.
  • Свидетельство о присвоении ИНН (при наличии)

В заявлении Вам нужно будет указать сведения, которые Вы найдете в справочниках:

Также рекомендуем ознакомиться с Законом о государственной регистрации индивидуальных предпринимателей, в котором прописан порядок подачи и получения документов.

Плюсы и минусы регистрации ИП

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

ИП или индивидуальный предприниматель — это одна из форм организации бизнеса в России. Причем последняя статистика ФНС показывает, что индивидуальную предпринимательскую деятельность стали регистрировать чаще, чем юридические лица. Какие же плюсы и минусы ИП повлияли на популярность этого формата?

Влияет ли организационно-правовая форма на успех бизнеса

Конечно, как и во многих других ситуациях, содержание здесь главнее формы. Успех вашего бизнеса, в первую очередь, зависит от следующих критериев:

  • какой товар или услугу вы предлагаете;
  • наличие стабильного спроса;
  • источники финансирования;
  • конкуренция на рынке и умение на нем продвигаться;
  • способы монетизации – чем их больше, тем лучше.

Без решения этих вопросов нет смысла говорить про преимущества ИП или его недостатки. Сама по себе регистрация в ИФНС индивидуальной предпринимательской деятельности или собственной компании не сделает вас успешным.

И все же многие особенности ИП позволяют рекомендовать эту форму для тех, кто только начинает свой бизнес или хочет быстро протестировать какую-то идею. Почему? Об этом вы узнаете в нашей статье.

Преимущества ИП

Начнем с хорошего – какие преимущества индивидуального предпринимательства позволили ему стать самой популярной формой частного бизнеса в России.

Простой выход из бизнеса

Парадоксально, но перед тем, как стать индивидуальным предпринимателем, надо понимать, просто ли прекратить этот статус. Ведь иногда выход оказывается дороже входа.

В случае с ИП это действительно просто. Чтобы закрыться, а точнее, сняться с учета, понадобится одно заявление и квитанция на уплаты пошлины в 160 рублей. Через пять рабочих дней налоговая инспекция внесет в реестр ЕГРИП соответствующую запись. После этого ваш бизнес формально уже закрыт.

Формально – потому что задолженности по налогам, взносам, перед кредиторами (если они есть) никуда не денутся. Но это уже другая история, о которой мы еще расскажем. В остальном же проблем, с которыми сталкиваются учредители ООО при его ликвидации, у ИП нет.

Простой вывод денег из бизнеса

Бизнес начинают ради получения прибыли – это утверждение никто не оспаривает. И вот эта прибыль получена: деньги зачислены на расчетный счет или лежат наличными в кассе. Как направить их на свои личные нужды?

Никаких проблем, берите, сколько унесете, только про интересы самого бизнеса не забудьте. Зарплата работников, налоги и взносы, расчеты с контрагентами – это обязательные платежи, без которых ваше дело просто остановится.

Пожалуй, самый главный плюс ИП – при выводе денег на свои цели ничего дополнительно платить не надо. И разрешение на это получать ни от кого не требуется.

Этим предприниматель заметно отличается от учредителя ООО. Ведь собственник компании сначала должен принять решение о распределении дивидендов (не чаще раза в квартал), а потом еще заплатить 13% НДФЛ с дохода от бизнеса.

Больше налоговых льгот для бизнеса

ИП не только не платят налог на дивиденды, но также имеют больше льгот при налогообложении бизнеса. Перечислим некоторые из них:

  1. Специальный налоговый режим ПСН, который действует только для предпринимателей. Налог фиксированный, он не зависит от размера дохода, нет отчетности, некоторую деятельность разрешено вести без ККТ.
  2. Еще один режим, доступный для ИП — НПД (налог на профессиональный доход для самозанятых граждан). Он накладывает много ограничений, но при этом дает ряд бонусов. Среди них — отсутствие обязанности платить страховые взносы ИП за себя, сдавать отчетность и применять кассовый аппарат, а также низкие налоговые ставки.
  3. Возможность уменьшать исчисленный налог на УСН Доходы и ПСН за счет страховых взносов. ИП без работников может снизить налог до нуля, с работниками — до половины;
  4. На общей системе налогообложения работает ИП с НДС. Плюсы и минусы этого режима для физлица в том, что предпринимательская прибыль облагается по ставке 13% вместо 20% у организаций. А еще можно вернуть уплаченный НФДЛ, если ИП на общей системе приобрел для себя жилье.
  5. Налоговые каникулы, т.е. нулевая ставка на УСН и ПСН для некоторых видов деятельности.

Чтобы узнать еще больше о налоговых льготах, рекомендуем перед тем, как стать индивидуальным предпринимателем, обратиться на бесплатную консультацию.

Низкие административные штрафы

Если вы думаете, что низкие штрафы — это несущественный плюс ИП, откройте главу 14 КоАП РФ. В административных правоотношениях предприниматель приравнивается к должностным лицам, если нет специальной оговорки о его статусе.

Сравним в таблице размеры некоторых административных санкций для ИП и организаций в 2023 году (в рублях).

Правонарушение Штраф для ИП Штраф для ООО
Деятельность без лицензии от 4 до 5 тысяч от 40 до 50 тысяч
Продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг ненадлежащего качества от 10 до 20 тысяч от 20 до 30 тысяч
Реализация товаров, услуг, работ без обязательной информации от 3 до 4 тысяч от 30 до 40 тысяч
Неприменение ККТ при расчетах от 10 тысяч от 30 тысяч
Обман потребителей от 10 до 30 тысяч от 20 до 50 тысяч
Нарушение правил продажи отдельных видов товаров от 1 до 3 тысяч от 10 до 30 тысяч
Деятельность в области транспорта без лицензии 100 тысяч 400 тысяч
Нарушение требований к установке и эксплуатации рекламной конструкции от 3 до 5 тысяч от 500 тысяч до 1 млн

Санкции за налоговые нарушения для физических и юридических лиц одинаковы. Но при этом негласные нормы доначислений при выездных налоговых проверках для ИП и ООО тоже отличаются в несколько раз. Соответственно, интерес ФНС и других органов к индивидуальным предпринимателям ниже, чем к юридическим лицам.

Простое документальное сопровождение бизнеса

Индивидуальные предприниматели не ведут бухгалтерский учет, поэтому на простых системах налогообложения могут самостоятельно оформлять налоговые декларации.

А еще им не надо сообщать в ИФНС о смене адреса или паспортных данных. Все об ИП инспекция узнает по межведомственным каналам взаимодействия. Исключение – изменение кодов ОКВЭД, о чем предприниматель должен заявить по форме Р24001.

Кроме того, территориально при ведении бизнеса ИП не привязан к тому региону, где он прописан. Работать можно по всей территории РФ, не сообщая при этом об открытии обособленного подразделения.

Для сравнения, учредители ООО должны подавать специальные регистрационные формы не только про изменение кодов ОКВЭД и открытие филиала, но и в следующих ситуациях:

  • смена юридического адреса, наименования, руководителя;
  • изменение размера уставного капитала и состава участников;
  • при любом изменении текста устава и др.

Если же о подобных сведениях организация не сообщит вовремя, в отношении нее могут внести запись о недостоверной информации в ЕГРЮЛ. Это грозит проблемами с партнерами, банками, госорганами и может стать основанием для принудительной ликвидации ООО.

Это может быть интересно

Недостатки ИП

У каждой медали есть две стороны, поэтому наш разговор про плюсы и минусы ИП будет неполным, если не рассказать про его недостатки.

Обязанность платить страховые взносы за себя

Пенсионное и медицинское страхование физических лиц в России возложено на их работодателей. За каждого легально оформленного работника перечисляют страховые взносы для формирования пенсии и медицинского облуживания.

Но у ИП работодателя нет, поэтому страховые взносы за себя он должен платить сам. Размер взносов устанавливается ежегодно. В 2023 году это минимум 45 842 рубля при доходах до 300 000 рублей. Если доход больше, дополнительно надо заплатить 1% с суммы превышения.

Для тех, кто оформил ИП, но бизнес не ведет или не получает от него дохода, это довольно большая сумма. Однако отказаться платить взносы нельзя, об этом не раз заявляли не только Минфин и ФНС, но и высшие судебные инстанции. Можно только временно приостановить уплату при наличии определенных обстоятельств, например, уход за ребенком до полутора лет.

Единственный вариант не платить взносы ИП — применять налоговый режим ПНД.

Полная имущественная ответственность

Все доходы, которые получает ИП от бизнеса, являются его собственностью, как физлица. Но верно и обратное – предпринимательские долги взыскиваются со всего имущества, в том числе того, которое не применялось в бизнесе.

Даже после закрытия ИП к нему можно предъявлять иски по уплате налогов и взносов, за поставленные товары и услуги, а также другие имущественные требования. В этом, конечно, заключается основной риск индивидуальной предпринимательской деятельности.

Однако было бы неверно считать, что полная ответственность ИП ставит его в заведомо проигрышное положение по сравнению с учредителем ООО. Собственник компании тоже может быть привлечен к взысканию долгов по бизнесу за счет личного имущества. Но сделать это, безусловно, сложнее.

В бизнес нельзя привлечь партнеров или продать его

ИП регистрируют только на одного человека, поэтому в такой бизнес нельзя ввести партнеров. А еще его нельзя продать целиком, как имущественный комплекс, передать в наследство, подарить или заложить.

Как только конкретный человек, зарегистрированный в качестве предпринимателя, снимется с учета, бизнес прекращает свое существование. Можно по отдельности продать имущество и недвижимость, которое использовалось в деятельности, но все документы надо переоформлять.

Некоторые виды деятельности для физических лиц недоступны

Многие лицензируемые направления бизнеса недоступны для индивидуальных предпринимателей. Это, например, существенно затрудняет открытие небольших магазинов у дома. Ведь лицензию на реализацию крепкого алкоголя, который увеличивает продажи, ИП получить не может. Торговать разрешено только слабым алкоголем, таким как пиво или сидр.

Не могут предприниматели оказывать охранные услуги, заниматься страхованием, финансовой деятельностью, открывать ломбарды и др. Но лицензию все же можно получить на образовательную, частную детективную, медицинскую, фармацевтическую деятельность, а также на изготовление компьютерных программ, баз данных.

Меньше доверия со стороны банков и партнеров

Некоторые контрагенты предпочитают работать только с юридическими лицами. Особенно это заметно при выставлении требований в коммерческих тендерах. Почему так?

Считается, что статус ИП как субъекта предпринимательской деятельности ниже статуса ООО. Однако здесь все очень индивидуально. Если у вас будут явные конкурентные преимущества, то вряд ли партнер откажется от сотрудничества только из-за вашего статуса.

Кроме того, ИП труднее получить кредит на развитие бизнеса. Банки скорее предоставят ему потребительский кредит, как физлицу. Во-первых, по отчетности предпринимателя труднее понять, есть ли прибыль в его бизнесе, ведь бухучет он не ведет. Во-вторых, риск невозврата такого кредита выше, потому что вся деятельность ИП завязана на одном человеке.

В этой статье мы постарались рассказать все об ИП и показать, что у этой организационно-правовой формы есть много плюсов. А конкретнее о том, как стать индивидуальным предпринимателем и пройти регистрацию самостоятельно, вы можете узнать здесь.

«Плюсы» и «минусы» открытия ИП

Открытие ИП может стать первым шагом на пути построения своего бизнеса. Но помимо возможностей этот статус накладывает и обязанности. Рассказываем о плюсах и минусах, а также самых актуальных и важных вопросах индивидуального предпринимательства.

«Плюсы» и «минусы» открытия ИП



Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock
Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

Кстати, сегодня зарегистрировать ИП можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис Тинькофф Банка. Сервис подготовит заявление по форме Р21001, поможет с выбором выгодного налогового режима и отправит документы в налоговую — онлайн. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылке.

«Плюсы» ИП

Регистрация

ИП (индивидуальный предприниматель) — это официальный статус физического лица, занимающегося бизнесом с целью получения дохода.

Открыть ИП намного проще, чем предприятие. Сделать это можно лично, по нотариальной доверенности и онлайн. Документы, необходимые для регистрации ИП:

  • Паспорт и его копия;
  • ИНН;
  • Заявление на регистрацию по форме Р21001;
  • Квитанция об оплате госпошлины.

Госпошлина в 2024 году составляет 800 рублей, что в 5 раз меньше, чем регистрация организации. А при регистрации ИП через специальный сервис-регистратор Тинькофф Банка платить госпошлину не нужно вовсе.

ИП не обязан иметь расчетный счет и печать. Можно производить расчеты наличными, но важно помнить, что есть ограничение в 100 тысяч рублей по одному договору, за превышение лимита — штраф.

Несмотря на то, что ИП расчетный счет иметь не обязан, банки часто против, если предприниматель использует карту физлица при расчетах, часто происходят блокировки. Поэтому если суммы операций значительные, удобнее иметь для предпринимательской деятельности расчетный счет.

Удобство наличия расчетного счета заключается также в том, что при получении денежных средств на расчетный счет нет необходимости в онлайн-кассе, покупка и регистрация которой отдельная процедура. При регистрации ИП через сервис-регистратор Тинькофф Банка расчетный счет открывается бесплатно.

Вывод денег для ИП

Одним из актуальных вопросов для любого бизнеса является вопрос вывода денег. Для многих предпринимателей оказывается неприятным сюрпризом информация о том, что деньги предприятия — это не его собственные средства и выводить их можно через выплату зарплаты, а значит начисление налогов и страховых взносов (13% НДФЛ и примерно 30% взносы в фонды) или через выплату дивидендов, что тоже облагается дополнительным налогом (НДФЛ 13%).

Совсем по-другому дела обстоят с выводом денег у индивидуального предпринимателя. Деньги ИП — это его собственные деньги и налоговое законодательство не препятствует снятию средств со счета или взятию из кассы на личные нужды.

Обратите внимание! В настоящее время в связи с применением федерального закона 115-ФЗ банки иногда просят ИП предоставить подтверждение расходов на личные цели, однако налоговым кодексом штрафов или ограничений по этому поводу не предусмотрено.

Также есть нюанс, связанный с банковским процентом за снятие денежных средств на личные цели. Часто банки намеренно завышают комиссию по выводу денежных средств на карты физических лиц. Поэтому на это тоже стоит обратить внимание при открытии расчетного счета.

Бухгалтерский учет и отчетность

Преимуществом ИП является отсутствие бухгалтерского учета. ИП его может вести, но не обязан. Поэтому если бизнес мелкий, предприниматель может справиться со всей отчетностью самостоятельно. Так, если предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения, то отчет предоставляется по доходам один раз в год. Если ИП на патенте (а патент может применять только ИП), то по этому виду деятельности декларация вообще не сдается.

ИП не стоит забывать о ведении КУДиР (Книги учета доходов и расходов). Эта книга в налоговую не сдается, но для подтверждения льготного налогообложения она необходима, потому что есть ограничения по доходу на УСН, патенте, НПД.

Кроме КУДиР все-таки рекомендуется предпринимателю фиксировать свои расходы и хранить документы, даже если того не требует законодательство. Эти данные потребуются для внутренней отчетности, принятия управленческих решений и выискивания ресурсов для развития бизнеса.

Для выбора оптимальной системы налогообложения вы можете воспользоваться специальным сервисом от ФНС.

Дополнительная отчетность ИП

У ИП минимальное количество отчетов. Если сотрудников нет, в отличие от организаций, на себя ИП ничего не предоставляет ни в Пенсионный фонд, ни в ФСС. Предприятие же имеет в любом случае директора, а это значит, что возникает необходимость отчетов на сотрудника, а они ежемесячные, ежеквартальные, годовые. В этом случае уже без бухгалтера, скорее всего, не обойтись.

Кстати, для безошибочной подготовки и своевременной сдачи любой отчетности вы можете воспользоваться специальным онлайн-сервисом для предпринимателей «Моё дело». Таким образом вы значительно сэкономите на бухгалтерских услугах. Каждый предприниматель может бесплатно ознакомиться с данным сервисом, пройдя быструю регистрацию.

«Минусы» ИП

Страховые взносы

49 500 рублей — размер страховых взносов за 2024 год. Страховые взносы — это неналоговые сборы, которые оплачиваются предпринимателями и организациями.

Если зарегистрировались не с начала года, то страховые взносы нужно платить не за весь период. Для расчета страховых взносов вы можете воспользоваться специальным калькулятором ФНС.

Кроме суммы 49 500 рублей, страховые взносы начисляются в размере 1% с дохода свыше 300 000 рублей.

Важно понимать! Даже если деятельность приостановлена или не ведется вообще, страховые взносы начисляются в полном объеме.

Страховые взносы можно не платить лишь при исключительных случаях, они указаны в пункте 7 статьи 430:

  • военная служба;
  • отпуск по уходу за каждым ребенком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
  • уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
  • период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах, но не более 5 лет в общей сложности.

Таким образом для предпринимателя, не осуществляющего деятельность, выгодно сняться с учета как ИП. Организация же, если не осуществляет деятельность и не начисляет зарплату сотрудникам, налоги не платит.

ИП и декретные выплаты

Если женщина-предприниматель оформлена как директор в ООО, то она имеет право на пособие по беременности и родам и на прочие декретные выплаты. Сумма выплаты будет рассчитываться, исходя из ее дохода.

Женщина-предприниматель, у которой ИП, может рассчитывать на пособие по нетрудоспособности, беременности и родам и прочие выплаты только в случае, если она застрахована в фонде социального страхования — то есть оплачивает взносы в ФСС, причем пособие выплачивается в минимальном размере и не зависит от ее дохода.

Ответственность

Важный момент при выборе формы регистрации бизнеса — это ответственность. Нужно понимать, что ИП отвечает по долгам своим имуществом. Может быть, не стоит начинать дело с такими мыслями и при открытии бизнеса сразу думать об огромных долгах, но все-таки лучше предугадать различное течение обстоятельств и помнить об ответственности.

Несмотря на то, что банки очень неохотно кредитуют ИП, требуют большего количества документов для подтверждения дохода и более тщательно проверяют платежеспособность потенциального клиента, взыскать задолженность по невыплаченному кредиту банк может даже после закрытия бизнеса и снятия с учета в качестве ИП.

Если в результате работы у ИП возникнет задолженность перед банками или бюджетом, то эти долги останутся даже при закрытии бизнеса (снятии с учета в качестве ИП). Долги можно будет взыскать за счет личного имущества.

Зато закрыть ИП очень легко, достаточно оплатить госпошлину и подать заявление о прекращении предпринимательской деятельности.

Ограничения деятельности

Не все виды деятельности можно осуществлять в качестве ИП. Список небольшой, но перед походом в инспекцию стоит его изучить:

  • производство и реализация алкоголя;
  • торговля оружием;
  • банки, инвестиционные фонды, казино;
  • военная и космическая промышленность;
  • теле-, радиовещание.

Неделимость бизнеса

Еще одним «минусом» открытия ИП является неделимость бизнеса. Часто бизнесмены находят партнеров, которые готовы инвестировать в их развитие. Предприниматель не сможет получить инвестиции путем ввода в бизнес нового участника. ИП предполагает личное управление бизнесом, так, например, от имени ИП другое лицо может действовать только по нотариальной доверенности.

Зато ИП нет необходимости открывать филиалы, достаточно, например, просто торговой точки.

Стоит обратить внимание, что крупные организации считают, что работать с ИП непрестижно, так как у них часто бизнес нестабилен и именно такую форму часто используют для незаконных схем.

Для удобства сведем все «плюсы» и «минусы» ИП в одну таблицу:

«Плюсы» ИП «Минусы» ИП
1. Простая регистрация. 1. Страховые взносы необходимо уплачивать даже тогда, когда нет деятельности и прибыли.
2. Госпошлина при оформлении ИП — 800 рублей. При регистрации онлайн, через сервис-регистратор от Тинькофф Банка , пошлину платить не ну жно. 2. Ответственность личным имуществом.
3. Легко выводить из бизнеса деньги. 3. Можно работать не по всем видам деятельности.
4. Не обязательно вести бухгалтерский учет. 4. Не получится ввести в бизнес инвестора, учредителя.
5. Минимальное количество отчетов в налоговую. 5. Крупный бизнес иногда отказывается работать с ИП.
6. Можно выбрать налоговый режим с минимальной налоговой нагрузкой. 6. Декретные выплаты в минимальном размере.
7. Штрафы меньше, чем у организаций.

Налоги ИП

У предпринимателя (ИП), с точки зрения налогообложения, есть больший выбор и возможность льготного обложения.

Начнем с того, что, например, организации (ООО) не могут применять патент и налог на профессиональный доход.

Патент

Разрешен в использовании ИП, которые ведут определенные виды деятельности. Список указан в статье 346 (парикмахерские, химчистки, ателье, автотранспортные услуги, ремонт и другие виды деятельности). Средняя численность сотрудников не должна превышать 15 человек. Лимит дохода от реализации не может превышать 60 миллионов рублей за год. Самое интересное, что для вновь зарегистрированных предпринимателей в регионах может быть ставка налога 0%. Необходимо изучить местное законодательство, кто может попасть под данную льготу. Отчетность по патенту не предоставляется. Нужно вести только Книгу учета доходов (чтобы не превысить ограничение по доходу).

Налог на профессиональный доход (НПД)

Могут применять только граждане и ИП. Виды деятельности здесь также ограничены. Иметь сотрудников тоже не получится. Этот налог подойдет для самозанятых предпринимателей, оказывающих услуги или производящих собственную продукцию. Ставка налога 4% по доходам от граждан, 6% — по доходам от ИП и организаций. Ограничение по доходу 2,4 миллиона рублей в год. Отчетность никакая не предоставляется и бухгалтерский учет не ведется. Применяя НПД, отчисления в фонды производить не обязательно, что дает возможность предпринимателю сэкономить на взносах.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Это самая популярная система налогообложения. Может быть в двух вариантах. Самая простая — УСН «Доходы», когда налог считается от дохода, не учитывая расходы. При УСН «Доходы минус расходы» предприниматель снижает налогооблагаемую базу на расходы, разрешенные налоговым кодексом.

Есть деятельность, при которой «упрощенку» применять нельзя:

  • банки, микрофинансовые организации и страховщики;
  • агентства занятости;
  • пенсионные и инвестиционные фонды;
  • нотариусы и адвокаты;
  • ломбарды и другие.

Здесь также есть ограничение по доходу (219 миллионов рублей в год). Средняя численность — не более 130 человек за отчетный период. Не должно быть филиалов. Остаточная стоимость основных средств не более 150 миллионов рублей.

Ставка налога при УСН «Доходы» — 6%, но в каждом регионе процент различается, причем может быть снижена до 0%, так, вновь зарегистрированные предприниматели по определенным видам деятельности могут некоторое время работать вообще без налога.

Ставка налога при УСН «Доходы минус расходы» — 15%. Законом субъекта РФ ставка может быть снижена до 5%, а в Крыму и Севастополе — до 3%.

Декларация сдается только по итогам года, а вот авансовые платежи уплачиваются ежеквартально.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Этот вид налогообложения подходит для предпринимателей, которые производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукцию, оказывают услуги по растениеводству и животноводству и тому подобное.

Ставка налога — 6%, в Крыму и Севастополе ставка может быть снижена до 4%. Данный налог не освобождает предпринимателя от НДС. Налоговую базу можно уменьшить на расходы по деятельности.

Отчетность по ЕСХН сдается по итогам года, а авансовые платежи перечисляются за полугодие.

Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО — самая сложная и обычно самая дорогая, применяют ее крупные предприниматели, которые сотрудничают с организациями на этой же системе и им важна уплата НДС.

Здесь нет ограничений ни по видам деятельности, ни по доходам. Ставка налога на доходы 13%, НДС — 20%, 10%, 0%. Налоговая система не освобождает от уплаты налога на имущество. Налоговую базу можно уменьшить на расходы по предпринимательской деятельности.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)

Автоматизированная упрощенная система налогообложения — новый налоговый режим. Он считается экспериментальным и будет действовать с 1 июля 2022 года до 31 декабря 2027 года включительно в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Применение АУСН предполагает выбор объекта налогообложения: «Доходы» со ставкой 8%, или «Доходы минус расходы» со ставкой 20% и минимальным налогом 3% от доходов.

Выбрать АУСН в качестве системы налогообложения могут вновь зарегистрированные организации и ИП.

Что в итоге

Если бизнес рассчитан на оказание услуг населению или на другой мелкий производственный процесс, то очень выгодно и удобно быть ИП с меньшей налоговой нагрузкой и легким способом вывода денег, без заморочек с бухгалтерией. Если же ваши планы грандиозны и есть желание покорить мир, получать инвестиции и расширяться по всему континенту, то стоит подумать о другой форме организации бизнеса.

Как уже говорили ранее, сегодня зарегистрировать ИП можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис от Тинькофф Банка.

Плюсы и минусы ИП

Баннер

Я пеку торты больше года, и моя мечта – открыть пекарню. Чтобы это сделать, нужно стать ИП. Я всегда была далека от этой сложной темы, но пришло время разобраться в плюсах и минусах ИП.

  • Зачем становиться индивидуальным предпринимателем
  • Все или ничего
  • Преимущества
  • Недостатки
  • Стоит ли оформлять себя предпринимателем

бизнес кондитерская ип пекарня цех риски

Открыть бизнес и не прогореть — удается не всем. Источник: unsplash.com

Зачем становиться индивидуальным предпринимателем

Идея с пекарней поселилась в моей голове после того, как я влюбилась в готовку. Чтобы легально вести бизнес и работать с чистой совестью, мне придется оформить ИП.

Налоговый кодекс РФ определяет индивидуального предпринимателя (ИП) как физическое лицо, официально зарегистрировавшего свою деятельность. Человек с таким статусом имеет полное право называть себя бизнесменом.

За нелегальную работу предприниматель может быть привлечен к административной и уголовной ответственности. Штраф за нарушение УК РФ составляет до 300 тысяч рублей. Если бизнес нанес ущерб людям или государству, его хозяина могут лишить свободы сроком до полугода.

Я часто встречаю в своем городе кондитеров, которые разворачивают цехи в съемных квартирах. Но, изучая тонкости бизнеса, я выяснила, что Жилищный Кодекс России запрещает обустраивать в квартирах любые промышленные производства.

Закон не оговаривает их размер, но даже маленькую студию могут легко принять за кондитерский цех и выписать штраф до 1500 рублей. Причем от наказания вас не спасет даже статус самозанятого, ИП или собственника ООО.

В 2023 году зарегистрировать себя предпринимателем проще простого. Это можно сделать традиционным способом, подав документы через юриста или нотариуса, а также оформив их самому — через МФЦ, Федеральную налоговую службу (ФНС) или банк. Заполните удобную онлайн-форму на сайте Совкомбанка , выберите дату составления документов и ждите подтверждения.

В мире существуют 15 банкнот, на которых можно увидеть королеву Елизавету в возрасте от 8 до 85 лет.
Другой факт

Все или ничего

По моим подсчетам, нужно не менее 5 млн рублей, чтобы открыть небольшую пекарню в Петербурге с собственным цехом . В этом городе булочки и торты пекут буквально на каждом шагу, поэтому здесь конкуренция очень большая.

Риски для индивидуального предпринимателя можно описать фразой «все или ничего». Многие люди берут кредиты, закладывают квартиры, дома и машины, чтобы найти деньги на открытие своего дела. Если неправильно составить бизнес-план, не учесть непредвиденных расходов и других важных вещей — предприниматель не просто потеряет все, но и останется с большими долгами.

Работа на себя всегда полна рисков. Предугадать форс-мажоры невозможно. Сегодня у вас все хорошо, а завтра ломается дорогая печь перед важным заказом. Оформите страхование бизнеса в Совкомбанке — и мы разделим с вами риски.

Предпринимательство — деятельность, полная рисков, и многие из них нельзя избежать. Самое разумное — подобрать проверенную компанию с большим количеством услуг по страхованию бизнеса (сотрудников, транспорта, товаров, грузов, ответственности). Широкий выбор предлагает своим клиентам Совкомбанк Страхование. Разделим с вами риски!

Когда бизнесмен становится должником, по решению суда приставы списывают деньги с его счетов и вкладов (рублевых и валютных). Человеку оставляют сумму, равную прожиточному минимуму.

Однако забрать все деньги у разорившегося предпринимателя приставы не могут. О «неприкосновенных» средствах подробно сказано в законе «Об исполнительном производстве», а об имуществе и других вещах — в Гражданском кодексе .

  1. Невозможно зарегистрировать более одного ИП. Если хотите вести сразу несколько бизнесов параллельно, то выберите разные коды ОКВЭД .
  2. Статус предпринимателя нельзя передать или получить в аренду.
  3. Платить страховые взносы придется, даже если бизнес не будет приносить хороших доходов. Раньше платежи разделяли на пенсионное и медицинское страхования, с 2023 года в квитанции указывается общая сумма — 45 842 рубля.
  4. Репутация — тоже «валюта» и еще один риск для ИП. Потерять доброе имя можно разными способами: задолжать деньги поставщикам, продавать некачественные товары или услуги, получать негативные отзывы. Помните, репутационный риск может привести к финансовому.

Преимущества

Безусловным плюсом ИП является возможность легально вести бизнес и получать прибыль. Предприниматель может не переживать, что банк заморозит счет из-за постоянных и странных приходов разных сумм.

Кредитные организации должны следить за движением средств на счетах клиентов, чтобы не допустить незаконной деятельности, например отмывания денег. Если банк решит, что история поступления денег на карту сомнительная, он заблокирует пластик до выяснения всех деталей.

Оформляя ИП, вы можете сотрудничать с предприятиями, организациями и такими же предпринимателями, как и вы. Самозанятым в этом плане труднее, поскольку с ними не любят работать из-за ряда сложностей. Причина в том, что при покупке услуги или товара у физического лица без ИП заказчик обязан заплатить за него страховые взносы. Подрядчик, в свою очередь, должен удержать с суммы заказа . Такое сотрудничество дорогое и рискованное, поэтому его часто избегают.

Моя знакомая открыла небольшую пекарню в Томске и поделилась своим опытом.

Я оформила ИП, арендовала помещение под кондитерский цех, сделала сертификаты качества, прошла необходимые проверки и т. д. С крупными организациями сотрудничаю несколько раз в месяц, в основном это корпоративные заказы в виде тортов, но иногда меня просят разработать технологические карты для ресторанов.

Статус индивидуального предпринимателя внес определенные трудности в мою работу: теперь я должна следить за налогами, вести отчетность и делать многие другие вещи.

Раньше я пекла торты на дому и даже не оформлялась как самозанятая. Я не бежала от налогов, на бумажную волокиту просто не было времени из-за заказов. Если давать совет читателям, которые планируют открывать кафе, пекарню или цех оформлять ИП определенно нужно.

Индивидуальный предприниматель может выбирать налоговые режимы. Для физического лица правила такие: платите НДФЛ по ставке 13%, а при доходе свыше 5 млн рублей — 15%. Для малого бизнеса государство предлагает разные варианты, например ставку 6%.

Это называется упрощенной налоговой системой или УСН. Она популярна среди представителей малого и среднего бизнеса. Система позволяет снизить ставку по налогам, не платить их два года с момента регистрации ПСН , воспользоваться специальными каникулами и отличается простотой ведения учета.

ИП разрешено выдавать кассовые чеки или бумажные талоны, а значит, гарантировать защиту потребительских прав и качество товара. Моя подруга продает на маркетплейсах канцелярские товары: она рассказала, какие еще плюсы для себя выделила.

Оформиться предпринимателем можно прямо из дома. Я просто позвонила в банк, он отправил ко мне представителя с документами, в которых нужно было поставить подпись. Потом получила письмо с поздравлением на почту.

Еще один плюс банки часто предлагают бизнес-клиентам выгодные условия. Например, я открыла расчетный счет и подключила специальный расширенный тариф, в который была включена услуга персонального бухгалтера.

Есть несколько советов, которые я дала бы начинающим предпринимателям. Во-первых, открывать ИП лучше всего в начале года, чтобы в январе следующего квартала не платить взносы за прошлый. Во-вторых, если вносить страховые взносы каждые четыре месяца, а не в конце года, то можно снизить сумму авансового платежа по налогам. Этот лайфхак помогает экономить деньги.

Недостатки

минусы предпринимательство бизнес риски деньги

Так выглядел автор текста, когда пытался разобраться в тонкостях ИП. Источник: unsplash.com

Я спросила у друзей, какие минусы ИП они выделяют для себя, и все в один голос ответили — страховые взносы и налоги. В первом случае вы инвестируете в свою будущую пенсию. Во втором — платите государству за возможность вести бизнес на его территории. Но вносить деньги придется даже в том случае, если через месяц после открытия ИП вы, например, передумали вести бизнес и отказались от статуса частника.

Моя подруга оформила себя индивидуальным предпринимателем через агентство (за 10 тысяч рублей), чтобы открыть салон красоты в Москве. Через полгода она передумала строить бизнес и закрыла ИП, заплатив 40 тысяч страховых взносов за простой.

Еще один минус при регистрации статуса — если сразу не выбрать упрощенную систему налогообложения и не подать заявление на получение патента, бизнес будет считаться по общей системе. То есть вам придется платить 20% и 13% НДФЛ.

Помимо финансовых рисков, которые всегда есть у бизнесмена, он также несет ответственность за все происходящее в компании. Первое время он сам себе начальник, подчиненный, бухгалтер, грузчик. Если вы ушли из найма, чтобы работать на себя, приготовьтесь к тому, что выходных практически не будет.

Открыть ИП с непогашенными кредитами не получится. Позаботьтесь об этом заранее и рефинансируйте долги в Совкомбанке по выгодной ставке. Оставьте заявку на сайте сейчас и платите за задолженности одним комфортным платежом уже завтра.

Рефинансируйте кредит в Совкомбанке. Предоставьте паспорт и неудобные кредитные договоры, которые нужно закрыть. Совкомбанк рассчитается по старым кредитам и предоставит один новый с выгодными условиями и комфортным платежом. Оставьте заявку онлайн и платите меньше!

Предпринимателю нельзя: изготавливать и продавать алкоголь, лекарства и военные товары, открывать ломбард, охранный бизнес, заниматься банковским делом и инвестициями. Кстати, купить, продать и переоформить ИП тоже не получится.

После регистрации статуса вас автоматически заносят в пенсионный и медицинский фонды, а затем выдают документ, подтверждающий постановку на учет. Эти взносы нужно будет платить в по месту прописки.

Предприниматель обязан всегда отчитываться перед налоговой за свои доходы и прибыль. Сведения указываются в декларации. Подать ее можно разными способами.

Первый — дистанционный, но он доступен лишь при наличии электронной подписи. Она открывается отдельно в ФНС. Для подписи нужно купить специальную флешку и право пользования программой.

Второй вариант — отнести декларацию лично в ближайший отдел налоговой по прописке в паспорте или по адресу фактического проживания. Третий — отправить заполненный документ почтой, например, в филиал ФНС в вашем городе.

И последний минус, который важно учитывать. Если вы, как и моя подруга, передумали заниматься бизнесом и отказались от статуса предпринимателя, то открыть новое ИП можно будет только спустя три года.

Стоит ли оформлять себя предпринимателем

работа трудности предприниматели

Если вы решили заняться бизнесом и хотите, чтобы он процветал, — приготовьтесь работать без выходных, праздников и отпусков. Источник: unsplash.com

Разобраться в том, что такое ИП, в его плюсах и минусах — оказалось непростой задачей. Если говорить простым языком, этот статус позволяет легально зарабатывать деньги на собственном деле, не опасаясь быть пойманным на незаконной деятельности.

Получать хорошие деньги можно и в статусе самозанятого, но лимит дохода в таком случае не должен превышать 200 тысяч в месяц и 2,4 млн в год. Открывать пекарню в таком статусе не вариант. Для работы понадобится штат сотрудников: быть кондитером, продавцом, уборщицей и начальником в одном лице не получится.

Для масштабного бизнеса подойдет ИП: так будет проще сотрудничать с крупными компаниями, выдавать чеки покупателям, платить налоги по низкой ставке, нанимать персонал и пользоваться другими бонусами предпринимательства.

Из минусов: придется разобраться в огромной куче бумаг и правил, в налогах и взносах, научиться заполнять и подавать декларацию. Кроме того, открытие бизнеса всегда связано с финансовыми рисками. Поэтому лучше заранее к этому подготовиться. Накопить достаточно денег, разобраться во всех тонкостях предпринимательства, написать бизнес-план с учетом всех рисков, заложить в бюджет деньги на непредвиденные расходы. В общем, подойдите к вопросу серьезно — и тогда ваши шансы на успех увеличатся.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *