Какие операции банка относятся к депозитным
Перейти к содержимому

Какие операции банка относятся к депозитным

  • автор:

Депозитные операции

Банковское дело

Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики. под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в ее качестве. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

  • юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
  • физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

  • до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
  • срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
  • условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

  • средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
  • средства на счетах физических лиц — предпринимателей;
  • средства на счетах фондов различного назначения;
  • средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);
  • средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
  • средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным);
  • вклады населения до востребования.

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не- снижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период, производится по формуле

  • А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;
  • ОСР — средний остаток средств на счетах до востребования за период;
  • ОКР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

  • Сущность и виды банков
    • Функции и роль банков в экономике
    • Банковская система
      • Банковская система России
        • Элементы банковской системы
        • Двухуровневая банковская система
        • Банковское право
          • Принципы банковского права
          • Банковские правоотношения
          • Источники банковского права
          • Рефинансирование банков
          • Рынок банковских услуг
            • Депозитные операции
              • Депозитные операции
                • Вклад
                • Сберегательные и депозитные сертификаты
                • Кредитные операции банков
                  • Банковский кредит
                  • Формы кредита
                    • Консорциальный кредит
                      • Межбанковский кредит
                        • Классификация потребительских кредитов
                        • Пластиковые банковские карты и их виды
                        • Интернет-банкинг
                        • Лизинг
                          • Преимущества лизинга
                          • Виды лизинга
                          • Банковский менеджмент
                              • Кредитный риск банка

                              ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

                              Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Ткач Нина Дмитриевна

                              Тенденции развития депозитной активности населения

                              Методы управления привлеченными ресурсами коммерческого банка: классификация, характеристика и основные тенденции развития

                              Договор банковского вклада в Российской Федерации: сочетание частных и публичных интересов в договоре

                              Классификация банковских депозитов как основа факторного анализа инструментов их привлечения
                              ПРОБЛЕМЫ ПРИВЛЕЧЕНИЯ СРЕДСТВ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ В УСЛОВИЯХ САНКЦИЙ
                              i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
                              i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

                              Текст научной работы на тему «ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА»

                              вать системный подход к разработке современных моделей мотивации. [5, c.37-44]

                              Список использованных источников и литературы

                              1. Маслоу А. «Мотивация и личность». 3-е издание. / Пер. с англ. — СПб: Питер, 2014. — 400с. (Серия «Мастера психологии»).

                              2.Энциклопедический словарь. Под редакцией А.А. Ивина -М.: Гардарики, 2004.

                              4. Нация прозака: Американцы сходят с ума от антидепрессантов. http://paranormal-news.ru/news/nacija_prozaka_amerikancy_skhodjat_s_uma_ot_antidepres santov/2014-06-09-9179

                              5. Тимофеев М.И. Психология менеджмента: Учеб. пособие. -М.: РИОР, 2008. — 205 с.

                              6. Пирамида потребностей Маслоу и её применение в жизни. Ы1р://4Ьгат.т/Ь^/пирамида-потребностей-маслоу/

                              Национальный институт бизнеса1

                              Депозитные операции коммерческого банка

                              Аннотация. Статья посвящена проблеме формирования ресурсов коммерческими банками. Анализируются механизм привлечения заемных средств, приводятся классификация депозитных операций, задачи по управлению ими, система страхования вкладов. Ключевые слова: ресурсы КБ, пассивные операции банков, депозитные операции, договор банковского вклада, сберегательные депозиты.

                              В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов коммерческими банками имеет первостепенное значение.

                              Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с выданной

                              1 Ткач Нина Дмитриевна, к.э.н., доцент, профессор кафедры экономики и управления на предприятии АНО ВО «Национальный институт бизнеса»

                              Банком России лицензией, выданной в порядке, установленном законодательством.

                              От способов, сроков, стоимости привлеченных и заемных средств, а также от размера собственных средств коммерческого банка во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

                              Банки, с одной стороны, привлекают свободные денежные средства своих клиентов, формируя тем самым значительную часть ресурсов, а с другой размещают их от своего имени в интересах получения максимальных доходов, то есть выполняют операции в пределах, имеющихся у него ресурсов.

                              Формирование ресурсов коммерческих банков происходит путем осуществления ими пассивных операций.

                              Пассивные операции банков — это совокупность операций, способов методов, приемов посредством которых формируются ресурсы банка. Формирование пассивов — одна из основных задач любого коммерческого банка. Пассивные операции играют важную роль, именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

                              Особенностью банковской деятельности является то, что подавляющая часть ресурсов формируется за счёт привлечённых средств -депозитов. Депозит — это денежные средства, переданные кредитной организации на хранение, но подлежащие возврату при наступлении оговоренного срока с выплатой процентов.

                              Привлеченные средства обеспечивают потребность банка в денежных ресурсах, необходимых для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

                              Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. Одна из классификаций депозитных операций банка представлена на рисунке 1.

                              Рис. 1. Классификация депозитных операций

                              Особенностью данной группы пассивных операций является то, что инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные кредитной организацией проценты, но и надёжность сохранения доверенных кредитной организации средств.

                              В современных условиях при открытии депозита банк предоставляет клиенту банковскую пластиковую карту. Банковская пластиковая карточка предоставляет круглосуточный доступ к банковскому счету, у ее держателя появляется целый ряд преимуществ перед наличными деньгами.

                              Рис. 2. Основные преимущества банковских пластиковых карт

                              При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается депозитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой — в банке.

                              В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

                              Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.

                              По договору банковского вклада одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

                              Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад).

                              Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.

                              Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

                              В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, — по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

                              По форме изъятия депозиты принято подразделять на группы:

                              — депозиты до востребования;

                              — сберегательные вклады населения.

                              Депозиты до востребования представляют собой средства, кото-

                              рые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

                              Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается

                              С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета — это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

                              Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента.

                              Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

                              — депозиты со сроком до 3 месяцев;

                              — депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

                              — депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

                              — депозиты со сроком от 9 до 1года;

                              — депозиты со сроком свыше 1года.

                              Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка — возможность поддержания ликвидности. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

                              Размер процентной ставки по вкладам зависит от политики банка. Как правило, минимальные ставки предлагают кредитные учреждения, не специализирующиеся на розничном рынке либо такие, как ПАО «Сбербанк России», который с его и без того огромным количеством вкладчиков просто не может позволить себе привлекать

                              частных лиц высокими ставками. Повышенные же ставки обычно предлагают филиалы крупных московских банков или банки, нуждающиеся в ресурсах для покрытия нормативов ликвидности.

                              Сберегательные депозиты играют важную роль в ресурсах банков, в частности, вклады целевого назначения. Сберегательные вклады имеют свои преимущества и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.

                              Банки работают в основном на привлеченных средствах. Для формирования ресурсной базы коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности.

                              Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:

                              — не допускать наличия в банке привлеченных средств, не приносящих дохода;

                              — изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;

                              — обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

                              Обострение конкуренции между банками за вклады физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

                              В условиях обострившейся конкуренции банки должны искать пути совершенствования базовых технологий, внедрять новые банковские инструменты, поддерживать свою работу автоматизированной информационной системой управления и обработки данных, соответствующей международным требованиям и стандартам и т.д.

                              Возврат вкладов граждан банком обеспечивается путем осуществляемого в соответствии с законом обязательного страхования вкладов, а в предусмотренных законом случаях и иными способами.

                              Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения (ССВ) является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ. Состав банков — участников ССВ представлен в таблице 1.

                              Изменение состава банков-участников ССВ

                              Год Включено в состав участников Исключено из реестра банков Число банков в ССВ на конец года Страховые случаи в течение года

                              2004 381 0 381 0

                              2005 562 12 931 1

                              2006 10 7 934 9

                              2007 7 7 934 15

                              2008 13 10 937 27

                              2009 7 19 925 31

                              2010 7 23 909 16

                              2011 5 18 896 17

                              2012 7 12 891 14

                              2013 5 23 873 27

                              2014 3 16 860 61

                              2015 0 18 842 77

                              Таким образом, по состоянию на 31 декабря 2015 г. в ССВ зарегистрировано 842 банка, в т.ч. 226 банков, находящихся в процессе конкурсного производства (ликвидации), и 7 кредитных орга-

                              низаций, формально остающихся в ССВ, но утративших право на открытие новых счетов и приём во вклады средств физических лиц.

                              В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов.

                              В соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 года № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений», вступившим в силу с 1 января 2014 года, создана система гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования. Администратором системы назначено Агентство по страхованию вкладов.

                              С точки зрения влияния ССВ на рынок вкладов важным стабилизирующим фактором стало повышение в конце 2014 г. максимального размера страхового возмещения с 700 тыс. до 1,4 млн. руб.

                              С целью сокращения времени обслуживания вкладчиков, у которых сумма вкладов превышает сумму страхового возмещения, внедрён принцип «одного обращения» в банк-агент для одновременного получения страховки и регистрации требований кредиторов по остаткам, превышающим страховые выплаты.

                              В связи с усилением требований Банка России к коммерческим банкам увеличилось объем выплат страховых случаях. См. Рисунок 3.

                              2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

                              Рис.3 Выплаты по страховым случаям

                              Страхование депозитов должно быть обязательным для всех коммерческих банков, независимо от их финансового положения. Это позволит решить основную задачу системы страхования — создание населению твердых гарантий в надежности помещения средств в коммерческие банки, а для коммерческих банков — равные стартовые условия в конкуренции за привлечение вкладов.

                              При разработке депозитной политики по привлечению депозитов банкам следует руководствоваться определенными критериями по их оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

                              • должно быть обусловлена взаимосвязь депозитных, кредитных и других активных операций банка с целью поддержания его стабильиости, надежности и финансовой устойчивости;

                              • расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов;

                              • освоить выпуск сберегательных сертификатов;

                              • принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов;

                              провести диверсификацию ресурсов банка с целью минимизации риска;

                              • проводить сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);

                              i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

                              • использовать дифференцированный подход к различным группам клиентов;

                              • предвидеть будущие потребности клиентов и предлагать новаторские решения, т.е. позиционироваться как долгосрочный и надежный партнер клиента;

                              • активизировать корректную рекламную деятельность банка;

                              Таковы некоторые возможные пути совершенствования деятельности по депозитным операциям коммерческого банка.

                              Список использованных источников и литературы

                              1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26.01.1996 № 14. ФЗ // Российская газета. 06.02.1996. № 23-25

                              2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от

                              02.12.1990 №395-I // Собрание законодательства РФ. 05.02.1996. № 6. Ст.492

                              3. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках

                              Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ // Российская газета. 27.12.2003. № 261

                              4. Положение Банка России «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 7.08.2009 г. №342-П// «Вестник Банка России» 21.09.2009 г. N 55

                              5. Указание «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания

                              ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» от 16.01.2004

                              г. № 1379 //Собрание законодательства РФ. 23.01.2004г. № 52, ст. 5029

                              Депозитные операции

                              Депозитные операции

                              Депозитные операции — операции кредитных учреждений, банков по привлечению денежных средств в виде вкладов и размещение этих вкладов, т. е. кредитование денежных средств за счет полученных депозитов.

                              Субъектами депозитных операций являются предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица (частные предприятия, индивидуальные предприниматели, общественные организации, общества,страховые компании, население).
                              Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

                              • активные — размещение средств и получение за счет этого дохода (депозиты в других банках; счета НОСТРО);
                              • пассивные — привлечение средств для формирования ресурсной базы и выполнения деятельности (привлечение депозитов; счета ЛОРО, выпуск ценных бумаг).

                              Классификация банковских депозитов как основа факторного анализа инструментов их привлечения Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

                              КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК / COMMERCIAL BANK / ДЕПОЗИТ / DEPOSIT / ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ / DEPOSIT OPERATIONS / КРИТЕРИИ КЛАССИФИКАЦИИ / CLASSIFICATION CRITERIA / СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ ВКЛАДЫ / SAVINGS DEPOSITS / ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК / CENTRAL BANK

                              Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Уличкина И.А.

                              Данная статья посвящена рассмотрению различных видов депозитных продуктов, предлагаемых современными зарубежными и российскими коммерческими банками . В работе предпринята попытка формализации критериев классификации депозитных операций. Отмечены особенности привлечения депозитов в зависимости от тех или иных классификационных признаков. Раскрыто экономическое содержание специфики различных видов банковских вкладов. Отражены некоторые дискуссионные вопросы отличий ценных бумаг и банковских депозитов в качестве основных источников банковских ресурсов. Составлена сводная авторская классификация депозитных операций коммерческих банков, основанная на традиционных критериях. Приведены возможные пути совершенствования депозитных операций и методов привлечения средств во вклады.

                              i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

                              Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Уличкина И.А.

                              Виды банковских депозитов и их особенности
                              Депозитная политика современных коммерческих банков: проблемы, инструменты, перспективы
                              Повышение роли депозитов в банковской ресурсной базе
                              Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях
                              Влияние процентной политики Центрального банка на депозитную политику коммерческих банков
                              i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
                              i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

                              CLASSIFICATION OF BANK DEPOSITS AS THE BASIS FACTOR»S ANALYSIS OF INSTRUMENTS OF THEIR ATTRACTING

                              This article is devoted to the consideration of various types deposit products offered by modern foreign and Russian commercial banks. An attempt is made to formalize the criteria for classification of deposit operations . Features of attraction of deposits depending on those or other classification signs are marked. The economic content specifics various types of bank deposits is disclosed. Some discourses on the differences between securities and bank deposits are reflected as a main sources of bank resources. A composite authorial classification of deposit operations of commercial banks was drawn up, based on traditional criteria. Possible perspective ways of improving deposit operations and methods of attracting funds into deposits are given.

                              Текст научной работы на тему «Классификация банковских депозитов как основа факторного анализа инструментов их привлечения»

                              КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ ДЕПОЗИТОВ КАК ОСНОВА ФАКТОРНОГО АНАЛИЗА ИНСТРУМЕНТОВ ИХ ПРИВЛЕЧЕНИЯ

                              И.А. Уличкина, ассистент

                              Финансовый университет при правительстве РФ (Россия, г. Москва)

                              Аннотация. Данная статья посвящена рассмотрению различных видов депозитных продуктов, предлагаемых современными зарубежными и российскими коммерческими банками. В работе предпринята попытка формализации критериев классификации депозитных операций. Отмечены особенности привлечения депозитов в зависимости от тех или иных классификационных признаков. Раскрыто экономическое содержание специфики различных видов банковских вкладов. Отражены некоторые дискуссионные вопросы отличий ценных бумаг и банковских депозитов в качестве основных источников банковских ресурсов. Составлена сводная авторская классификация депозитных операций коммерческих банков, основанная на традиционных критериях. Приведены возможные пути совершенствования депозитных операций и методов привлечения средств во вклады.

                              Ключевые слова: коммерческий банк, депозит, депозитные операции, критерии классификации, сберегательные вклады, центральный банк.

                              В настоящее время спектр проводимых банками депозитных операций чрезвычайно широк. В соответствии с потребностями клиентов банки предлагают различные виды депозитных счетов, отличающиеся друг от друга по многим признакам. Каждый депозитный продукт имеет уникальные свойства, которые целесообразно учитывать при определении целевой клиентской аудитории. Выявление существенных критериев классификации депозитных операций позволит определить особенности депозитной политики коммерческих банков в области привлечения ресурсов.

                              Классификация — это логическая операция деления объема понятия, представляющая собой некоторую совокупность делений [1, с. 247]. В качестве основания для подобного деления выбираются признаки, существенные для исследуемого предмета или явления — критерии классификации. Классификация позволяет выявить существенные закономерные связи между видами, переход от одного вида к другому в процессе развития. Границы между видами, как правило, весьма условны и относительны. Развитие знания о предмете или явлении позволяет уточнять, дополнять и изменять их классификацию. Таким образом, для определения крите-

                              риев классификации депозитных операций, необходимо, прежде всего, выявить существенные признаки, отличающие один вид депозитных операций от другого. Данные признаки, безусловно, многоаспектны, они отражают все стороны осуществления депозитных операций.

                              Принятая в банковской практике классификация депозитных операций весьма разнообразна. Она может зависеть как от страновой принадлежности банка, так и от условий функционирования конкретного банка.

                              Классификация депозитных операций имеет крайне важное значение для банка, поскольку именно на ее основе производится структурный анализ депозитных операций, необходимый для определения степени ликвидности коммерческого банка, диверсификации его пассивов, соответствия пассивов и активов по срокам и т.д. Классифицировать депозитные операции можно по различным критериям. Наиболее часто депозитные операции делятся по:

                              • тому, в чью пользу заключен договор;

                              • наличию льгот при проведении депозитных операций;

                              • режиму использования счета;

                              • условиям внесения и изъятия.

                              При этом следует подчеркнуть, что вышеприведенные классификационные критерии в полной мере относятся и к объектам депозитных операций — депозитам. В связи с этим можно утверждать, что основой классификации депозитных операций является классификация собственно депозитов.

                              Основываясь на вышеперечисленных критериях классификации депозитных операций, разберем подробно, какие именно виды депозитов наиболее часто используются в банковской практике. Так, по категориям вкладчиков (субъектному составу) депозиты можно классифицировать следующим образом:

                              • средства коммерческих банков на депозитных счетах;

                              • средства коммерческих банков на корреспондентских счетах;

                              • средства предприятий на расчетных и текущих счетах;

                              • средства предприятий на депозитных счетах;

                              • средства населения во вкладах;

                              • средства на счетах предпринимателей без образования юридического лица;

                              • средства на счетах общественных организаций;

                              • средства на счетах небанковских кредитных организаций и т.д.

                              Такая классификация представляется целесообразной и важной, поскольку для банка имеет принципиальное значение категория владельцев счетов. К примеру, известно, что счетам населения до востребования присуща меньшая волатильность, нежели счетам до востребования предприятий и организаций. Влияние данного факта на депозитную базу банка невозможно оценить, не проведя структурный анализ депозитов, основанный на их классификации по категориям вкладчиков.

                              Классификация депозитных операций по видам вкладов весьма разнообразна и зависит как от целей вложения средств вкладчиком, так и от условий, предлагаемых банком. В последние годы, благодаря развитию финансовых инноваций, количество видов предлагаемых банками вкладов резко возросло. Стремление банков привлечь разнообразные группы клиентов и стимулировать их хранить свободные средства на банковских счетах является причиной возрастающей конкуренции, которая и порождает все новые виды вкладов. Весьма распространенными являются такие виды депозитов, как:

                              • пенсионные и др.

                              Известно, что право распоряжаться депозитом может принадлежать не только лицу, осуществившему вложение средств. В связи с этим, по тому, в чью пользу заключен договор банковского депозита, документ делится на:

                              • заключенный на себя;

                              • заключенный на третье лицо;

                              • заключенный на имя двух или более лиц (совместный депозит).

                              По назначению депозиты подразделяются на транзакционные (используемые для проведения расчетов) и сберегательные (используемые в целях накопления).

                              Одним из наиболее важных критериев классификации депозитных операций является срок вклада. По срокам депозиты могут быть либо текущими (до востребования), либо срочными. В целях анализа устойчивости депозитной базы банка данную классификацию целесообразно детализировать: депозиты до 1 месяца, от 1 до 3-х месяцев и т. д.

                              Известно, что депозит может возникать двумя путями. В связи с этим по способу возникновения депозиты делятся на первичные (непосредственное внесение средств на счет вкладчиком) и производные (банк создает депозиты сам, выдавая ссуды, выпуская депозитные и сберегательные сертификаты, чеки и т.д.) [2, с. 89].

                              По уплачиваемым процентам депозиты подразделяются на депозиты с

                              фиксированной или плавающей процентной ставкой, а также беспроцентные (к примеру, некоторые счета до востребования). Кроме того, по депозитам могут начисляться либо простые, либо сложные проценты.

                              По экономическому содержанию депозиты можно классифицировать следующим образом: срочные — это форма привлечения денежных сбережений, имеющих долгосрочный характер, а также капиталов рантье; до востребования — форма привлечения краткосрочно высвободившихся ресурсов и кассовых резервов предприятий и населения.

                              Различаются депозиты и по технике оформления. Так, по срочным вкладам банки, как правило, выдают вкладные свидетельства (сберегательная книжка, депозитный или сберегательный сертификат), а по вкладам до востребования может выдаваться чековая книжка (зарубежная практика) или банковская карта. Следует отметить, что любой вклад, кроме вышеперечисленных документов, оформляется еще и договором. Соответственно, существуют депозиты, оформленные только договором банковского вклада.

                              Банки могут предоставлять льготы при проведении депозитных операций. К примеру, наиболее лояльным или же наиболее ценным для банка клиентам может быть предложен повышенный депозитный процент. Вследствие этого наличие либо отсутствие льгот по депозитным операциям также может служить классификационным критерием.

                              Депозиты целесообразно классифицировать по степени ликвидности.

                              Данный критерий весьма важен для вкладчиков, поскольку при выборе конкретного вида вклада в процессе размещения депозитов на банковских счетах вкладчики, как правило, руководствуются именно степенью ликвидности депозитов. Возможность беспрепятственного доступа к размещенным на депозитных счетах средствам, а также степень этой возможности, являются одним из критериальных требований вкладчиков при принятии решения об открытии депозита. В соответствии со

                              степенью ликвидности депозиты делятся на: депозиты до востребования, срочные, в т.ч. с фиксированным сроком, а также депозиты с предуведомлением об изъятии.

                              Различаются депозиты и по режиму использования. К примеру, на распоряжение транзакционными депозитами, как правило, не накладывается никаких ограничений, по ним осуществляется свободное внесение и изъятие средств. По другим депозитам возможно наличие определенных ограничений. К примеру, по сберегательным и срочным депозитам возможны ограничения на изъятие средств. По некоторым видам срочных вкладов невозможно довнесе-ние средств на счет. Таким образом, режим использования депозитов определяется договором и, как правило, индивидуален как по группам депозитов, так и по отдельным депозитам.

                              Таким образом, правомерно утверждать, что депозиты различаются и по наличию ограничений. К ограничениям относятся, в частности, условие иметь на счете неснижаемый остаток, требование о предуведомлении об изъятии, ограничение на верхний предел вклада, запрет на пополнение вклада и т.д.

                              Также депозиты различаются по условиям внесения и изъятия. К таким условиям относятся, в частности, ограничения, перечисленные выше, а также особые условия, оговоренные в договоре.

                              В отечественной банковской практике основой классификации депозитов служит План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях (далее План). По мнению автора, следующие виды счетов, выделенные в Плане, относятся к депозитным операциям (обобщенно):

                              По видам ценностей:

                              • счета клиентов в драгоценных металлах;

                              • счета клиентов в валюте Российской Федерации;

                              • счета клиентов в иностранных валютах;

                              По субъектному составу:

                              • средства кредитных организаций-корреспондентов;

                              • депозиты некоммерческих организаций;

                              • средства Банка России;

                              • депозиты Федерального казначейства;

                              • средства федерального бюджета;

                              • средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;

                              • средства государственных внебюджетных фондов;

                              • средства организаций, находящихся в федеральной собственности. Из них:

                              1. финансовые организации;

                              2. коммерческие организации;

                              3. некоммерческие организации;

                              • средства организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Из них:

                              1. финансовые организации;

                              2. коммерческие организации;

                              3. некоммерческие организации;

                              • средства негосударственных организаций. Из них:

                              4. финансовые организации;

                              5. коммерческие организации;

                              6. некоммерческие организации;

                              • физические лица; По срокам:

                              • на срок от 2 до 7 дней;

                              • на срок от 8 до 30 дней;

                              • на срок от 31 до 90 дней;

                              • на срок от 91 до 180 дней;

                              • на срок от 181 дня до 1 года;

                              • на срок от 1 года до 3 лет;

                              • на срок свыше 3 лет;

                              По экономическому содержанию

                              • любые счета клиентов;

                              • средства клиентов по незавершенным расчетным операциям;

                              • незавершенные расчеты кредитной организации;

                              i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

                              • средства для расчетов с использованием банковских карт;

                              • выпущенные депозитные сертификаты;

                              • выпущенные сберегательные сертификаты.

                              Последние две позиции в классификации требуют особого пояснения. В отечественной банковской практике принято относить депозитные и сберегательные сертификаты к недепозитным источникам привлечения средств, мотивируя это тем, что инициатива привлечения средств в данном случае принадлежит банку. Однако не следует забывать, что одной из важнейших функций депозитных и сберегательных сертификатов является документальное оформление срочного вклада (так же, как и при применении для этой цели сберегательной книжки). Сберегательные и депозитные сертификаты удостоверяют, что лицо внесло в банк определенную сумму денег и имеет право по истечении установленного срока получить обратно свой вклад (депозит) и обусловленные сертификатом проценты. Таким образом, первичен именно вклад в банке, служащий основанием для выдачи сертификата. Изменение суммы вклада приводит и к изменению суммы сертификата, а, следовательно, к замене бланка сертификата на новый, в котором указана новая сумма. Старый бланк сертификата при этом аннулируется. Эта операция служит еще одним доказательством первичности совершения вклада (вложения средств на счет в банке). Следовательно, можно утверждать, что выпуск банком депозитных и сберегательных сертификатов относится к депозитным операциям. Этой же точки зрения придерживается и А. М. Тавасиев, считая, что привлечение средств с помощью банковских сертификатов (сберегательных и депозитных) можно рассматривать как часть вкладных (депозитных) операций [3, с.555]. Скуратова Н. И. также подчеркивает, что разновидностью срочных депозитов являются депозитные сертификаты. В отличие от обычных срочных депозитов, они оформляются специальным документом, который и является депозитным сертификатом [4, с.38-39]. В этой связи, по мнению автора, перечисленные обстоятельства вполне позволяют

                              считать правомерным отнесение выпуска банком депозитных и сберегательных сертификатов к депозитным операциям. Однако следует подчеркнуть, что данное суждение основывается исключительно на экономической составляющей, поскольку российское законодательство безоговорочно относит все виды банковских сертификатов к ценным бумагам.

                              В зарубежной банковской практике депозитные операции могут оформляться различными документами, дополняющими договор. К примеру, аналогичный по своему функциональному содержанию документ — депозитная расписка — использовался в течение длительного времени английскими банками. Так же, как и в сберегательной книжке, в депозитной расписке отражались все приходно-расходные операции по депозитному счету. Однако в дальнейшем решено было отказаться от использования этого документа в силу ряда причин. Во-первых, это увеличение бумажного документооборота. Во-вторых — неудобства, вызванные тем, что расписка не могла оборачиваться на вторичном рынке, а также риск ее утраты.

                              Весьма детальную классификацию депозитов можно исследовать в работах Пановой Г. С. [5, с. 157]. Как свидетельствует схема общей классификации депозитов, Панова Г. С. также относит сберегательные и депозитные сертификаты к депозитам. Следует отметить, что в данной схеме представлены депозитные счета, широко применяемые за рубежом. В отечественной банковской практике не принято деление депозитных счетов на срочные и сберегательные. Кроме того, среди депозитов по категориям вкладчиков Панова Г. С. не выделяет в отдельную группу депозиты банков и депозиты индивидуальных предпринимателей, что было бы весьма целесообразным, поскольку инвестиционное поведение разных категорий вкладчиков весьма отличается. По мнению автора, не вполне правомерно включать в число депозитов до востребования депозитные сертификаты, поскольку депозитные сертификаты должны иметь строго определенный

                              срок обращения. Также следует отметить, что в России депозитные и сберегательные сертификаты не являются обращаемыми, вследствие этого не следует подразделять депозитные и сберегательные сертификаты на обращаемые и необращаемые. Вклады, занимающие промежуточное положение между депозитами до востребования и срочными, целесообразно дополнить депозитными счетами денежного рынка, которые получили большую популярность в зарубежной банковской практике [6, с.111].

                              Следует отметить, что зарубежная банковская практика обладает, безусловно, весьма большим опытом в области осуществления депозитных операций. В этой связи большой интерес представляет классификация депозитов в США, произведенная В. М. Усоски-ным [6, с.104]. Как свидетельствует данная классификация, Усоскин В. М. не проводит четких границ между депозитами до востребования и срочными депозитами. Мотивацией служит то, что в последнее время четкие границы между различными категориями депозитов размываются. В этой связи представляется целесообразным внести в классификацию депозитов вклады, занимающие промежуточное положение между депозитами до востребования и срочными. Обобщая, следует отметить, что для российской банковской практики данное предложение не вполне адаптировано, поскольку в Гражданском Кодексе РФ присутствует норма, позволяющая изымать срочные вклады до истечения их срока. Однако в настоящее время в Государственную Думу ФС РФ уже внесен законопроект, в котором предлагается данную норму отменить.

                              Рассмотрим основные особенности депозитных счетов, представленных в проанализированных классификациях. Практически все авторы подразделяют депозитные счета на депозиты до востребования и срочные. Депозиты до востребования включают все транзак-ционные счета, а срочные депозиты включают все сберегательные счета.

                              «Вклады до востребования», как следует из названия, могут быть изъяты в любое время по требованию вкладчика без предварительного уве-

                              домления банка. Такие депозиты используются по мере возникновения потребностей в средствах у их владельцев. За рубежом подобные вклады зачастую называют чековыми депозитами, так как средства с них изымаются обычно путем выставления чеков. К ним относятся расчетные (текущие) счета, пассивный остаток по контокорренту, счета банковских карт. Разновидностью вкладов до востребования являются номерные вклады, Особенностью таких вкладов является специальный порядок распоряжения ими. Отличительной особенностью счетов до востребования является то, что по ним начисляются минимальные проценты, а в ряде случаев проценты могут не начисляться вовсе. К примеру, в настоящее время некоторые банки не начисляют проценты на остатки средств на расчетных счетах юридических лиц. Таким образом, депозиты до востребования являются наиболее дешевым ресурсом для банков. Однако данная особенность имеет и оборотную сторону. Поскольку условия по счетам до востребования в целом по банковской системе приблизительно одинаковы, у банков возникают проблемы, связанные с привлечением средств клиентов в депозиты до востребования. Банки, конкурируя друг с другом за привлечение средств, стремятся расширять количество предоставляемых услуг, разрабатывать новые виды депозитов, увеличивать затраты на рекламу, предоставлять дополнительные услуги своим вкладчикам, повышать качество их обслуживания и т.д. Таким образом, можно утверждать, что, несмотря на декларируемую дешевизну данного вида ресурсов, банки несут косвенные затраты на их привлечение. Причем эти затраты могут достигать весьма значительных размеров (к примеру, затраты на расширение филиальной сети или, напротив, на развитие Интернет-банкинга и инновационных финансовых технологий). Кроме того, удельный рост доли депозитов до востребования грозит банку потерей ликвидности, поскольку остатки на счетах до востребования крайне непостоянны и подвержены высокой волатильности. Особенно это касается остатков средств на счетах

                              юридических лиц. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не-снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса [7, с.158]. Благодаря привлекательности данного вида ресурсов и особенностям функционирования отечественной банковской системы, у большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают значительный удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается, что объем средств на счетах до востребования должен составлять не более трети в общем объеме ресурсов банка.

                              Безусловно, основное значение для ресурсной базы коммерческих банков имеют срочные вклады, которые размещаются на банковских счетах на определенные, заранее установленные сроки. Взнос денежных средств в срочный депозит осуществляется частными или юридическими лицами, как правило, однократно и на определенный срок [8, с.45]. В отличие от депозитов до востребования, которые образуются в банках преимущественно благодаря действующему порядку осуществления безналичных расчетов, срочные депозиты, как правило, имеют четко мотивированную основу и размещаются вкладчиками на депозитных счетах с определенной целью (в основном, с целью получения процентного дохода). Таким образом, к срочным депозитам относятся, главным образом, остатки на срочных счетах предприятий, населения, банков, а также депозитные и сберегательные сертификаты. Некоторые авторы причисляют к срочным депозитам и другие средства. К примеру, Бу-като В. И. относит к срочным депозитам счета по учету сертификатов, векселей, срочных и целевых вкладов населения, а также счета, срок хранения которых предварительно не устанавливается, и депозиты, полученные от других банков [9, с.190]. По мнению автора статьи, не вполне верно отнесение счетов по учету векселей к депозитным. Вексель, в отличие от банковских сертификатов, не является свидетельством, удостове-

                              ряющим наличие вклада в банке. Вексель приобретается не с целью накопления и сбережения, а с целью инвестирования средств, что противоречит природе депозита. Счета, срок хранения которых предварительно не устанавливается, более логично отнести к бессрочным счетам, которые, по сути, являются счетами до востребования. Депозиты, полученные от других банков, также могут размещаться на условиях «до востребования». К тому же все остатки на корреспондентских счетах «ЛОРО» являются межбанковскими депозитами до востребования.

                              Увеличение доли срочных вкладов в банковских пассивах позволяет банку расширять долгосрочные активные операции, поддерживать высокий уровень ликвидности, не имея при этом большого кассового резерва, наличие которого снижает рентабельность. Однако этот ресурс для банка является и более дорогим. Необходимость выплачивать вкладчикам более высокие проценты по срочным депозитам приводит к снижению маржи. Тем не менее, можно утверждать, что данный факт отчасти нивелируется тем, что долгосрочные ресурсы позволяют банку повысить качество кредитного портфеля и увеличить процентные доходы. В России конкретный размер процентного вознаграждения зависит от суммы и срока вклада, а также от выполнения вкладчиком условий договора. Следует отметить, что размер процентного вознаграждения не может быть пересмотрен банком в одностороннем порядке. Однако, несмотря на то, что по условиям договора вкладчик не может распоряжаться своими средствами в пределах оговоренного срока, действующее законодательство позволяет депозитору забрать вклад досрочно. В связи с этим в настоящее время даже срочные вклады не могут считаться абсолютно надежным ресурсом для банка. Досрочное расторжение договора срочного депозита влечет за собой потерю процентных доходов для вкладчика. Как правило, проценты в таких случаях снижаются до уровня процентов, выплачиваемых по вкладам до востребования. То есть досрочное расторжение не выгодно ни бан-

                              ку, ни вкладчику. Однако есть вид срочного вклада, позволяющий вкладчику сохранить процентное вознаграждение даже при досрочном изъятии. Это срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии. Договор данного вклада предусматривает, что об изъятии вклада клиент должен сообщить банку заранее в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам. Популярным предложением со стороны банков является и вклад с капитализацией процентов. В договоре указывается период, по истечении которого накопленные проценты причисляются к основной сумме депозита, что минимизирует потери вкладчика в случае досрочного изъятия.

                              В мировой банковской практике в отдельную группу срочных вкладов принято выделять сберегательные депозиты. «Сберегательные вклады» являются наиболее типичной формой срочных депозитов частных лиц и часто называются деньгами на «сберкнижке» (passbook savings). К сберегательным вкладам относятся вклады, целью которых является накопление или сохранение денежных сбережений. Причина выделения этих счетов в отдельный вид кроется в несколько иной экономической природе данного вида депозитов. Прежде всего, они характеризуются меньшим размером по сравнению со срочными депозитами. Их отличает специфическая мотивация возникновения — поощрение бережливости, накопление средств целевого характера, а также высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам. Владельцами сберегательных депозитов являются физические лица. Целью открытия — сберегательный процесс.

                              Обычно сберегательные вклады могут изыматься в любое время, хотя устанавливается и определенный срок для выплаты, поскольку банковские правила требуют предварительного уведомления.

                              Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

                              • срочные с дополнительными взносами;

                              • на текущие счета и другие [10, с.30].

                              Дискуссионный вопрос, можно ли относить текущие счета и вклады до востребования к сберегательным депозитам. С одной стороны, при помощи данных инструментов средства действительно сберегаются. С другой же, основное назначение подобных счетов -это осуществление текущих транзакций. По функциональному назначению это, безусловно, верно. Однако в настоящее время в условиях недостаточного доверия населения к банковской системе, многие вкладчики предпочитают накапливать средства именно на счетах до востребования, с тем, чтобы в случае потенциальной угрозы банковского кризиса иметь возможность забрать свои деньги в любой момент. При этом целью хранения средств является именно накопление, а не осуществление транзакций по счетам.

                              Сберегательные депозиты имеют свои выгоды и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для кредитных организаций состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения, которые затем превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам, а также в подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим, информационным факторам воздействия. Это повышает угрозу быстрого оттока средств с таких счетов и, как следствие, потерю ликвидности банка. Следует отметить, что поскольку в российском законодательстве отсутствуют четкие границы между сберегательными вкладами и общими вкладами физических лиц, сберегательные вклады имеют право прини-

                              мать все банки, имеющие лицензию на право приема вкладов физических лиц.

                              За рубежом, как правило, прием сберегательных вкладов осуществляют специальные сберегательные учреждения. К примеру, во Франции сберегательные вклады открываются только сберкассами. Сумма их может быть снята немедленно, без предварительного уведомления, но только наличными или путем перечисления на другой счет. По чеку сумма сберегательного вклада снята быть не может. В связи с этим коммерческие банки, как правило, одновременно открывают клиентам два вида счетов — сберегательный и чековый [8, с. 44].

                              Принято считать, что сберегательные вклады более стабильны по сравнению со срочными вкладами, а срочные вклады — по сравнению с вкладами до востребования. Это, как правило, справедливо в отношении отдельных счетов, но не всегда верно, когда речь идет о совокупных вкладах банка. Суммарно вклады до востребования, состоящие из множества небольших и средних счетов, в целом более стабильны, чем вклады до востребования, открываемые крупными предприятиями, так как юридические лица в силу осуществления ими хозяйственной деятельности являются более активными пользователями счетов, и обороты по ним несопоставимо больше оборотов по счетам частных лиц. Проведенный во многих исследованиях анализ состояния различных видов депозитов, показал, что наибольшей стабильностью обладают именно депозиты до востребования. Данный вид вкладов, как правило, не зависит от уровня процентной ставки. В большей мере выбор банка при размещении средств до востребования обусловлен характеристиками самого банка, такими как качество обслуживания, спектр оказываемых им услуг, надежность банка, его финансовая стабильность, и даже удобство месторасположения. Меньшей стабильностью обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком существенное влияние оказывает уровень процентной ставки. Поэтому

                              они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками. В этой связи правомерно отнесение данных видов депозитов к так называемым «горячим деньгам», которые следуют за нормой процента.

                              В этой связи в практике западных банков депозиты по возможности их изъятия принято делить на следующие категории [11, с. 131]:

                              — «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);

                              — ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30% от их размера;

                              — стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.

                              В банковской практике Великобритании выделяются два вида депозитных счетов, аналогичных по своему экономическому содержанию и условиям счетам до востребования и срочным счетам.

                              Первый из них — накопительный счет. Его режим состоит в том, что клиент вправе вносить на него любые суммы денег в любое время и вправе снять любую сумму денег со счета без предварительного уведомления.

                              Второй вид депозитного счета — фиксированный депозит. Его особенность состоит в том, что клиент вносит на счет определенную сумму денег на согласованный сторонами срок и по согласованной сторонами процентной ставке.

                              Английской банковской практике известны также совместные депозиты, т.е. депозитные счета, открытые на имя двух или более лиц. Особенности их режима во многом аналогичны режиму совместных текущих счетов.

                              Итак, выделим основные особенности депозита до востребования:

                              — беспрепятственное движение денег по счету;

                              — за открытие и пользование счетом, как правило, взимается комиссия;

                              — банк может начислять небольшие проценты на остаток средств на счете;

                              — возможность приходно-расходных операций;

                              — возможность получения чековой книжки.

                              Особенности срочного депозита

                              — открывается на строго определенный срок, но вкладчик имеет право его нарушить;

                              — средства не могут использоваться для транзакций;

                              — банк уплачивает повышенные (по сравнению с депозитом до востребования) проценты;

                              — является формой размещения (инвестирования) ссудного капитала;

                              — служит ресурсом для долгосрочного кредитования;

                              — отдельный депозит более устойчив по сравнению с депозитами до востребования, в совокупности срочные депозиты менее устойчивы, поскольку подвержены влиянию нормы ссудного процента;

                              • может оформляться сберкнижкой или банковским сертификатом.

                              Как было отмечено ранее, в последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов стираются, возникают счета, сочетающие свойства различных видов депозитов (к примеру, транзакционных и срочных депозитных счетов). Рассмотрим некоторые подобные счета.

                              Счет с автоматическим перечислением средств допускает автоматическое перечисление денег со сберегательных счетов индивидуальных владельцев на их текущие счета с целью покрытия овердрафтов или поддержания минимального остатка денег на текущем счете. САПС позволяет клиентам получать проценты на суммы, которые в противном случае пришлось бы хранить на текущих счетах. В большинстве банков по счетам такого рода взимается комиссия — обычно в виде ежемесячной платы за ведение счета и оплаты операционных издержек.

                              Счета удостоверенных чеков — это депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот

                              вид расчетных чеков имел название «расчетные чеки, акцептованные банком». В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых депонируются денежные средства для оплаты расчетных чеков безналичного денежного оборота.

                              НАУ-счета позволяют владельцу выписать платежный документ, обращающийся как обычный банковский чек. Счета такого типа практически являются текущими счетами, по которым выплачивается процент. НАУ-счета открываются против вкладов до востребования, но по ним платится процент, размер которого ограничивается. Банк взимает плату за ведение счета (пропорционально его минимальному и среднему балансу) и за обслуживание каждого внесения или изъятия. Расходы банка те же, что и по чековым счетам, плюс процентные выплаты, исчисляемые по минимальному или среднему балансу.

                              Супер-НАУ счета существуют недавно. Наименование они получили за обязательный минимальный баланс и за неограниченную процентную ставку. Здесь взимаемая банком плата исчисляется обычно со среднего баланса.

                              Депозитные счета денежного рынка, или MMDA также имеют несни-жаемый остаток. По этому счету не оговаривается минимальный срок его неприкосновенности для владельца, но снять с него деньги можно не более трех раз в месяц (выписав чек) и еще три раза деньги можно снять по предварительному требованию. Процентная ставка изначально не ограничивалась. Банк взимает с владельца счета соответствующую плату в компенсацию операционных расходов.

                              В настоящее время банковской системой разработано и предлагается на депозитном рынке большое разнообразие депозитных счетов.

                              Банки практикуют также второстепенные методы привлечения срочных вкладов, включая рождественские, отпускные, налоговые и другие. Так называемые «сберегательные клубы» призваны стимулировать

                              практику еженедельного внесения в банк определенной суммы, что ведет к накоплению через обусловленный промежуток времени средств, достаточных для оплаты расходов в рождественские праздники или во время отпуска. Для банков такие методы мобилизации сбережения желательны, так как они способствуют росту депозитов и стимулируют бережливость вкладчиков. Многие, возможно, не стали бы копить деньги, не будь указанной возможности открывать счета в банках.

                              Во всех схемах, рассмотренных выше, классифицируются именно объекты депозитных операций — депозиты. Представляется логичным возможность распространения подобных типов классификаций депозитов и на депозитные операции — операции, предусматривающие в данном контексте привлечение депозитов, то есть пассивные операции. Однако следует подчеркнуть, что депозитные операции являются не только элементом пассивных операций. В настоящее время значительное развитие получили активные депозитные операции — то есть деятельность коммерческих банков по размещению временно свободных средств в других кредитно-финансовых учреждениях, в частности, внесение депозитов в Центральный Банк РФ. Активные депозитные операции являются одним из основных и наиболее действенных на данном этапе развития российской банковской системы инструментов денежно-кредитной политики Банка России и применяются в целях регулирования ликвидности банковской системы, предоставляя кредитным организациям возможность разместить временно свободные денежные средства в депозит в Банке России.

                              Кредитные организации, с которыми Банк России осуществляет депозитные операции, должны отвечать определенным критериям. В частности, они должны быть отнесены к I категории финансового состояния, выполнять обязательные резервные требования Банка России, не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним.

                              Активные депозитные операции коммерческих банков имеют как макроэкономическое, так и микроэкономическое значение. С одной стороны, эти операции являются важнейшей составляющей денежно-кредитного регулирования, служат средством изъятия (стерилизации) излишней ликвидности банковской системы. Решение этой проблемы стало особенно важным в период нестабильности, вызванной финансовым кризисом 1998 г., а также кризисом на рынке МБК в июле 2004 г. В то же время для коммерческого банка проведение активных депозитных операций позволяет получать процентные доходы при сохранении надлежащего уровня ликвидности. После финансового кризиса 1998 года отечественные банки предпочитали хранить огромные средства в виде свободного кассового резерва, что, безусловно, отрицательно влияло на рентабельность и прибыльность банков. В то время на финансовом рынке фактически отсутствовали безрисковые доходные инструменты вложения средств. Прием же депозитов Центральным Банком России и явился тем самым инструментом с минимальным уровнем риска, который позволил получать коммерческим банком процентный доход, сохраняя необходимый уровень ликвидности. Таким образом, решается проблема излишней ликвидности как банковской системы в целом, так и отдельного банка.

                              Однако коммерческие банки могут размещать депозиты не только в ЦБ РФ, но и в других кредитно-финансовых учреждениях. Межбанковские депозитные операции представляют собой операции по привлечению и размещению денежных средств между банками. Банки могут размещать средства в депозит (депозит «НОСТРО»), либо принимать депозит (депозит «ЛОРО»). Схема действия депозита предельно проста: по распоряжению банка — вла-

                              дельца счета — его корреспондент списывает с корреспондентского счета заранее оговоренную сумму на заранее определенный срок и оформляет списание как размещение срочного депозита. В большинстве случаев списываемая сумма представляет собой остаток средств на счете за вычетом минимального остатка, достаточного для совершения текущих операций на время действия депозита. По наступлению даты окончания депозита средства с начисленными процентами возвращаются на корреспондентский счет.

                              Депозиты финансовых институтов до востребования — это остатки по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО» банков-корреспондентов. Размер вклада определяется интенсивностью связей. По корреспондентским счетам осуществляются клиринг чеков, участие в предоставлении кредитов, инвестиционные операции. Корреспондентские счета составляют межбанковский рынок, и их размер является чутким индикатором колебания спроса и предложения ресурсов. Так, с падением процентных ставок соответственно снижается и доход банков. Падает, естественно, и кредитуемый доход респондентов по тем средствам, которые они берут с корреспондентских счетов. Следовательно, чтобы поддерживать уровень доходов, банки должны увеличивать сумму балансов. Кроме того, каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками банков, поэтому колебания цен на кредит вызывает цепную реакцию по всей банковской системе

                              В связи с важностью активных депозитных операций, по мнению автора, целесообразно выделить их в классификации депозитных операций в отдельный блок. Представим классификацию депозитов в схеме 1.1.

                              Рисунок 1. Классификация депозитных операций в российских коммерческих банках

                              В данной схеме классификационными критериями послужили:

                              • направление деятельности коммерческих банков по организации депозитных операций;

                              • субъекты депозитных операций (категории вкладчиков);

                              • экономическое содержание депозитных счетов юридических лиц.

                              Последний критерий требует некоторого пояснения. Как известно, в России все предприятия и организации — юридические лица обязаны хранить денежные средства на банковских счетах. То есть, в случае принятия решения о размещении средств в банках, права предприятия ограничены лимитом остатка

                              кассовой наличности. Но решение о соотношениях сумм денежных средств, размещаемых на расчетном или на депозитном счете, предприятие принимает самостоятельно, исходя из экономической целесообразности. Задача банка при этом состоит не только в собственно привлечении клиента, но и в убеждении его в привлекательности предлагаемых срочных депозитных продуктов.

                              Итак, подводя итог проведенному исследованию, составим обобщенную классификацию. Представленная таблица 1 с учетом вышеперечисленных видов депозитов может служить основой более детализированной классификации депозитных операций.

                              Таблица 1. Общая классификация депозитных операций коммерческих банков

                              № п/п Критерий классификации Вид депозитных операций

                              l Направление — Активные — Пассивные

                              2 Категория контрагентов — Центральный банк — Коммерческие банки — Другие СКФИ — Предприятия и организации — Индивидуальные предприниматели — Население и др.

                              3 Виды вкладов — Выигрышные — Молодежно-премиальные — Пенсионные — Условные — Целевые и др.

                              4 В чью пользу заключен договор — На себя — На третье лицо — На двух и более лиц

                              5 По назначению — Транзакционные — Сберегательные

                              б По сроку — До востребования, в т.ч. — бессрочные; — Срочные, в т. ч. — до 1 месяца и т.д.

                              7 По способу возникновения — первичные — производные

                              s По уплачиваемым процентам — с фиксированной процентной ставкой — с плавающей процентной ставкой

                              9 По способу начисления процентов — с простыми процентами — со сложными процентами

                              lO По платности — платные, в т.ч. — дешевые — дорогие; — бесплатные

                              ll По экономическому содержанию — срочные — до востребования — сберегательные

                              l2 По технике оформления — оформленные договором, в т.ч. — до востребования: с выдачей чековой книжки, с выдачей банковской карты; — срочные: с выдачей сберегательной книжки, депозитного или сберегательного сертификата

                              l3 По наличию льгот — с наличием льгот — с отсутствием льгот

                              l4 По степени ликвидности — до востребования — до 1 месяца и т.д.

                              i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

                              l5 По режиму использования — транзакционные — сберегательные — срочные

                              l6 По наличию ограничений — с имеющимися ограничениями: минимальный остаток, предел суммы вклада, ограничения на допвзносы — без каких-либо ограничений

                              l7 По условиям внесения и изъятия — с наличием условий — без наличия условий

                              is По видам ценностей — в рублях — в иностранной валюте — в драгоценных металлах — в драгоценных камнях

                              l9 По страновой принадлежности — с нерезидентами

                              контрагента — с резидентами

                              20 По виду счета — расчетный — текущий — депозитный — корреспондентский

                              2l По возможности изъятия — горячие деньги — ненадежные средства — стабильные средства

                              Отметим, что данная схема не явля- облегчает привлечение средств на счета ется, безусловно, исчерпывающей. Со- предлагаемых депозитных продуктов. временное развитие банковского дела Законодательное признание перевода характеризуется стремительным обнов- электронных денежных средств формой лением технологий, которые позволяют безналичных расчетов также расширило коренным образом изменять депозит- возможности банков по проведению де-ную политику коммерческих банков. позитных операций. Можно предполо-Привлечение депозитов сопровождается жить, что рассмотренная автором тра-и совершенствованием маркетинговых диционная классификация депозитных стратегий, использующих различные операций в дальнейшем будет значи-инновационные решения, которые при- тельно усовершенствована в направле-званы максимизировать депозитную нии развития современных финансовых клиентскую базу. Большинство банков технологий, применяемых коммерче-практикуют удаленное обслуживание скими банками. клиентов, что в значительной степени

                              1. Философский словарь / под ред. И.Т. Фролова. — М.: Изд-во «Республика», 2001. — 247 с.

                              2. Финансы и кредит / под ред. А.Ю. Казака. — Екатеринбург: МППИПП, 1994. -198 с.

                              3. Тавасиев А.М. Банковское дело. — М.: Издательство Юрайт. 2015. — 647 с.

                              4. Скуратова Н.И. Управление пассивами коммерческого банка. Диссертация на соискание степени кандидата экономических наук. — М.: 1995. — 181 с.

                              5. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. — М: ИКЦ «ДИС». 1997.

                              6. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. — Чебоксары, 2014. — 319 с.

                              7. ЖуковЕ.Ф. Банки и банковские операции. — СПб.: Питер, 2001. — 234 с.

                              8. Ривуар Жан. Техника банковского дела. Пер. с фр. / Общ. ред. — Широких И.В.

                              — М.: АО «Издательская группа «Прогресс», «Универс». 1993. — 45 с.

                              9. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / под ред. Ла-пидуса М.Х. — М.: «Финансы и статистика», 1996. — 190 с.

                              10. Банковские операции: учебное пособие / Под общ. ред. О.И. Лаврушина. Часть 1. — М.: ИНФРА-М, 1995. — 96 с.

                              11. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. — М.: Издательство «Консалтбанкир». 2001. — 288 с.

                              CLASSIFICATION OF BANK DEPOSITS AS THE BASIS FACTOR’S ANALYSIS OF INSTRUMENTS OF THEIR ATTRACTING

                              I.A. Ulichkina, assistant

                              Financial university under the Government of the Russian Federation (Russia, Moscow)

                              Abstract. This article is devoted to the consideration of various types deposit products offered by modern foreign and Russian commercial banks. An attempt is made to formalize the criteria for classification of deposit operations. Features of attraction of deposits depending on those or other classification signs are marked. The economic content specifics various types of bank deposits is disclosed. Some discourses on the differences between securities and bank deposits are reflected as a main sources of bank resources. A composite authorial classification of deposit operations of commercial banks was drawn up, based on traditional criteria. Possible perspective ways of improving deposit operations and methods of attracting funds into deposits are given.

                              Keywords: commercial bank, deposit, deposit operations, classification criteria, savings deposits, central bank.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *