Чем отличается самозанятый от ип на нпд
Перейти к содержимому

Чем отличается самозанятый от ип на нпд

  • автор:

В чем разница между самозанятым и ИП на НПД? Как перейти?

ИП на НПД, в отличие от самозанятых физ. лиц, вправе иметь расчетный счет и подключать эквайринг, получать некоторые лицензии на работу, регистрировать товарные знаки. Чтобы самозанятому физ. лицу стать ИП на НПД, надо подать документы на открытие ИП в налоговую, не закрывая статус самозанятого. Открыть ИП бесплатно можно в нашем онлайн-сервисе.

ИП на НПД и самозанятые физ. лица: отличия

  • Для некоторых контрагентов сотрудничество с ИП более понятно и безопасно за счет привычного статуса бизнесмена. Пока что не все доверяют самозанятым физ. лицам без статуса предпринимателя
  • ИП имеет расчетный счет, а значит, может установить эквайринг для покупателей. Также партнерам-юр. лицам и другим ИП удобнее проводить оплату на расчетный счет
  • Только ИП на НПД может получить некоторые лицензии на работу, что расширит виды деятельности
  • Самозанятый индивидуальный предприниматель вправе зарегистрировать товарный знак
  • Если ИП на НПД превысит лимит дохода 2 400 000 руб., то вправе перейти на УСН 6% и применить эту ставку к сумме превышения, а физическое лицо на НПД в таком случае должно заплатить с суммы превышения 13% НДФЛ
  • Имея статус индивидуального предпринимателя, иногда можно получить скидки при закупках товаров для работы

Важно!
Индивидуальные предприниматели на НПД не должны платить за себя фиксированные страховые взносы. Как и самозанятым физ. лицам делать это можно по желанию, но только в ПФР. Другие виды страхования для самозанятых не предусмотрены.

Как самозанятому физ. лицу стать ИП на НПД

Если вы уже зарегистрированы как плательщик налога на профессиональный доход в приложении “Мой налог”, хотите стать ИП, но остаться на режиме самозанятости, действуйте так:

  • Выберите коды ОКВЭД — один основной и при желании дополнительные
  • Соберите документы для регистрации ИП — заявление Р21001, квитанция об оплате госпошлины (при необходимости)
  • Подайте документы в налоговую инспекцию по адресу своей прописки. Заполнить все документы и отправить их в ФНС онлайн можно бесплатно с нашим сервисом
  • В течение 3-х дней проверьте регистрацию как ИП — вам придет письмо на емейл. Если всё в порядке, можно работать как ИП на НПД

Регистрация ИП онлайн бесплатно

Получите статус ИП бесплатно, не выходя из дома, с нашим онлайн-сервисом. Просто заполните анкету. Сайт самостоятельно сформирует полный пакет регистрационных документов для налоговой. Сервис учитывает все требования налоговой и не допускает ошибок. Вам не придется никуда ехать и ничего платить, даже госпошлину — документы будут отправлены онлайн в вашу ИФНС. Это удобно и надежно!

Полезно знать о самозанятых

  • Что делать, если самозанятый превысил лимит дохода?
  • Какие взносы и налоги должны платить самозанятые и ИП?
  • Как самозанятому стать ИП на УСН?

ИП и самозанятость: в чем разница и возможно ли совмещение

Возможность работать легально в России до появления налога на профессиональный доход (НПД) была только одна — получить статус ИП. На выбор предлагалось несколько налоговых режимов. Но в 2018 году был введен статус плательщика НПД, и физлицо, которое платит такой налог, стали называть «самозанятый».

О разнице между ИП и плательщиками НПД, возможностях и обязанностях этих разных категорий индивидуальных предпринимателей, рассказывают эксперты платформы для самозанятых Наниматель.

Что может плательщик НПД

Самозанятые могут самостоятельно оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Портниха может шить из купленной ткани одежду и продавать ее, но перепродать, купленную в магазине, у нее уже не получится.

Годовой доход самозанятого ограничивается 2,4 млн руб. в год. Если лимит превышен, то придется регистрироваться как индивидуальный предприниматель на другом налоговом режиме. Самозанятому физлицу нельзя нанимать в штат сотрудников по трудовому договору (подп. 4 п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Но есть возможность привлечь подрядчиков по договору ГПХ.

Плательщики НПД не обязаны платить за себя страховые взносы, но могут делать это в добровольном порядке. У самозанятых нет отчетности в виде налоговых деклараций, книг учета доходов и расходов (КУДиР), книг покупок и продаж, книг учета доходов. Единственное, что от них требуется — это после оплаты своей работы выдать заказчику чеки через приложение «Мой налог». Не нужны самозанятым и кассовые аппараты.

Возможности и обязанности ИП на УСНО, ОСН, ЕСХН, ПСН

Разница между самозанятыми и ИП на других специальных налоговых режимах в возможностях. У предпринимателей их больше, но и обязательств у них много. Индивидуальный предприниматель может выбрать подходящий для масштабов его бизнеса налоговый режим: ОСН, УСН, ПСН, ЕСХН и заниматься любым видом деятельности, разрешенным в рамках каждого из режимов. Например, на УСН и ОСН можно заниматься оптовой торговлей, а на ПСН это запрещено.

Лимит годового дохода у ИП зависит от выбранного налогового режима. ИП на УСН в 2023 году могут зарабатывать до 251,4 млн рублей в год, на патенте и ЕСХН — до 60 млн рублей в год. На ОСН ограничений по доходу нет.

В зависимости от налогового режима ИП может принимать на работу большое количество сотрудников. На УСН число может доходить до 130 человек, на патенте — до 15. На ЕСХН можно нанимать столько, сколько требуется. Нет ограничений на наем и на ОСН.

Индивидуальные предприниматели на всех перечисленных системах налогообложения должны платить за себя страховые взносы. Это обязательно даже в том случае, если никакой деятельности не велось. Сумма взносов в 2023 году — 45 842 рубля в год.

ИП на всех режимах налогообложения обязаны отчитываться перед налоговой службой. Например, ИП на ОСН — сдают декларации, 3-НДФЛ и отчеты по НДС и другие виды отчетности. На ПСН нужно вести книгу учета доходов.

ИП на УСН и ОСН ведут книги учета доходов и расходов (КУДиР) и отчитываются перед разными органами в течение всего года: 6-НДФЛ, персонифицированные сведения, декларация по УСН, сведения о взносах на травматизм, о стаже, о дополнительных взносах на трудовую деятельность, о трудовой деятельности, расчёт по страховым взносам (РСВ).

Почти все индивидуальные предприниматели на ОСН, УСН и ПСН при расчетах с физическими лицами, юр. лицами и другими ИП должны пользоваться онлайн-кассой независимо от того, происходит оплата картой или наличными. Онлайн-касса фискализирует расчеты с покупателями и передает информацию обо всех платежах в налоговую. На основании полученных данных рассчитывается сумма налога.

Налогоплательщики, применяющие ЕСХН, УСН и ОСН являются налоговыми агентами по НДФЛ и исчисляют, удерживают и перечисляют в бюджет налог с заработной платы сотрудников.

Совмещать ИП и самозанятость невозможно

Физическое лицо может быть индивидуальным предпринимателем на каком-либо спец. режиме налогообложения и зарегистрироваться в статусе плательщика налога на профессиональный доход: законом не запрещено менять ИП налоговый режим. Но совмещать их не получится. На этот счет закон предписывает индивидуальным предпринимателям, работающим на УСН, ОСН, ЕСХН и патенте при решении перейти на НПД, отказаться от прежнего налогового режима в течение месяца после регистрации в статусе самозанятого. Кто не успел, тот потерял статус плательщика НПД.

Можно рассмотреть случай, когда, например, гражданин на УСН занимается оптовой торговлей, но хочет, как самозанятый сдавать в аренду квартиру, доставшуюся ему по наследству от бабушки. Избежать такому предприимчивому человеку непонимания налоговых органов не удастся. Хотя ему и кажется, что этот способ заработка не имеет ничего общего с его основным бизнесом, придется от этой идеи отказаться. Законно сдавать жилое помещение он сможет только в том случае, если, будет платить налог 13% как физлицо, а не 4%, как самозанятый.

Совмещение налоговых спецрежимов по закону невозможно. Но предприниматели малого и среднего бизнеса всегда могут выбрать из имеющихся режимов, соответствующий масштабу их деятельности.

Удобный сервис для электронного документооборота с самозанятыми и физлицами

Зачем ИП переходить с УСН на НПД: раскрываем нюансы, сравниваем спецрежимы

Зачем ИП переходить с УСН на НПД: раскрываем нюансы, сравниваем спецрежимы

Налог на профессиональный доход (НПД), или налог для самозанятых, подходит для физлиц без статуса индивидуального предпринимателя (ИП). Режим также подходит для ИП: в этом случае говорят, что предприниматель работает на НПД, и называют его ИП-самозанятым. ИП может использовать НПД в качестве налогового режима. Это выгодно, например, если обороты бизнеса упали или доход зависит от сезонности. ИП могут использовать самозанятость как налоговый режим и сэкономить на налогах. Рассказываем, какие есть ограничения при переходе, как правильно перейти с УСН на НПД, как платить налоги и взносы.

Что такое налог на профессиональный доход

  1. Регистрация в качестве самозанятого онлайн через приложение или сайт ФНС.
  2. Доход на НПД не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
  3. В штате нельзя иметь наемных работников по трудовым договорам.
  4. Налог уплачивается со всего дохода без учета расходов.
  5. Срок уплаты налога — до 28 числа следующего месяца.
  6. Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога и присылает уведомление.
  7. Нет обязательных страховых взносов, однако пенсионный стаж также не накапливается.
  8. Юрлица и ИП, которые пользуются услугами самозанятых, не уплачивают за них страховые взносы и не удерживают НДФЛ с их доходов.
  9. Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с другими спецрежимами.

Не каждая деятельность подойдет под самозанятость.

Можно продавать вещи собственного производства, выполнять работы и оказывать услуги. Например, продать платье собственного пошива можно, а купить его где-то и перепродавать у себя — нельзя.

Различия между УСН и НПД

Для самозанятых ФНС самостоятельно рассчитывает сумму налога в следующем месяце. Если доход ниже 100 рублей, его включают в сумму следующего налогового периода. Налог уплачивается до 28 числа следующего за отчетным месяца.

На упрощенной системе налогообложения (УСН) ИП сдает декларацию, где самостоятельно рассчитывает сумму налога и заполняет все данные для исчисления.

22.02.2023 19:00

Кроме того, ИП периодически должен сдавать отчетность в статистику.

Для НПД действует налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Он рассчитывается автоматически, и сама ставка за счет вычета снижается до 3% вместо 4% и до 4% вместо 6%.

При УСН предприниматель уплачивает страховые взносы, на сумму которых может уменьшить налоговую базу.

Суммы налоговых платежей и расчеты на НПД меняются в зависимости от размера выручки и от источников доходов — от физлиц или ИП и организаций. Для расчета налога на УСН неважно, с кем работал предприниматель — с физическими или юридическими лицами.

Для УСН нет ограничений по видам деятельности. Для самозанятого ограничения есть — нельзя сдавать в аренду нежилые помещения, добывать и продавать полезные ископаемые, оказывать услуги посредника или доставлять чужие товары.

ИП уплачивает страховые взносы за себя и за сотрудников, самозанятый этого делать не обязан.

Предприниматель сможет уйти в декрет и получать выплаты от СФР, у самозанятого такой возможности нет.

28.02.2023 20:00

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП

У самозанятого и ИП с таким статусом одинаковая налоговая ставка. К ним применяют одинаковые ограничения по доходам и видам деятельности.

Однако ИП на НПД может использовать больше возможностей, доступных предпринимателям.

Самозанятый без статуса ИП

Предприниматель на НПД

Изменить режим, если нарушил условия самозанятости

Требуется перерыв перед регистрацией ИП

Можно не останавливать деятельность

Как перейти с УСН на НПД

Самозанятость подходит для предпринимателей на УСН, когда бизнес стоит на паузе или наблюдается снижение доходов. В этой ситуации НПД будет выгоднее упрощенки.

Статус ИП в сочетании с самозанятостью открывает для предпринимателей больше возможностей. Например, можно работать по лицензии и проще сотрудничать с большими компаниями.

Можно быстро изменить систему налогообложения. Если доходы от самозанятости превысят годовой лимит, ИП сможете перейти на упрощенку. Обычному же самозанятому придется уплачивать НДФЛ по ставке в 13%.

Предприниматель может открыть полноценный расчетный счет в банке или подключить эквайринг. На Банки.ру ИП и бизнес с любым налоговым режимом могут подобрать себе рассчетно-кассовое обслуживание с желаемыми условиями. Это безопасно и быстро — в банк идти необязательно.

Однако при переходе на самозанятость важно учитывать ограничения по возможной доходности и видам деятельности.

ИП на ПНД нельзя:

  • нанимать сотрудников по трудовым договорам;
  • получать доход больше 2,4 млн рублей в год;
  • заниматься запрещенными для самозанятых видами деятельности;
  • работать по трудовому договору и сотрудничать как предприниматель с одним и тем же работодателем или в течение 2 лет после увольнения;
  • совмещать самозанятость с другими спецрежимами.

Подготовка к переходу на уплату налога на профессиональный доход

Для начала изучите правила налогообложения и условия НПД. Определите дополнительные затраты при переходе на самозанятость. Помните, что вам придется уплатить все страховые взносы по УСН до момента перехода на НПД. Кроме того, вы больше не сможете снизить свою налоговую нагрузку за счет расходов.

Как перейти с УСН на НПД

  1. Сначала ИП должен уплатить фиксированные страховые взносы с 1 января до момента регистрации самозанятости, чтобы эти расходы можно было вычесть из налогов при упрощенке.
  2. Снять с учета онлайн-кассы, если они были у предпринимателя.
  3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого в приложении «Мой налог», в личном кабинете на сайте ФНС или через портал «Госуслуги». Также можно зарегистрировать самозанятость через банк, который занимается регистрацией самозанятости.
  4. В течение месяца с момента регистрации постановки на учет предпринимателя в качестве НПД необходимо сообщить в ФНС отказ от УСН. Это можно сделать лично в налоговой, заказным письмом через «Госуслуги» или на сайте ФНС с усиленной электронной подписью.
  5. До 28 числа следующего месяца ИП должен перечислить налог и сдать декларацию за период отработки до перехода на НПД.

Важно соблюсти все этапы. Например, если предприниматель на упрощенке просто зарегистрировал самозанятость и не уведомил налоговую, то для нее он все равно останется на УСН и должен будет уплатить взносы за весь год.

Плюсы и минусы перехода на НПД

НПД для предпринимателей вместо других спецрежимов имеет свои преимущества и недостатки. Их обязательно нужно учитывать, если вы планируете перейти с одного налогового режима на другой.

Преимущества

Не нужно использовать онлайн-кассу. Для приема платежей можно использовать личный или расчетный счет, а также принимать наличные средства. Важно только выдать чек из приложения «Мой налог».

Меньшее количество документации и отчетности. Самозанятые могут не вести бухгалтерию и рассчитывать налоги. Все это за них делает приложение.

Нет обязательных взносов. ИП на НПД не обязаны уплачивать страховые взносы, согласно п. 11 ст. 2 закона 422-ФЗ.

Низкие налоговые ставки в 4% на поступления от физлиц и 6% — от юрлиц.

Доступен налоговый вычет после регистрации в 10 тыс. рублей.

Не нужно уплачивать НДС. Согласно п. 9 ст. 2 закона 422-ФЗ, ИП на НПД не признают плательщиком НДС. Однако налог на добавочную стоимость при ввозе товара на территорию России сохраняется.

Недостатки

Снижен объем доходов за год — максимально 2,4 млн рублей. Если ФНС зафиксирует превышение доходов, при которых ИП в течение 20 дней не перешел на другой налоговый режим, его принудительно переведут на общую систему налогообложения (ОСНО). Тогда придется уплачивать НДФЛ 13% и НДС в 20% до конца года.

Для ИП недоступны некоторые виды деятельности. Например, нельзя перепродавать товары и работать по агентским договорам.

ИП нельзя нанимать сотрудников, поэтому придется работать в одиночку.

Не начисляется стаж, потому что с НПД нет социальных взносов. Из-за этого будущая пенсия не увеличивается.

Нельзя вычесть расходы. НПД не дает возможности снижать налоговую нагрузку даже за счет очень больших расходов. Вы должны будете уплатить 4% или 6% от полной суммы. Это же касается добровольных страховых взносов. Вычесть их сумму из налога также нельзя. Упрощенка по системе «Доходы минус расходы» в этом случае может оказаться выгоднее.

Перспективы развития бизнеса после перехода на НПД

На НПД ИП выгодно работать, если доходы предпринимателя снизились и нет сотрудников. Если поступлений от заказчиков нет, платить государству вообще не нужно.

Важно также учитывать, что у вас будет определенный потолок по доходу, а варианты деятельности будут очень ограничены. Если ваша деятельность не предполагает масштабирования бизнеса и привлечения наемных сотрудников, а также увеличения доходности бизнеса со временем, то НПД может стать для вас выгодным вариантом.

Советы по переходу на НПД

Если вы решили перейти с УСН на НПД, не забудьте уплатить фиксированные и дополнительные страховые взносы до даты перехода.

Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог» и в течение 20 дней сообщите в ФНС о выборе нового налогового режима и отказе от УСН. Иначе налоговая так и будет считать вас ИП на УСН.

Не забудьте перечислить налоги и сдать в ФНС декларацию по УСН за отчетный год не позднее 25 апреля следующего года.

Если ваш доход за год на НПД превысит 2,4 млн рублей, переходите обратно на упрощенку, иначе налоговая принудительно переведет вас на ОСНО.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

ИП и самозанятый в чем разница

В статье рассмотрим такую тему, как ИП самозанятый и самозанятый разница в 2024 году. В начале 2019 года в качестве эксперимента, который на сегодняшний день прочно вошел в налоговую практику по всей стране, на территории России был введен налог на профессиональный доход (далее НПД). Это упрощенный режим налогообложения, который призван легализовать деятельность тех лиц, которые зарабатывают, но при этом не трудоустроены в штат какой-либо компании.

ИП и самозанятый в чем разница

Индивидуальные предприниматели также могут перейти на НПД, поэтому часто люди задаются вопросом, в чем заключена между ИП самозанятый и самозанятый разница? Разбираемся в законодательстве вместе.

Кто может оформить самозанятость

Работали ли вы когда-либо как самозанятый?
Да, продолжаю работать
Да, раньше работал
Нет, такого опыта не был
Проголосовало: 0
Работали ли вы когда-либо как самозанятый?

Да, продолжаю работать 80
Да, раньше работал 63
Нет, такого опыта не был 61

Проголосовало: 0

  • лицо не является производителем товаров, а перепродает их;
  • гражданин оказывает комиссионные, агентские или поручительские услуги, в частности если он является консультантом или адвокатом;
  • человек занимается доставкой товаров;
  • лицо занимается в области добычи полезных ископаемых;
  • гражданин оказывает нотариальные, арбитражные услуги.

В перечисленных условиях оформить НПД невозможно. В таких ситуациях гражданину придется оформить либо юридическое лицо, либо стать индивидуальным предпринимателем. Какую правовую форму выбрать — решать бизнесмену, учитывая сферу деятельности, уровень заработка и прочие нюансы.

Важно! Помимо перечисленных ограничений, самозанятые не могут по закону нанимать работников в штат и начислять им зарплату. Ограничены они и по общей сумме доходов — упрощенный налоговый режим не может быть оформлен, если гражданин зарабатывает свыше 2,4 млн рублей в год.

В чем преимущества и недостатки НПД

Самозанятость, как один из популярных налоговых режимов, имеет свои достоинства и недостатки. Среди преимуществ НПД, которые позволяют понять различие самозанятых и ИП, можно выделить:

  • Налоговая ставка. Размер налоговых выплат у самозанятых ниже, чем у ИП. Даже с учетом того, что индивидуальный предприниматель может оформить УСН, ставка НПД составляет 4% при сотрудничестве с физлицами, и 6% при сотрудничестве с юрлицами и ИП. Кроме того, государство предоставляет налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, которые пропорционально сумме налога учитываются при оплате.
  • Отчетность. Самозанятый от ИП отличается тем, что он не должен заполнять многочисленные отчеты в ИФНС, ФФОМС и прочие инстанции. Для удобства налогоплательщиков налоговая разработала собственное приложение «Мой налог», в котором в автоматическом режиме учитываются суммы дохода (при формировании чека самозанятым), а также формируется сумма налога, которая подлежит оплате в календарном месяце.
  • Онлайн-касса. Самозанятые, если реализуют товары или предоставляют услуги физлицам, не должны выдавать чеки потребителям. Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, напротив, при оказании услуг обычным покупателям должны формировать чеки с помощью онлайн-кассы.
  • Нет обязательных взносов. Отличие ИП от самозанятого состоит и в том, что НПД не подразумевает обязательных платежей в случаях, если деятельность не приносит дохода. ИП, даже если не получал прибыль, обязуется заплатить в СФР 34 445 рублей и в ФФОМС 8 766 рублей в год.
  • Официальный доход. Самозанятый, так же как индивидуальный предприниматель, может обратиться в банк за кредитом. Для этого в приложении можно сформировать справку о доходе, которая ничем не отличается от справки 2-НДФЛ.
  • Легкие продажи. При сотрудничестве с индивидуальными предпринимателями требуется расчетный счет, самозанятые могут принимать платежи любым способом: на банковскую карту, на электронные кошельки, наличными.

Тарасов Алексей Сергеевич
Ведущий юрист по предпринимательскому праву • Стаж 13 лет
Задать вопрос

Несмотря на видимые преимущества НПД, самозанятость имеет ряд весомых недостатков. Поэтому при выборе формы, в которой будет существовать ваш бизнес, следует обратиться за консультацией к юристу. Наши эксперты в режиме онлайн-конференции расскажут, какие плюсы и минусы существуют у ИП и НПД, а также помогут принять правильное решение о регистрации в налоговой с учетом сферы вашей деятельности и возможной прибыли.

Минусы самозанятости

Говоря о том, чем ИП отличается от самозанятого, необходимо уделить внимание и недостаткам налогового режима НПД.

  • Ограниченность дохода. Если ежемесячная прибыль самозанятого превышает 200 тысяч рублей, то остаться в режиме НПД не получится, так как годовой заработок превысит 2 млн 400 тысяч рублей.
  • Невозможность нанять рабочих. Разница между двумя формами бизнеса состоит и в том, что самозанятые не могут перекладывать обязанности на сторонних лиц, выступая в роли работодателя. Часть задач можно адресовать лицам на аутсорсе, которые подпишут договор ГПХ, но для роста заработка этого может быть недостаточно.
  • Отсутствие трудового стажа. Самозанятые отличаются от ИП отсутствием обязательных платежей, это мы указали, как плюс. Но это является и одновременным минусом, так как из-за отсутствия платежей не начисляется и трудовой стаж, который учитывается в расчете пенсии.
  • Нет социальных гарантий. Самозанятый не может рассчитывать на выплату больничного листа, повышения тарифа оплаты труда в выходные и праздничные дни.
  • Бывший работодатель не может быть клиентом. Если самозанятый ранее был трудоустроен в компании и хочет предоставлять ей услуги или товары, то заключить договор не получится. Все дело в том, что по закону самозанятый не может сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет с момента регистрации.
  • Нельзя осуществлять деятельность, которая требует лицензии. Чтобы выйти из положения, физлицо должно зарегистрировать ИП, а потом подать заявление на применение НПД.

Смирнов Андрей Иванович имеет в собственности газель, которая рассчитана на перевозку 21 пассажира. Он решил оформить самозанятость, чтобы предоставлять услуги пассажироперевозки. Налоговая отказала ему в регистрации, так как данный вид профессиональной деятельности подпадает в категорию «Лицензируемой». Следовательно, гражданину Смирнову сначала требуется оформление лицензии, получить которую самозанятый не может. Чтобы выйти из ситуации, Андрей Иванович оформил ИП, после чего начал применять режим НПД.

Самозанятые и ИП: краткая таблица отличий

Чтобы понять, в чем разница между индивидуальным предпринимательством и самозанятостью, предлагаем изучить таблицу с ключевыми признаками отличий.

Индивидуальные предприниматели могут декларировать до 60 и более миллионов в год

Максимальная планка дохода — 2 миллиона 400 тысяч рублей

Сумма налоговых выплат зависит от выбранного режима и составляет от 6 до 30%

4% при оказании услуг физлицам, 6% при сотрудничестве с ИП и юрлицами

Обязательный ежегодный взнос для ИП составляет 43 211 рублей

Обязательных взносов нет

Необходима для сотрудничества с физическими лицами

Необходимо сдавать налоговые декларации

Отчетности не требуются

Максимальное количество сотрудников — 130 человек

Наем сотрудников не предусмотрен

Разница ИП и самозанятых: процедура регистрации бизнеса

Различие между ИП и самозанятыми состоит и в процедуре регистрации. Разберем каждый из вариантов более подробно.

Регистрация ИП

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, физическое лицо составляет заявление по форме Р21001. В нем же указываются основные и дополнительные коды в соответствии с ОКВЭД. Документ можно направить на рассмотрение через личный кабинет на официальном сайте ИФНС РФ или зарегистрировать при непосредственном посещении налоговой по месту регистрации. При личном обращении придется заплатить пошлины в размере 800 рублей, при использовании электронных услуг будущий ИП освобождается от платежа.

Образец заявления
Заявление по форме Р21001 в 2024 году

Скачать Заявление по форме Р21001

Непосредственно при регистрации будущий бизнесмен должен указать, какой налоговый режим он выбирает основным. Если решение не принять в течение 30 дней после регистрации, то в отношении ИП будет автоматически принят классический режим ОСНО.

На рассмотрение заявления у налоговой есть 5 дней. При успешной регистрации индивидуальному предпринимателю становится доступным ЕГРИП, в котором прописана основная информация об ИП.

Регистрация самозанятого

Чтобы совершить регистрацию, физическое лицо должно скачать мобильное приложение «Мой налог». В нем вносится необходимая информация о налогоплательщике, после чего заявление будет автоматически направлено в налоговую. Для регистрации гражданина в качестве самозанятого требуется порядка 30-60 минут.

Важно! Если необходим документ, который свидетельствует о постановке на учет в качестве самозанятого, то справку о регистрации можно получить в личном кабинете в этом же приложении.

Судебная практика

Несмотря на то, что налог на профессиональный доход был введен в налоговую практику относительно недавно, уже довольно часто в судах рассматриваются дела, связанные с самозанятыми.

Гражданин Иванов занимает должность менеджера по аренде спецтранспорта в компании по договору возмездного оказания услуг. Однако работодатель потребовал от Иванова трудовую книжку, военный билет, диплом об образовании, которые необходимы при официальном трудоустройстве сотрудника в штат. Сотрудники кадрового отдела сделали запись о заключении трудового контракта с Ивановым в журнале учета трудовых книжек.

Гражданин Иванов, не знаю об этом, подал заявление на регистрацию себя в качестве самозанятого. Налоги за сотрудничество по договору возмездного оказания услуг оплачивал с помощью приложения «Мой налог», что повлекло существенные трудности с налоговой инспекцией.

По факту рассмотрения дела в суде было принято решение о том, что заказчик услуг, который самостоятельно решил трудоустроить Иванова в штат, должен выплатить ему компенсацию в размере 137045 рублей за то, что удерживали трудовую книжку, а также размер заработной платы, предусмотренный должностью в размере 37 тысяч рублей.

Частые вопросы

Может ли человек сразу иметь два статуса: и самозанятый, и индивидуальный предприниматель?

Да, такая возможность предусмотрена действующим налоговым законодательством РФ. НПД доступен тем индивидуальным предпринимателям, которые работают без привлечения штатных сотрудников, а весь доход получают от самостоятельного ведения деятельности. Однако стоит помнить, что совмещение НПД с другими специальными налоговыми режимами невозможно. Поэтому если у ИП была УСН, то перед регистрацией НПД ему необходимо отказаться от этой системы, оплатить начисленные налоги и подать налоговую декларацию.

Что лучше, ИП или самозанятость, если работаешь во фрилансе?

Следует судить по уровню заработка. Если во фрилансе годовой доход не превышает 2 миллиона 400 тысяч рублей, то оптимальным будет НПД. В ином случае придется оформлять ИП.

Какие платежи для ИП заменяет НПД?

Этот налоговый режим заменяет:

  • НДФЛ, который начисляется на доходы, облагаемые НПД;
  • НДС, но за исключением товаров, которые были ввезены в Россию;
  • Страховые взносы.

Оплачиваются ли ИП, применяющим НПД, больничные листы?

Если индивидуальный предприниматель применяет НПД, то они не уплачивают страховые взносы. Следовательно, и рассчитывать на выплаты пособия по нетрудоспособности ИП не могут. Исправить ситуацию можно, если ИП заключит договор ДМС, на основании которого при временной нетрудоспособности будут проведены положенные выплаты в соответствии со ст. 146 Бюджетного кодекса РФ, гл. 48 ГК РФ и ст. 2 Закона № 422-ФЗ.

Заключение эксперта

Мы разобрались, чем отличается ИП от НПД, а также какие преимущества и недостатки несет в себе налог на профессиональный доход. Представленная информация поможет определиться, какой специальный режим налогообложения выбрать, в том числе, если есть ИП.

Публикуем только проверенную информацию

Тарасов Алексей Сергеевич Европейская Юридическая Служба

Автор статьи
Тарасов Алексей Сергеевич Ведущий юрист по предпринимательскому праву
Стаж: 13 лет
Консультаций: 35000

Консультирует по налоговому, трудовому, предпринимательскому и корпоративному праву. Благодаря большому стажу, мастерски сопровождает самые сложные вопросы клиентов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *