Что такое бонус на уплату налога для самозанятого
Перейти к содержимому

Что такое бонус на уплату налога для самозанятого

  • автор:

Налоговый бонус для самозанятых: как это работает

Налоговый бонус для самозанятых: как это работает

19.11.2023 Когда гражданин регистрируется в качестве самозанятого, ему автоматически предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Этот приветственный бонус в дальнейшем пойдет на уплату самозанятым налога. Как это выглядит на практике?

Напомним, что ставка налога на профессиональный доход (самозанятого налога) зависит от того, кто заплатил самозанятому за его товар, работу или услугу:

— 4% – если самозанятому поступила оплата от частного лица;

— 6% – если деньги поступили от организации и/или предпринимателя.

А налоговый вычет к сумме полученного дохода применяется так:

— если доход получен от обычного физлица, вычет будет равен 1% от суммы дохода;

— если оплата самозанятому поступила от ИП или организации, вычет будет равен 2% от суммы дохода.

Налоговики сами все это посчитают и уведомят самозанятого об итоговой сумме налога к уплате. Но для большей наглядности все равно приведем цифры.

Например, плательщик НПД получил от организации 25 тысяч рублей. Сумма налога, исчисленная по ставке 6%, составит 1 500 рублей. Однако часть этой суммы будет погашена за счет налогового вычета. В данном случае в зачет пойдет 500 рублей от бонуса (25 000 руб. х 2%). То есть из своих средств самозанятому нужно будет уплатить в бюджет только 1 000 рублей.

Срок действия приветственного бонуса не ограничен, самозанятый может использовать его до полного израсходования. При этом повторно вычет не предоставляется. То есть, когда гражданин полностью исчерпал вычет, снялся с учета в качестве плательщика НПД, а затем снова зарегистрировался как самозанятый, новый бонус он не получит.

Источник: Письмо Минфина от 02.10.2023 № 03-11-11/93493

Бонус на оплату налогов самозанятым

Зарегистрировавшись в системе «Мой налог» у меня светиться информация о том что мне дали бонус на оплату налогов, расскажите что это за бонус, как его получить и как можно в последующем использовать, если я оказываю услуги как плательщик налога на профессиональный доход.

Бонус в размере 10 000 рублей предоставляется государством единожды и расходуется постепенно. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым налогоплательщиком от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4% до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц – с 6% до 4%.

Например доход за месяц составил 10000 рублей, и весь доход самозанятый получили от физических лиц, следовательно, будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9900 рублей. После того как бонус будет полностью потрачен, налоговые ставки будут 4% и 6% соответственно.

Потратить бонус можно только для уплаты налога. Повторно бонус не предоставляется. Остаток бонуса уменьшается автоматически, и самозанятый налогоплательщик всегда может его увидеть на главной странице или в настройках профиля в приложении «Мой налог».

Самозанятость и налоговые льготы: что нужно знать

Самозанятость и налоговые льготы: что нужно знать

Льготный налоговый режим для самозанятых действует в России с 2019 года. Он даёт возможность работать на себя без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и платить единственный налог — так называемый НПД, налог на профессиональный доход. Также самозанятый может рассчитывать на поддержку со стороны федеральных и региональных властей. Рассказываем об особенностях этого налогового режима, а также о бонусах и льготах, доступных плательщикам НПД.

Режим НПД

Для перехода на НПД достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Данный налоговый режим позволяет легально вести бизнес и получать доход от профессиональной деятельности, не рискуя получить штраф.

Плательщику НПД не нужно:

  • предоставлять декларацию — учёт доходов автоматически ведётся в мобильном приложении;
  • покупать контрольно-кассовую технику — чеки также формируются в мобильном приложении;
  • платить страховые взносы — при этом допускается пенсионное страхование в добровольном порядке;
  • рассчитывать налоги — сумма, которую нужно уплатить, рассчитывается автоматически и начисляется в приложении.

Размер налогов у самозанятого зависит от того, кому он оказывает услуги или продаёт товары. При сотрудничестве с физическим лицом ставка налога составляет 4%, с компанией или ИП — 6%.

Федеральные меры поддержки

Основные меры поддержки на федеральном уровне — это:

  • бонус на уплату налогов — о нём мы расскажем отдельно;
  • кредитование на льготных условиях;
  • субсидия на ведение личного подсобного хозяйства;
  • уменьшенная комиссия при получении оплаты через систему быстрых платежей (СБП).

Плательщики НПД могут получать кредиты:

  • в рамках программы «Инвестиционная» — на сумму от 50 тысяч до 500 тысяч рублей под 11% в год, средства выдаются для покупки нового оборудования или модернизации уже имеющихся производственных мощностей;
  • в рамках программы «Оборотная» — на сумму от 500 тысяч рублей под 15% в год, средства выдаются, если физическое лицо занимается производством либо оказанием услуг, являющихся для государства приоритетными.

Субсидия на ведение личного подсобного хозяйства выдаётся фермерам, зарегистрировавшимся в качестве самозанятых. Можно получить до 200 тысяч рублей, чтобы компенсировать расходы на саженцы, семена, рассаду, корм для животных, покупку техники, которая используется для посева и уборки урожая.

Если плательщик НПД использует для оплаты своих товаров и услуг систему быстрых платежей (СБП), комиссия для него составит от 0,4% до 0,7% — в зависимости от вида деятельности, но не более 1500 рублей.

Плательщик НПД с доходом ниже прожиточного минимума имеет право на заключение социального контракта. В этом случае он получит безвозмездную субсидию для оплаты образования, открытия бизнеса или развития личного подсобного хозяйства.

Региональные меры поддержки

На региональном уровне плательщики налогов на профессиональный доход тоже могут рассчитывать на льготы. Это в первую очередь:

  • получение субсидий от центра занятости для развития своего дела — необходимо составить бизнес-план, на основе которого рассчитывается размер субсидии;
  • получение микрозаймов и кредитов от региональных фондов поддержки предпринимательства — размер кредита и процентная ставка зависят от программ, действующих в конкретном регионе.

Также доступна информационная поддержка. Можно обратиться в региональный центр «Мой бизнес», чтобы пройти обучение, принять участие в мастер-классе, получить консультации по открытию и ведению бизнеса.

Прочие возможности, доступные плательщикам НПД на региональном уровне, — это получение мест на ярмарках для реализации своей продукции, аренда помещений или оборудования на льготных условиях, помощь в продвижении товаров и услуг.

Налоговый бонус самозанятого

Самозанятому налоговый бонус предоставляется автоматически, по факту регистрации. Обналичить его нельзя, но с его помощью можно уменьшить размер налогов. Бонусом можно воспользоваться один раз: если вы перешли на режим НПД, затем отказались от него, а потом вновь зарегистрировались в качестве плательщика НПД, во второй раз бонус вам не начислят.

Как работает налоговый вычет? Плательщик НПД получает 10 тысяч рублей. Каждый раз, когда он платит налоги, их сумма уменьшается:

  • при работе с физическими лицами — с 4% до 3%;
  • при работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями — с 6% до 4%.

Разница списывается с бонуса. Эта льгота на налог самозанятого действует, пока бонус не закончится.

Предположим, в течение месяца вы оказали услуги на сумму 40 тысяч рублей различным компаниям и должны заплатить в бюджет 6% от полученного дохода — 2400 рублей. Но благодаря бонусу вы заплатите только 4%, то есть 1600 рублей. Разница в 800 рублей спишется с бонуса, в следующем месяце размер возможного вычета уменьшится до 9200 рублей. И так до тех пор, пока вы полностью не израсходуете бонус, предоставленный для уплаты налогов.

Итоги

НПД — специальный налоговый режим, позволяющий физлицу легально вести бизнес, не регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя. При переходе на этот режим размер налога составляет 4% или 6%, в зависимости от того, работает плательщик НПД с физическими лицами или компаниями и ИП. Также при регистрации в качестве самозанятого автоматически предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Доступны другие льготы: на федеральном уровне — льготное кредитование, оплата через СБП на льготных условиях, на региональном уровне — кредиты и микрозаймы на выгодных условиях, бесплатные консультации и информационная поддержка в центрах «Мой бизнес».

Как получить налоговый бонус для самозанятых

Налог на самозанятых официально называется НПД (налог на профессиональный доход). Кроме того, государство дополнительно поддерживало самозанятых в период максимальных ограничений, связанных пандемией коронавируса. В 2024 году часть этих льгот уже не действует, но определенные бонусы на НПД сохранились.

Налоговый вычет на 10 000 рублей

Режим НПД (налог на профессиональный доход) сам по себе уже является льготным. Ведь обычный наёмный работник платит со своих доходов 13% НДФЛ, а самозанятый – от 4% до 6%. Такие низкие ставки для НПД будут действовать не менее 10 лет – до 31 декабря 2028 года.

Эта льгота была введена законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ, т.е. она действовала ещё до пандемии коронавируса. Каждый зарегистрированный самозанятый получает право на налоговый вычет в пределах 10 000 рублей. Действует вычет особым образом:

  • если выручка за услуги получена от физического лица, то вместо 4% надо заплатить только 3% от дохода;
  • если клиентом является организация или ИП, то вместо 6% надо заплатить только 4%.

Предположим, вы зарегистрировались, как плательщик НПД, и в первый месяц получили от своих клиентов-физлиц 50 000 рублей. Налог по ставке 4% с этой суммы составит 2 000 рублей, но вычет позволяет разделить эту сумму так:

  • 3% (1 500 рублей) самозанятый платит за свой счёт;
  • 1% (500 рублей) погашается за счёт вычета.

Так продолжается до тех пор, пока не будет полностью использована сумма вычета в 10 000 рублей.

Например, если самозанятый с даты регистрации заработал 500 000 рублей, то за свой счёт он заплатит 3% дохода или 15 000 рублей, а ещё 5 000 рублей будет погашено за счёт вычета. Получается, что вся сумма вычета будет использована, когда плательщик НПД, который оказывает услуги физлицам, заработает 1 млн рублей.

Вычет считается нарастающим итогом и не ограничивается по времени. То есть, если вы за первый год заработали 300 000 рублей, то использовали только 3 000 рублей из вычета, а остаток вычета в 7 000 рублей переносится на следующие годы.

Если клиентами самозанятого будут организации или ИП, то вычет израсходуется быстрее, потому что ставка налога с таких доходов выше. Так, если 500 000 рублей получено от клиентов-юрлиц и ИП, то налог составит 30 000 рублей, из них:

  • 4% (20 000 рублей) платит самозанятый;
  • 2% (10 000 рублей) погашаются за счёт вычета.

Самостоятельно отслеживать, как расходуется вычет, не надо. Он применяется автоматически при расчёте налога в личном кабинете плательщика НПД.

Читайте также:

  • Может ли самозанятый работать по трудовому договору?
  • Может ли иностранец быть самозанятым?
  • Как заключить договор с самозанятым?

Отмененные льготы для самозанятых

Как мы уже отметили, в период максимальных ограничений из-за пандемии государство предоставляло самозанятым дополнительную поддержку:

  • налоговый капитал или бонус в размере 12 130 рублей, эти деньги можно было направить на оплату налога на профессиональный доход;
  • возврат налога, перечисленного самозанятыми в течение 2019 года.

В 2024 году воспользоваться этими льготами уже нельзя, но плательщики НПД по-прежнему пользуются сниженными налоговыми ставками и вычетом в 10 000 рублей.

Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Обратите внимание: вопросы публикуются после модерации

Мы отвечаем на вопросы по теме статьи, которые помогают предпринимателям самостоятельно вести бизнес, но не консультируем бухгалтеров по вопросам их профессиональной деятельности.
Мы не гарантируем бесплатных ответов по сложным кейсам.

Если ваш вопрос касается подбора кодов ОКВЭД, выбора формы собственности или оптимальной системы налогообложения и снижения налоговой нагрузки, получите бесплатную телефонную консультацию профессионального бухгалтера

Для бизнеса

  • Сформировать декларацию по УСН бесплатно
  • Создать документы для бизнеса
  • Спецпредложения

Новое на сайте

  • Как ФНС пересчитает налог на имущество
  • Предприниматели, торгующие через интернет в странах ЕАЭС, будут платить НДС
  • ЕНП-уведомления с нулевыми суммами сдавать не надо
  • Что делать, если сальдо ЕНС не совпадает с данными ФНС
  • МЧД по новой форме нужно оформлять с 1 марта 2024

Регистрация бизнеса

  • Подготовка документов для ИП/ООО онлайн
  • Подбор кодов ОКВЭД
  • Консультация по регистрации
  • ТОП-6 идей для бизнеса

Спецпредложения 1С

  • Проверьте своего бухгалтера
  • Консультация по оптимизации налогов
  • Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок
  • Регистрация ООО
    • Регистрация ООО в 2024 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
    • Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
    • Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
  • Регистрация ИП
    • Регистрация ИП в 2024 году Полная инструкция по регистрации ИПРегистрация ИП онлайнАдрес ИПНазвание ИП Образцы документов Документы для регистрации ИПФорма Р21001 Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
    • Помощь Консультация по регистрации ИПКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
    • Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
  • Внесение изменений
    • Изменения в ООО Форма Р13014Смена директора ОООСмена юридического адресаДобавление кодов ОКВЭД для ОООИзменение уставаУвеличение уставного капиталаЛиквидация ООО
    • Изменения в ИП Форма Р24001Добавление ОКВЭД для ИПСмена прописки ИПКак ИП стать самозанятымЗакрытие ИП
  • Налоги
    • ОСНО Основная система налогообложения УСН УСН доходыУСН доходы минус расходыВиды деятельности ИП на УСНПереход на УСН ПСН Патентная система налогообложенияВиды деятельности ИП на патентеОбразец заявления на патент Самозанятые Налог на профессиональный доходВиды деятельности для самозанятыхМожет ли ИП быть самозанятым АУСН Автоматизированная УСНЧитать все статьи
    • Налоговый календарьНалоги ОООНалоги ИПВзносы ИПКак выбрать систему налогообложенияНалоговые каникулы ИП Налоговые калькуляторы Калькулятор УСНКалькулятор ПСНКалькулятор НДСКалькулятор страховых взносов Помощь Консультация по налогообложению
    • Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
  • Отчётность
    • Бухгалтерия ИП самостоятельноБухгалтерия ООО самостоятельноОтчётность за работниковНулевая отчётность Отчётность на УСН Декларация УСНОтчёты ИП на УСН с работникамиОтчёты ИП на УСН без работниковНулевая отчётность по УСНДекларация УСН при закрытии ИПЧитать все статьи
    • Помощь Бесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса Сервисы Декларация УСН онлайнКалькулятор страховых взносов
    • Сервис подготовки деклараций УСН Расчёт платежей УСН Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
  • Сервисы
    • Регистрация ООО и ИПДекларация УСНПодбор кодов ОКВЭДПоиск по базе ЕГРЮЛ/ЕГРИПКалькулятор страховых взносовВыставить счёт онлайн
    • Налоговые калькуляторы Калькулятор НДСКалькулятор УСНКалькулятор ПСН
  • Помощь
    • Регистрация бизнеса Консультация по регистрации ОООКонсультация по регистрации ИПКонсультации по кодам ОКВЭД Бухгалтерия и налоги Консультация по налогообложениюБесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса
    • Книги по бизнесу Кафе/Бар/ПиццерияСалон красотыЮридические услуги
    • Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатно

Бесплатные консультации

  • По регистрации бизнеса
  • По подбору кодов ОКВЭД
  • По налогообложению
  • Бухгалтерский аудит бизнеса

Онлайн-сервисы

  • Регистрация бизнеса
  • Декларации УСН
  • Выставить счёт

О нас

бесплатный номер поддержки
(с 9 до 18 по Москве в будни)

отвечаем на все вопросы
по регистрации бизнеса

Все новости бизнеса здесь:

  • Регистрация ООО
  • Регистрация ИП
  • Малый бизнес
  • Налогообложение
  • Новости

Правовая информация

Все материалы, размещенные на сайте, являются интеллектуальной собственностью. Любое их использование без активной ссылки на www.regberry.ru будет являться нарушением российского законодательства.

  • Пользовательское соглашение
  • Политика конфиденциальности

© Regberry.ru, 2013–2024
Все права защищены

Входим в группу
компаний «1С»

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *