Что такое финансы простыми словами
Перейти к содержимому

Что такое финансы простыми словами

  • автор:

Финансы — что это такое простыми словами

деньги, наличные, доллары, доход, нелегальный банк, валютные операции, финансы

Финансы – это определённое количество материальных ресурсов. Существуют также и другие определение, одно из них говорит о том, что это совокупность экономических отношений, которые возникают на фоне использования, формирования или распределения денежных фондов. Финансы всегда являются собственностью предприятия, государства или физического лица.

1. Признаки финансов
2. Функции финансов
3. Что такое финансовая система
4. Управление финансами
5. Финансовое прогнозирование

1. Признаки финансов

Финансовые отношения характеризуются рядом признаков. Основой всегда являются средства, которые в итоге обмениваются на определённые услуги и товары. Кроме этого, выпускаемая продукция и предоставляемые какой-либо организацией услуги, формируют финансовые отношения. Непосредственно финансы характеризуются распределений богатств государства и распределением денежных ресурсов.

В любой из и финансовых сфер, ежедневные операции связаны с переводами средств между субъектами, а также с целевым предназначением. Это означает, что от остальных понятий, финансы отличаются денежной формой, находящейся в перманентном обращении, и зависящей от ряда политических и экономических факторов.

Кроме движения денежных средств, с финансами сталкиваются в момент выполнения ими распределительной функции. Например, это могут быть потоки бюджетных средств, направленные на государственные и социальные потребности. В виде распределительной стоимости ВВП могут выступать не только финансы. Это бывают кредиты, доход и цены.

Данные категории из экономической деятельности отличаются рядом особенностей, которые проявляются в определённых назначениях. Часть накоплений из финансовых отношений, это чистый доход, то есть прибыль. Эти процессы перераспределения и распределения формируют особенные виды денежных ресурсов.

2. Функции финансов

Существует 3 основных функций финансов, а именно:

  1. контрольная. Данная функция выражена исключительно через финансовый контроль за качественным и количественным использованием денежных ресурсов. Её основная роль заключается в том, чтобы проанализировать отдельные сферы деятельности субъектов управления. Также она проявляется над распределением стоимости продукции на различных этапах её движения по фондам и расходованию по целевым назначениям. С помощью контрольной функции оценивают эффективность использования средств на инвестиционный сектор и другие сферы;
  2. распределительная. Проявляется в процессе использования денежных средств, накопившихся ранее. Далее они будут направлены на соответствующие нужды и потребности систем хозяйствования в финансовом обеспечении. В процессе создания общественного продукта, функция работает как накопитель денежных ресурсов. С её помощью можно осуществлять разные процессы. Например, перераспределение стоимости общественных продуктов независимо от структурного подразделения экономики, включая разные уровни хозяйствования. Через использование данной функции происходит обеспечение денежными ресурсами воспроизводства. Следом за первичным распределением финансовых ресурсов происходит перераспределение денежных потоков. Государство занимается этим, чтобы сформировать бюджет с помощью налогообложения и других поступлений. Функция нужна для и воспроизводства расходной части бюджета государства, а также финансовых ресурсов физических лиц;
  3. аккумулирующая. Другими словами, эту функцию называют накопительной. Это процесс мобилизации или накопления денежных ресурсов, которые нужны для полноценной работы хозяйственной системы. Иногда функция проявляется при формировании выручки на предприятиях, в формировании бюджета государства или семьи.

Среди других функций можно выделить регулирующую, необходимую для поддержки порядка в обществе, а также стимулирующую и инвестиционную. Одним из органов управления финансовыми ресурсами является Министерство финансов. Его главная задача – это:

  • доработка и разработка законов, контролирующих финансовую систему;
  • формирование бюджета страны;
  • составление эффективных методов для отчетности внутри страны, бухгалтерского учета и аудита;
  • контроль федерального бюджета;
  • перераспределение финансовых ресурсов между разными отраслями.

3. Что такое финансовая система

Финансовая система включает в себя блоки, а также различные звенья финансовых отношений. Блоки системы – это:

  • финансы организаций и граждан физических лиц. Каждое из звеньев отличается своими функциями, но в совокупности они формируют одну финансовую систему государства.
  • государственные финансы.

Последние характеризуются экономическими отношениями по созданию и применению централизованных фондов и денежных ресурсов, которые предназначены для выполнения государством своих прямых функций. Государственные финансы состоят из внебюджетных фондов и государственного бюджета.

Государственными внебюджетными фондами называется форма перераспределения и аккумуляции денежных потоков на социальные потребности и дополнительное финансирование территориальных нужд. Фонды создаются на территориальном и федеральном уровне и отличаются особым назначением. Внебюджетные фонды состоят из Фонда социального страхования, Пенсионного фонда, а также Фонда обязательного медицинского страхования.

Финансы организаций – это экономические отношения, которые возникают на фоне формирования, а также использования денежных ресурсов физических лиц, необходимых для воспроизводства. Финансы юридических лиц делят на 2 группы. Первая, это ресурсы организаций, ориентированных на образование, политику и обучение. Вторую группу формируют коммерческие компании.

Если речь идёт о физических лицах, субъекты управления, это они сами. Здесь финансовые ресурсы накапливаются из таких источников как:

  • прибыль, полученная от операций с собственным имуществом;
  • заработная плата;
  • доход в виде социальных выплат и льгот;
  • доход от деятельности как предпринимателя;
  • средства, полученные благодаря владению ценными бумагами. Также сюда относятся поступления из финансово-кредитной сферы.

Существует несколько разновидностей расходов физических лиц, это:

  • накопления. Сюда входят приобретения ювелирных изделий, картин, или антиквариата;
  • налоги. Налог на имущество и доход физического лица;
  • сбережения. Это срочные вклады, страховка, депозиты, покупка иностранной валюты или ценных бумаг;
  • потребительские расходы. Траты на пищу, товары длительного или повседневного пользования.

Более подробно про управление финансами читайте на сайте посвященному инвестициям и экономии: vsdelke.ru.

Расходы семейного бюджета формируют финансовый портфель активов, это комплекс активов, формирующих богатство каждой из семей.

4. Управление финансами

Главный орган, который контролирует финансовые ресурсы в России – это Федеральное собрание, президент и правительство. Именно здесь происходит принятие ключевых решений касательно утверждения бюджета, а также отчетности о целевом использовании государственных средств. В целом управленческий аппарат состоит из следующих органов:

  • ЦБ России;
  • комиссия по надзору за рынком ценных бумаг;
  • налоговая инспекция;
  • Министерство по имуществу;
  • Министерство финансов;
  • комитет по банкам, налогам и бюджету законодательной и исполнительной власти;
  • ГТК;
  • счётная палата.

Один из главных органов – это Министерство финансов. Здесь занимаются прогнозированием обеспеченности бюджета золотовалютными и денежными запасами с учетом долгосрочной и краткосрочной перспективы. В Министерстве финансов также проводят работу по усовершенствованию законов в сфере налогообложения. В первую очередь речь идёт о разработке проектов и анализе воздействия налоговой системы на денежные поступления в бюджет.

5. Финансовое прогнозирование

Если рассматривать на примере финансового прогнозирования предприятия, процесс состоит из оценки размещения финансовых ресурсов на конкретный срок с изучением динамики развития за предыдущие периоды. Говоря о сроках прогнозирования финансового состояния предприятия, их делят на 3 периода, а именно:

  • долгосрочный – более 2-х лет;
  • краткосрочный – до 1 года;
  • среднесрочный – до 2-х лет;

Объект прогнозирования – это объём финансовых ресурсов, поступивших в актив организации за период, который был взят в качестве прогнозируемого. В данном случае, финансовые ресурсы формируются за счёт амортизационных отчислений (возмещаются за счет стоимости продукции) и чистой прибыли, которая остаётся после уплаты всех обязательных платежей и налогов.

Существует несколько методов прогнозирования, а именно:

  • балансовых расчётов. Основан на прогнозе о финансовых поступлениях;
  • нормативный метод. Для этого используют заранее установленные нормы техническо-экономических показателей;
  • денежных потоков. Универсальный метод, основанный на ожидаемых денежных поступлениях.

Имея информацию об объёме финансовых ресурсов, которые будут поступать в будущем, прогнозируют их переход в активы для повышения уровня платежеспособности и ликвидности.

на правах рекламы

354696354696

Хочешь знать больше? Читай телеграм-канал
СМОЛЕНСКОЕ ИНФОРМБЮРО

Финансы — что это такое, финансовые рынки и инвестиции

Слово «финансы» слышал каждый. Многие уверены, что это понятие означает просто деньги и всё. Но суть этого слова несколько глубже, чем деньги. В этой статье мы поговорим про функции финансов, рынки, услуги и инвестиции.

1. Что такое финансы простыми словами

Финансы (от лат. «financia» — наличность, доход) — это совокупность материальных ресурсов.

Финансы могут принадлежать физическому лицу, бизнесу, государству. На бытовом уровне для каждого из нас финансы означают «денежные средства».

Есть множество и других определений. Например:

  • Финансы – это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования различных денежных фондов.
  • Финансы – это деньги в движении.

Глагол «финансировать» означает «снабжать деньгами».

В науке существует дисциплина «финансы», которая изучает деньги и социально-экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием материальных ресурсов. Управление финансами банка изучается в рамках науки банковское дело. Финансовые рынки изучает наука финансовая экономика.

Финансовые ресурсы – это все возможные доступные средства, которые имеются в распоряжении для выделения денег.

Финансы можно разделить на два вида:

  1. Государственные/муниципальные;
  2. Личные/семейные;

2. Функции финансов — цели и задачи

У финансов есть целый ряд важных функций, без которых никакая экономика бы не смогла работать.

  1. Распределительная . Деньги распределяются в разные отрасли и сектора, чтобы все работали и создавали блага;
  2. Контрольная . Контролировать процессы и развитие экономики;
  3. Стабилизирующая . Поддержание стабильности в стране и жизни каждого человека;
  4. Регулирующая . Наведение порядка в обществе;
  5. Стимулирующая . За хороший труд, идеи и прочее — как известно хорошо платят;
  6. Инвестиционная . Финансирование развивающихся и необходимых проектов;

В России ключевой орган управления финансами – «Министерство финансов» (Минфин). В его задачи входит:

  1. Составление бюджета страны;
  2. Перераспределение средств между различными отраслями;
  3. Федеральный бюджет;
  4. Составление методологий для бухгалтерского учета, аудита и отчётности в пределах РФ;
  5. Разработка законов связанных с финансированием;

3. Финансовые рынки и услуги

В обществе принято разделять следующие финансовые услуги:

  1. Банковские услуги;
  2. Инвестиционно-банковские услуги;
  3. Страховые услуги;
  4. Лизинговые услуги;
  5. Факторинговые услуги;

Дадим ещё определения, без которых обзор темы финансов был бы не полным.

Финансовый рынок — это условное обозначение места для проведения торговли финансовыми активами, чаще всего имеется ввиду биржа.

Существуют следующие рынки:

  • Денежный рынок — процесс получения денег в кредит или наоборот открытие вклада. Другими словами, это рынок денег и обязательств.
  • Рынок ценных бумаг или фондовый рынок — торговля самыми популярными и ликвидными бумагами: акции, облигации, фьючерсы, опционы (нельзя назвать ценной бумагой, но его приобретение напрямую связано с поставкой реальных акций).
  • Рынок облигаций.
  • Валютный рынок.
  • Производный рынок (деривативы).
  • Рынок страхования.
  • Товарный рынок.
  • Сырьевой рынок.
  • Фьючерсный рынок.

4. Финансовые инвестиции

Экономика страны не сможет должным образом функционировать без денежных потоков, вливаний. Финансы — это средства для достижения блага. В этой главе мы рассмотрим варианты для инвестирования частного лица. Более подробно вопрос инвестиций рассмотрен в отдельной статьях:

  • Во что вложить деньги;
  • Инвестиции в ценные бумаги — подробное руководство;
  • Как начать инвестировать с любой суммой;
  • Как стать инвестором с нуля;
  • Пассивные инвестиции;

Современный мир предлагает множество возможностей инвесторам для инвестирования. Есть гарантированные варианты с небольшим доходом и отсутствием риска. Есть более рискованные варианты, где можно как заработать, так и потерять. Инвестор самостоятельно выбирает подходящий рынок в зависимости от целей и склада ума.

Большинство составляют инвестиционные портфели, как один из самых логичных и здравых подходов к инвестированию. С одной стороны мы стремимся получать доход, который превзойдет инфляцию, но при этом не принимая большие риски. За счёт включения нескольких активов в портфель создаётся диверсификация риска (снижение риска отдельных компаний).

  • Как составить инвестиционный портфель;
  • Как выбрать акции новичку;

Итак, для частного лица хорошим вложениями денег являются:

1 Акции компании . Традиционно акции считаются самыми прибыльным инструментом. Благодаря росту стоимости и дохода от дивидендов, можно рассчитывать на достаточно стабильные результаты в долгосрочном выражении. Например, можно посмотреть на график фондового индекса ММВБ. За всё время он растёт несмотря на сложности в экономике после санкций.

  • Инвестиции в акции — полное описание;
  • Стратегии покупки акций;
  • Доходность акций;

2 Облигации . Самый надёжный и стабильный источник заработка. Риски практически отсутствуют. А если мы говорим про ОФЗ, то можно назвать их самым надёжным источником сохранения денег для граждан. Не выплата купона по ОФЗ равносильна дефолту.

  • Инвестиции в облигации — руководство для новичков;
  • Доходность облигаций;

Приобрести акции и облигации можно на Моковской фондовой бирже ММВБ. Для выхода на биржу необходимо открыть счёт у брокерской компании. Рекомендую всем следующих брокеров (сам работаю с ними):

  • Финам (акция: тариф Free Trade торговля без комиссии навсегда)
  • БКС Брокер

Это лучшие брокеры для торговли на ММВБ, которые оказывают услуги большей половине всех трейдеров в России. У них самые низкие комиссии на торговлю, есть офисы по всей России, крупный сервис поддержки клиентов. Здесь можно покупать американские акции, следовать стратегиям профессионалов и прочее.

Торговать можно через мобильное приложение, которое предоставит брокер. Всё максимально удобно и прозрачно.

Рекомендую обратить внимание на следующие статьи, которые детально объясняют как выйти на биржу:

  • Как купить акции физическому лицу;
  • Как купить облигации физическому лицу;
  • Как зарабатывать деньги на акциях;
  • Как начать торговать на фондовой бирже новичку;

3 ПИФы . Если нету времени разбираться в торговле самостоятельно, то можно инвестировать деньги в готовый паевой инвестиционный фонд (сокращённо ПИФ). Под руководством управляющего ПИФ управляет деньгами вкладчиков. Это рискованно и не так прибыльно, как описано в рекламе.

Главный недостаток ПИФов — они берут комиссию за управление независимо от дохода. Плюс к тому же, статистика показывает, что 95% фондов проигрывает обычному инвестированию в фондовые индексы.

С 2014 г. у российских инвесторов появились отличные возможности вложиться в ETF фонды, которые представляют из себя индексный фонд. Стоит такой биржевой фонд 1000-9000 рублей, что вполне доступно для рядовых инвесторов. У ETF есть комиссии, но она значительно ниже ПИФов и составляет до 0,9%. У некоторых комиссия ещё ниже (вплоть до 0,35%). В будущем комиссии будут снижаться ещё больше. Например, американские фонды ETF берут комиссию ниже 0,15%.

4 Банковский вклад . Вариант с тем, чтобы отнести деньги в банк знаком каждому. Особо сказать про банковские вклады нечего. С одной стороны это надёжный доход, но с другой — слишком маленькая прибыль. Ещё из минусов можно отметить то, что большие суммы класть в банк не имеет смысла, т.к. застрахованной суммой является лишь 1,4 млн рублей. Невозможно снять деньги в любой момент времени без потери процентов. Это накладывает не самые удобные условия в случае срочной надобности финансов.

Мы рассмотрели самые ликвидные варианты. Осталось выделить ещё варианты, которые отличаются надёжностью, но имеют сложность с продажей.

5 Бизнес и недвижимость . Инвестиции в недвижимость всегда считались самыми надёжными. Безусловно, так и есть. Однако продать объект порой бывает крайне сложно, особенно по средней цене рынка в периоды кризиса. При этом владельцы имеют низкую рентабельность. При сдаче в аренду доход будет на уровне 5-7% без учёта того, что объект периодически будет требовать каких-то еще расходов на ремонт, замену и поверку счётчиков и прочие расходы.

Рентабельность бизнеса обычно выше, но за это приходится расплачиваться большим риском. Заранее предсказать успех невозможно. Покупка готового бизнеса будет стоить дорого.

  • Инвестиции в недвижимость;
  • Недвижимость или REIT — что лучше купить;
  • Взять ипотеку под 6,5% на новостройки или инвестировать в акции;
  • Малый бизнес;
  • Что такое шоурум;

Смотрите также видео «что такое финансы, деньги, инвестиции»:

Финансы

Финансы – синоним денежных средств (наличных и безналичных), а также отношений связанных с их движением и использованием. Финансы, в переводе с французского «finances» означают «деньги». В научной литературе, под финансами понимается объединение всех экономических связей, которые возникают в процессе зарождения, распределения, перераспределения и применения денежных потоков, как центральными фондами, так и децентрализованными, которые нередко выступают в качестве государственной казны (бюджета). Таким образом, финансы выступают важным звеном в формировании государственного устройства. Сущность и функции финансов будут более подробно описаны в этом тексте.

Западная научная и учебная литература трактуют финансы в достаточно широком смысловом диапазоне. Конкретика проявляется в разновидности финансовых отношений, как неотъемлемой части финансов, которые могут быть публичными (общественными), корпоративными, или личными. Так, публичные финансы охватывают процессы и механизмы, включающие накопление и расходование денежных богатств государства, баланс, способы мониторинга.

Что же касается финансов корпоративных, которые эквивалентны финансовому и управленческому менеджменту и бизнес управлению, подразумевают под собой искусство управления деньгами, науку – изучающую в высших учебных заведениях. В основном речь идёт о литературе, служащей в качестве базы для обучения студентов Высших Учебных Заведений.

Читайте в Блогах:

Кроме того, под термином «финансы» может подразумеваться экономическая дисциплина, занимающаяся анализом экономических действий в различных сферах социально-культурного, правового и экономического пространства. Здесь уже речь идёт о научно-исследовательских институтах, работающих на правительство.

В человеческом понимании, финансы – это, прежде всего, деньги, которые имеют определённую стоимость. Деньги можно обменять на другие деньги либо получить часть прибавочной стоимости в виде товара (услуги).

Функции финансов

Денежные средства выполняют такие особые функции, как:

  • формирующая;
  • контролирующая;
  • регулятивная;
  • стабилизационная;
  • фискальная;
  • стимулирующая.

Под распределительной функцией понимается расформирование ВВП страны, для последующего формирования разных по уровню бюджетов государства.

Контролирующая функция денег позволяет проводить мониторинг денежных ручьёв, равно как и на израсходование денег казны на обязательные нужды (здравоохранение, строительство спортивных объектов).

Через регулирующую функцию производится воздействие на сегменты экономических отношений посредством налогов и выдачи государственных займов.

Стабилизирующая функция обеспечивает граждан страны необходимыми условиями для формирования социальной, культурной и экономической свободы.

Фискальная и стимулирующая функции направлены на борьбу с инфляцией и прочие регрессивные факторы экономики, как стагнация, деноминация и так далее.

Управление финансами

Управление финансами подразумевает устойчивые события, в ходе которых происходит перераспределение и распределение денежных активов между всеми участниками экономической деятельности. Сюда же относятся действия, способствующие повышению экономической отдачи от применения денежных ресурсов.

Следуя теории управления денежными ресурсами, можно выделить составляющие отношений, как с одной стороны объекты и с другой стороны субъекты (специальные службы) управления, а также методы и формы менеджмента и т.д.

Аппарат менеджмента денежными ресурсами состоит из субъектов исполнительной (Минфин, налоговая организация, таможенная служба) и законодательной (Президент и Правительство РФ) власти.

Уровень участников экономической и хозяйственной деятельности управленческого аппарата определяется некоторыми формами рассматриваемые в плоскости организации и права.

Государственные финансы

Государственные финансы представлены особой формацией совокупности финансово-экономических отношений и распределения денежных ручёйков, использование которых помогает государству реализовывать ряд стратегически важных проектов.

Государственные финансы исполняют определённые функции, среди которых:

  • распределяющая;
  • контролирующая;
  • регулятивная.

В структуру государственной казны (бюджета) входит:

  • бюджет федерального значения;
  • бюджет субъектов РФ;
  • внебюджетные фонды.

Под государственные финансы также подпадают государственные займы, система налогообложения, поступление налогов в казну и различные фонды, система бюджетного регулирования.

Распределительная функция финансов

Финансы, помимо второстепенных своих функций, несут две главные – распределяющую и контролирующую. Распределительная функция финансов позволяет формировать государственную казну страны за счёт перераспределения национального богатства.

Распределение и перераспределение государственного накопления осуществляется через бюджетную сферу. Кроме того, в перераспределении участвует финансовый и страховой рынки.

Кроме того, одним из инструментов перераспределения национальных богатств государства могут выступать прошлые накопления, прибыль от внешнеэкономической деятельности, кредиты и займы.

Признаки финансов

Финансовые отношения выражают некоторые признаки финансов. Так, за основу финансов, всегда воспринимаются деньги, которые можно обменять на товар либо услугу. Кроме того, непосредственно выпускаемый продукт, и оказываемые кем-либо услуги, включены в финансовые отношения. Кроме того, финансам присущи признаки распределения государственного богатства и управления финансовыми потоками страны.

Поверхностное обращение на финансы и понятие финансов проявляет себя в движении денег. Операции в финансовой сфере сопряжены с переводом денег от одного субъекта к другому, а также с их целевой направленностью. Таким образом, основное отличие финансов от прочих экономических понятий, заключается в их денежной форме (стоимости), которая находится в перманентном движении и зависит от многих экономических и политических факторов.

Помимо движения денежных ресурсов, финансы проявляются в своей распределительной функции, когда деньги из бюджета направляются на социальные и государственные нужды первой необходимости.

В качестве распределительной стоимости ВВП выступают не только финансы, но и зарплата, цены, займы и т.д. Перечисленные категории экономической деятельности имеют под собой некоторые особенности, проявляющиеся в конкретном назначении.

Из финансовых отношений часть накоплений обособляется в виде всего и чистого дохода (прибыли). Подобные процессы распределения и перераспределения ВВП, порождают особые виды денежных ресурсов. Особенность состоит в том, что денежные потоки формируются в результате обособления денежных накоплений, с последующим использованием на целевые нужды государственных и внебюджетных фондов и организаций.

В результате получается, что распределение и перераспределение ВВП связано с движением потока денежных средств (ресурсов) в виде прибыли, налоговых отчислений, поступлений и накоплений. А это, в свою очередь, формирует специфический признак финансов, заключающийся в накоплении, обособлении и целевом расходовании государственных денег.

Децентрализованные финансы

В качестве децентрализованных финансов выступают формы денежных взаимоотношений между всеми участниками хозяйственной деятельности, где в качестве денег используются фонды, образуемые за пределами границ государства в целом и городских районов в частности. Децентрализованные денежные отношения выступают неким базисом в системе финансов, преобладая в финансах государства.

Понятие децентрализованных финансов включает финансовые накопления всех субъектов финансовой и хозяйственной деятельности.

Централизованные финансы

Централизованные финансы – система, формирующая и расходующая финансовые потоки для перманентной работы всех государственных органов. Финансы централизованные относятся к бюджетной системе.

Централизованные финансы порождают финансы публичного значения, которые управляются различными государственными структурами.

Местные финансы

Доля местных денег в финансовой системе доходит до 70%, что зависит от государственного устройства. Так, чем более развитая экономика страны, тем больше в ней доля местных денежных накоплений и связанных с ними отношений, что стимулирует работу органов власти на местах.

Сегодня наблюдается устойчивый рост местных финансов, что красноречиво говорит о важности органов власти на местах. Но экономическая свобода всё же ограничена у местных властей, которые вынуждена постоянно согласовывать свои действия с верховным правительством, что порождает определённую бюрократическую проволочку.

Неотъемлемой составляющей местных финансов являются местные бюджеты, фонды специального предназначения, а также деньги городских предприятий.

Структура местного бюджета ничем не отличается от центрального бюджета. Включает как доходы, так и расходы местных властей. Их действия распространяются на административной территории органа принимающего их.

Формирование доходной части местного бюджета производится за счёт налогов всех субъектов хозяйственной деятельности, а также некоторой части доходов компаний государственной формы собственности, субсидировании и дотирования централизованного бюджета, муниципальных кредитов и прочих источников.

Одна из форм местных финансов – налоги, классифицируется на некоторые составные части, формирующие местную казну, куда, например, входит множество местных налогов.

Другая составная часть местных налогов определяет саму государственную систему налогов. Так, одни налоги служат для пополнения местной казны. Другие же формируют налог на прибыль и подоходный, которые существенно пополняют государственную казну.

Удержание налогов с дарений и наследства, на осуществление торговли и выдачу специальных лицензий, направляются в местный бюджет.

Местные органы самоуправления, получая в полное распоряжение капитальную недвижимость, основные и оборотные средства, формируют дополнительные доходы в местный бюджет. Например, в аренду может предоставляться земля, муниципальные бассейны и дороги. Кроме того, местный бюджет пополняется за счёт различных поборов.

Во многих странах мира, существенный процент пополнения бюджета, представлены коммунальными платежами, а также оплатой проезда в общественном транспорте.

Однако местным бюджетам всё же не под силу финансировать многие государственные программы. В качестве помощи поступают государственные субсидии и субвенции, выделяемые из местной казны. Подобные действия именуются не иначе как дотацией.

Бюджеты местного уровня достаточно самостоятельны, но постоянно вынуждены обращать внимание на принимаемые правительством решения. Иначе, если руководствоваться действиями в слепую, можно лишиться львиной доли дотаций и субсидий, что негативно скажется на экономическом и инвестиционном климате региона. А это уже чревато шатким положением самой местной власти.

Нехватка денег из местной казны вынуждает представителей местной власти находить иные пути для финансирования своих проектов. Помимо дотирования и субсидирования местного бюджета, распространена практика получения кредитов и займов.

В качестве основного вида займа выступают муниципальные ценные бумаги (облигации), поступающие на фондовый рынок. Все операции на фондовом рынке строго контролируются правительством. Связано это с тем, что манипуляции на фондовом рынке влияют на величину денежного обращения, что нередко приводит к инфляционным скачкам.

Как и в случае финансирования местных проектов, выпуск облигаций строго контролируется верховным правительством, которое назначает лимит выпускаемых ценных бумаг. При этом срок действия облигаций может доходить до шестидесяти лет. Чем дольше срок, тем выгоднее государству. Размещение облигаций среди покупателей может происходить за пределами административных границ.

Органы управления финансами

Главный орган управления по финансам в РФ – Федеральное Собрание, Правительство РФ и Президент РФ. Именно этими органами принимается главное решение по утверждению бюджета и отчётности целевого использования государственных средств.

Государственная машина по управлению финансами, включает следующие органы:

  • комитет по бюджету, налогам, банкам и деньгам исполнительной и законодательной властей;
  • счётная палата;
  • Министерство Финансов;
  • Центральный банк;
  • Государственная налоговая служба;
  • ГТК;
  • комиссия по надзору за рынком ЦБ;
  • Министерство по имуществу.

Ключевой орган управления финансами – Министерство финансов, проводит прогнозирование обеспеченности бюджета денежными и золотовалютными запасами, как на краткосрочную, так и долгосрочную перспективы.

Также Министерством финансов проводится работа по совершенствованию законодательства в сфере налогов: разработка проектов, анализ воздействия действующей налоговой системы на пополнение доходной части казны.

Финансы: что это такое
на самом деле, их виды и функции

Разбираемся, что такое финансы в государстве и бизнесе и чем они отличаются от денег.

Содержание

Чем финансы отличаются от денег

У термина «финансы» до сих пор нет общепринятого определения. Часто его используют как синоним слова «деньги», но на самом деле финансы — это деньги, которые находятся в обороте.

Так, слово «финансы» происходит от латинского financia — доход, платеж при сделке. Это не просто деньги, которые лежат под матрасом, а денежные отношения. Чтобы деньги стали финансами, ими нужно расплатиться, инвестировать их или, например, распределить по фондам.

Получается, финансы — это деньги в движении. В этом плане они становятся выражением всех ресурсов, которые есть у компании. Например, компания решила приобрести партию сырья для производства продукции. Купив его, она привела деньги в движение и сделала их финансами, которые выражаются в движении сырья до готовой продукции и возвращении деньгами при продаже.

Виды финансов

В зависимости от того, кому принадлежат финансы, обычно их делят:

На государственные — деньги, которые находятся в обороте в государственной системе. К ним относятся госфонды, федеральные, региональные и муниципальные бюджеты, золотовалютный запас, госкредиты.

Корпоративные — это как раз деньги компании. К ним относится буквально всё, чем компания владеет, — имущество, прибыль, инвестиции.

Общественные — деньги некоммерческих организаций, например благотворительных фондов. Эти деньги обычно поступают в качестве пожертвований.

Личные — деньги людей, которые они зарабатывают. Сюда относятся не только зарплаты, но и пенсии, пособия, стипендии.

Что такое финансовые рынки

Деньги не живут сами по себе — они часть той или иной экосистемы. В этом плане финансовый рынок — это место, где деньги превращаются в финансовый актив, а ресурсы — в деньги. Так работает, например, фондовый рынок, где деньги обмениваются на ценные бумаги и обратно. Таким финансовым рынком может быть даже рынок «Садовод», где деньги обмениваются на одежду.

Все рынки отличаются друг от друга, но работают по одному принципу. Например:

  • валютный — на нем происходит покупка и продажа денежных знаков;
  • фондовый — обмен денег на ценные бумаги;
  • товарный — торговля физическими товарами, например продуктами, металлами и даже ресурсами вроде нефти и газа;
  • недвижимости — торговля жилой и коммерческой недвижимостью.

Но чем бы ни торговали на рынке, правила будут одинаковыми: люди обмениваются своими деньгами по государственным или международным законам. По этим правилам играют все участники рынка: от жителя Пензы до целого государства.

Как создается финансовая система

Все деньги вместе создают сферу взаимоотношений, которую называют финансовой системой. Например, российская финансовая система состоит из нескольких подсистем. Это:

  • финансы государства — госбюджет, фонд соцстрахования, занятости, медицинского страхования, пенсионный фонд;
  • финансы регионов — бюджеты городов, областей, краев, муниципалитетов;
  • финансы компаний — имущество, прибыль и инвестиции;
  • финансы людей.

Финансовая система — это большая структура, в которой много разных подсистем. Даже в учебниках по экономике эту систему представляют по-разному. Чтобы было легче разобраться, мы собрали упрощенную схему:

Отдельно скажем о финансах бизнеса, потому что мы пишем для предпринимателей :—)

Финансы бизнеса — это деньги, которые компании получают от своей операционной деятельности, то есть от продажи товаров или оказания услуг. С этих денег компании платят налоги, которые становятся финансами государства, поэтому от бизнеса зависит общее финансовое состояние страны.

Какие функции у финансов в компании

Финансы компании не существуют сами по себе — ими управляют. Например, оценивают доходы и пытаются оптимизировать расходы, формулируют финансовые цели, подсчитывают прибыль и убытки.

Так появляется система финансового управления. У каждой компании она своя, но обычно в нее входит несколько уровней управления, например:

  • Управленческий учет — это то, чем занимаются «Нескучные финансы». В управленческом учете оценивается прошлое и текущее финансовое положение компании, принимаются управленческие решения и планируется будущее.
  • Бухгалтерский учет — учет финансов для отчетности перед государством.
  • Налоговый учет — учет финансов для оплаты налогов и их оптимизации.
  • Системы KPI и бонусов — для мотивации сотрудников.

Систем управления финансами в компании может быть больше: например, отдельно можно вынести управленческую отчетность, систему бюджетирования, систему сбора данных и аналитики и другие.

Так как мы говорим о финансах, важно сказать и о роли финансового директора — человека, который может выстроить и проконтролировать работу всей финансовой системы компании. Вот что делает финдиректор:

  • выстраивает архитектуру управленческого учета;
  • предоставляет отчеты в срок;
  • анализирует отчетность и доводит важную информацию до руководителя;
  • повышает управляемость компании.

У финдиректора есть и другие функции: например, он может просчитать прибыльность бизнес-идеи на основе финансовой модели, поставить финансовую цель и проконтролировать ее достижение. При этом финдиректор не будет выбивать долги, общаться с банками или собирать первичную документацию — это функции уже другой финансовой подсистемы компании.

Читать в Нескучных:

Как управлять финансами компании

Управление финансами компании начинается с нескольких шагов.

Шаг 1. Обозначить цель — например, выяснить, сколько заработала компания, на чем потеряли деньги, сколько дивидендов можно вывести. Цель нужна, чтобы понимать, в какую сторону копать. Отметим, что целей может быть несколько и они могут меняться.

Шаг 2. Назначить ответственных — кто-то должен отвечать за то, чтобы к определенному сроку цель была выполнена, а на столе лежали отчеты. Для этого и нужен финансовый директор: его можно нанять в штат или пригласить из Нескучных.

Шаг 3. Составить план ведения отчетности — в нем прописать, какие отчеты, в какие сроки и кто именно предоставляет.

Шаг 4. Проанализировать результат — недостаточно, чтобы отчеты просто положили на стол, ответственные должны объяснить руководителю, откуда взялись цифры и что они значат.

Шаг 5. Запланировать дальнейшие шаги — составить дорожную карту по достижению тактических целей.

Это упрощенные шаги управления финансами — подробнее можно почитать в наших отдельных статьях.

Читать в Нескучных об управлении финансами:

Как анализировать финансы компании

Отдельно скажем об анализе финансов — этим тоже занимается финансовый директор. Он составляет финансовые планы и стратегии, готовит отчеты, анализирует доходы и расходы компании.

Со всем этим могут разобраться финдиры «Нескучных финансов»: выстроить управленческий учет, собрать нужную отчетность, обнаружить, куда утекают деньги, и ответить на самый важный вопрос: как зарабатывать больше. Вот как это обычно бывает:

  • Нашли 8 млн ₽ на выполнение крупного заказа. Без кредита!
  • Разморозили 12 млн ₽ со склада автосервиса.
  • Вычислили снабженца-вора, который стоил компании 9,9 млн ₽ в месяц.
  • Избавились от кассовых разрывов и накопили 3 млн ₽ резервов.

Вы тоже можете прийти к нам со своей бизнес-задачей: тип бизнеса, город и даже страна не важны. Мы работаем онлайн, поэтому можем сотрудничать с бизнесом из любого города России, СНГ и Европы.

А самый простой способ подробнее узнать о том, как финдир НФ помогает решать бизнес-задачи, — это онлайн-экскурсия ↓

Увидите, где вы теряете до 40% прибыли

Бесплатная онлайн-встреча с финансовым директором для предпринимателей

Для собственников бизнеса с выручкой от 5 млн рублей в месяц

✔️ Готово: ваша заявка на онлайн-встречу с финдиром принята!

В течение рабочего дня позвоним вам, чтобы уточнить детали и подобрать удобное для встречи время. Если не дозвонимся, то напишем в мессенджеры и на почту.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *