Финансовый лизинг что это такое простыми словами
Перейти к содержимому

Финансовый лизинг что это такое простыми словами

  • автор:

Операционный и финансовый лизинг — различия

Мир финансирования активов, договоров аренды и лизинга бывает не всегда настолько понятен, как хотелось бы. Одна из областей, при понимании которой часто возникают сомнения, — разница между финансовым и операционным лизингом.

В российском законодательстве правовые и организационно-экономические особенности лизинга определены Федеральным законом от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге), учет лизинга регламентирован Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 № 15 «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга». В обоих документах в основном описываются операции финансового лизинга.

Операционный лизинг — услуга, по своему определению отличающаяся от финансового лизинга. Поэтому начнем с объяснения финансового лизинга.

Что такое финансовый лизинг?

Финансовый лизинг — способ предоставления финансирования, когда фактически лизингодатель (лизинговая компания, арендодатель) покупает актив для конечного пользователя (лизингополучателя или арендатора) и передает его в аренду на согласованный период времени.

«Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное». 1

В общем это означает, что лизингополучатель находится в практически такой позиции, как если бы он приобрел актив.

С точки зрения бизнеса активы — это имущество, способное приносить доход. На предприятии это: здания, оборудование, сырье на складах, деньги на счетах, автотранспорт и многое другое. В бухгалтерском балансе компании их стоимость указывается в активе. В этой статье мы подразумеваем под активом транспортное средство (ТС) или спецтехнику.

Лизинговая компания (ЛК) получает арендные (лизинговые) платежи в счет вознаграждения за сдачу актива в финансовую аренду (лизинг) лизингополучателю. ЛК сохраняет за собой право собственности, но клиент получает полноценное право на пользование активом.

Лизингополучатель будет вносить лизинговые платежи, которые покроют рыночную стоимость актива за время лизинга.

Главное условие договора — ежемесячное внесение этих платежей и иногда довольно крупного выкупного платежа в конце срока лизинга. Когда все выплачено, право собственности на актив переходит от лизинговой компании к арендатору (лизингополучателю). Технически финансовый лизинг не может быть прерван или отменен, хотя возможно завершить его ранее даты условленной в договоре лизинга в случае досрочного выкупа имущества. График с условиями досрочного погашения включается в договор.

Конечный этап лизинга

  • клиент выкупает предмет лизинга по остаточной стоимости, а не рыночной стоимости;
  • лизингополучатель переводит долг по договору лизинга третьей стороне.

Если клиент хочет взять в лизинг новый автомобиль, ЛК предлагает услугу продажи старого авто в трейд-ин. Полученные после реализации средства засчитываются в счет исполнения обязательств лизингополучателя по внесению авансового платежа по новой сделке.

Операционный лизинг

В контрасте с финансовым лизингом операционный лизинг не предает лизингополучателю ни рисков, ни преимуществ владения активом. Такой лизинг заключается на меньший срок, чем предельный срок работоспособности имущества.

Остаточная стоимость прогнозируется в начале лизинга, и лизингодатель берет на себя риски, связанные с тем, будет ли соответствовать реальная остаточная стоимость расчетам лизингодателя, сделанным относительно остаточной стоимости предмета лизинга. Поэтому операционный лизинг чаще можно увидеть в таких сферах деятельности и производства, в которых активы имеют большой амортизационный период, например: воздушные суда, транспортные средства, строительное и машинное оборудование. Клиент получает возможность пользоваться предметом лизинга на протяжении согласованного срока лизинга оплачивая арендные (лизинговые) платежи в установленные сроки и размере. Не вся стоимость актива выплачивается за срок аренды (лизинга) в сравнении с финансовым лизингом.

Операционный лизинг зачастую включает в договор дополнительный пакет услуг, как техническое обслуживание автомобиля, топливная программа, шинный сервис и другие.

Право собственности на предмет лизинга остается у лизингодателя, но по окончании срока лизинга актив (предмет лизинга) возвращается лизингодателю. После окончания срока лизинга и возврата лизингополучателем актива (предмета лизинга) лизингодатель вправе использовать предмет лизинга по своему усмотрению, в т.ч. может продать предмет лизинга. Тот же лизингополучатель может продолжить арендовать актив по справедливой арендной плате, но в этом случае заключается не договор лизинга, а договор аренды.

Обобщенно

Классификация лизинга, финансового или операционного, базируется на рисках и преимуществах владения предметом лизинга, а также на том, передается ли право собственности на предмет лизинга по окончанию срока лизингополучателю. Ценность этих факторов, как правило, является субъективной, поэтому важно внимательно знакомиться с условиями договора лизинга.

В конечном итоге получается, что дать простое объяснение разницы не так уж просто.

Обобщая информацию о прикладных областях двух видов лизинга можно сказать, что:

Операционный лизинг выбирается в случаях, когда арендуемое имущество требуется на непродолжительный период времени (проектная и разовая работа), а также когда моральный износ оборудования опережает физический, и к концу лизинга понадобится более современное оборудование.

Финансовый лизинг остается самым доступным и надежным с юридической точки зрения способом приобретения производственных активов при нехватке собственных средств компании, когда необходимый срок эксплуатации актива приближается к возможному сроку его полезного использования.

Если вам необходимо что-либо уточнить или если возникли какие-либо вопросы, пожалуйста, оставьте их для наших специалистов: 8 (800) 250-80-80.

1 п. 2 ст. 11 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге») http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=280491&fld=134&dst=100028,0&rnd=0.9258784979452332#008378495489862492

Назад Поделиться

Мы свяжемся с вами и подготовим индивидуальное предложение

Различия операционного и финансового лизинга

Различия операционного и финансового лизинга

Различия операционного и финансового лизинга

Правовая основа

В целом все ключевые правовые основы закреплены в Федеральном законе «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ. С 1 января 2022 года также стал обязательным к применению новый Федеральный стандарт бухгалтерского учета 25/2018 «Аренда», в котором привычный термин «лизинг» заменен на новое понятие – финансовая аренда. Теперь имущество, полученное в рамках лизингового договора, придется учитывать по новым правилам с 1 января 2022 года. Оба документа закрепляют все положения на законодательном уровне, но не дают общего понимания. Например, в каждом из них преимущественно описываются операции финансового лизинга, а вот про операционный лизинг информации практически нет.

Финансовый лизинг: понятие, особенности

  • автомобиль как лизинговое имущество переходит клиенту в собственность

Это происходит сразу после выплаты всей суммы по графику лизинговых платежей (внесения последнего, так называемого выкупного платежа). Чаще всего платеж, после которого клиент получает автомобиль в собственность, минимален – условно, это может быть сумма в 1 тысячу рублей.

  • клиент несет ответственность за сохранность предмета лизинга

Важно не менять внешний вид автомобиля, не модернизировать и сохранять его внешние и технические характеристики. Это условие обязательно на все время пребывания автомобиля в аренде.

  • автомобиль можно выкупить, не дожидаясь окончания срока лизингового договора

Если у клиента есть возможность полностью погасить сумму лизинговых платежей и забрать автомобиль в собственность раньше положенного срока, можно индивидуально договориться о его выкупе с лизинговой компанией.

  • клиент самостоятельно выбирает лизингодателя и требуемое имущество

Лизингополучатель может сравнить условия разных лизинговых компаний, оценить их надежность и приобрести в лизинг то имущество, которое ему необходимо.

Конечный этап финансового лизинга

После окончания срока аренды клиент:

выкупает предмет лизинга по остаточной стоимости

Как мы уже упоминали, она нередко весьма символична. В этом и заключается отличие лизинга от обычной аренды: клиент не просто платит за пользование автомобилем, а постепенно его выкупает.

переводит долг по договору лизинга третьей стороне

Если клиент не в состоянии платить за имущество (или в нем пропала необходимость), он может перевести долг на стороннее лицо. Это законная процедура, которая дает третьему лицу право пользоваться имуществом (а позже – и владеть им), выплачивая лизинговые платежи.

Клиент может заключить очередной лизинговый договор уже на новое авто. Если использовать, например, опцию трейд-ин, которую предлагает Газпромбанк Автолизинг, получится выгодно: вырученные после продажи средства засчитываются в авансовый платеж по новой сделке.

Операционный лизинг: понятие, особенности

Операционный лизинг – это вид финансовой аренды, где имущество передается в пользование лизингополучателю без возможности дальнейшего выкупа – по окончании договора оно возвращается в лизинговую компанию. Причем срок действия договора всегда меньше предельного срока работоспособности имущества.

Это значит, что клиент не несет никаких рисков, равно как и преимуществ владения активом. Он пользуется имуществом на протяжении согласованного срока, зарабатывает на нем и уплачивает лизинговые платежи по заранее утвержденному графику.

Операционный лизинг часто применяют при аренде воздушных судов, строительного, промышленного оборудования и на транспорте. Например, такой вид лизинга позволяет регулярно обновлять воздушный/колесный парк, не приобретая имущество в собственность.

На протяжении всего срока аренды собственником имущества остается лизингодатель – к нему же оно и возвращается по окончании срока лизинга. Получив имущество обратно, лизинговая компания вправе использовать его по своему усмотрению – например, она может повторно сдать его или реализовать на вторичном рынке.

Определить операционный лизинг можно по следующим особенностям:

  • клиент получает имущество в пользование без права выкупа

Этот вид лизинга гораздо ближе к классической долгосрочной аренде – лизингополучатель вносит платежи, пользуется имуществом и зарабатывает на нем, но по окончании срока договора возвращает его лизинговой компанией.

  • возможный срок аренды короче, чем при финансовом лизинге

Задача компании – получить работоспособное имущество, которое не будет полностью самортизировано за весь срок аренды. Это комфортно и для клиента – он может регулярно обновлять свой производственный фонд, не дожидаясь его изнашивания.

  • у клиента нет рисков, равно как и права владения

Клиент осознает, что может пользоваться имуществом лишь на определенный срок, поэтому просто зарабатывает на нем. Здесь есть и дополнительные преимущества – очень часто договор операционного лизинга включает в себя дополнительные услуги, связанные с обслуживанием предмета лизинга. Это может быть техобслуживание автомобиля, программа помощи на дорогах, а также топливная программа или услуги шиномонтажа.

Многие компании отказываются от собственности, перестав придавать значение самому факту владения. Они могут пользоваться имуществом и зарабатывать на нем, не утяжеляя в свой баланс. А в случае чего просто заново заключить договор операционного лизинга уже на новое имущество.

Главные отличия операционного лизинга от аренды

  1. Лизингодатель находит имущество (например, автомобиль или спецтехнику) конкретно под запрос клиента. Чаще всего это новый автомобиль. В случае с арендой клиент вынужден выбирать из того, что уже есть у арендодателя – в большинстве случаев это автомобили с большой наработкой.
  2. Имуществом, взятым в операционный лизинг, можно пользоваться годами. Аренда же, как правило, редко длится дольше 12 месяцев.
  3. И самое главное: клиент, взявший автомобиль в операционный лизинг, может вернуть себе НДС и уменьшить налог на прибыль. А вот для аренды налоговых бонусов не предусмотрено.

Финансовый или операционный: какой лизинг выгоднее, если вам нужен автомобиль

Баннер

Из-за резкого роста цен на автотранспорт многие стали избегать покупок за собственные средства. На помощь пришли кредиты и лизинг. Если с принципами использования первого инструмента многое понятно, то последний для многих незнаком. В чем его суть?

  • Что такое финансовый лизинг
  • Что такое операционный лизинг
  • В чем разница между финансовым и операционным лизингом
  • В чем выгода сторон сделки

В условиях серьезного роста цен альтернативой покупке транспортного средства за собственные деньги может стать лизинг

Автолизинг решает массу проблем

Стоимость транспортных средств в России за 2021 год выросла более чем на 20%, а их средневзвешенная цена составила 2 млн рублей. При таком агрессивном росте доступность авто для покупателей существенно снизилась. Поэтому будущие автолюбители вынуждены искать альтернативы покупкам за собственные деньги.

Наиболее популярные из них – это кредит и лизинг. Последний подразделяется на финансовый и операционный. Какой из них выгоднее и в чем их преимущества? Разбираемся в нашем материале.

Исаак Ньютон был не только физиком, математиком, механиком и астрономом, но и 30 лет заведовал монетным двором в Лондоне.

Другой факт

Что такое финансовый лизинг

Финансовый лизинг – совокупность правоотношений лизингодателя и лизингополучателя, в соответствии с которыми лизингодатель приобретает и передает за плату лизингополучателю во временное владение и пользование любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов.

Право собственности сохраняется за лизингодателем, по окончании срока действия договора клиент должен вернуть вещь лизинговой компании. Вместе с тем, договором может быть предусмотрено право лизингополучателя выкупить имущество по истечении определенного договором временного периода.

Это актуально и для транспортных средств. Стоимость такого выкупа может либо заранее определяться в договоре, либо формируется с учетом амортизации имущества. Кроме того, если стороны договорятся об этом, то выкуп имущества может быть осуществлен заранее.

Риск случайной гибели имущества переходит к клиенту, также он несет ответственность за сохранность транспортного средства. Обслуживание авто, приобретение горюче-смазочных материалов производятся силами клиента.

финансовый лизинг

При финлизинге имеется возможность перехода транспортного средства в собственность при уплате выкупных платежей

Финансовый лизинг чем-то напоминает кредит, но принципиальное различие заключается в том, что при покупке авто на заемные средства право собственности на автомобиль переходит к заемщику сразу в момент покупки, хотя последний и остается в залоге у банка.

Чтобы взять автокредит, не нужно ждать начала скидок и акций. Вы можете получить сумму до 6,9 млн рублей под выгодную процентную ставку. Оставьте заявку на автокредит прямо сейчас!

Что такое операционный лизинг

Операционный лизинг является разновидностью финансовой аренды, где исключен переход права собственности на имущество к лизингополучателю. Имущество по истечении договора возвращается лизинговой компании.

Кроме того, срок действия договора всегда значительно меньше предельного срока работоспособности имущества, поскольку предполагает максимально эффективное его использование.

Клиент при операционном формате, по общему правилу, не несет затрат, связанных:

  • с подбором и приобретением транспортного средства. Он озвучивает свои пожелания, а компания-лизингодатель их выполняет;
  • с обслуживанием авто, включая страхование, ремонт, хранение отдельных комплектующих.

Как и в случае с первым вариантом, субъектами данного правоотношения могут быть физические и юридические лица.

Поскольку остаточная стоимость прогнозируется в момент заключения договора, операционный формат активнее применяется в сферах, где имущество используется на долгосрочной основе. Речь идет о транспортных средствах, самолетах, отдельных видах производственного оборудования. При таком способе взаимодействия выплачивается не вся стоимость актива, а лишь его часть.

операционный лизинг

Операционный вариант распространен для таких разновидностей имущества, как машины, воздушные суда, сложное оборудование, предназначенные для долгосрочного использования

В чем разница между финансовым и операционным лизингом

Разграничение необходимо проводить по следующим критериям.

  • Возможность выкупа в собственность.

При финансовом лизинге возможен выкуп имущества по завершении срока договора или досрочно. При операционном варианте выкуп имущества не представляется возможным.

При варианте без перехода права собственности срок владения не превышает 75% от максимального периода полезного использования, в случае с противоположным вариантом он стремится к 100% периода эффективного использования вещи.

При «классическом» варианте вычет по НДС полагается не только в части лизинговых, но и в части включенных в них выкупных платежей. В случае с операционным форматом вычет по НДС распространяется только на лизинговые платежи, поскольку выкупные здесь отсутствуют.

  • Различие в целях использования имущества.

Вариант без перехода права собственности, как правило, используют для решения краткосрочных, возможно, разовых задач. Например, обеспечение трансфера самолета туда-обратно. Целью варианта с переходом права собственности является снижение затрат на приобретение необходимого имущества.

Вместо единовременного платежа, лизингополучатель растягивает выплаты во времени, а потом вносит выкупной платеж и получает имущество в собственность, в том числе автомобиль.

В чем выгода сторон сделки

Данный вид аренды может использоваться как юридическими лицами, так и гражданам. Впрочем, более выгодным он является для бизнеса, поскольку с его помощью можно:

  • вернуть НДС с лизинговых и выкупных (при наличии) платежей;
  • уменьшить размер налога на прибыль.

выгода лизинга Описание

Для юрлиц данный механизм привлекателен снижением налоговой нагрузки, в том числе возвратом НДС и снижением налога на прибыль

Что касается граждан, то их выгода зависит от выкупной цены, размера платежей и срока договора. Да, можно освободить себя от продажи авто на вторичном рынке, регулярно брать новые транспортные средства при относительно невысоких платежах, если суммировать все лизинговые платежи с учетом выкупной цены, то она зачастую проигрывает покупке авто в кредит, не говоря уже о приобретении за собственные средства. Нужно рассматривать каждую ситуацию индивидуально.

Для продавцов выгода заключается в том, что продавать можно крупными партиями, поскольку лизинговые компании, как правило, работают с большими объемами. Также лизинговые компании берут организационные аспекты на себя, что позволяет продавцу избавиться от дополнительных расходов.

Если вам нужно взять кредит на развитие бизнеса, покупку квартиры, авто или просто на личные цели, то вы всегда найдете выгодное решение в Совкомбанке. Мы выдаем кредиты до 5 млн рублей на срок до пяти лет, а комфортный ежемесячный платеж вы можете рассчитать на нашем кредитном калькуляторе.

Выгода у лизингодателя также имеется, поскольку имущество остается на балансе как у собственника. Следовательно, лизинговая компания может предложить максимально выгодные условия своим клиентам, в том числе не требовать залог, поручительство и прочие формы обеспечения.

Также возможна передача имущества во временное владение и пользование новому клиенту или продажа на вторичном рынке. Если взять те же машины, то они крайне незначительно снижаются в номинальной стоимости даже на длительном временном промежутке.

Также для лизинговых компаний, как крупных оптовых покупателей, предлагаются эксклюзивные предложения и дисконты, в отличие от цен в рознице.

Статьи на автотематику у вас в почте

Подпишитесь на подборку статей на автомобильную тематику. Все самое интересное из автомобильной рубрики будем присылать вам на почту.

Финансовый лизинг что это такое простыми словами

2021-10-21T16:05

2021-11-11T15:11

МОСКВА, 21 окт — РИА Новости. Лизинг — аренда имущества с последующим выкупом. Чем такая сделка отличается от аренды, как заключить договор, сублизинг — что это такое, выгодны ли условия по договору лизинга автомобиля для физического лица — в материале РИА Новости.ЛизингЛизинг (англ. leasing от to lease — сдать в аренду) — это финансовая услуга, суть которой в аренде имущества с возможностью дальнейшего его выкупа.»Если простыми словами, то лизинг — это один из видов аренды. Вы за определенную договором плату получаете в аренду имущество, которое по окончании срока договора можно либо выкупить, либо оставить лизинговой компании», — объясняет Максим Прусаков, генеральный директор транспортной компании «ШЕРЛ».»По сути лизинг — это возможность брать вещи, длительное время сохраняющие свои потребительские свойства, в аренду, но с возможностью последующего полного выкупа», — добавляет Дарья Тимченко, руководитель подразделений кредитования и страхования сети автосалонов Fresh Auto.Законодательно лизинг регулируется ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 и статьями 665 и 666 Гражданского кодекса России. Эти нормативные акты обеспечивают правомерность его использования на территории страны и защищают каждую из сторон сделки.ВидыК основным видам лизинга относятся: финансовый, оперативный, возвратный и сублизинг.ФинансовыйНаиболее распространенный вариант лизинга. Лизингодатель приобретает имущество и передает его лизингополучателю, который совершает платежи по договору. Сумма, получаемая лизинговой компанией, в результате покрывает все расходы на покупку и амортизацию переданного в аренду имущества, которое переходит в собственность арендополучателя.ОперативныйВ этом случае имущество не переходит в собственность пользователя и возвращается лизинговой компании, которая неоднократно сдает его в аренду. При этом ставки по договору выше, так как окупаемость не гарантирована. С другой стороны, клиент не несет затрат на амортизацию и страховку.ВозвратныйВыгоден компаниям, которые испытывают недостаток финансовых средств. Такое предприятие передает собственное имущество лизинговой компании и одновременно берет его в лизинг. Вернуться к праву собственности можно только после выплаты всех платежей, указанных в договоре.СублизингЛизингополучатель передает взятое в лизинг имущество третьему лицу по договору сублизинга."Финансовый лизинг — классика. Для него характерны длительный срок, полная амортизация, переход права собственности по окончании договора. Оперативный — аналог аренды с неполной амортизацией и возвратом имущества лизингодателю. Возвратный — поставщик и лизингополучатель одно лицо, часто используется для пополнения оборотных средств компании", — рассказывает Ирина Яшунина, операционный директор ООО "ДЛЛ Лизинг".Что можно взятьСогласно закону, в лизинг можно взять любые непотребляемые вещи (которые длительно сохраняют свои потребительские свойства и утрачивают их постепенно): движимое и недвижимое имущество — предприятия, здания, оборудование, автомобили и прочее.»Спектр лизинговых сделок весьма широк: от недвижимости до промышленного оборудования. Наиболее распространенным в России является лизинг транспорта различного назначения: от тракторов и комбайнов до грузовиков и такси», — отмечает Максим Прусаков."Что можно взять: транспорт, дорожную и строительную технику, самолеты, железнодорожные вагоны, буровые установки и другое спецоборудование", — уточняет Ирина Яшунина.ТребованияВ соответствии с законом лизинг могут оформить как физические, так и юридические лица, индивидуальные предприниматели.Например, для юрлиц и ИП существуют следующие требования:Ирина Яшунина отмечает: «Требования к лизингополучателю зависят от правил лизинговой компании, в целом проверяется финансовое положение, судебные дела, структура и руководство предприятия».Для физических лиц необходимо:ПлатежиПо словам экспертов, лизингодатель может установить график платежей, опираясь на пожелания клиента. Часто начальная выплата привязывается к тому моменту, когда взятое в лизинг имущество начинает приносить прибыль. Кроме того, платежи могут быть ежемесячными, квартальными, годовыми, сезонными и так далее. Первоначальный взнос составляет в среднем 10-20% от стоимости лизингового имущества для юридических лиц и 15-40% для физических.Преимущества и недостаткиПользуясь лизингом, юридические лица получают ряд преимуществ:»Основным преимуществом лизинга является ускоренная амортизация, которая позволяет оптимизировать налогообложение, уменьшить размер налоговой ставки на прибыль (так как происходит увеличение объема отчислений по амортизации), а также способствует уменьшению остаточной стоимости объекта лизинга», — отмечает Ирина Яшунина.Дарья Тимченко добавляет: «Именно налоговые преимущества лизинга ценятся потребителями прежде всего, так как не приходится платить сразу три вида налогов: НДС, налог на прибыль и на имущество. Плюс в случае приобретения легкового авто или спецтехники в лизинг лизингодатель берет на себя финансовую ответственность за страхование и обслуживание предмета договора, что делает лизинг более выгодным по сравнению с займом, арендой или кредитом»."К преимуществам лизинга относится ускоренная амортизация, то есть возможность уменьшения налога на прибыль, но налоговые инспекции по-разному относятся к такому способу начисления затрат. Налоговый кодекс в этой части неоднозначен, единой судебной практики пока не сложилось, поэтому надо быть готовым к тяжбам с фискальным органом", — уточняет Максим Прусаков.К недостаткам лизинга относятся:Отличия лизингаВ договоре о лизинге сочетаются элементы договоров аренды и кредитования. Это сложная торгово-финансово-кредитная операция, имеющая свою специфику.От кредитаМожно выделить три основных позиции, по которым лизинг отличается от кредитования.Кроме того, лизинг позволяет вернуть НДС, уменьшить амортизацию, кредитная история клиента не так важна.»Как правило, требования при одобрении лизинговой сделки существенно мягче, чем при получении кредита, поскольку имущество, приобретаемое в лизинг, до окончания срока действия договора принадлежит лизинговой компании. В случае невыполнения обязательств по договору лизингодатель просто изымает свое имущество, реализуя его потом на рынке. А вот в случае просрочки/неуплаты кредита, банк имеет право взыскания денежных средств, — отмечает Максим Прусаков. — Размеры платежей по лизингу и кредиту если и имеют различия, то несущественные. Ведь и в том, и в другом случае кредитор ссужает вам деньги под рыночный процент».»Банки оценивают своих заемщиков гораздо строже, чем лизинговые компании. Кроме того, срок рассмотрения заявки на долгосрочное пользование имуществом занимает достаточно немного времени. Среди других финансовых продуктов такое возможно только в случае экспресс-займов. Гибкий график платежей, отсутствие залога, поручителей и налога на арендуемое имущество — дополнительные бонусы для тех, кто решает оформлять лизинг», — добавляет Дарья Тимченко.Ирина Яшунина объясняет: "Лизинг всегда целевой. Кредит может быть как целевым, так и нет. В лизинговой сделке чаще всего три участника: продавец, лизингодатель и лизингополучатель. В кредите два — кредитор и заемщик. Право собственности в лизинге переходит лизингополучателю только в конце срока при условии выплаты всех платежей. В кредите оно сразу у заемщика, обремененное залогом. Есть часть услуг, которые берет на себя лизингодатель: страхование, сервис и прочее. При покупке в кредит этого нет. При оформлении лизинга есть налоговые преимущества в части НДС, налога на прибыль и имущественных налогов. Сроки лизинга, как правило, короче сроков кредитов и ограничиваются пятью-семью годами. Стоимость лизинга может быть ниже при наличии специальных условий от поставщиков".»В отличие от автокредита, при лизинге клиент может выбрать индивидуальный график платежей и их размер будет ниже за счет того, что они рассчитываются не по всей стоимости автомобиля, а только по ее части, за вычетом остаточной стоимости. Однако, в отличие от автокредита, лизинговые платежи облагаются НДС, что для физлиц является невыгодным, — комментирует Инна Солдатенкова, ведущий эксперт отдела анализа банковских услуг Банки.ру, — для получения клиентом привлекательных условий по договору, в отличие от автокредита, ему не нужно заключать договор страхования жизни и здоровья. Но при досрочном расторжении договора лизинга могут применяться крупные штрафы».От арендыДоговор аренды проще, в аренду берется объект, который уже находится в собственности арендодателя, а не приобретается под нужды арендатора.Ирина Яшунина рассказывает: «Важное отличие лизинга (не учитывая возвратный) от аренды, аренды с правом выкупа или продажи с рассрочкой — наличие в сделке дополнительного поручения клиента (выбор поставщика имущества) и обязательного договора поставки, в связи с чем все риски невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки несет лизингополучатель».Как оформить договорВ разных компаниях условия оформления договора могут отличаться последовательностью и продолжительностью этапов, но в целом процедура одинакова: после принятия положительного решения составляется двухсторонний договор, который стороны подписывают одновременно с договором купли-продажи предмета лизинга. Отдельно указывается срок, в течение которого клиент должен внести авансовый платеж. После получения денег лизингодатель выплачивает поставщику стоимость предмета лизинга и передает его клиенту."Пакет документов для оформления договора в основном довольно стандартный: уставные документы, справки из налоговой, бухгалтерская отчетность за прошедший закрытый период (обычно предыдущий год и последний квартал), подтверждение полномочий директора и его личное поручительство. Рассмотрение сделки занимает два-три рабочих дня", — говорит Максим Прусаков.Лизинг для физических лицПо словам экспертов, в нашей стране физические лица очень редко прибегают к лизингу, так как для них отсутствуют выгодные госпрограммы поддержки (льготы и субсидии). Кроме того, повышает финансовую нагрузку необходимость полностью оплачивать НДС. Большую роль играет неосведомленность населения о том, что граждане тоже могут воспользоваться услугами лизинговых компаний.»Что касается лизинга для физических лиц, то это скорее маркетинговая уловка, поскольку никаких финансовых преимуществ для покупателя такая сделка не несет», — отмечает Максим Прусаков.В тех случаях, когда все же физическое лицо прибегает к лизингу, предметом сделки чаще всего становится транспортное средство.Кто берет автомобиль в лизинг:СублизингЭта форма подразумевает передачу лизингового оборудования третьим лицам. В результате лизингополучатель одновременно становится также и лизингодателем."Платежи по-прежнему закреплены за лизингополучателем, также как и право собственности по окончании. Нужно получить согласие лизингодателя как собственника до передачи оборудования в сублизинг", — говорит Ирина Яшунина.Оформление включает в себя:Лизинг и налогиЛизинг подразумевает следующие виды налогов:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *