Как отразить покупку онлайн кассы
Перейти к содержимому

Как отразить покупку онлайн кассы

  • автор:

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Мобильная Модулькасса стоит 11 900 рублей, а мобильная с эквайрингом — 24 900 рублей. За кассу можно получить налоговый вычет. Разберемся, как это сделать.

Что такое налоговый вычет на покупку онлайн-ККТ

Налоговая компенсирует часть расходов на кассу — до 18 000 рублей за каждую. Если предприниматель покупает аппарат за 11 900, то налоговая возвращает 11 900. Если покупает кассу за 24 900, то получает максимум 18 000 рублей. Налоговая не выдает наличные, а уменьшает налог на стоимость кассы.

Возврат за онлайн-кассы для ИП

Любой ИП, который попадает под требования ФНС, имеет право на возмещение затрат на онлайн-кассу за счет своих налогов. Если он вовремя зарегистрировал кассовый аппарат и правильно оформил декларацию или уведомления, то он сможет вернуть деньги, которые он потратил на покупку или модернизацию кассы. Максимальная сумма вычета составляет 18 000 рублей — расходы сверх этой суммы не будут учтены.

Для подтверждения правомерности вычета ИП должны представить следующие документы:

  • Договоры на покупку техники и предоставление услуг по обслуживанию
  • Документы, удостоверяющие оплату счета
  • Паспорт ККТ
  • Сведения о регистрации кассы в налоговой службе

Налоговый вычет для ООО

Что касается ООО, то для них возмещение за онлайн-кассы не предусмотрено. Государство предполагает, что юридические лица, в отличие от ИП, имеют меньше проблем при покупке или обновлении кассового аппарата. Но понесенные траты можно принимать во внимание в составе материальных и прочих расходов на ведение бизнеса. Приобретенную ККТ следует зачислить в стоимость амортизируемого имущества.

Сроки получения вычета

Сроки, в течение которых можно оформить возмещение стоимости онлайн-кассы для ИП, зависят от даты регистрации кассового аппарата. Они совпадают со сроками перехода на ККТ нового образца:

  • Если ИП использует патент, работает в розничной торговле или общепите и имеет работников, то он сможет сделать вычет за покупку кассы, если аппарат зарегистрирован до 1 июля 2018 года.
  • Все остальные предприниматели на патенте, в том числе работающие в сфере услуг и не имеющие работников, имеют право на возврат налога, если касса зарегистрирована до 1 июля 2019 года.
  • Если кассовый аппарат был зарегистрирован позже этой даты, то получить вычет на приобретение онлайн-кассы будет нельзя. Подать документы также необходимо в течение сроков, установленных налоговой службой. Право на вычет сохранится, даже если ИП приостанавливал или прекращал свою деятельность на какой-либо срок

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Чтобы сообщить о покупке кассы, нужно заполнить уведомление. На сайте налоговой есть форма. Порядок действий такой:

  • Зарегистрировать кассу. Срок — до 1 июля 2019, если нет наемных работников. Если есть, получить вычет не удастся.
  • Заполнить уведомление. На втором листе уведомления вписать информацию о кассовом аппарате: номера, дату регистрации, название модели и стоимость. На третьем листе — указать дату, номер и стоимость патента. Если патента нет, рассчитать налог по вмененке.

Как купить онлайн-кассу

Мы продаем кассовую технику с эквайрингом и без. Если хотите принимать к оплате карты, покупайте кассу со встроенным эквайрингом.

У нас есть два тарифа – за 790 рублей и за 1090. С выбором поможет менеджер банка.

  1. Оставить заявку и встретить курьера.

Оставьте номер телефона на нашем сайте, мы позвоним, чтобы уточнить модель кассы и тариф, затем оформим доставку на ваш адрес.

Как отразить покупку кассы в учете

С покупкой онлайн-кассы сталкивается большинство предпринимателей на старте бизнеса. В статье рассказываем, как правильно поставить контрольно-кассовую технику (ККТ) на учёт.

Если вы на ОСНО — общей системе налогообложения

  1. К основным средствам (ОС) относится имущество дороже 100 тыс. руб. и сроком полезной работы более 12 месяцев. Стоимость основного средства амортизируют равными долями в течение всего срока эксплуатации (основание — п. 1 ст. 256 Налогового кодекса РФ).
  2. Имущество стоимостью менее 100 тыс. руб. учитывают в составе материальных затрат.

Если вы на УСН — упрощенной системе налогообложения

Система налогообложения «доходы минус расходы» допускает 2 способа отражения расходов на покупку кассы:

  1. На материальные расходы полной стоимости единовременно (пп. 3 п. 1 ст. 254 Налогового кодекса РФ).
  2. Если стоимость оборудования больше 100 тыс. руб., то списанием равными долями в течение года (ст. 346.16 Налогового кодекса РФ).

Как рассчитать стоимость кассы в бухгалтерском учете

В бухгалтерском учете в расходы входит стоимость самого кассового аппарата, а также:

  • фискального накопителя,
  • услуг доставки и настройки,
  • консультации при покупке оборудования,
  • услуг посредников,
  • любые издержки, которые возникают при вводе ККТ в эксплуатацию.

Компании на УСН могут учитывать только стоимость кассы, а остальные расходы — включать в расходы периода (п. 17 ФСБУ 5/2019). Индивидуальные предприниматели с небольшими оборотами могут не вести бухгалтерию.

Бухгалтерские проводки при покупке онлайн-кассы

Тип имущества в бухучете определяется исходя из лимита стоимости, принятого в организации, и зависит от срока эксплуатации ККТ (более 12 месяцев). То есть компании сами определяют стоимость имущества, относящегося к основным средствам (п. 4 ФСБУ 6/2020). Для учёта расходов применяется равномерная амортизация.

Если ККТ относится к основным средствам, то покупку отражают на счёте 08.04 «Приобретение объектов основных средств». Дополнительные расходы отражаются аналогично.

Кассу приобрели как основное средство:

Я купил онлайн‐кассу. Как отразить покупку в учете?

В 2021 году бизнес практически полностью перешел на онлайн-кассы. Для некоторых юрлиц и ИП есть исключения, когда можно не работать с онлайн-кассой, но в большинстве случаев при расчетах с физлицами ее применять нужно.

Покупку новой кассы отражают в учете. Способ зависит от ее стоимости и режима налогообложения, на котором работает компания или ИП.

Вы на ОСНО (общей системе налогообложения)

— Если касса стоит дороже 100 000 руб. и ее используют дольше 12 месяцев, оборудование относят к амортизируемому имуществу и списывают равномерно в течение срока эксплуатации (п. 1 ст. 256 НК РФ). В классификации средств, которые включают в амортизационные группы, вычислительная техника отнесена ко второй группе со сроком полезного использования от 2 до 3 лет включительно (Постановление Правительства РФ от 01.01.02 № 1).

Амортизируемым считают имущество, которое принадлежит налогоплательщику по праву собственности и используется им для извлечения дохода. Это имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей.

— Если касса стоит дешевле 100 000 руб., она не признается амортизируемым имуществом — ее стоимость можно учесть в составе материальных затрат.

Вы на УСН (упрощенной системе налогообложения)

ИП или компания на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» отражает расходы на покупку кассы двумя способами:

  • учитывает как материальные расходы (подп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ);
  • списывает первоначальную стоимость кассы в течение одного календарного года равными долями, если стоимость превышает 100 000 руб. (ст. 346.16 НК РФ).

Как отразить покупку кассы в бухгалтерском учете

В расходах в бухучете учитывают стоимость контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, доставки и настройки техники.

Индивидуальным предпринимателям вести бухучет не обязательно, в отличие от юрлиц. Но если с ростом бизнеса объем выручки стал большой, то нужно считать доходы и расходы для отчетов в налоговую. А налоговый учет связан с бухгалтерским.

Если хотите быстрее вырасти из маленького бизнеса в крупную сеть, советуем не пренебрегать работой с учетными документами. Бухучет поможет фиксировать поступления и расходы, оценивать прибыль компании и состояние бизнеса в целом, следить за рентабельностью товаров и услуг.

Для учета затрат нужно определить, к какому типу имущества относится касса: к основному средству или к материально-производственным запасам.

— Если ККТ определяется как основное средство, расходы на его покупку признаются через механизм амортизации. Критерии определения перечислены в пункте 4 ФСБУ 6/2020.

Ранее основными критериями считались стоимость самой ККТ и срок ее использования. Если срок использования превышает 12 месяцев, а стоимость кассового аппарата превышает 40 000 руб., то кассу можно было отнести к основным средствам. Теперь по новому стандарту ФСБУ 6/2020 стоимость компания определяет самостоятельно и может установить такой же лимит, как в налоговом учете — 100 000 руб.

— Если ККТ относится к материально-производственным запасам, то его отражают на счете 10-9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности».

Отметьте расход на покупку кассы в бухучете, как только кассу передали в эксплуатацию. Сделайте записи по дебету счетов учета затрат: 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 29 «Вспомогательное производство» (при реализации в подразделении или секторе), 44 «Расходы на продажу».

Если ваша компания ведет упрощенный бухучет, в первоначальной стоимости учитывайте только цену кассы (п. 17 ФСБУ 5/2019).

Шпаргалка: бухгалтерские проводки при покупке онлайн-кассы

Дествия Проводки
Приобретение кассы стоимостью менее 40 000 руб. как материально-производственного запаса
Получили кассу и оформили как МПЗ Дебет 10 / Кредит 60
Списали расходы на настройку кассы Дебет 26 (44) / Кредит 60 (76)
Передали кассу в эксплуатацию Дебет 26 (44) / Кредит 10
Приобретение кассы стоимостью более 40 000 руб. в качестве основного средства
Получили кассу и оформили как ОС Дебет 08 / Кредит 60
Отнесли расходы на настройку в стоимость ОС Дебет 08 / Кредит 60 (76)
Передали кассу в эксплуатацию Дебет 01 / Кредит 08

Как отразить в учете операции по онлайн-кассе

Представим: конец рабочего дня в магазине. Кассир закрывает смену и формирует на кассе отчет о закрытии смены. В нем указано, что наличными в кассу пришло 13 000 руб., а картами расплатились на 25 000 руб.

В этот же вечер или на следующее утро бухгалтер смотрит отчет и учитывает наличную и безналичную выручку по кассе. Если в течение дня покупатели возвращали товар, это тоже надо учесть. Нужно оформить приходный кассовый ордер на сумму наличных денег и сделать проводки.

Кассовые операции бухгалтер оформляет приходным кассовым ордером 0310001 и расходным кассовым ордером 0310002 после закрытия смены на кассе на основе фискальных документов (ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ).

Порядок ведения кассовых операций определен указанием Центробанка от 11.03.14 № 3210-У. Индивидуальные предприниматели могут не оформлять ПКО и РКО (п. 4.1 указания № 3210-У).

Операции на кассе Проводки Стоиомсть, руб.
Оформляют ПКО
Розничная торговля (если не ведут отдельную аналитику по покупателям) Дебет 50 / Кредит 90.1 13 000
Наличные расчеты с юрлицами или ИП (если ведут аналитику по покупателям) Дебет 50 / Кредит 62
Дебет 62 / Кредит 90.1
Не оформляют ПКО
Оплата пластиковой картой. Физически деньги в кассу не поступают, это безналичная выручка от розничных покупателей, ее оформляют счетом 57 Дебет 57 / Кредит 90.1
или
Дебет 57 / Кредит 62
25 000

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы: как вернуть 18 000 рублей?

Покупка онлайн-кассы и ее подключение могут стоить очень дорого. Однако, некоторые предприниматели могут вернуть часть расходов на нее за счет своих налогов — для этого при покупке онлайн-кассы необходимо оформить налоговый вычет. Подробнее о том, как это сделать, и о том, кому положен вычет, вы узнаете в этой статье.

Главный редактор
Обновлено: 11 октября 2022

Кому положен вычет

1 января 2018 года были приняты поправки в Налоговый кодекс, которые вводят новый налоговый вычет. Теперь некоторые предприниматели смогут компенсировать расходы на приобретение контрольно-кассовой техники за счет уплаченных налогов. Данная льгота действует только для тех, кто еще не купил кассовую технику нового образца или не обновил уже имеющиеся аппараты.

Налоговые вычеты доступны только тем, кто использует патентную систему налогообложения. Вычеты доступны только индивидуальным предпринимателям — для юридических лиц льгота не предусмотрена. Важное условие — вы должны установить кассу и зарегистрировать ее в налоговой до даты обязательного перехода — после нее получить вычет не получится.

Льготы по онлайн кассам

Размер компенсации за один кассовый аппарат составит 18 000 рублей. В эту сумму могут быть включены дополнительные расходы — установка фискального накопителя, покупка кассовой программы, оплата услуг по настройке и других. Также получить возмещение можно, если вы модернизировали старую кассу для соответствия новым требованиям.

Льготы по онлайн-кассам для малого бизнеса предоставляются только при выполнении определенных условий:

  • Модель онлайн-кассы, которую вы приобрели, должна быть внесена в реестр ФНС
  • ККТ должна быть зарегистрирована до установленной законом даты
  • Предприниматель должен использовать ПСН
  • Все расходы должны быть официально подтверждены соответствующими документами
  • Расходы на закупку ККТ не должны учитываться при расчете предыдущих налогов и вычетов

Как оформить налоговый вычет

Порядок оформления возврата 18 000 рублей за установку онлайн-кассы зависит от системы налогообложения, которую применяет бизнесмен. Индивидуальным предпринимателям на патенте необходимо предоставить в налоговую инспекцию уведомление о покупке кассы. Также необходимо приложить к ней пояснительную записку с описанием кассы — названием и заводским номером модели, датой регистрации и регистрационным номером, и суммой расходов (не превышающей размер вычета). Кроме них, необходимо указать сведения о патенте, сумме и сроках внесения платежей.

После передачи документов и подтверждения права на вычет сумма налогов к уплате будет уменьшена на указанную сумму. Льгота начнет действовать уже в текущем налоговом периоде.

Возмещение за онлайн-кассы для ИП

Любой ИП, который попадает под требования ФНС, имеет право на возмещение затрат на онлайн-кассу за счет своих налогов. Если он вовремя зарегистрировал кассовый аппарат и правильно оформил декларацию или уведомления, то он сможет вернуть деньги, которые он потратил на покупку или модернизацию кассы. Максимальная сумма вычета составляет 18 000 рублей — расходы сверх этой суммы не будут учтены.

Для подтверждения правомерности вычета ИП должны представить следующие документы:

  • Договоры на покупку техники и предоставление услуг по обслуживанию
  • Документы, удостоверяющие оплату счета
  • Паспорт ККТ
  • Сведения о регистрации кассы в налоговой службе

Налоговый вычет для ООО

Что касается ООО, то для них возмещение за онлайн-кассы не предусмотрено. Государство предполагает, что юридические лица, в отличие от ИП, имеют меньше проблем при покупке или обновлении кассового аппарата. Но понесенные траты можно принимать во внимание в составе материальных и прочих расходов на ведение бизнеса. Приобретенную ККТ следует зачислить в стоимость амортизируемого имущества.

Сроки получения вычета

Сроки, в течение которых можно оформить возмещение стоимости онлайн-кассы для ИП, зависят от даты регистрации кассового аппарата. Они совпадают со сроками перехода на ККТ нового образца:

  • Если ИП использует патент, работает в розничной торговле или общепите и имеет работников, то он сможет сделать вычет за покупку кассы, если аппарат зарегистрирован до 1 июля 2018 года
  • Все остальные предприниматели на патенте, в том числе работающие в сфере услуг и не имеющие работников, имеют право на возврат налога, если касса зарегистрирована до 1 июля 2019 года

Если кассовый аппарат был зарегистрирован позже этой даты, то получить вычет на приобретение онлайн-кассы будет нельзя. Подать документы также необходимо в течение сроков, установленных налоговой службой. Право на вычет сохранится, даже если ИП приостанавливал или прекращал свою деятельность на какой-либо срок.

Вопрос — ответ

Можно ли вернуть определенную денежную сумму, если ИП арендовал ККТ?

Налоговый вычет действует только при покупке онлайн-кассы в собственность. Получить его при оформлении ККТ в аренду (в том числе при подключении облачной кассы) нельзя.

Что будет, если сумма вычета больше суммы уплаченных налогов?

В этом случае остаток будет учтен при следующей оплате патента.

Можно ли оформить вычет, если ИП совмещает патент с УСН?

Если вы совмещаете ПСН с упрощенной системой налогообложения, то вы также можете получить возмещение стоимости кассы за счет налога. При этом необходимо соблюдать следующие условия:

  • Касса должна быть куплена для той деятельности, которая требует наличия патента
  • Расходы на установку кассы не должны учитываться при подсчете налога на УСН

Рекомендовано для вас

  • Аренда онлайн-касс для ИП и ООО
  • Какие модели онлайн-касс предоставляет Промсвязьбанк
  • Обзор онлайн-кассы Вики

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *