Как самозанятый подтверждает свой статус
Перейти к содержимому

Как самозанятый подтверждает свой статус

  • автор:

Документы подтверждающие статус самозанятого

Подборка наиболее важных документов по запросу Документы подтверждающие статус самозанятого (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

  • Самозанятые:
  • Договор на оказание услуг с самозанятым
  • Договор подряда с самозанятым
  • Договор с самозанятым налоги
  • Договор с самозанятым страховые взносы
  • Как заключить договор с самозанятым
  • Показать все
  • Самозанятые:
  • Договор на оказание услуг с самозанятым
  • Договор подряда с самозанятым
  • Договор с самозанятым налоги
  • Договор с самозанятым страховые взносы
  • Как заключить договор с самозанятым
  • Показать все

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Вопрос: Как оформить договор с самозанятым лицом и указывать ли этот статус в договоре? Как подтвердить обоснованность неудержания у него НДФЛ и неначисления страховых взносов?
(Консультация эксперта, 2024) Отметим, что при регистрации самозанятого гражданина в мобильном приложении «Мой налог» формируется справка о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, которая может быть направлена контрагенту для подтверждения статуса самозанятого гражданина. Сформировать справку в электронной форме можно также в веб-кабинете «Мой налог», размещенном на сайте https://npd.nalog.ru/ (п. 14 Порядка).

Правовые ресурсы

  • «Горячие» документы
  • Кодексы и наиболее востребованные законы
  • Обзоры законодательства
    • Федеральное законодательство
    • Региональное законодательство
    • Проекты правовых актов и законодательная деятельность
    • Другие обзоры
    • Календари
    • Формы документов
    • Полезные советы

    Как проверить статус самозанятого и зачем?

    Как проверить статус самозанятого и зачем?

    Работать с самозанятыми выгодно за счёт экономии на НДФЛ и страховых взносах, если это делать в рамках закона, не подменяя тем самым трудовые отношения. Но сначала важно уточнить, действительно ли лицо является плательщиком налога на профессиональный доход. Рассмотрим подробнее, как проверить статус самозанятого .

    В чём смысл проверки?

    В России работают свыше 6,5 миллиона самозанятых. Сотрудничество с ними позволяет:

    • сэкономить на налогах;
    • не платить страховые взносы;
    • использовать упрощённую отчётность.

    Но если начать взаимодействовать с физлицом без предварительного подтверждения его статуса плательщика налога на профессиональный доход, то в будущем заказчик автоматически станет его налоговым агентом.

    Это означает, что придётся доплачивать налоги и взносы, а также заниматься отчётностью. Кроме того, при просрочках контрагент рискует также получить штрафы и доначисления.

    Перспектива весьма непривлекательная. Решение — проверить статус самозанятого налогоплательщика . Лучше всего сделать это заранее, ещё до начала работы с фрилансером.

    Способы проверки статуса

    Чтобы проверить налоговый статус самозанятого , можно воспользоваться следующими вариантами:

    • официальный сайт ФНС;
    • справка с подтверждением статуса плательщика НПД;
    • предусмотреть условие в договоре;
    • платформа Qugo.

    Рекомендуем также предусмотреть отдельный пункт в договоре или воспользоваться услугами сервиса Qugo. Рассмотрим каждый из вариантов по отдельности.

    Проверка через ФНС

    На официальном сайте ФНС можно проверить статус самозанятого по ИНН . Алгоритм действий следующий:

    • зайти на официальный сайт налоговой службы ;
    • указать ИНН лица;
    • указать дату, на которую необходимо узнать актуальность статуса.

    По результатам поиска сервис предоставит только информацию о том, зарегистрировано ли конкретное лицо в качестве плательщика НПД. Проверка проводится бесплатно и в неограниченном количестве. Это самый простой, быстрый и доступный вариант.

    Проверка статуса: запросить справку у исполнителя

    Заказчик может также запросить справку с подтверждением статуса у самого исполнителя. Оформить её легко — через приложение «Мой налог», которое должно быть у каждого самозанятого. Справка будет подписана ФНС — отправить её можно в электронном виде.

    Здесь важна дата. Документ должен быть актуален на момент запроса заказчика. В противном случае ссылаться на устаревшие сведения не будет смысла.

    Предусмотреть условие в договоре

    Стороны при заключении настоящего Договора исходили из того, что Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Если Исполнитель-самозанятый утратил свой статус на момент выплаты цены услуг, сумма вознаграждения будет снижена на размер налоговых и иных обязательных платежей в соответствии с законодательством.

    При составлении договора имеет смысл сразу же в преамбуле указать, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход. Таким способом компания получает официальное подтверждение от самого плательщика НПД, что можно будет использовать в будущем.

    Другое дело, если человек перестал быть самозанятым. Тогда данный факт обязательно должен быть доведён до сведений заказчика, иначе он внезапно будет обязан уплатить НДФЛ и страховые взносы.

    Платформа Qugo

    Указанные выше способы подходят для единичного сотрудничества. Когда количество исполнителей невелико, то и вопрос, как проверить статус самозанятого , разрешается довольно просто.

    Но всё меняется, если организация или предприниматель начинают работать с большим количеством самозанятых. Узнавать про статус каждого исполнителя довольно проблематично — придётся нагружать свой персонал, тратить драгоценное время и постоянно держать руку на пульсе.

    Не стоит забывать, что крайне важно осуществлять проверку статуса плательщика НПД перед каждой выплатой.

    Решение проблемы — воспользоваться преимуществами сервиса Qugo. Платформа позволяет проверить статус самозанятого :

    • автоматически на ежедневной основе;
    • в фоновом режиме, не требующем от заказчика никаких действий.

    Если самозанятый уже потерял свой статус, то заказчик с помощью Qugo узнает об этом в тот же день. Данная опция особенно полезна для тех, кто работает с большим количеством исполнителей — не придётся следить за каждым в отдельности.

    Таким образом, Qugo сильно упрощает жизнь компаниям, потому что позволяет проверить статус налогоплательщика на профессиональный доход самозанятого . Больше не придётся каждый раз переживать, что заказчик внезапно станет работодателем с просрочкой по налогам и взносам.

    Последствия неподтверждённого статуса самозанятого

    Если работать с физлицом, самозанятость которого не подтверждена, то заказчик рискует попасть под штрафы и другие последствия:

    • просрочка уплаты НДФЛ за исполнителя;
    • просрочка уплаты страховых взносов;
    • штраф в размере 20% от указанных сумм, если нарушение было неумышленным (40%, если был умысел).

    Кроме того, заказчику также начислят пени в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. Именно поэтому рекомендуется заранее обезопасить себя и проверить статус самозанятого налогоплательщика .

    Как можно проверить и подтвердить статус налогоплательщика НПД?

    Для подтверждения статуса налогоплательщика НПД самозанятый может в мобильном приложении «Мой налог» или в веб-кабинете сформировать Справку о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035) (письма ФНС России от 13.09.2019 № ЕД-4-20/18515, 05.06.2019 № СД-4-3/10848@).

    Справка оформляется в электронном виде, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью и может быть направлена на любой адрес электронной почты.

    Кроме того, информацию о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД можно узнать на сайте ФНС России по адресу: https://npd.nalog.ru/check-status/ (сервис «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)».

    Также налогоплательщикам доступен функционал по формированию в мобильном приложении Справки о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход.

    • Следующая публикация Утрата права на применение НПД
    • Предыдущая публикация В какой срок и каким образом нужно уплатить НПД?

    Как проверить статус самозанятого по ИНН: подробная инструкция

    Если при очередной проверке выяснится, что компания взаимодействовала с исполнителем как с самозанятым, а тот при этом был физлицом, фирму ждёт штраф. Поэтому перед оплатой выполненных работ или услуг нужно заранее проверить статус самозанятого. Рассказываем о трёх способах уточнить данные контрагента и уберечь компанию от непредвиденных расходов.
    Организация может сотрудничать с исполнителем вне зависимости от того, действует он как физлицо или как самозанятый. Разница лишь в объёме налоговых выплат. В первом случае при выплате вознаграждения компания должна перечислить страховые взносы в Социальный фонд в объёме 30 % от гонорара (ст. 2 ФЗ № 239-ФЗ от 14.07.2022), а также уплатить подоходный налог по ставке 13 % (ст. 224 НК РФ). Во втором случае компания освобождается от перечисленных платежей — вместо этого самозанятый сам платит налог по ставке 6 % (ст. 10 ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018).

    Почему нужно проверять статус самозанятого перед заключением договора

    Рассмотрим этот вопрос на примере. Допустим, компания заключила договор оказания услуг с программистом Олегом. Руководитель на слово поверил исполнителю, что у того оформлена самозанятость, и дважды оплатил услуги без дополнительных отчислений в страховой фонд и уплаты подоходного налога. За это время компания выплатила Олегу 160 000 ₽. Он обещал выслать чек, но так и не сделал этого.
    Спустя полгода налоговая инспекция (ФНС) при проверке обнаружила, что Олег не зарегистрирован в качестве самозанятого, а является физическим лицом. В связи с этим на компанию были возложены обязательства по уплате взносов:

    • НДФЛ 13 % (по общему правилу): 160 000 ₽ * 13 % = 20 800 ₽.
    • Страховые взносы 30 %: 160 000 ₽ * 30 % = 48 000 ₽.

    В итоге компания понесла непредвиденные расходы в общем объёме 82 560 ₽. Этого можно было избежать, если бы руководитель предварительно проверил налоговый статус исполнителя и правильно составил договор.

    Как самозанятый перестаёт быть самозанятым

    Если исполнитель утверждает, что у него оформлена самозанятость, а на деле подтверждается обратное, это не обязательно значит, что он намеренно ввёл нанимателя в заблуждение. Специалист действительно мог платить налог на профессиональную деятельность (НПД), но со временем лишиться статуса самозанятого.

    • Сумма его годовых доходов от профессиональной деятельности превысила 2,4 млн ₽.
    • Он перешёл на деятельность, которая не включена в список разрешённых для самозанятых.
    • Он действует в интересах другого лица на основании договора поручения или агентского договора.

    Как проверить статус самозанятого: инструкция

    Проверить налоговый статус можно тремя способами: самостоятельно на сайте ФНС, запросив справку о постановке на налоговый учёт, и через специальные коммерческие сервисы. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

    Как проверить статус самозанятого на сайте ФНС
    Для проверки самозанятости на сайте ФНС нужно узнать ИНН исполнителя, а затем ввести его на этой странице. За проверку платить не нужно.

    ВАЖНО!
    статус проверяют на конкретную дату. Лучше делать это за день до выплат. Если с исполнителем налажено долгосрочное сотрудничество, статус контролируют регулярно перед начислением вознаграждения. Распространены случаи, когда на момент заключения договора контрагент действительно был самозанятым, а через несколько дней переставал им быть. В ходе налоговой проверки это обнаруживалось, после чего организация выплачивала подоходный налог и взносы за весь период сотрудничества с физическим лицом, а также пени и штрафы.

    Как проверить статус самозанятого по справке
    Справку о постановке на налоговый учёт исполнитель формирует самостоятельно в личном кабинете приложения «Мой налог». Обычно система отправляет документ, заверенный цифровой подписью налоговой инспекции, на электронную почту налогоплательщика в течение 2–3 минут с момента нажатия кнопки «Получить справку». Организация может попросить контрагента предоставить такую справку.

    Документ выдаётся бесплатно и содержит информацию о дате регистрации и дате аннулирования статуса самозанятого, если он аннулирован. В данной справке сведений о снятии с учёта нет, значит, исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым) и нарушений при сотрудничестве с ним не будет.

    Как проверить статус через коммерческие сервисы
    Проверить налоговый статус можно через платные сервисы, оказывающие консалтинговые услуги. Их несложно найти. Как правило, они также выдают дополнительную информацию о контрагенте, которую можно использовать для проверки надёжности исполнителя. Например, сведения о банкротстве, задолженностях по налогам, наличии исполнительных производств.
    Ещё некоторые площадки для поиска исполнителей самостоятельно проверяют наличие такого статуса перед каждой выплатой. Так, YouDo Бизнес запрашивает эти данные в ФНС автоматически и не даёт провести оплату, если статус не подтвердился.

    Что делать, если подтвердить статус самозанятого не удалось

    Если исполнитель не имеет статуса самозанятого и это выяснилось заранее, заказчик может найти другого специалиста или задействовать исполнителя как физическое лицо, оплачивая положенные налоги и взносы.
    Если исполнитель не имеет статуса самозанятого, но уже привлечён к оказанию услуг, лучшим решением станет оперативная подача уточнённой декларации НДФЛ. Нужно будет заплатить 13 % подоходного налога за специалиста, а также отправить уточнённые расчёты в Социальный фонд и уплатить взносы вместе с пеней за просрочку. Это поможет организации избежать сложностей во время проверок и начисления штрафов.

    Как избежать рисков перед заключением договора с самозанятым

    Для этого нужно добавить в договор пункт о ежемесячном предоставлении специалистом справки о действующей самозанятости. Также стоит обозначить срок, в течение которого контрагент обязан сообщить организации об аннулировании такого статуса.
    В качестве ответственности за несвоевременное предупреждение можно установить требование о возмещении убытков, которые организация понесёт в случае взыскания ИФНС страховых взносов, НДФЛ, пени и штрафов.

    ВАЖНО!
    Подстраховать компанию от недобросовестности специалиста также помогут чеки, которые самозанятые формируют в приложении «Мой налог» после получения каждого вознаграждения. При налоговой проверке руководитель фирмы может ссылаться на эти документы для обоснования расходов.

    Представители надзорных органов могут сами попросить предъявить чеки о получении денежных средств самозанятым исполнителем. Если у руководителя или бухгалтера фирмы их не окажется, проверяющий может счесть это основанием для взыскания суммы неуплаченного подоходного налога и взносов. Аргументом обычно является следующее: если чека нет, значит, специалист не заплатил с полученного вознаграждения НПД и компания сотрудничала с ним как с физическим лицом.

    Как автоматизировать проверку большого количества исполнителей

    Когда компания массово привлекает к сотрудничеству сторонних исполнителей, следить за изменением налогового статуса каждого специалиста становится сложно — проверка статуса на сайте ФНС или справки из «Моего налога» делается только вручную. Взаимодействие облегчают различные коммерческие сервисы и платформы для бизнеса, которые предоставляют услуги автоматического уведомления о снятии контрагентов с налогового учёта или исключении из реестра самозанятых.
    Ещё некоторые платформы полностью автоматизируют документооборот с исполнителями и не допускают к принятию заказов тех, кто не соответствуют критериям заказчика. Так можно сотрудничать с любым количеством внештатных специалистов, полностью соблюдая законы и избегая ненужных издержек. По этому принципу построен YouDo Бизнес: сервис составляет договор, формирует акты и собирает чеки самозанятых исполнителей.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *