Расчетный счет что это такое
Перейти к содержимому

Расчетный счет что это такое

  • автор:

Расчетный счет что это такое

СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА»

Счет 51 «Расчетные счета» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.

По дебету счета 51 «Расчетные счета» отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 «Расчетные счета» отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчет «Расчеты по претензиям»).

Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов.

Организация может иметь несколько расчетных счетов. Аналитический учет по счету 51 «Расчетные счета» ведется по каждому расчетному счету. Как правило, по каждому открытому расчетному счету в кредитных учреждениях вводятся отдельные субсчета.

СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА»

КОРРЕСПОНДИРУЕТ СО СЧЕТАМИ:

По дебету счета

Поступление наличных денег из кассы организации

Поступление денежных средств с расчетных счетов организации, открытых в других банках, а также с валютных и специальных счетов

Денежные средства, числившиеся в пути, поступили на расчетный счет

Поступление денежных средств в порядке возврата предоставленных займов

Поступление денежных средств в погашение дебиторской задолженности, возникшей по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, по претензиям, с бюджетом и внебюджетными фондами и прочим расчетным операциям

Поступление денежных средств за счет кредитов банков и прочих займов

Поступление денежных средств, внесенных товарищами в простое товарищество в счет их вкладов

Поступление денежных средств в счет целевого финансирования от других организаций и лиц, бюджетных средств и т. п. на осуществление мероприятий целевого назначения

Поступление выручки от продаж продукции, работ и услуг

Поступление выручки от продаж имущества, прочих операционных и внереализационных доходов

Поступление денежных средств в счет доходов будущих периодов

Поступление денежных средств в счет чрезвычайных доходов в результате чрезвычайных ситуаций

По кредиту счета

Получение денег с расчетного счета в банке

Перечисление денежных средств на другие расчетные счета организации, открытые в других банках; оплата с расчетного счета приобретенных валютных средств; зачисление денежных средств в аккредитивы и прочие средства на специальных счетах

Перечисление денежных средств, не зачисленных по назначению (на покупку иностранной валюты и т. п.)

Предоставление займов, оплата облигаций и прочие финансовые вложения

Погашение сумм кредиторской задолженности, возникшей по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, по претензиям по кредитам и займам, налогам и сборам и прочим расчетным операциям

Возврат товарищам простого товарищества их вкладов по окончании срока действия договора

Перечисления сумм на покрытие затрат по мероприятиям целевого назначения

Выкуплены собственные акции (доли) у участников

Перечислены средства на мероприятия, определенные решением учредителей

Перечислены средства на покрытие некомпенсируемых расходов, связанных со стихийными бедствиями и прочими чрезвычайными обстоятельствами

Расчетный счет – что это и как открыть

Чтобы проводить финансовые операции, бизнесу нужен расчетный счет. Что это, как можно использовать и открыть — разбираемся в новом материале.

Что такое расчетный счет или р/с

Расчетный счет (р/с) — это банковский счет, который позволяет выполнять финансовые операции и вести учет денежных средств.

Структура расчетного счета

Он уникален и состоит из 20 цифр, которые объединены в 6 групп:

  • Первые три цифры указывают на собственника: 407 — юридическое лицо, 408 — ИП, 405 или 406 — государственные организации.
  • Четвертая и пятая — дополнительная информация о владельце. Например, кто открыл счет и с какой целью.
  • Шестая, седьмая и восьмая — валюта, в которой заведен счет: 810 и 634 — рубли, 978 — евро, 840 — доллары.
  • Девятая — контрольная, с помощью которой кредитные организации проверяют корректность введения данных и статус счета.
  • С десятой по тринадцатую — идентификатор банковского подразделения.
  • Последние семь цифр — уникальный номер, который присваивается каждому клиенту.

Когда вы понимаете, что означает каждая группа цифр, вам будет проще ориентироваться между счетами, если у вас их несколько.

Для чего используется расчетный счет

Компании обязаны иметь расчетный счет, чтобы управлять денежными средствами, а индивидуальные предприниматели могут обойтись без него. Но есть условие: ИП могут получать или отправлять деньги на сумму не более 100 000 рублей по одному договору. Если ИП выходит за лимит, то нужно оформлять расчетный счет.

Какие операции проводят через расчетный счет

  • Перевод средств на расчетные счета других юридических лиц — производить оплату контрагентам, в том числе которые находятся за рубежом.
  • Внесение, хранение и обналичивание денег.
  • Получение безналичных переводов от партнеров и покупателей за продажу своих товаров и услуг.
  • Отчисления в ФНС и внебюджетные фонды.
  • Оплата физическим лицам — выплачивать сотрудникам заработную плату, отпускные, пособия.
  • Участие в государственных тендерах, торгах, закупках.
  • Оплата по карте и использование онлайн-платежей. В подключении онлайн-оплаты может помочь CloudPayments. Для этого оставьте заявку на сайте, после чего с вами свяжется персональный менеджер.

Стоимость ведения расчетного счета

Чтобы открыть расчетный счет для ИП или юрлиц, в большинстве банков платить не нужно. Если нужен счет не в рублях, то может взиматься дополнительная комиссия от банка.

Средняя стоимость тарифов на обслуживание расчетного счета:

Минимальная — 400-600 руб/мес

Максимальная — 4 000-8 000 руб/месяц

Во всех банках разные тарифы для р/с. Проанализируйте рынок и выберите оптимальный для себя вариант. Вот, что обычно входит в стоимость тарифа:

— Обслуживание расчетного счета

— Переводы физлицам и юрлицам

— Снятие и внесение наличных

— Переводы на личный счет

— Оплата за дополнительные продукты банка

Виды расчетных счетов

По инструкции ЦБ РФ от 30 мая 2014 года № 153-И есть несколько видов расчетных счетов:

Основной счет нужен, чтобы проводить денежные операции с контрагентами (например, подрядчиками) и государственными структурами. Также на нем хранятся оборотные средства компании.

Депозитный р/с помогает получать процентный доход. Предприниматель держит там накопления, которые не может переводить или что-то оплачивать с их помощью. Однако может пополнять счет и снимать наличные. Это — его резервные деньги.

К карточному счету владелец бизнеса привязывает бизнес-карту и с ее помощью выплачивает зарплату или снимает/пополняет карту через банкоматы.

На бюджетный зачисляются средстве из госбюджета (гранты, субсидии). Операции по такому счету строго проверяются.

На лицевом счете числятся резервные деньги компании и зачисляются заемные средства.

Аккредитивный применяется для расчета между контрагентами. Заказчик вносит средства на аккредитив, которые поступают на счет исполнителя только после выполнения условий контракта.

Чем лицевой счет отличается от расчетного

На самом деле, разница между расчетным и лицевым счетом небольшая. Расчетный счет открывается только для юридических лиц и предпринимателей для ведения бизнеса и управлениями другими счетами.

Лицевой счет не используется для ведения коммерческой деятельности. Он нужен для повседневных денежных операций: оплаты мобильной связи, ЖКХ, открытия вкладов, получения кредита и заработной платы.

Как открыть расчетный счет — пошаговая инструкция

Шаг 1. Выбор банка

Составьте перечень необходимых банковских услуг, которыми будете пользоваться, и сравните условия. А еще изучите отзывы клиентов банка.

Шаг 2. Какие документы нужны, чтобы открыть расчетный счет

Каждый банк определяет перечень документов самостоятельно, но есть те, которые требуются в большинстве случаев.

  • Паспорт гражданина РФ
  • Свидетельство о регистрации и постановке на налоговый учет
  • Выписка из ЕГРИП
  • Налоговые декларации за определенные отчетные периоды
  • Образцы подписей и оттиска печати
  • Заявление на открытие счета

Для юридических лиц:

  • Свидетельство о регистрации
  • Выписка из ЕГРЮЛ
  • Информация о налогообложении
  • Устав организации, правоустанавливающие документы на руководителя
  • Сведения из органов государственной статистики о кодах статистики — цифровых показателях, которые присваиваются юрлицам при регистрации
  • Образцы подписей и оттиска печати
  • Лицензии (если это требуется по кодам ОКВЭД)
  • Заявление на открытие счета

Шаг 3. Подача заявки и подписание договора

Шаг 4. Получение реквизитов

Получить реквизиты можно в отделении банка или через курьера.

Также расчетный счет можно зарезервировать — закрепить за клиентом банка номер счета без полноценного оформления. Это делается в случаях, когда открытого расчетного счета и времени на его создание у компании или предпринимателя нет, а необходимость зачислить деньги — есть.

Отправить деньги на счет можно сразу после его резервирования, а оформить его позже — реквизиты не изменятся. Однако существует ограничение по сроку хранения средств на резервном счете — не более 5 рабочих дней. За это время расчетный счет должен быть открыт, иначе деньги вернутся отправителю.

Может ли банк отказать в открытии расчетного счета

Это возможно при несоблюдении клиентом некоторых правил. Обычно, отказ в открытии расчетных счетов происходит из-за неполного или неправильного оформленного пакета документов.

Из других возможных причин — подозрение, что компания — фирма-однодневка. На это может указывать недействительный на момент подачи заявки паспорт руководителя организации, нулевая налоговая отчетность или минимальная сумма уставного капитала.

Еще одной причиной отказа в открытии р/с может стать выявление службой безопасности банка подозрительной информации о руководителе организации: плохая кредитная история, работа на руководящей должности в нескольких других предприятиях или участие в финансовых преступлениях.

Также банк, скорее всего, откажет в открытии расчетного счета, если компания признана банкротом, ранее часто открывала р/с, имеет арестованный банковский счет или ведет деятельность, не соответствующую ОКВЭД.

Как узнать свой расчетный счет

  • В документе при открытии р/с в банке
  • В личном кабинете На сайте или в приложении банка
  • В отделении банка (при себе нужно иметь паспорт)

Что такое расчетный счет

Баннер

Расчетный счет – один из основополагающих атрибутов бизнеса. Разбираемся, зачем он нужен, и что означают таинственные 20 цифр в реквизитах организации.

  • Виды банковских счетов
  • Как узнать свой расчетный счет
  • Что означают цифры в расчетном счете
  • Что можно сделать с помощью расчетного счета
    • Крупные безналичные переводы
    • Обязательные денежные отчисления
    • Зарплатный проект
    • Эквайринг
    • Самоинкассация
    • Оплата кредиторской задолженности
    • Участие в госзакупках

    Расчетный счет занял почетное, пожалуй, самое заметное место в реквизитах организации. Несмотря на то, что напрямую закон не обязывает предпринимателя иметь такой счет, большинство важных функций в его отсутствие осуществить было бы невозможно.

    Современное общество уверенно движется к отказу от использования наличных денег при взаиморасчетах. Сегодня на прилавке практически любого магазина, у администратора каждого салона красоты или развлекательного центра стоит терминал безналичной оплаты. Это удобно, быстро и соответствует быстрому ритму нашей жизни.

    Но без расчетного счета электронные деньги покупателей и клиентов никогда не нашли бы адресата. По сути, он представляет собой уникальный электронный идентификатор активности компании, можно сказать «черный ящик» ее финансовой деятельности.

    Конечно, расчетный счет появился задолго до наступления эры электронного денежного оборота. Сначала он представлял собой раздел в долговых книгах банковских клерков, в котором они вели учет денежных операций предпринимателей. Его основная функция – учет любых передвижений финансовых активов организации.

    Рассмотрим на примере. Михаил – индивидуальный предприниматель. За год из пасечника-любителя он превратился в бизнесмена средней руки. Взял в аренду землю, нанял работников и купил несколько сотен ульев в кредит на развитие личного подсобного хозяйства.

    Теперь Михаил – собственник большой пасеки. Денежный оборот растет не по дням, а по часам, и давно превысил 100 тысяч рублей ежемесячно. Пришлось открыть расчетный счет в банке.

    Параллельно бизнесмену приходится изучать финансовые премудрости. И неспроста – его мёд сыскал славу в странах ближнего зарубежья, так что пришло время осваивать иностранные рынки и способы взаиморасчетов на них.

    Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

    Виды банковских счетов

    Расчетный счет – лишь один из видового многообразия банковских продуктов. В зависимости от назначения и условий обслуживания различают и ряд других.

    Предназначен для учета и проведения операций с электронным кэшем компании, связанных с предпринимательской деятельностью. Некоторые сопровождаются комиссиями. Право распоряжения средствами принадлежит исключительно его владельцу.

    Открыть и использовать могут только банковские организации. Он служит для взаиморасчетов внутри государственной или международной финансовых систем.

    Положить деньги на депозит – значит, положить их «под процент». Переводить средства, оплачивать что-то с помощью него у вас не получится, разрешено лишь снимать или пополнять.

    Прикреплен к банковской карте и дает возможность управлять своими финансами без посещения банка.

    Аналог основного счета, которым могут пользоваться как компании, так и физические лица. Применяется для операций, которые напрямую не связаны с деятельностью вашего бизнеса. Например, покупка автомобиля или перевод крупной суммы денег.

    Специальный счет, посредством которого инвесторы и трейдеры проводят операции с ценными бумагами на бирже. Обеспечивает его работу посредник-брокер – профессиональный биржевой работник.

    Был специально введен в нашей стране для стимулирования обычных людей, а не профессиональных финансовых гуру, для вложения средств в российскую фондовую биржу. Позволяет получить налоговый вычет в размере 13% от суммы вложенных средств.

    Не путать с ИИС. Предназначен для хранения и преумножения средств, выделенных одним или несколькими лицами для развития определенного инвестиционного проекта.

    Используется для операций в рамках государственного субсидирования. Органы исполнительной власти строго следят за целевым расходованием средств.

    Его открывает банк, выступающий гарантом аккредитивной сделки между двумя контрагентами. Оговоренная сторонами сумма хранится до исполнения поставщиком товара/услуги своих обязательств.

    Виды расчетных счетов

    В зависимости от юридической формы организации:

    По применяемой валюте:

    • рублевый Р/С;
    • валютный Р/С.

    Если предприятие практикует международные взаиморасчеты в валюте, то может открыть транзитный счет. На нем доступна конвертация в рубли.

    Некоторые банки дополнительно стимулируют клиентов не обнулять расчетный счет, начисляя проценты на остаток. В рамках расчетно-кассового обслуживания предпринимателям доступны и другие приятные бонусы, такие как пакет условно бесплатных платежных поручений или зарплатный проект.

    Откройте расчетный счет для ООО в Совкомбанке на выгодных условиях.

    Как узнать свой расчетный счет

    Для этого существует несколько способов:

    • Если на вашем смартфоне установлено приложение банка, то проще всего будет зайти в него и запросить информацию о реквизитах счета. Если программа у вас не установлена, попробуйте зайти на сайт кредитной организации через браузер и найти информацию в личном кабинете.
    • Можно заглянуть в договор, заключенный с банком при открытии Р/С.
    • Бывают ситуации, когда интернет работает неустойчиво, а документов под рукой не оказалось. В этом случае можно обратиться в службу поддержки финансовой организации по номеру горячей линии.
    • Можно заехать в филиал банка и поинтересоваться у сотрудника. Только не забудьте взять с собой паспорт.

    Что означают цифры в расчетном счете

    Расчетный счет всегда состоит из 20 цифр. Для непосвященного человека – это лишь хаотичный набор символов, а может даже порядковый номер.

    Но здравый смысл подсказывает, что 20 порядков – это сотни квинтиллионов, то есть в миллиарды раз больше, чем население нашей планеты. Открыть такое количество счетов было бы очень долго и проблематично. Значит, все немного сложнее.

    На самом деле лишь последние 7 цифр расчетного счета можно считать последовательностью. Кроме этого в строке выделяют еще пять самостоятельных смысловых блоков разной длины.

    Возьмем некий типовой счет, для удобства разбив блоки пробелами (на самом деле в реквизитах все цифры идут сплошной строкой, поэтому для лучшего понимания вы можете разделить их вертикальными чертами)

    407 02 810 5 4587 ХХХХХХХ

    • 1 блок, трехзначный – балансовый номер первого порядка, указывает на владельца; «407» – означает юридические компании и ИП;
    • 2 блок, двухзначный – тип учреждения – в данном случае «02» – коммерческая организация. Вы можете встретить еще «01» – финансовое учреждение» и «03» – НКО;
    • 3 блок, трехзначный – валюта счета. «810» – рубли, «840» – доллары, «978» – евро;
    • 4 блок, единственная цифра, не несет никакой смысловой нагрузки – это лишь проверочный код, подтверждающий легальность операции по присвоению счета;
    • 5 блок, четырехзначный – это кодированное «имя» финансовой организации, открывшей Р/С.

    В связи с расширением бизнеса Михаил планирует переоформить свой счет – сделать его транзитным. Он собирается освоить сотрудничество с иностранными контрагентами. Соответственно, взаиморасчеты придется делать в валюте.

    Что можно сделать с помощью расчетного счета

    Перейдем к самому главному вопросу – для чего же, собственно, может пригодиться Р/С.

    Тех, кто намеревается преумножать на нем свои накопления, ждет разочарование. Для этой цели вам лучше открыть депозит. А на расчетном счете деньги всегда должны быть в движении.

    Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

    Крупные безналичные переводы

    Если вы получите от контрагента крупную сумму через личный банковский счет, вас могут ожидать санкции со стороны финансовой организации, а отправителя – не менее крупная комиссия. Попросите его осуществить перевод по вашим реквизитам.

    Таким же образом вы сможете оплачивать товары и услуги зарубежным партнерам. Платежное поручение формируется и направляется в банк автоматически.

    Обязательные денежные отчисления

    Перечисляйте без бюрократических препон платежи в государственные службы: ПФР, налоговую, фонды соцстрахования и т.п.

    Зарплатный проект

    Подключите его в рамках РКО, и деньги в установленный срок будут перечислены на зарплатные карты ваших сотрудников. При этом вам не придется платить дополнительные комиссии за денежные переводы.

    Эквайринг

    Ни один процветающий бизнес не обходится без кассовых терминалов безналичной оплаты. Подключить эквайринг можно только к действующему Р/С.

    Самоинкассация

    Заработав крупную сумму в наличных, вам не придется нести мешки с деньгами домой и ждать открытия банковского офиса на следующее утро. Внесите средства на расчетный счет, воспользовавшись ближайшим банкоматом.

    Оплата кредиторской задолженности

    С помощью Р/С предприниматель без труда перечисляет финансовым организациям выплаты по кредитам, лизингу или аккредитиву; выплачивает страховые взносы.

    Участие в госзакупках

    Наличие открытого расчетного счета – обязательное условие допуска к торгам и закупкам в рамках взаимодействия бизнеса с государственными организациями.

    Совет от банка

    Перечисленные инструменты, которые в рамках РКО доступны каждому предпринимателю, помогают облегчить управление бизнесом. Снизив операционную нагрузку, вы сможете освободить время и другие ценные ресурсы для выстраивания стратегии развития вашего дела.

    После изучения этой главы порядок достижения поставленных целей стал для Михаила понятнее – он сложился в стройный алгоритм действий.

    Какие документы нужны для открытия счета

    Финансовые организации самостоятельно определяют перечень документов, без которых бизнесмену будет отказано в сотрудничестве. Однако ряд из них обязателен, независимо от предпочтений банка.

    Если вы индивидуальный предприниматель, с вас потребуют:

    • подтверждение о том, что вы налоговый резидент РФ – понадобится паспорт и свидетельство постановки вашей организации на налоговый учет;
    • выписку из ЕГРИП;
    • образец вашей подписи и печати организации;
    • заявление.

    Могут попросить и другие документы, например – декларации о доходах и финансовую отчетность за предыдущие периоды.

    Собственник ООО или компании с другой формой собственности дополнительно предъявит:

    • выписку из единого госреестра ЮЛ;
    • устав организации;
    • документы, подтверждающие руководящий пост предъявителя;
    • данные из органов государственной статистики о кодах.

    С собственника юридического лица могут дополнительно потребовать лицензию на деятельность в соответствии с кодами ОКВЭД.

    После успешного открытия Р/С вам вручат реквизиты, в которых будет отражена следующая информация:

    1) об обслуживающей финансовой организации:

    • полное наименование;
    • БИК – банковский идентификационный код;
    • КС – корреспондентский счет;

    2) о вашей компании:

    • полное наименование;
    • расчетный счет;
    • ИНН.

    Как открыть расчетный счет

    Эта процедура не доставит вам много трудностей. Банки стимулируют потенциальных клиентов и берут на себя львиную долю хлопот – в первую очередь, связанных с оформлением документов и отправкой запросов в различные государственные учреждения.

    К примеру, Совкомбанк предлагает несколько тарифных планов расчетно-кассового обслуживания, с возможностью быстрого подключения через мобильное приложение.

    Безусловно, главной задачей будет выбор банка. Основными критериями здесь будут:

    • надежность финансовой организации – проверьте кредитный рейтинг, присвоенный ей рейтинговыми агентствами;
    • отзывы о качестве предоставляемых услуг и работе сотрудников, желательно со слов людей, которым вы доверяете; заодно загляните в «народный рейтинг»;
    • наличие офисов;
    • разнообразие предлагаемых банковских продуктов и степень лояльности к клиентам.

    Совет от банка

    Если у вас есть устоявшиеся отношения с каким-то конкретным банком, имеет смысл обратиться в него. Постоянным проверенным клиентам охотнее предоставляют скидки на обслуживание и специальные предложения.

    1. Определитесь с услугами, которые вам необходимы в рамках РКО и ознакомьтесь с предложениями и тарифами банка.
    2. Подготовьте пакет документов, указанный выше. Обязательно удостоверьтесь, что все бумаги актуальны на дату их предъявления.
    3. Подайте заявление в банк на открытие расчетного счета.
    4. Получите реквизиты своей организации в банковском отделении или закажите доставку курьером.
    5. Подключите зарплатный проект и другие, интересующие вас, услуги.

    Откройте расчетный счет без посещения банка. Совкомбанк подготовит документы для регистрации расчетного счета, предложит выгодные условия кредитования и проверит контрагентов. А еще поможет с налоговой отчетностью и бухгалтерией. Просто оставьте заявку онлайн, и менеджер приедет, куда вам удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.

    Расчетный счет

    Расчетный счет — это счет, открываемый банком юридическим и физическим лицам для хранения денежных средств, для ведения текущих расчетов в наличной и безналичной форме.

    Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться своими средствами без ограничений, осуществляя любые не запрещенные законом операции.

    Открытие расчётного счета организацией

    При выборе банка для открытия счета следует изучить его тарифы на РКО (расчетно-кассовое обслуживание). А именно: размер ежемесячной абонентской платы, комиссии за каждый платеж, лимит на беспроцентное перечисление денежных средств физическим лицам и т.д. В отдельной статье мы подробно описали процесс выбора банка для открытия расчетного счета.

    Учет операций по расчетному счету организаций

    На расчетном счете хранятся свободные денежные средства в валюте Российской Федерации.

    Расчетные счета используются также для осуществления расчетов с бюджетом, поставщиками, покупателями и разными дебиторами и кредиторами.

    Аналитический учет по счету 51 «Расчетные счета» следует вести по каждому расчетному счету.

    Счет 51 является активным счетом. Дебетовое сальдо счета 51 означает наличие средств на расчетном счете на начало месяца, обороты по дебету — увеличение, т. е. поступление средств, а по кредиту — уменьшение, т. е. списание средств.

    Документальное оформление операций по расчетному счету

    Выдача и перечисление средств с расчетного счета осуществляется банком, как правило, на основании приказа владельца счета (организации) или с его согласия (акцепта).

    Операции по расчетному счету оформляются следующими документами:

    — Объявление на взнос наличными выписывается при внесении денег из кассы на расчетный счет организации;

    — Денежный чек служит приказом организации банку о выдаче с расчетного счета указанной в чеке суммы наличных денег;

    — Расчетный чек применяется для перечисления средств с расчетного счета плательщика на расчетный счет получателя;

    — Платежное поручение. Платежное поручение — это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

    Платежными поручениями могут производиться: перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней; перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

    Платежными поручениями рассчитываются: по взносам в бюджет, с органами страхования и социального обеспечения, при переводе заработной платы на счета работников в банк, при погашении задолженности, по предварительной и последующей оплаты счетов за товарно-материальные ценности, выполненные работы и услуги.

    — Платежное требование, в отличие от расчетного чека и платежного поручения, выписывает получатель средств (поставщик). Оно предназначено для расчетов за продукцию, работы и услуги.

    Организация также периодически получает от банка выписку из расчетного счета, содержащую произведенные операции, обороты и сальдо.

    К выписке прилагаются денежно-расчетные документы, на основании которых произведены операции по расчетному счету.

    На основании выписок ведутся записи по расчетным счетам.

    Закрытие расчётного счета

    Для закрытия расчетного счета нужно расторгнуть договор с банком. Сделать это можно в любое время. Для этого достаточно заявления.

    Кроме этого, в течение семи дней следует разослать уведомления в ИФНС и внебюджетные фонды, так как законодательство обязывает информировать их и о закрытии расчетных счетов.

    • Денежные эквиваленты
    • Лимит остатка наличных денег в кассе (лимит кассы)
    • Лицевой счет
    • Договор банковского счета
    • Счет эскроу

    Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

    . Платежное требование Поступление на расчетный счет Списание с расчетного счета Документы « Платежное поручение . ввести только документ « Списание с расчетного счета », который сформирует необходимые проводки. . средств между расчетными счетами Чтобы оформить перевод денег между расчетными счетами в программе . ». Оформлять после «поступление на расчетный счет» не требуется! Программа оформит . – « Списание с расчетного счета » и « Поступление на расчетный счет ». Программа сформирует следующие .

    . из указанных средств перечислялись на расчетные счета юридических лиц, обладающих признаками не . течение нескольких дней направлялись на расчетные счета иных организаций, подконтрольных налогоплательщику, и . по движению денежных средств по расчетным счетам и книги покупок не подтверждают . , оплата которых произведена налогоплательщиком на расчетный счет контрагента, а также счета-фактуры . участников. Каждое общество имеет отдельные расчетные счета в разных банках, ведут раздельный .

    . юридического лица) не обязан открывать расчетный счет для ведения предпринимательской деятельности. Также . к банку меры пруденциального воздействия; расчетные счета открываются ИП для совершения операций .

    . денежные средства не поступили на расчетный счет, в том числе корректность и .

    . использовали единую материально-техническую базу, расчетные счета открыты одним лицом в одних . работником общества, денежные средства с расчетных счетов данных организаций по доверенности получало . не имеется собственных производственных мощностей; расчетные счета организаций открыты в одном банке . денежных средств, перечисленных обществом на расчетный счет ООО «Содействие» с . оборудования, денежными средствами, находящимися на расчетных счетах организаций, открытых в одних банковских .

    . от денежных средств, перечисленных на расчетный счет арендодателя, который должен учитываться при . распоряжения имуществом прибыли на его расчетный счет, заключил договор аренды нежилого помещения .

    . денежные средства не поступили на расчетный счет, в том числе корректность и .
    . за оказываемые ими услуги с расчетных счетов контрагентов второго звена, применяющих упрощенную .

    . налогоплательщику. Часть средств перечислялась на расчетные счета не уплачивающих налоги «технических . течение нескольких дней направлялась на расчетные счета иных организаций, подконтрольных налогоплательщику, и .

    . он вправе вернуть деньги на расчетный счет или зачесть их в счет . он вправе вернуть деньги на расчетный счет или зачесть их в счет . не меняется). Вернуть средства на расчетный счет можно при определенных обстоятельствах. К . ЕНС. Вернуть «живые» деньги на расчетный счет можно только при наличии положительного .

    . не имеется собственных производственных мощностей; расчетные счета организаций открыты в одном банке . денежных средств, перечисленных обществом на расчетный счет ООО «Содействие» с . оборудования, денежными средствами, находящимися на расчетных счетах организаций, открытых в одних банковских . совпадают со сведениями по их расчетным счетам и с итоговыми суммами, отраженными .

    . использовали единую материально-техническую базу, расчетные счета открыты одним лицом в одних . работником общества, денежные средства с расчетных счетов данных организаций по доверенности получало . не имеется собственных производственных мощностей; расчетные счета организаций открыты в одном банке . денежных средств, перечисленных обществом на расчетный счет ООО «Содействие» с .

    . . 9 Закона № 173-ФЗ), то расчетный счет индивидуального предпринимателя для этих целей . такой операции с расчетного счета). Дело в том, что расчетные счета открываются индивидуальным предпринимателям .

    . и (или) коммунальные услуги на расчетный счет УК, то ККТ применяет эта . оплаты поставленных ресурсов (услуг) на расчетный счет РСО ККТ применяет данная организация . дня поступления денежных средств на расчетный счет пользователя. Обязанность по выдаче (направлению .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *