С чего начинается финансовое планирование
Перейти к содержимому

С чего начинается финансовое планирование

  • автор:

Финансовое планирование

Fin plan.jpg

Финансовое планирование направлено на решение таких основных задач:
1. Нахождение резервов увеличения доходов предприятия и способов их привлечения.
2. Эффективное использование финансов, определение самых рациональных направлений развития компании, которые обеспечат в планируемом периоде наивысшую прибыль.
3. Согласование финансовых ресурсов с показателями производственного плана предприятия.
4. Обеспечение наилучшего финансового сотрудничества с банками, бюджетом и др.

Принципы финансового планирования

Финансовое планирование предприятий основывается на таких принципах:
1. Определение приоритетов. Данный принцип упрощает процесс финансового планирования и заключается в определении самых значимых связей и зависимостей, являющихся структурными элементами плана.
2. Прогнозирование. Суть этого принципа заключается в определении финансовой среды организации путём анализа основных экономических показателей.
3. Обеспечение финансовой безопасности. Это учёт всех рисков, связанных с принятием тех или иных финансовых решений.
4. Оптимизация. Этот принцип определяется выбором оптимальных направлений использования финансов.
5. Координация и интеграция. Это учёт интеграции всех сфер деятельности предприятия.
6. Упорядочение. Данный принцип заключается в создании общего порядка действий всех работников компании.
7. Контроль. Возможность финансового планирования обеспечить контроль над хозяйственной деятельностью предприятия.
8. Документирование. Принцип, основывающийся на документированном представлении финансовой и хозяйственной деятельности организации.

Процесс финансового планирования

Финансовое планирование организации происходит в несколько этапов.

  1. В первую очередь выполняется анализ финансового состояния компании.
  2. Следующим этапом является составление бюджетов и прогнозных калькуляций.
  3. После этого определяется общая потребность организации в финансовых ресурсах и выполняется прогнозирование источников финансирования.
  4. Далее начинается разработка эффективной системы управления и контроля.
  5. Завершающим этапом финансового планирования является разработка процедуры внесения коррективов в составленные планы.

Ссылки

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь

Финансовое планирование

Расскажем, что такое финансовое планирование и как оно помогает развитию компании.

Вы узнаете, что происходит с компаниями, когда финансовое планирование отсутствует. А также расскажем причём здесь механизм распределения денег в компании и согласование заявок на выделение средств.

Что такое финансовое планирование

Финансовое планирование — определение финансовых целей, которые хочет достичь компания, и создание плана по их достижению, с учётом имеющихся ресурсов и внешних обстоятельств. Также оно включает в себя контроль реализации плана.

План должен содержать всё необходимое для достижения поставленной цели:

  • разные виды деятельности (производство, разработка, маркетинг, продажи и др)
  • ресурсы (денежные, человеческие, временные)
  • оборудование и материалы;
  • сроки реализации

Финансовое планирование — это своеобразный прогноз расходов и доходов. Оно показывает сферы бизнеса, где понадобится больше ресурсов, чтобы достичь поставленных финансовых целей. Например, увеличить рекламный бюджет, доработать сам продукт, нанять больше менеджеров по продажам, а для этого нужен hr-специалист и т.д.

Благодаря финансовому плану, можно следить за достижениями компании и оперативно решать возникающие проблемы. Финансовый план — это карта, по которой будет ориентироваться компания, чтобы достичь цели. Бизнесы, практикующие финансовое планирование, быстрее масштабируются и увеличивают доходы, чем те, кто этим не занимается.

Финансовое планирование — это совокупность всех шагов по достижению стратегической цели в денежном эквиваленте. Он отражает, что надо сделать бизнесу и сколько денег нужно потратить, чтобы достичь поставленной цели.

В составлении финансового плана должны принимать участие все руководители отделов. Только они знают, какие ресурсы и в каком количестве им нужны, чтобы деятельность их отдела была успешной, а задачи реализовывались в срок. Так, деньги компании будут применяться более рационально, а руководители возьмут на себя ответственность за результат. Управление деньгами компании — важнейшая составляющая успеха.

Отсутствие финансового планирования

  • Когда в компании отсутствует финансовое планирование, решения принимаются “на обум”. Бизнес может упустить возможности и совершить ошибки.
  • Также без планирования в компании возникает много необоснованных и ненужных трат. Когда сотруднику нужно согласовать необходимую оплату, он не понимает, кто и какие расходы согласовывает в компании. В такой ситуации сотрудники чувствуют себя в роли просителей.
  • Когда в компании в целом, и в отделах в частности, нет финансового планирования, сотрудники не понимают, на что могут рассчитывать, а значит, не несут за это ответственность, а значит, гораздо меньше включены в свою работу.
  • Без финансового планирования, в компании очень медленно одобряются расходы на нужные траты, а сам собственник тратит много времени на вопросы по распределению средств.
  • И самое главное, в компании может не оказаться денег на стратегически важные траты: рекламу, закупку материалов, ремонт оборудования, аренду, зарплату и так далее.

Распределение денег в компании

Важной составляющей финансового планирования являются правила распределения денег внутри компании и механизмы контроля. Когда компания запускает процесс согласования каждого расхода, удаётся избежать множества ненужных расходов.

В основе такого механизма лежит умение каждого участника команды правильно обращаться с ресурсами компании и нести за это ответственность.

Ресурсы — это не только деньги, это и оборудование, и техника, и канцелярия и т.д. Когда ответственный сотрудник понимает, сколько стоит ремонт принтера, офисной мебели или сколько денег потеряет компания в случае неработающего интернета — это меняет уровень ответственности за возложенные на него обязанности. Чтобы хорошо выполнять свою работу, сотрудники должны иметь доступ к деньгам компании. Маркетолог должен знать, сколько он может потратить на контекстную рекламу или на рекламу в соцсетях. А системный администратор должен иметь возможность оплатить интернет и купить вовремя нужное оборудование.

Для этого существует механизм одобрения расходов, основой которого является заявка на выделение определенной суммы средств на конкретные цели. Составляет такую заявку сотрудник, который отвечает за определённую область деятельности.

Одобрение расходов

Расскажем, как выглядит идеальный механизм создания и одобрения заявки на расходы:

  1. Любой член команды может создать обоснованную заявку на выделение выделения денег на свою задачу. Для этого он указывает проблему, решение, экономическое обоснование и тип расхода, прикрепляет к заявке необходимые файлы.
  2. Пока заявка не согласована, сотрудник может её изменить.
  3. Далее заявка должна пройти ряд согласований, и после того, как последний сотрудник её одобряет, она получает статус “Согласовано”.
  4. Отклоняя заявку, нужно указать причину отказа и заявка перейдет в статус “Отклонена”.
  5. Отклоненную заявку можно поставить на повторное согласование, но все этапы согласования нужно будет проходить заново.
  6. Когда заявка перешла в статус “Согласовано”, бухгалтерия может её оплатить.

Подобное одобрение расходов помогает планировать траты, сократить ненужные расходы и использовать деньги рационально.

Заключение

Когда в компании внедряется финансовое планирование, она начинает больше зарабатывать, так как все траты берутся под контроль. В ходе внедрения финансового планирования становятся видны регулярные расходы, часть из которых уже не актуальна для компании, а значит, сразу можно сократить издержки на 10-15%.

Каждый сотрудник может получить деньги на реализацию конкретной задачи и ему понятны этапы согласования расходов.

Внедрение финансового планирования позволяет оценить, на какие отделы тратится больше всего денег. А значит, можно будет установить лимиты для отделов, контролируя их расходы, исходя из бюджета организации. Самое главное, что финансовое планирование позволяет владельцу компании заниматься стратегией и развитием компании, а не постоянным согласованием трат.

Финансовое планирование

Финансовое планирование представляет собой планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации.

Цели финансового планирования

Целями этого процесса являются:

  • установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них,
  • выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.

Задачи финансового планирования

Основными задачами являются следующие:

  • выявление резервов увеличения доходов организации и способов их мобилизации;
  • эффективное использование финансовых ресурсов, определение наиболее рациональных направлений развития организации, обеспечивающих в планируемом периоде наибольшую прибыль;
  • увязка финансовых ресурсов с показателями производственного плана организации;
  • обеспечение оптимальных финансовых взаимоотношений с бюджетом, банками и другими финансовыми структурами.

Принципы финансового планирования организации

Финансовое планирование организации базируется на следующих основных принципах:

Выделение приоритетов. Это выделение наиболее существенных связей и зависимостей, объединяя их в модули, учитывающие сферы финансовой деятельности организации и являющиеся структурными элементами единого плана. Прогнозирование состояния как внешней, так и внутренней, экономической, финансовой среды организации осуществляется путем систематического анализа основных факторов. Качество прогноза определяет и качество финансового плана.

Обеспечение финансовой безопасности. Финансовое планирование должно учитывать финансовые риски, связанные с принятием финансовых решений, а также возможности исключения или уменьшения рисков.

Оптимизация. В соответствии с данным принципом финансовое планирование должно обеспечить выбор допустимых и наилучших с точки зрения ограничений альтернатив использования финансовых ресурсов.

Координация и интеграция. При финансовом планировании следует учитывать интеграцию различных сфер деятельности организации.

Упорядочение. С помощью финансового планирования создается единый порядок действий всех работников организации.

Контроль. Финансовое планирование позволяет наладить эффективную систему контроля за производственно-хозяйственной деятельностью, анализ работы всех подразделений организации.

Основные этапы процесса финансового планирования

Основными этапами финансового планирования являются следующие:

  • Анализ финансового положения компании.
  • Составление прогнозных смет и бюджетов.
  • Определение общей потребности компании в финансовых ресурсах.
  • Прогнозирование структуры источников финансирования.
  • Разработка действенной системы контроля и управления.
  • Разработка процедуры корректировки составленных планов

Юридическая сторона вопроса

Основным документом финансового планирования является финансовый план. В финансовом плане компании находят отражение:

  • доходы и поступления средств;
  • расходы и отчисления денежных средств;
  • кредитные взаимоотношения;
  • взаимоотношения с бюджетом.

Финансовое планирование

На старте бизнеса кажется невозможным предсказать ключевые показатели компании. Нет стабильности на рынке, нет смысла в планировании. Такое заблуждение приводит к краху. Читайте, как финансовое планирование влияет на здоровье бизнеса, и как его внедрить.

Время чтения 12 мин
Поделиться

Что такое финансовое планирование

Финансовое планирование — процесс управления и контроля за деньгами с учётом целей организации. Другими словами, это прогнозирование будущих доходов и расходов.

План строится на основе:

  1. показателей работы компании,
  2. возможных сценариев развития рынка.

Перед стартом нового проекта или направления собственнику нужно понимать, когда будет получена прибыль и окупятся расходы. Даже в спокойные времена руководителю проще управлять бизнесом, если он понимает, хватит ли денег на оплату счетов, когда воспользоваться заёмными средствами или положить деньги на депозит.

Зачем нужно

Без планирования собственник принимает решения вслепую и теряет контроль. Руководители служб и сотрудники не знают, к какой цели идут, не могут взять на себя ответственность за достижение результата.

  • придать смысл бизнесу — руководители каждого звена понимают свои задачи для достижения общей цели;
  • получить контроль над финансами и ресурсами организации;
  • дать возможность сравнить ожидаемые результаты с реальными и наглядно показать успехи и промахи в ведении дел;
  • определить сильные и слабые стороны компании — менеджеры видят, куда направить усилия, что исправить в процессе.

С чего начать

Подготовка финансового плана сопровождается анализом текущего состояния. Важно выявить:

  • основные статьи затрат;
  • слабые места внутри;
  • убыточные проекты;
  • инструмент влияния на приток и отток денег;
  • новые точки роста.

Глубокий анализ позволит понять, как повысить выручку, и оценить управление рисками. Например, неэксплуатируемое здание можно сдать в аренду и не только возместить содержание, но и получить прибыль.

Если у руководителя есть согласованный план, ему проще объяснить траты, предостеречь от излишнего изъятия средств или обосновать выбор направления.

«Отличие бюджетирования от планирования заключается в том, что бюджетирование фокусируется на контроле и анализе выполнения финансовых показателей, в то время как планирование больше направлено на определение стратегических целей и разработку мероприятий для их достижения».

Что это, как внедрить в компанию

Виды финансового планирования

Планирование делят на краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное.

Краткосрочное — ожидаемые поступления и затраты на период не более года. Отвечает на вопрос, хватит ли ресурсов для покрытия текущих платежей.

Допустим, на неделе нужно рассчитаться с поставщиком, выплатить заработную плату и погасить налог на добавленную стоимость и страховые сборы. На счёте 2 млн руб. — это располагаемые ресурсы. Задача распределить деньги так, чтобы покрыть платежи и не допустить просрочки.

Среднесрочное — охватывает период от года до пяти лет, включает составление бюджета и работу с инвестиционным и кредитным финансированием. Учитываются как известные источники поступлений и направления трат, так и возможные.

Например, в начале года сельскохозяйственное предприятие прогнозирует объём урожая и доход от его реализации на основе урожая прошлых лет. Если с нового года организация увеличит площадь посевов, то финансист заложит в расчёт увеличение выручки и платежей с учётом увеличения площади.

Долгосрочное — разработка финансового плана на период более пяти лет. Прогнозные финансовые показатели не могут быть точными, но позволяют понять общую картину будущих трат и поступлений.

Например, открывая отель, основатель проанализирует рынок и опыт конкурентов. Он посчитает, сколько ресурсов необходимо вложить в строительство и запуск отеля, какие существуют риски и через сколько лет бизнес окупит вложения. Прогноз может измениться. Вложения могут окупиться быстрее из-за успешного запуска или, наоборот, не окупиться из-за внезапной пандемии.

Виды прогнозов

Внешние факторы на рынке, экономика, политика, погода влияют на ожидания и риски. Опытные финансисты составляют план в трёх вариантах.

  • Реалистический прогноз строится на основе анализа ключевых показателей. Допустим, в течение полугода выручка колебалась в границах 500–700 тыс. руб. в месяц. Если на деятельность не влияет сезонность, то в следующие полгода средняя ежемесячная выручка составит 600 тыс. руб.
  • Оптимистический прогноз. В компании запускают новую рекламную кампанию и рассчитывают на рост спроса. В прогнозе будет заложен рост выручки и расходов на возросший объём производства.
  • Пессимистический прогноз. В компании запускают новую рекламную кампанию и рассчитывают на рост продаж. Финансист составит план на случай, если кампания провалится, а расходы на маркетинг и производство вырастут.

Одновременное составление трёх видов прогноза готовит предприятие к разным сценариям и даёт контроль над ситуацией. Кризис не застанет врасплох. Собственник сможет быстро найти решения проблем и контролировать действия своих подчинённых.

Узнайте о всех возможностях Финтабло

Покажем, как сервис поможет упростить финансовый учет и найти где вы теряете деньги

Записаться на встречу

Бесплатно
Займёт 40 минут
Zoom, Skype или Google Meet

Елена Чумакова
Финансовый директор

Кто занимается финансовым планированием

Составлением и ведением финплана занимается финансовый директор, финансовый менеджер или аналитик.

Руководители допускают ошибку, поручая финансовое планирование бухгалтеру. Бухгалтерия работает с фактом и не занимается прогнозированием.

У небольшого бизнеса или самозанятого нет ресурсов, чтобы привлечь отдельного специалиста. В таком случае ответственный руководитель может освоить специализированные платформы или воспользоваться услугами финансового менеджера на аутсорсе.

5 этапов финансового планирования

Планирование можно разделить на уровни.

Уровни планирования переплетены в этапах:

1. Сбор финансовых показателей прошлых лет. Для оптимального прогнозирования необходимо собрать данные за последние три года. Финансист накапливает, сохраняет, анализирует доходы и расходы текущего периода и планирует будущий год.

На старте начинают со сбора факта за два месяца и сравнивают основные показатели по выручке и платежи месяц к месяцу. Финансист выявляет правила распределения финансов и помогает облегчить сбор и обработку данных из документов.

Первый сбор информации займёт время. Данные прошлых лет и прогноз следующего года разносят в заранее разработанную единую форму. Для крупной организации, особенно с разными направлениями деятельности, сбор данных в обычной таблице — это объёмная работа. Специализированный сервис Финтабло предлагает удобные формы для ведения всех направлений управленческого учёта для малого и большого бизнеса.

Новый проект следует начать с финансовой модели. Финансист узнаёт у собственника, какой капитал он готов вложить и какую прибыль хочет получать ежемесячно. Финмодель позволяет оценивать различные сценарии развития деятельности и пути достижения цели.

2. Постановка финансовой цели. Существует два пути составления финансовых планов: сверху вниз и снизу вверх. Есть два метода работы.

При планировании сверху вниз владелец или совет директоров ставит задачу перед директором, после чего задача спускается к руководителям отделов, служб, проектов. Например, владелец хочет в конце года вывести 10 млн руб. По плану прибыли должно хватить на дивиденды и на развитие компании.

По методу снизу вверх руководители отделов, служб и проектов подготавливают заявки на будущие необходимые расходы и заявляют возможные доходы отдела. Эта информация составляет основу для ожидаемых расходов и доходов.

3. Прогноз доходов и расходов. Специалист закладывает поступления и отчисления на будущий год на базе данных прошлых лет или из финансовой модели. Ресурсами информации являются:

  • отчёты прошлых периодов, если они есть;
  • коммерческий или производственный план по выпуску продукции;
  • руководители отделов и служб на местах.

План доходов связан с ожидаемым объёмом продаж или производства товаров или услуг. Прогноз расходов лучше разделить на группы по производственным, административным затратам, налогам и капитальным вложениям.

4. Постановка стратегии и целей. Владелец выделяет первоочередные цели и стратегии для бизнеса.

5. Контроль за выполнением. Работа над планом не прекращается с его принятием и утверждением. Важно регулярно сравнивать его с реальностью. Финансовый план важно корректировать в соответствии с ситуацией.

Прохождение этих этапов позволяет по-новому посмотреть на ведение бизнеса, понять, что влияет на достижение цели и какие рычаги влияния есть у руководства.

Хороший показатель — выполнение плана на 80−120 %

Структура финансового плана

Планирование опирается на отчёты:

  1. Платёжный календарь
  2. Бюджет движения денежных средств (БДДС)
  3. Бюджет доходов и расходов (БДР)

Первый шаг к контролю финансов — составление Платёжного календаря. Это инструмент краткосрочного планирования на день — неделю — месяц. В компании знают, сколько денег поступит и на что их нужно потратить. В первую очередь проводят обязательные платежи: зарплату, налоги, счета за коммунальные услуги.

Платёжный календарь страхует от появления кассового разрыва

Платёжный календарь в Финтабло с разбивкой по месяцам показывает остаток денег планово и по факту

Второй шаг — это учёт притока и оттока денег, для этого нужен Отчёт о движении денежных средств (ОДДС) и Бюджет движения денег. В Бюджете ставят план на месяц, а в ОДДС отражается движение денег по дням.

Факт загружается автоматически. Если есть отклонение, его сразу видно

БДДС позволяет контролировать денежный поток

Третий шаг — вести Бюджет доходов и расходов (БДР), он позволяет прогнозировать выручку и прибыль. Бюджет собирается на основе показателей прошлых лет из Отчёта прибылей и убытков (ПиУ). В нём расходы и доходы организация признаёт не в момент их списания или зачисления на счёт, а в момент их фактического использования.

Например, затраты на покупку сырья для производства не относятся к тому месяцу, когда компания закупила сырье. Они распределяются по всему периоду производства продукта. Это удобно, если с поставщиком рассчитываются не сразу, а после продажи готовой продукции. Так руководители понимают, сколько денег компании не принадлежат, хотя со счёта они не ушли.

Данные из ОПиУ переносятся в БДР, это экономит время и бережёт от ошибок. В БДР видны плановые и фактические показатели, например рентабельность продаж.

Что это, в чём разница и как пользоваться отчётами

Детализация помогает проанализировать работу за период и сравнить с планом. Здесь важно ответить на вопросы:

  • куда и сколько потрачено денег;
  • какая себестоимость продукции или услуги;
  • были ли обоснованы и запланированы платежи;
  • причины невыполнения результата.

Если в компании используют все инструменты планирования, в ней выше контроль над бизнесом.

БДР позволяет контролировать выручку и прибыль

Когда обновлять финансовый план

Финансовый план должен быть гибким и подстраиваться под события внутри и вне компании.

Ежемесячно и каждые три месяца. Финансисты сравнивают результат с прогнозом ежемесячно и вносят корректировки. А также пересматривают финплан каждые три месяца, чтобы скорректировать направление развития.

Например, сельскохозяйственная организация ожидала урожайный год и рассчитывала продать большой объём продукции. Холодное лето уменьшило объёмы урожая и выручки. Стоит пересмотреть доходную и расходную части финансового плана.

Если директор надеялся за счёт сверхприбыли закупить дорогое оборудование, эти затраты придётся перенести на следующий год.

Раз в год. В компании может иметь место и жёсткое планирование — один раз на весь год.

Например, подрядчик по ремонту дорог будет строить бюджет исходя из подписанных контрактов, сумма выручки за год и план работ заранее известны.

Узнайте о всех возможностях Финтабло

Покажем, как сервис поможет упростить финансовый учет и найти где вы теряете деньги

Записаться на встречу

Бесплатно
Займёт 40 минут
Zoom, Skype или Google Meet

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *