Сколько страховых взносов платит самозанятый
Перейти к содержимому

Сколько страховых взносов платит самозанятый

  • автор:

Как самозанятому платить страховые взносы в ПФР и зачем ему это делать?

У самозанятых граждан есть всего лишь один обязательный платёж в бюджет — налог на профессиональный доход (НПД), который начисляется на каждую заработанную сумму. Ставка НПД составляет 4 % при получении дохода от физического лица и 6 % при расчётах с юрлицами. При этом часть НПД автоматически поступает в Фонд обязательного медицинского страхования. Платит ли самозанятый страховые взносы в ПФР? Такой обязанности у плательщика НПД нет, но он может делать это добровольно. В статье расскажем, зачем это делать и как.

Зачем добровольно делать отчисления в Пенсионный фонд России?

Самозанятость выбирают во многих случаях за счёт низкой налоговой нагрузки. Любой гражданин может предоставлять услуги или выполнять какие-либо работы, то есть фактически вести бизнес или, как говорят, работать на себя, и уплачивать небольшой налог. При этом самозанятым не нужно сдавать отчётность, ФНС сама начисляет налог, оплачивается он в режиме онлайн через приложение, а получение дохода подтверждается электронным чеком. Но у самозанятости есть и минусы, например, плательщик НПД не может рассчитывать на оплачиваемый больничный и пособие по материнству. Кроме того, у самозанятого не идёт трудовой стаж, а значит, рассчитывать на страховую пенсию по старости он не может. Добровольные страховые взносы для самозанятых — это и есть шанс «заработать» страховую пенсию. В 2022 году для получения страховой пенсии необходимо иметь не менее 13 лет стажа работы и 23,4 индивидуальных балла (пенсионных коэффициента), которые формируются с учётом уплаченных взносов. Рассчитать текущий индивидуальный коэффициент можно с помощью «Пенсионного калькулятора».

Как платить страховые взносы добровольно?

Прежде всего, надо заключить договор на добровольное пенсионное страхование. Сделать это просто: в приложении «Мой налог» в разделе «Прочее» выбрать «Пенсионное страхование» и далее «Подать заявление». После этого приложение сформирует заявление, где уже будут заполнены все данные. Останется только согласиться и снова нажать на кнопку «Подать заявление».
При желании можно лично обратиться в ПФР, подать заявление в личном кабинете на сайте фонда или отправить его почтой.

Сколько надо платить?

Самозанятые не платят фиксированные страховые взносы по добровольному пенсионному страхованию. И минимальный размер страховых взносов законом не установлен. Но самозанятый при исчислении взносов должен руководствоваться ст. 430 НК РФ, в которой указаны суммы взносов за расчётные периоды. Так, в 2022 году самозанятому надо выплатить 34 445 рублей, чтобы ПФР засчитал ему целый год трудового стажа. Обязан ли самозанятый выплатить именно эту сумму страховых взносов? Нет! Он может заплатить меньше, но тогда страховой стаж начислят пропорционально уплаченной сумме. Например, полгода стажа самозанятый получит, если уплатит 17 222 рубля и 50 копеек. А может заплатить и больше: максимальный размер взносов — 22 % от 8-кратного МРОТ за 12 месяцев. То есть в 2022 году это: 8 * 13 890 * 0,22 * 12 = 293 356, 8 рублей

Когда оплачивать страховые взносы?

Сделать отчисления необходимо до 31 декабря текущего года одной суммой или несколькими. Более конкретных условий и сроков нет.

Как оплачивать страховые взносы?

Самый удобный способ — в приложении «Мой налог». Деньги ФНС спишет с привязанной карты или с другой, которую пользователь укажет при оплате.

Меняется ли что-то для заказчика при работе с самозанятым, который заключает договор с ПФР об уплате добровольных взносов?

Для юрлиц и ИП ничего не меняется. Дополнительные сведения в договор с самозанятым включать не нужно. А упростить работу с самозанятыми и обеспечить себя гарантией выполнения работы поможет сервис «Подписант». Электронный документооборот с самозанятыми экономит время и деньги — документы подписываются за считанные минуты, а дублировать их на бумаге не нужно.

Как самозанятым платить страховые взносы в ПФР?

Самозанятые граждане при использовании специального налогового режима не обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд, поскольку не являются застрахованными лицами. Однако они могут самостоятельно уплачивать за себя взносы — т.е. формировать свои пенсионные права, поскольку имеют право на добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному обеспечению (ОПС).

Для лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», а также физическим лицам из числа адвокатов, являющихся получателями пенсий за выслугу лет или пенсии по инвалидности, чтобы получить целый год страхового стажа необходимо уплатить в расчетном периоде не менее фиксированного размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование. За 2021 год этот размер составляет 32 448 рублей. В случае уплаты меньшей суммы в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.

В то же время максимальный размер страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в ПФР. В 2021 году данная сумма составляет 270 167,04 рублей.

Если заявление о добровольном вступлении в правоотношения (о прекращении правоотношений) по ОПС подано в ПФР в течение расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате за этот период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев, в которых лицо состояло в правоотношениях по обязательному пенсионному страхованию.

За неполный месяц размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца (но не более 8МРОТ х 22% х 12 либо на пропорциональное количество месяцев и дней). 1 МРОТ на 01.01.2021 – 12 792,00 рублей.

Уплата страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по ОПС, производится с применением кодов бюджетной классификации, предназначенных для учета страховых взносов, уплаченных в добровольном порядке.

Более подробную информацию, в том числе коды бюджетной классификации, бланки заявлений о добровольном вступлении или о прекращении правоотношений по ОПС можно найти на сайте ПФР в разделе «Электронные сервисы и информация»- «Самозанятым» — «Общая информация» — pfr.gov.ru/selfemployed/brief.

Заявление о вступлении в добровольные правоотношения по ОПС подается в клиентские службы ПФР или в электронном виде — через личный кабинет на официальном сайте ПФР es.pfrf.ru или на портале госуслуг gosuslugi.ru.

Консультации по данным вопросам можно получить по телефонам:

  • Клиентская служба № 1 (ул. Урицкого, д. 2): +7 (8692) 53-96-47;
  • Клиентская служба № 2 (ул. Пожарова, д. 5): +7 (8692) 55-39-33;
  • Клиентская служба №3 (ул. Киевская/Л.Толстого, д. 11/35): +7(8692) 55-32-24;
  • Клиентская служба №4 (ул. Н.Музыки, 60А): +7 (8692) 22-13-57.

Пенсия самозанятых: зачем добровольно платить страховые взносы

Пенсия самозанятых: зачем добровольно платить страховые взносы

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) платят 4%, если работают с физлицами, и 6% — если с юрлицами и ИП. Сумма налога при этом распределяется так: 63% остается в местном бюджете, а 37% идут на обязательное медицинское страхование. Таким образом, на пенсионное страхование самозанятые ничего не перечисляют. Это значит, что не страховой стаж, не пенсионные баллы не копятся. Если к пенсионному возрасту самозанятый не набирает достаточно на один из этих показателей, страховую пенсию он не получит. Однако ему будут выплачивать социальную пенсию, которая значительно ниже, — с 1 апреля 2023 года базовые выплаты составляют 7 153,33 рубля в месяц (в апреле 2024 года выплату проиндексируют на 7,5%). Из регионального бюджета доплачивают надбавку, но лишь до прожиточного минимума пенсионеров в регионе. К тому же получать социальную пенсию, если не положена страховая, человек будет на пять лет позже наступления пенсионного возраста. С 2028 года мужчины — в 70 лет, женщины — в 65. Чтобы получить достойную пенсию, нужно накопить достаточно и стажа, и пенсионных баллов. Сейчас, как и в случае с пенсионным возрастом, действует переходный период. В 2021 году требовалось не меньше 12 лет стажа и 21 балл, в 2022 году ― 13 лет стажа и 23,4 балла, с 2024 года ― 28,2 балла, а стажа ― 15 лет. В 2026 году реформа завершится, тогда будущему пенсионеру необходимо будет иметь 30 баллов и 15 лет стажа.

Как самозанятому самостоятельно выплачивать взносы

  • В разделе «Прочее» нажмите кнопку «Пенсионное страхование».
  • Вам предложат подать заявление на добровольное пенсионное обеспечение. Нажмите «Подать заявление». Ответ придет в течение часа, максимум — в течение суток.
  • После подачи заявления у вас появится отдельная вкладка «Управление взносами». На ней вы сможете отслеживать, сколько уже уплатили, а также сможете внести деньги — как произвольные суммы, так и за год.
  • Оплатить взнос можно в любой момент, но не позднее 31 декабря текущего года. Если недобрать до минимального взноса, то его пересчитают пропорционально сделанному платежу.

При желании можно лично обратиться в СФР, подать заявление в личном кабинете на сайте фонда или отправить его почтой.

Сколько надо платить

Минимальная сумма страховых взносов, на которую можно купить баллы за период с 1 января по 31 декабря 2024 года, — 50 798,88 рубля, это 1,038 балла. А максимальная — 356 445 рубля, это 8,13 балла. И в том и в другом случае — это один год страхового стажа.

Вы сами определяете, как оплачивать сумму — частями в течение года или сразу. Если заплатить меньше минимального взноса, то его пересчитают пропорционально, то есть это будет не один год стажа, а 1–11 месяцев. Накопленные баллы будут, соответственно, также меньше.

А если не успеть к пенсионному возрасту накопить достаточно стажа и пенсионных баллов, вернуть ли уплаченные взносы?

Если по достижении пенсионного возраста самозанятый не накопил 30 баллов, СФР не будет выплачивать пенсию и не вернет внесенные взносы.

В каких случаях самозанятым надежнее добровольно платить взносы

Если для вас предпринимательская деятельность в статусе самозанятого — единственный способ заработка, то лучше перестраховаться и выплачивать хотя бы минимальные взносы. Особенно если до вашей пенсии осталось меньше 10–15 лет.

Если же вы совмещаете самозанятость с работой по трудовому договору, то делать добровольные взносы совсем не обязательно. Работодатель уже выплачивает взносы в СФР с каждой вашей зарплаты, а значит, у вас копится и стаж, и пенсионные баллы. В этом случае лучше выбрать другие инвестиционные инструменты для будущей пенсии — недвижимость, акции, долгосрочные вклады и так далее. Накопить за год суммарно больше 10 баллов все равно нельзя.

При этом законодательство не запрещает самозанятому продолжать работать, показывать нулевой доход и не платить налог на профессиональный доход, а выплачивать только взносы в СФР.

06.04.2023 10:02

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Минтруд разъяснил, сколько будут платить самозанятые для оплаты больничных

Чуть более 1,2 тысячи рублей в месяц или около 15 тысяч рублей в год должны будут заплатить самозанятые граждане, которые захотят подключиться к системе добровольных страховых взносов, дающих право на оплату больничного в периоды временной нетрудоспособности.

Выплаты самозанятым на больничном будут зависеть от их трудового стажа.

Выплаты самозанятым на больничном будут зависеть от их трудового стажа. / Сергей Михеев

Об этом говорится в презентации минтруда, которая сегодня была представлена в рамках «круглого стола» на Всероссийской неделе охраны труда в Сочи.

При этом выплаты в период временной нетрудоспособности будут зависеть от трудового стажа самозанятого работника и периода отчисления взносов на добровольное социальное страхование.

Например, если человек делает добровольные взносы менее года и его общий страховой стаж менее 5 лет, то в случае ухода на больничный ему будут оплачивать 13,6 тыс рублей в месяц. А вот если делает отчисления более года и имеет трудовой стаж более 8 лет, тогда выплата по больничному составит почти 32,5 тыс в месяц.

Рассчитывать на выплаты смогут те самозанятые, которые подтвердят свое заболевание больничными. Также социальное страхование самозанятых распространяется на случаи, если заболел член семьи или ребенок, работник находится на карантине, ему нужно протезирование, санаторно-курортное лечение. Женщины смогут рассчитывать на выплаты в случае искусственного прерывания беременности.

Напомним, что сегодня самозанятые могут делать добровольные отчисления на пенсию. Для того, чтобы начать платить добровольные взносы ,нужно прежде всего подать заявление в Пенсионный фонд России, зарегистрировавшись таким образом в качестве плательщика.

Сделать это можно в личном кабинете на официальном сайте ПФР; лично в территориальном органе ПФР (по месту жительства); отправив заявление по почте; через мобильное приложение «Мой налог».

Размер страховых взносов, подлежащих уплате, рассчитывается самостоятельно. Уплатить страховые взносы нужно не позднее 31 декабря текущего года. Для самозанятых минимальный размер страховых взносов не установлен. Можно за год заплатить 40 тысяч, а можно и 300 тысяч. От количества взносов зависит сколько начислят пенсионных коэффициентов и какой размер пенсии будет при достижении соответствующего возраста.

Но на больничный или отпуск самозанятые пока претендовать не могут. Защитить права самозанятых призван разрабатываемый сегодня минтрудом новый закон о занятости населения. В Госдуме готовятся поправки в Трудовой кодекс, где также обещают учесть права самозанятых.

По оценке ВНИИ труда, сегодня в России более 5 миллионов самозанятых, которые платят налог на профессиональный доход.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *