Как рассчитать налог на квартиру
Перейти к содержимому

Как рассчитать налог на квартиру

  • автор:

Заплатить налог за квартиру надо до 1 декабря. Объясняем, как его рассчитать

До начала зимы все владельцы недвижимости должны заплатить налог на имущество физических лиц, так называемый имущественный налог. Налоговая служба уже разослала уведомления о суммах налога. О том, как рассчитывается сумма налога, какие есть льготы и вычеты, рассказали эксперты.

Так во время пандемии сотрудники ФНС агитировали граждан. С тех пор ничего не изменилось: заплатить налоги можно, не выходя из дома.

Так во время пандемии сотрудники ФНС агитировали граждан. С тех пор ничего не изменилось: заплатить налоги можно, не выходя из дома. / nalog.gov.ru

— За что нужно платить? Налог на имущество ежегодно платят как за жилье, так и за другую недвижимость (например, машино-места), поясняет аттестованный налоговый консультант, управляющий партнер ЮРЛ Групп Семен Николаев. Базовые ставки налога перечислены в Налоговом кодексе. Платить нужно 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости — за дома и квартиры, комнаты, гаражи и места на парковках, за хозпостройки на садовых или подсобных участках. 2% — за объекты, которые стоят дороже 300 млн рублей. 0,5% — за всю остальную недвижимость. Однако местные власти могут варьировать эти ставки — снижать до нуля, увеличивать (но максимум — в 3 раза), варьировать в зависимости от вида недвижимости, ее местонахождения и пр.

— От какой суммы рассчитывают налог? Налог считают от кадастровой стоимости. Это официальная цена помещения или дома, которая регулярно пересматривается. Узнать кадастровую стоимость, говорит адвокат Екатерина Тютюнникова, можно в Росреестре — через сайт Росреестра (указав адрес или кадастровый номер недвижимости, он указан в документах о собственности), портал госуслуг или же через МФЦ.

— Может ли сумма налога оказаться меньше расчетной? Может, поскольку существуют налоговые вычеты, говорит Николаев. Они уменьшают площадь жилья, за которую нужно платить. Владелец квартиры или части жилого дома может не платить за 20 кв. м общей площади, собственник комнаты или части квартиры — за 10 кв. м, хозяин индивидуального дома — сразу за 50 кв. м.

— Есть ли льготы? Льготы по уплате налогов бывают федеральные (одинаковые по всей стране) и местные (устанавливаются местными властями, в одном регионе они есть, в другом — нет).

Федеральных льгот не так мало. К льготникам в любом регионе, по словам Тютюнниковой, относятся пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды I и II групп, Герои Советского Союза и России и некоторые другие категории. Льготники могут не платить налог на один объект недвижимости каждого вида (одну квартиру, один гараж и т.д.). Льготник, имеющий квартиру, дом и гараж, не будет платить ни за один из этих объектов. Если же, допустим, пенсионер является владельцем двух квартир, то за вторую налог придется платить.

По умолчанию налоговая служба освобождает владельца нескольких квартир от уплаты того налога, который больше. Но если льготнику по каким-то причинам выгоднее не платить за другое жилье, то он должен сообщить о своем выборе в налоговую службу в течение года, за который платится налог (те, кто получил налоговое уведомление осенью 2023 года, должны были сообщить о своем выборе до конца 2022 года). Направить уведомление можно, лично придя в налоговую службу или в МФЦ, через личный кабинет на сайте ФНС (nalog.gov.ru) или отправив письмом по почте.

— Как заплатить? Налоговая служба должна направить владельцу недвижимости уведомление не позднее 30 дней до наступления срока платежа, уточняет Николаев. То есть до 1 ноября.

Если у пенсионера две квартиры, налог нужно будет заплатить только за одну

Однако уведомления рассылают не всем. Их не получают те, у кого есть доступ к «Личному кабинету налогоплательщика» на сайте налоговой службы (но можно подать заявление с просьбой присылать бумажную квитанцию), если сумма налогов менее 100 рублей (позже могут прислать сразу за три года) или если собственник — льготник и вообще не должен платить налог. Если у налоговой службы нет сведений об имуществе гражданина, то владелец имущества обязан сообщать в налоговый орган о наличии собственности, отмечает Николаев. Иначе ему грозит штраф в 20% от неуплаченной суммы налога.

— Что делать, если в уведомлении неправильная сумма? Нужно письменно сообщить об этом в налоговый орган, который отправил уведомление. К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие ошибку (например, выписку из ЕГРН или документ о льготах).

— Что будет, если не заплатить? Если не заплатить в срок, придется платить несколько большую сумму. Собственнику грозит штраф в 20% от неуплаченной суммы и пеня (по одной трехсотой ключевой ставки ЦБ — сейчас она 15% — за каждый день).

Как рассчитать налог на имущество:‌ формула расчета и примеры‌

Имущественный налог — обязательный платеж для всех собственников недвижимости‌ в России. Если у вас есть дом, квартира, гараж, на вас распространяются требования‌ Налогового кодекса в этой сфере. Земельные участки к этому налогу не относятся, для‌ них отдельный платеж — земельный, он рассчитывается по своим условиям.

С 2015 года в отношении имущественного платежа произошло немало перемен.‌ Изменился порядок исчисления, были введены понижающие коэффициенты,‌ расширены перечни льготников, которым в бюджет перечислять ничего не нужно. Как‌ же узнать сумму к оплате? И как рассчитать налог на имущество? Рассказываем‌ подробно с формулой и примерами.

Оглавление

  • Особенности имущественного налога
  • За что нужно рассчитывать налог‌
  • Налоговые льготы‌
  • Формула расчета‌
  • Онлайн-калькулятор

Проверка налогов по

ПО ПАСПОРТУ

Нажимая « Проверить налоги », вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Особенности имущественного налога‌

Понятие закреплено‌‌ Налоговым кодексом‌, как и порядок исчисления и налоговые‌ ставки за владение имуществом. Но так как вносят этот платеж не в государственный,‌ а в местные бюджеты, региональные власти могут по своему усмотрению менять‌ размеры платежей. Могут уменьшить, вплоть до нуля, а могут увеличить, но не более‌ чем в 3 раза. По этой причине невозможно говорить об одинаковых суммах налога на‌ имущество в разных регионах России. Цифры могут отличаться значительно даже на‌ квартиры одинаковой площади.‌

С 2015 года региональные отличия стали еще более заметны. Впервые расчет налога‌ на имущество стал производиться по кадастровой стоимости. Эта цифра многократно‌ превышает стоимость инвентарную, по которой определяли величину сбора ранее.‌ Инвентарная стоимость — это фактическая оценка стройматериалов и работ,‌ затраченных на строительство конкретного жилого объекта. С каждым годом эта сумма‌ снижается, так как учитывается износ недвижимости.‌

Стоимость кадастровая, напротив, растет, так как для ее расчета используют‌ совершенно другие факторы. Среди них не только материалы стен и год постройки,‌ но также расположение дома, его удаленность от метро и зеленых зон, престижность‌ района, средняя продажная стоимость квартир в этом микрорайоне. Поэтому и‌ получается, что инвентарная цена квартиры в Москве площадью 50 кв. м может‌ составлять 250 тысяч рублей, а кадастровая — 7,5 миллиона, и налоговая считает‌ размер платежа не от первой, а от второй, самой крупной цифры.‌

Кроме того, жители больших городов вынуждены больше платить в бюджет‌ за владение недвижимостью: в регионах жилье стоит дешевле, чем в Москве‌ и Санкт-Петербурге. Узнать кадастровую стоимость принадлежащей вам‌ недвижимости можно на сайте Росреестра, для этого есть специальный ‌ электронный‌ сервис‌ .‌

За что нужно рассчитывать налог‌

Платить в казну нужно, если у вас в собственности есть недвижимость. Платят только‌ собственники, на арендаторов это требование не распространяется. Если объектов‌ несколько, насчитают платеж за каждый из них. То же касается недвижимости,‌ у которой несколько владельцев: налоговая рассчитает сумму оплаты для каждого‌ собственника с учетом его доли.‌

Государство облагает налогом жилую и нежилую недвижимость, не только квартиры‌ и дома. Вносить в бюджет деньги нужно за:‌

  • комнаты;‌
  • гаражи;‌
  • машиноместа;‌
  • недостроенные дома;‌
  • хозяйственные постройки.‌

Даже если помещение техническое, например сарай, или дом не достроен, платеж все‌ равно насчитают по ставке, которая действует в вашем регионе.‌

  • 0,1% — за все перечисленные выше виды имущества;‌
  • 2% — если Росреестр оценил объект более чем в 300 млн рублей.‌

Местные власти корректируют ставки, рекомендованные Налоговым кодексом.‌ Например, в Москве за владение квартирой или домом с кадастровой стоимостью до‌ 10 млн рублей ставка так и составляет 0,1%, а вот если недвижимость оценена выше,‌ то и ставка повышается:‌

  • от 10 млн рублей — 0,15%,‌
  • от 20 млн — 0,2%,‌
  • от 50 млн — 0,3%.‌

По более высокой ставке 0,3% считают налог за владение недостроенным жилым‌ домом. Такие цифры работают не везде, а только в столице. Чтобы уточнить ставку‌ для расчета налога на имущество по кадастровой стоимости, вы можете‌ воспользоваться‌‌ электронным калькулятором‌‌ ‌на сайте Налоговой службы.‌

Налоговые льготы‌

Собственники недвижимости не должны платить за нее в полном объеме. Законом‌ установлены‌‌ льготы‌, которые распространяются абсолютно на всех владельцев.‌ Льгота полагается на один объект и на определенное количество квадратных метров:‌

  • 10 кв. м — на комнату;‌
  • 20 кв. м — на квартиру;‌
  • 50 кв. м — на дом.‌

При расчете налога на имущество эту площадь вычитают из площади объекта. При‌ этом не имеет значения, сколько собственников у этой квартиры или дома, и какие‌ дополнительные льготы им положены. Если квартирой площадью 50 кв. м владеет‌ один человек, он должен будет уплатить налог от 30 квадратов. Если семья из четырех‌ человек — налоговый сбор за 30 квадратных метров раскидают поровну на всех‌ собственников.‌

  • пенсионеры — не только по возрасту, но и получающие социальные пенсии;‌
  • предпенсионеры — женщины старше 50 лет и мужчины старше 60 лет;‌
  • ветераны;‌
  • инвалиды;‌
  • ‌‌военнослужащие на пенсии.‌

Но если недвижимость оформлена на льготника и людей, которые не имеют права на‌ льготу, налоговый платеж рассчитываться будет. Долю льготника из него вычтут,‌ а оставшуюся часть распределят соразмерно доле в праве собственности на жилье.‌ Налоговой льготой можно воспользоваться только на один объект из каждой категории.‌ Например, только на одну квартиру, если в собственности их две, или только на один‌ дом, если их несколько.‌

Если человек владеет домом, квартирой, гаражом, льгота распространяется на каждый‌ из объектов. А вот если хоть что-то из этой недвижимости используется для‌ коммерческих целей, например, для сдачи в аренду, право на льготу‌ налогоплательщик теряет.‌

Формула расчета налога на имущество‌

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, нужно воспользоваться формулой:‌

Н = (Н1 — Н2) х К + Н2‌

  • Н — величина налогового платежа;‌
  • Н1 — сумма налога от кадастровой стоимости объекта;‌
  • Н2 — сумма платежа от инвентарной стоимости;‌
  • К — понижающий коэффициент.‌

С 2015 по 2019 годы в России действовали понижающие коэффициенты. Их внедрили‌ для того, чтобы смягчить для россиян переход к новому подходу в расчете налога‌ на имущество, не шокировать население огромными цифрами в платежных‌ уведомлениях. Но с 2019 года переходный период окончился, понижающие‌ коэффициенты приняты за единицу, и в 2020 году мы впервые заплатили‌ имущественный налог в полном объеме.‌

Рассчитаем налог на квартиру площадью 50 кв. м. Предположим, что ее кадастровая‌ стоимость 5 млн рублей, а инвентарная — 250 тысяч рублей. Точные цифры можно‌ взять на сайте‌‌ Росреестра‌‌ ‌по вашему кадастровому номеру, в городском БТИ или‌ местном отделении центра «Мои документы».‌

Из 50 квадратов вычтем необлагаемую налогом площадь, останется 30 квадратных‌ метров. Расчет будет выглядеть так:‌

5 000 000 / 50 = 100 000 рублей — кадастровая стоимость 1 квадратного метра;‌

100 000×30 = 3 000 000 — кадастровая стоимость, от которой будет рассчитан‌ налог;‌

3 000 000×0,1% = 3000 рублей — налог от кадастровой стоимости;‌

250 000×0,1% = 250 рублей — налог от инвентарной стоимости;‌

Н = (3000 — 250) х 1 + 250 = 3000 рублей.‌

Рассмотрим другой пример. В этой квартире живет семья из трех человек, и каждый‌ владеет одной третью имущества. Отец — инвалид, он имущественный налог‌ не платит. Мать и несовершеннолетний сын льгот не имеют.‌

При расчете из суммы налога нужно будет вычесть одну третью часть. Это налоговая‌ льгота отца. Несовершеннолетние к льготникам не относятся и от уплаты налоговых‌ сборов не освобождаются. Платить за них должны родители.‌

Онлайн-калькулятор налога на имущество‌

Не обязательно считать свои платежи самостоятельно. Для этого можно‌ воспользоваться‌‌ сервисом‌‌ ‌налоговой службы. На сайте учтены ставки, действующие‌ в регионах, и льготы по налогам. Сервис предоставляет справочную информацию,‌ то есть расчет будет ориентировочным.‌

Точную цифру можно увидеть только в платежном уведомлении, которое должно‌ прийти по почте до 1 ноября или появиться в вашем личном кабинете‌‌ ‌на сайте ФНС.‌ Чтобы пользоваться личным кабинетом, нужно зарегистрироваться — сходить на‌ прием в местную налоговую и написать заявление. Уведомление приходит за прошлый‌ год и минимум за месяц до конечной даты внесения платежа.‌

Если у вас нет времени или желания обращаться к налоговикам, воспользуйтесь‌ сервисом «‌ Автоналоги‌ ». Введите свой ИНН и электронный адрес, и через несколько‌ секунд начисленные вам налоговые платежи появятся на экране. Регистрироваться на‌ сайте не надо, пользоваться формой просто и удобно. Здесь же вы можете оплатить‌ налоги, причем не только имущественный, но и другие: земельный, транспортный, а‌ также налоговую задолженность.‌

Налоговый калькулятор: сколько придется платить за жилье

Редакция «РБК-Недвижимости» составила инструкцию, как рассчитать новый налог на имущество, в том числе и для москвичей.

Фото: depositphotos.com/andrei_77

Фото: depositphotos.com/andrei_77

В России принят новый налог на имущество. Согласно закону муниципалитеты и города федерального значения могут устанавливать налог на недвижимость для физических лиц. Суть нового налога: в качестве налогооблагаемой базы теперь будет применяться кадастровая стоимость квартиры, рассчитываемая независимыми оценщиками по заказу исполнительных органов субъектов РФ. Земельный налог при этом сохраняется. Департамент экономической политики и развития города Москвы представил в четверг интернет-калькулятор для расчета ориентировочной суммы налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости. Цель — помочь владельцу недвижимости в столице рассчитать примерный размер налога на принадлежащее ему на правах собственности имущество. Когда платить? Новый закон вступит в силу с 1 января 2015г., однако предусмотрен пятилетний переходный период для регионов, в течение которого сумма налога будет повышаться на 20% в год. Уплата налога на имущество граждан от кадастровой стоимости начнется с 2016г., а полную сумму россияне начнут платить с 2020г. Как рассчитать? Налог рассчитывается для всего объекта, а владельцы платят в зависимости от их доли. Москвичи уже сейчас могут рассчитать, сколько им придется платить по налогу на имущество. Для этого департамент экономической политики и развития города создал налоговый калькулятор. * Инвентаризационную стоимость каждый владелец видит сейчас в платежке по нынешнему налогу, а также в документах на объект недвижимости. Эта стоимость нужна для расчета разницы между текущим налогом (с инвентаризационной стоимости) и тем, что граждане будут уплачивать со второй половины 2016г. Россияне до 2020г. будут платить разницу между этими величинами. Остальные граждане России могут также рассчитать, сколько им придется платить по новому налогу. Для этого на портале Росреестра можно запросить данные о кадастровой оценке стоимости квартиры или дома. Как рассчитать самостоятельно? Москвичи-собственники также могут самостоятельно рассчитать свои платежи. Ставки по налогу были приняты 14 октября 2014г.

Кадастровая стоимость объекта недвижимости, млн руб. Ставка, %
До 10 0,1
10-20 0,15
20-50 0,2
50-300 0,3
От 300 2

В отношении гаражей и машино-мест, а также прочих объектов недвижимости ставки 0,1% и 0,5% соответственно. За объекты незавершенного строительства (если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом) придется платить 0,3%. Такая же ставка в 2,0% предусмотрена в отношении объектов коммерческой недвижимости (офисы, объекты торговли, общепита и т. п.). Законом предусмотрен налоговый вычет в размере 20 кв. м для квартир, 10 кв. м для комнат и 50 кв. м. для объектов индивидуального жилищного строительства. То есть если у вас квартира площадью 54 кв. м, то налогом будет облагаться только 34 кв. м. Как повлияет на рынок недвижимости Новый налог на недвижимость в большей мере скажется на владельцах дорогой недвижимости. Как ранее писала «РБК-Недвижимость», для большинства рядовых граждан, владеющих квартирами экономкласса, налоговое бремя возрастет несущественно. Однако для владельцев квартир экономкласса в центре Москвы изменения налоговой политики повлияют в большей степени. Все зависит от коэффициента (смотрите расчеты ниже). Во многих случаях сумма налога вырастет более чем в 10 раз и даже для скромных «однушек» и «двушек» в нецентральных районах составит 5-7 тыс. руб. в год. В Москве может начаться переселение малообеспеченных граждан из центра на окраины с целью сокращения налогового бремени. В будущем люди станут более прагматично подходить к выбору квартиры и учитывать, какую им придется нести налоговую нагрузку. Кадастровая стоимость Сейчас, по данным правительства Москвы, кадастровая стоимость ниже рыночной на 15-20%. Однако, по мнению экспертов, в ближайшем будущем механизмы ее оценки будут отлажены и она приблизится к рыночной. Специалисты аналитического агентства RWAY отмечают, что разница между кадастровой и рыночной стоимостью тем больше, чем дороже квартира. Для некоторых элитных объектов Москвы кадастровая стоимость может быть ниже рыночной более чем на 80%. Также важно отметить, что инвентаризационная стоимость новостроек сегодня максимально приближена к рыночной, поэтому и увеличение налога там будет минимальным. Расчет величины налога на основании кадастровой стоимости для разных типов квартир в Москве

адрес тип дома площадь, кв. м кадастровая стоимость, млн руб. ПРИМЕРНАЯ РЫНОЧНАЯ СТОИМОСТЬ, МЛН РУБ. РАЗНИЦА МЕЖДУ РЫНОЧНОЙ И КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТЬЮ, % СТАВКА НАЛОГА, % СУММА НАЛОГА С УЧЕТОМ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА (20 КВ. М), РУБ.
Ленинский пр.,
д. 67
сталинский 56 9,4 14,7 36% 0,10 6 031
ул. Тверская, д. 15 сталинский 88 19,8 28,9 31% 0,15 22 927
ул. Большая Грузинская, д. 37 монолит 123 35,9 77,4 54% 0,20 60 154
ул. Остоженка,
д. 25
современный кирпич 206,2 62,7 206,2 70% 0,30 171 000
Молочный пер.,
д. 1
современный кирпич 277 86,6 806,5 89% 0,30 241 042

Как снизить налог на имущество? У каждого гражданина будет право обжаловать оценку кадастровой стоимости. В случае несогласия с оценкой собственники недвижимого имущества могут ее оспорить как в судебном, так и в досудебном порядке. Досудебный порядок подразумевает подачу заявления о пересмотре кадастровой стоимости в Комиссию Росреестра по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. Такое заявление можно подать в комиссию не позднее шести месяцев от даты внесения сведений в государственный кадастр недвижимости. Если же этот срок пропущен, необходимо обратиться в суд с иском к Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии или Управлению Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по субъекту РФ. Основания для пересмотра результатов кадастровой оценки: недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости; установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую была установлена его кадастровая стоимость. Кто заплатит больше? По самой высокой ставке в 2% заплатят немногие. По данным компании IntermarkSavills, количество квартир с оценочной стоимостью, превышающей 300 млн руб., в Москве составляет приблизительно 1,5-2 тыс., плюс к этому ежегодно вводятся в эксплуатацию новые дома, пополняющие этот объем еще на несколько десятков. Однако их кадастровая стоимость часто намного ниже. В правительстве Москвы насчитали около 50 таких объектов в столице. В компании Contact Real Estate подсчитали стоимость одного из самых дорогих объектов в Москве — апартаментов в элитном жилом комплексе «Негоциантъ». Из расчета общей стоимости квартиры в особняке в 35 млн долл. (курс ЦБ 39,6 руб.) стоимость апартаментов составит 1 млрд 386 млн руб. Так как апартаменты относятся к нежилому фонду, то для нежилой недвижимости налоговый вычет (с 20 кв. м) не предусмотрен. При ставке на нежилую недвижимость в 2% имущественный налог составит 27,720 млн руб. в год! Как вырастет налоговое бремя для москвичей Показательно, как меняется сумма налога для жителей по мере удаления от центра. Для примера взяты однокомнатные квартиры площадью 38 кв. м в домах, расположенных по двум направлениям разного уровня престижности и популярности — западному и восточному. Кадастровая стоимость посчитана как рыночная за вычетом 10%, так как, по данным правительства Москвы, на столько в среднем она ниже рыночной оценки. Рыночная стоимость, в свою очередь, посчитана как среднее арифметическое ценовых показателей в районах, находящихся в разных территориальных зонах вдоль выбранных трасс (на основании данных irn.ru). Как удаленность от центра влияет на налог

Территориальные зоны Солянка – Николоямская улица – Андроньевская площадь – Шоссе Энтузиастов Воздвиженка – Новый Арбат – Кутузовский проспект – Можайское шоссе
Средняя кадастровая стоимость, тыс. руб. за 1 кв. м. Облагаемая база, млн руб. Ставка налога Сумма налога, руб. Средняя кадастровая стоимость, тыс. руб. за 1 кв. м. Облагаемая база Ставка налога Сумма налога, руб.
К — БК 340,5 6,129 0,15 9193 357,6 6,437 0,15 9655
БК — СК 244,8 4,406 0,1 4404 357,6 6,437 0,15 9655
СК — ТТК 197,4 3,553 0,1 3553 258,6 4,655 0,1 4655
ТТК — МКАД 153 2,754 0,1 2754 189,4 3,409 0,1 3409

К – Кремль, БК – Бульварное кольцо, СК – Садовое кольцо, ТТК – Третье транспортное кольцо Как видно из таблицы, налоговое бремя для тех, кто живет в начале престижного западного направления, в 2,8 раза выше, чем у тех, кто поселился ближе к МКАД. На восточном же направлении разница между жителями центра и окраин превышает 3,3 раза. Расчет суммы налога для квартиры площадью 38 кв. м по округам

ОКРУГ СРЕДНЯЯ КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ КВ. М ОБЛАГАЕМАЯ БАЗА (18 КВ. М) СТАВКА НАЛОГА СУММА НАЛОГА
ЮВАО 139,5 тыс. руб. 2,511 млн руб. 0,1% 2511 руб.
ЮАО 149,4 тыс. руб. 2,689 млн руб. 0,1% 2689 руб.
ВАО 154,8 тыс. руб. 2,786 млн руб. 0,1% 2786 руб.
СВАО 157,5 тыс. руб. 2,835 млн руб. 0,1% 2835 руб.
САО 166,5 тыс. руб. 2,997 млн руб. 0,1% 2997 руб.
СЗАО 173,7 тыс. руб. 3,127 млн руб. 0,1% 3127 руб.
ЗАО 192,6 тыс. руб. 3,467 млн руб. 0,1% 3467 руб.
ЮЗАО 199,17 тыс. руб. 3,585 млн руб. 0,1% 3585 руб.
ЦАО 270 тыс. руб. 4,86 млн руб. 0,1% 4860 руб.

В соответствии с расчетами, самым доступным округом Москвы с точки зрения налогообложения является Юго-Восточный административный округ — здесь средняя кадастровая стоимость квадратного метра составляет 139,5 тыс. руб. На втором месте оказался Южный административный округ с показателем 149,4 тыс. руб. за «квадрат». Замыкает тройку Восточный административный округ, где среднюю кадастровую стоимость квадратного метра эксперты определили на уровне 154,8 тыс. руб. Расчет суммы налога для квартиры площадью 55 кв. м по округам

ОКРУГ СРЕДНЯЯ КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ КВ. М ОБЛАГАЕМАЯ БАЗА (35 КВ. М) СТАВКА НАЛОГА СУММА НАЛОГА
ЮВАО 139,5 тыс. руб. 4,883 млн руб. 0,1% 4883 руб.
ЮАО 149,4 тыс. руб. 5,229 млн руб. 0,1% 5229 руб.
ВАО 154,8 тыс. руб. 5,418 млн руб. 0,1% 5418 руб.
СВАО 157,5 тыс. руб. 5,513 млн руб. 0,1% 5513 руб.
САО 166,5 тыс. руб. 5,828 млн руб. 0,1% 5828 руб.
СЗАО 173,7 тыс. руб. 6,08 млн руб. 0,1% 6080 руб.
ЗАО 192,6 тыс. руб. 6,741 млн руб. 0,1% 6741 руб.
ЮЗАО 199,17 тыс. руб. 6,971 млн руб. 0,1% 6971 руб.
ЦАО 270 тыс. руб. 9,45 млн руб. 0,1% 9450 руб.

Для того чтобы представлять примерный порядок сумм, которые владельцам квартир в Москве придется ежегодно оплачивать в бюджет, эксперты компании «Метриум Групп» сделали расчет налога для одно-, двух-, трех- и многокомнатных квартир. Для подсчетов были взяты площади 38 кв. м (1-комн.), 55 кв. м (2-комн.), 80 кв. м (3-комн.) и 120 кв. м (многокомн.). Дополнительно специалисты рассчитали, какой должна быть площадь квартиры для уплаты налога по максимальным ставкам — 0,2%, 0,3% и 2%. Расчет суммы налога для квартиры площадью 80 кв. м по округам

ОКРУГ СРЕДНЯЯ КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ КВ. М ОБЛАГАЕМАЯ БАЗА (60 КВ. М) СТАВКА НАЛОГА СУММА НАЛОГА
ЮВАО 139,5 тыс. руб. 8,37 млн руб. 0,1% 8370 руб.
ЮАО 149,4 тыс. руб. 8,964 млн руб. 0,1% 8964 руб.
ВАО 154,8 тыс. руб. 9,288 млн руб. 0,1% 9288 руб.
СВАО 157,5 тыс. руб. 9,45 млн руб. 0,1% 9450 руб.
САО 166,5 тыс. руб. 9,99 млн руб. 0,1% 9999 руб.
СЗАО 173,7 тыс. руб. 10,422 млн руб. 0,15% 15633 руб.
ЗАО 192,6 тыс. руб. 11,556 млн руб. 0,15% 17334 руб.
ЮЗАО 199,17 тыс. руб. 11,95 млн руб. 0,15% 17925 руб.
ЦАО 270 тыс. руб. 16,2 млн руб. 0,15% 24300 руб.

Расчет суммы налога для квартиры площадью 120 кв. м по округам

ОКРУГ СРЕДНЯЯ КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ КВ. М ОБЛАГАЕМАЯ БАЗА (100 КВ. М) СТАВКА НАЛОГА СУММА НАЛОГА
ЮВАО 139,5 тыс. руб. 13,95 млн руб. 0,15% 20925 руб.
ЮАО 149,4 тыс. руб. 14,94 млн руб. 0,15% 22410 руб.
ВАО 154,8 тыс. руб. 15,48 млн руб. 0,15% 23220 руб.
СВАО 157,5 тыс. руб. 15,75 млн руб. 0,15% 23625 руб.
САО 166,5 тыс. руб. 16,65 млн руб. 0,15% 24975 руб.
СЗАО 173,7 тыс. руб. 17,37 млн руб. 0,15% 26055 руб.
ЗАО 192,6 тыс. руб. 19,26 млн руб. 0,15% 28890 руб.
ЮЗАО 199,17 тыс. руб. 19,92 млн руб. 0,15% 29876 руб.
ЦАО 270 тыс. руб. 27 млн руб. 0,2% 54000 руб.
  1. Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  2. Инвалиды I и II групп инвалидности;
  3. Участники Гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
  4. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  5. Инвалиды с детства;
  6. Лица вольнонаемного состава Советской армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;
  7. Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991г. N 1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998г. N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957г. на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002г. N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  8. Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
  9. Лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  10. Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  11. Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;
  12. Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  13. Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  14. Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  15. Физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Сергей Велесевич
Таблицы: RWAY по данным Росреестра и данным из открытых источников, «РБК-Недвижимость», «Метриум Групп»

Налог на имущество физлиц: как его платить и какие изменения будут в 2023 году

Налог на имущество физлиц: как его платить и какие изменения будут в 2023 году

Все собственники недвижимости должны уплатить налог на имущество до 1 декабря, чтобы не получить штрафы и пени за просрочку. Для того чтобы лучше понимать, за что именно вы платите, рассказываем, что это за налог, как он рассчитывается и кого освобождают от его уплаты.

Что такое налог на имущество: кто и за что должен его платить

Налог на имущество физлиц — это ежегодная плата государству за владение недвижимым имуществом. Налог на недвижимость начинает начисляться с момента получения объекта в собственность — в день регистрации собственности в Росреестре после покупки, например, парковочного места начнутся исчисления. Налог рассчитывает налоговая инспекция, которая во второй половине года начисляет плату за владение объектами в прошлом отчетном периоде. После этого собственнику направляется уведомление в личный кабинет на сайте ФНС и письмом по месту регистрации. Если вы владеете объектом не целиком, а только его частью, налог будет исчисляться пропорционально доле владения. Если вы не пользуетесь своим имуществом, например живете в другом городе, а квартира простаивает, для инспекции это не имеет значения. Налог все равно будет начисляться вне зависимости от жизненной ситуации.

Кто должен платить налог на имущество

Налог уплачивает собственник. Даже если в квартире живут или прописаны несколько человек, платить за нее и нести ответственность за неуплату будет только тот, кого государство считает собственником недвижимости. Эту информацию хранит и обрабатывает Росреестр.

За какое имущество платится налог

  • дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • складские и технические помещения;
  • гаражи;
  • места на парковке;
  • комплексы зданий и сооружений, которые не подлежат разделению, — например, завод или железная дорога;
  • объекты незавершенного строительства.

Вы платите налог только на то, чем владеете, в том числе на доли. А вот за общедомовое имущество — лестничные пролеты или конструктивные постройки во дворе дома — физлица не платят.

Движимое имущество

Что такое движимое имущество, определить просто: это все, что не считается недвижимостью. Автомобили, домашние питомцы, бытовая техника, деньги и даже брокерский счет — все это движимое имущество. В отличие от «недвижки» эти объекты регистрировать, а также платить на них налог не нужно.

Когда вы платите налоги на машину, это транспортный, а не имущественный налог. Регистрация автомобиля в ГИБДД — это постановка на учет, а не прямое оформление права собственности, как в случае с недвижимостью и Росреестром.

27.11.2023 20:00

Ставки налога на имущество физических лиц в 2022 году

Налоговая ставка — это процент от кадастровой стоимости объекта недвижимости, определяемой Росреестром (налоговая база). Ставка за жилые помещения, доли недвижимости, гаражи и машино-места стандартно составляет 0,1% от кадастровой стоимости.

Налог на офисные помещения, помещения в торговых центрах и любую недвижимость дороже 300 млн рублей рассчитывается по ставке 2%. На все другие объекты — 0,5%. Сумма налога и все расчетные данные, включая кадастровую стоимость, указываются в налоговом уведомлении.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *