Какие налоги платит ип на усн
Перейти к содержимому

Какие налоги платит ип на усн

  • автор:

Какие налоги платит ИП в 2024 году

Какие налоги платит ИП в 2024 году

Какие налоги платит ИП? Выбираем: общую систему налогообложения, упрощенную систему налогообложения (УСН), патентную систему налогообложения (ПСН) или налог на профессиональный доход. А с 1 июля 2022 года добавился спецрежим АУСН.

Какие налоги платит ИП на общей системе налогообложения

  1. Если индивидуальный предприниматель при регистрации не выбрал упрощенную систему налогообложения, а также не подал заявление на получение патента (для применения ПСН), тогда считается, что ИП находится на общей системе налогообложения. Как правило, эту систему налогообложения ИП выбирают крайне редко из-за необходимости уплачивать НДС и НДФЛ. На общей системе налогообложения ИП платят следующие налоги: НДС – 20%, НДФЛ – 13%. Если ИП не ведет деятельность – налоги НДС и НДФЛ не уплачиваются. В 2024 году индивидуальные предприниматели, ведущие торговую деятельность в Москве, должны платить торговый сбор.

Какие налоги платит ИП на УСН

  1. Самая популярная система налогообложения для ИП – упрощенная система (УСН). Применять УСН в 2024 году могут ИП с выручкой не более 265,8 млн. рублей в год. Применение этой системы позволяет не платить НДС. А вместо НДФЛ платится налог, применяемый при упрощенной системе на выбор: либо 6% от выручки до 199,35 млн. рублей и 8% при выручке от 199,35 млн. рублей до 265,8 млн. рублей, либо 15% от прибыли (доходы минус расходы) или 20% при превышении порога в 199,35 млн. рублей. Если ИП деятельность не ведет, ничего платить не нужно. Торговый сбор платится, если объект налогообложения возникал хотя бы один раз в квартал.

Получите экспресс-консультацию всего за 1000 ₽

Налоги предпринимателя на ПСН

  1. Если предприниматель переведен на патентную систему, то он освобождается от уплаты НДС. Вместо НДФЛ необходимо заплатить стоимость патента. Ставка налога при патентной системе – 6% от возможного дохода, который также устанавливается субъектом РФ индивидуально и зависит от вида деятельности. Если деятельность не ведется, стоимость патента необходимо уплачивать, так как на этой системе учитывается возможный доход, а не фактический.

ИП, уплачивающий налог на профессиональный доход (НПД)

  1. Если ИП ведет деятельность в Москве, Московской области или в других регионах, где введен НПД, то платить необходимо 4% от выручки, поступившей от физических лиц, и 6% от выручки, полученной от юридических лиц. При этом не платятся страховые взносы и НДС.

Остались вопросы?

Налоговая консультация 4500 ₽

Упрощенная схема налогообложения ИП

Зарплатные отчисления и страховые взносы

  1. Все вышеперечисленные налоги предприниматель должен платить независимо от того, есть ли у него наемные работники или нет. Если же ИП принимает на работу наемных сотрудников, необходимо делать отчисления с заработной платы сотрудников, а также уплачивать страховые взносы. Так, с заработной платы работников необходимо уплатить НДФЛ – 13%, (15% — при превышении 5 млн. в год). Страховые взносы с 2024 года уплачиваются в размере 30% в пределах МРОТ, а свыше МРОТ — 15%. Платить отдельно взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование с 1 января 2023 года не нужно. Взносы в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний в 2025 году сохранились – 0,2% (зависят от вида деятельности и могут быть выше). Напоминаем, что тариф 15% по страховым взносам действует для малого бизнеса.

Хотите все сделаем мы?

  1. консультация специалиста
  2. регистрация, создание документов, выполнение поручений
  3. бухгалтерия — 3 месяца в подарок!

Стоимость открытия ИП: 5 900

ХОЧУ ОТКРЫТЬ ИП

Схема зарплатных налогов ИП 2024 год

Независимо от наличия работников необходимо уплачивать страховые взносы за себя (кроме НПД). Уплата страховых взносов за себя также не зависит от того, ведется ли деятельность или нет. За себя индивидуальный предприниматель в 2024 году уплачивает общий страховой платеж в размере 49500 руб. (можно уплатить всю сумма сразу, можно по частям до 31 декабря 2024 года). На медицинское страхование и пенсионное страхование делить платежи не нужно. За 2024 год требуется оплатить дополнительный взнос в размере 1% от выручки, превышающей 300000 рублей (при ПСН учитывается потенциально возможный доход, установленный субъектом РФ), но не более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов.

Для предпринимателя, который не имеет сотрудников и применяет УСН 6% или патент, возможно уменьшить единый налог или стоимость патента на всю сумму подлежащих уплате страховых взносов по итогам за 2024 год, а также на сумму торгового сбора. Если предприниматель имеет сотрудников – при применении УСН 6% или патента уменьшить налоговый платеж можно на сумму подлежащих уплате страховых взносов, но не более чем 50% налога по итогам за 2024 год. При УСН 15% пенсионные взносы относятся к обычным расходам (как и на общей системе).

В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ИП. Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если применять ту или иную систему налогообложения. Соответственно, основная задача до регистрации – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит какие налоги необходимо платить ИП после регистрации.

Экономьте время! Выбирайте нас!

Звоните прямо сейчас:
+7 (495) 507-49-56

Предлагаем каждому нашему клиенту подробную консультацию.

Важно:
Наименование услуги Цена, рубли
Открытие ИП 5900
Выпуск электронной подписи для регистрации ИП 3500
Бухгалтерское сопровождение, сдача отчетности в течение 1 месяца 0
Получение патента для ИП 4500
Налоговая консультация для ИП (1 час) 4500
Юридическая экспресс-консультация (20 минут) 1000
Ведение бухгалтерского учета для ИП (за 1 квартал) 12000
Нулевая отчетность ИП (за 1 год) 12000

Какие преимущества я получаю?

  • Открытие ИП в кратчайший срок
  • Отчетность — 1 мес в подарок!
  • Выпуск ЭЦП всего за 3500 ₽!
  • Консультируем ИП уже 20 лет!

Какие налоги платит ип на усн 6

Подборка наиболее важных документов по запросу Какие налоги платит ип на усн 6 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

  • Индивидуальный предприниматель:
  • 18210202103081013160
  • 18210202140061110160
  • 18210807010011000110
  • 18211301020016000130
  • 4-ндфл кто сдает
  • Показать все
  • Индивидуальный предприниматель:
  • 18210202103081013160
  • 18210202140061110160
  • 18210807010011000110
  • 18211301020016000130
  • 4-ндфл кто сдает
  • Показать все
  • УСН:
  • 18210501011010000110
  • 18210501011011000110
  • 18210501011012100110
  • 18210501021011000110
  • 18210501021012100110
  • Показать все

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Типовая ситуация: ИП: налоги, отчетность, касса
(Издательство «Главная книга», 2024) При упрощенной системе налогообложения (УСН) вместо НДФЛ и НДС предприниматель ежеквартально платит налог при УСН и раз в год сдает декларацию. Есть два варианта УСН — с доходов и с доходов за вычетом расходов.

Нормативные акты

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 19.01.2024) Сумма налога на доходы физических лиц, сумма налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения, сумма налога, уплачиваемого при применении системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, подлежащие уплате за налоговый период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения в соответствии с пунктом 6 настоящей статьи, уменьшаются на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы налогообложения.

Правовые ресурсы

  • «Горячие» документы
  • Кодексы и наиболее востребованные законы
  • Обзоры законодательства
    • Федеральное законодательство
    • Региональное законодательство
    • Проекты правовых актов и законодательная деятельность
    • Другие обзоры
    • Календари
    • Формы документов
    • Полезные советы

    Налоги ИП на УСН без работников в 2024 году

    Предпринимателям, не имеющим сотрудников, не нужно платить за них страховые взносы и удерживать НДФЛ с зарплат. Какие налоги уплачивает эта категория бизнесменов, рассказывается в нашей статье. О том, какую они сдают отчетность, можно узнать из материала «Отчетность ИП на УСН без работников».

    ИП без наемных работников производят в бюджет следующие платежи:

    • налог в соответствии выбранной системой налогообложения (в нашем случае «упрощенка»);
    • страховые взносы за себя;
    • НДС по отдельным операциям;
    • НДФЛ с отдельных доходов;
    • налог на прибыль в качестве налогового агента;
    • налог на имущество;
    • транспортный, земельный, водный налоги – при наличии таких объектов.

    Страховые взносы неверно называть налогами, но многие предприниматели считают их таковыми в связи с тем, что платить в бюджет их необходимо, а за неуплату грозит штраф.

    За расчетный период 2024 года ИП должен уплатить взносы на на ОПС и ОМС в совокупности 49 500 руб. (пп. 1 п. 1.2 ст. 430 НК РФ).

    Если доход ИП превысит 300 тыс. рублей, он дополнительно должен уплатить один процент от суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей. Предельный размер дополнительного взноса на ОПС за 2023 год — 257 061 руб., за 2024 г. — 277 571 руб. (пп. 2 п. 1.2 ст. 430 НК РФ).

    При работе:
    • на УСН с объектом налогообложения «доходы» учитывают доходы, облагаемые по ст. 346.15 НК РФ;
    • на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» также учитывают доходы, облагаемые по ст. 346.15 НК РФ. Объект «доходы минус расходы» выгоден, когда у ИП много расходов и нет проблем с подтверждающими документами.

    ИП без сотрудников платит НДС (п. 3 ст. 346.11 НК РФ):
    • при ввозе товаров на территорию РФ;
    • если выступает в качестве налогового агента (ст. 161 НК РФ);
    • если выступает в роли концессионера, доверительного управляющего или является участником, ведущим дела в инвестиционном или простом товариществе (ст. 174.1 НК РФ).

    Предприниматели платят в налоговую НДФЛ:
    • с дивидендов и других доходов, облагаемых по ставкам 9 и 35 процентов;
    • с доходов, которые были получены не от предпринимательской деятельности, например, при продаже квартиры или автомобиля.

    ИП платят налог на имущество физлиц с объектов недвижимого имущества, которые:
    • не использует для ведения предпринимательской деятельности;
    • использует для ведения бизнеса, однако они входят в перечень объектов, которые облагаются налогом по кадастровой стоимости в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ.

    ИП, работающие на «упрощенке» с объектом налогообложения «доходы», уплачивают все вышеперечисленные налоги и налог по УСН. Данный налог платится со всех доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности. Речь идет именно о доходах, а не о чистой выручке, когда доходы уменьшают на размер произведенных затрат.

    По общему правилу предприниматели платят 6 процентов с полученного дохода, однако из этого правила существует ряд исключений.

    Во-первых, регионам дано право устанавливать ставки в диапазоне от 1 до 6 процентов (п. 1 ст. 346.20 НК РФ).

    Во-вторых, региональными законами может быть установлена нулевая ставка налога для ИП (п. 4 ст. 346.20 НК РФ):
    • впервые зарегистрированных после вступления такого закона в силу;
    • осуществляющих свою деятельность в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере оказания бытовых услуг и услуг по предоставлению мест для временного проживания.

    Такие налоговые каникулы действуют с момента регистрации в качестве ИП в пределах двух календарных лет. Например, дата регистрации ИП — 15 марта 2023 г. С этой же даты он перешел на УСН. Применять налоговые каникулы он может с 15 марта 2023 г. до 31 декабря 2024 г. включительно (п. 3 ст. 6.1 НК РФ). Если он зарегистрировался с начала года, но начал применять УСН позже (со следующего года), тогда период каникул сокращается.

    В-третьих, с 01.01.2021 действует повышенная налоговая ставка 8 процентов (п. 1.1 ст. 346.20 НК РФ), если:
    • по итогам квартала доходы нарастающим итогом с начала налогового периода превысили 150 млн рублей, но не оказались больше 200 млн рублей;
    • в течение квартала средняя численность превысила 100 работников, но не превзошла 130 человек.

    Повышенная ставка 8 процентов применяется с квартала, в котором было превышение указанных выше показателей до конца налогового периода. Она применяется только к части налоговой базы, которая равна разнице между налоговой базой за отчетный (налоговый) период и налоговой базой за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором было превышение. К налоговой базе за отчетный период до квартала, в котором было превышение, нужно применять прежнюю ставку налога.

    Если превышение показателей произошло в I квартале, ставка 8 процентов действует для всего текущего налогового периода.

    ИП, работающие на УСН с объектом обложения «доходы», по итогам каждого отчетного периода (I квартала, полугодия, 9 месяцев) должны исчислять и уплачивать авансовые платежи, а также налог по итогам налогового периода (календарный год).

    Авансовый платеж рассчитывают по формуле:

    Доходы за отчетный период нарастающим итогом х Налоговую ставку – Налоговый вычет.

    Полученную сумму следует уменьшить на авансовые платежи к уплате за предыдущее периоды этого года и авансовые платежи к уменьшению за предыдущее периоды этого года.

    В налоговый вычет входят:

    • фиксированные страховые взносы за себя, в том числе начисленные в размере одного процента с доходов, превышающих 300 тыс. рублей (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Уменьшить налог (авансовый платеж) можно на них вплоть до нуля. Ограничения в 50 процентов нет. Налог на УСН (авансовый платеж), исчисленный за налоговые (отчетные) периоды 2023 — 2025 гг., можно также уменьшить на страховые взносы (фиксированные взносы на ОПС и ОМС, взносы на ОПС в размере 1 процентов с доходов, превышающих 300 тыс. руб.), уплаченные после 31.12.2022 за периоды, предшествующие 2023 г. (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ);
    • торговый сбор при соблюдении определенных условий (ст. 346.21 НК РФ).

    Налог по итогам года определяют следующим образом:

    Доходы за год нарастающим итогом х Налоговую ставку – Налоговый вычет – Авансовые платежи к уплате и к уменьшению.

    Предприниматели, работающие на «упрощенке» с объектом налогообложения «доходы минус расходы», уплачивают все налоги, названные в первом разделе нашей статьи, и налог по УСН. Отличие от работы на «упрощенке» со ставкой 6 процентов состоит в том, что ИП при расчете налога могут учитывать расходы, указанные в ст. 346.16 НК РФ.
    Не упомянутые там расходы не уменьшают полученные доходы.

    С доходов, уменьшенных на расходы, ИП по общему правилу уплачивает 15 процентов.

    Как и при ставке 6 процентов, из этого правила есть исключения.

    1. Регионы могут устанавливать налоговые ставки в размере от 5 до 15 процентов.
    2. Регионы могут установить налоговые каникулы для предпринимателей, впервые зарегистрированных до вступления в силу закона, установившего нулевую ставку, и работающих в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере оказания бытовых услуг и услуг по предоставлению мест для временного проживания (п. 4 ст. 346.20 НК РФ).
    3. С 01.01.2021 действует повышенная налоговая ставка 20 процентов (п. 2.1 ст. 346.20 НК РФ), если:
    • по итогам квартала доходы нарастающим итогом с начала налогового периода превысили 150 млн рублей, но не стали больше 200 млн рублей;
    • в течение квартала среднесписочная численность превысила 100, но не превзошла 130 сотрудников.
    Повышенную налоговую ставку 20 процентов следует применять начиная с квартала, в котором было превышение показателей, до конца налогового периода. Она применяется только к части налоговой базы, которая равна разнице между налоговой базой за отчетный (налоговый) период и налоговой базой за отчетный период, предшествующий кварталу в котором произошло превышение. К налоговой базе за отчетный период до квартала, в котором было превышение, применяется прежняя ставка налога. Если превышение показателей было в I квартале, ставка 20 процентов устанавливается для всего текущего налогового периода.

    ИП на УСН с объектом обложения «доходы минус расходы» по итогам каждого отчетного периода (I квартала, полугодия, 9 месяцев) должны исчислять и уплачивать авансовые платежи.

    Авансовый платеж можно рассчитать следующим образом (п. 4 ст. 346.21 НК РФ).

    Авансовый платеж = Сумма доходов за отчетный период нарастающим итогом – сумма расходов за отчетный период нарастающим итогом х на Налоговую ставку.

    Полученную сумму нужно уменьшить на авансовые платежи к уплате за прошлые периоды этого года и авансовые платежи к уменьшению за прошлые периоды этого года.
    Если расходы превысили доходы ИП, авансовый платеж за отчетный период будет равен нулю.

    По итогам года необходимо исчислить и уплатить сумму налога (п. 1 ст. 346.19 НК РФ, п. 2, 5, 7 ст. 346.18 НК РФ, п. 1, 5 ст. 346.21 НК РФ).

    Исчисленный налог за год = Сумма доходов за год — Сумма расходов за год — Сумма убытка за предыдущие налоговые периоды х на Налоговую ставку. Полученную сумму нужно уменьшить на авансовые платежи к уплате за этот год и авансовые платежи к уменьшению за этот год.

    Если налоговая отчетность показывает, что ИП сработал в убыток, он обязан заплатить минимальный налог в размере одного процента от доходов за год (п. 6 ст. 346.18 НК РФ). Разницу между уплаченным минимальным налогом и рассчитанным налогом можно включить в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с п. 7 ст. 346.18 НК РФ.

    Налог по итогам года предприниматели должны заплатить не позднее 28 апреля следующего года (п. 7 ст. 346.21, пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на ближайший, следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
    Авансовые платежи нужно заплатить не позднее 28-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

    Пример расчета налога на УСН с объектом «доходы» ИП без работников.

    ИП без наемных работников применяет УСН с объектом «доходы».
    Доход за 2023 г. составил 1 000 000 руб.
    Начисленный налог равен 60 000 руб. (1 000 000 руб. x 6%).
    Сумма фиксированных страховых взносов ИП за себя за 2023 г. — 45 842 руб.
    Сумма страховых взносов на ОПС в размере 1% с доходов более 300 000 руб. за 2022 г., уплаченных в 2023 г., — 4 000 руб.
    Налог к уплате за 2023 г. составит 10 158 руб. (60 000 руб. — 45 842 руб. — 4 000 руб.), поскольку при расчете налога взносы на ОПС за 2023 г. в размере 1% с дохода, который превысил 300 000 руб., ИП решил не учитывать.
    Взносы на ОПС с дохода, который превысил 300 000 руб., составили 7 000 руб. ((1 000 000 руб. — 300 000 руб.) x 1%).
    На сумму этого взноса ИП решил уменьшить налог (авансовый платеж) за 2024 г.

    Пример расчета налога на УСН с объектом «доходы минус расходы» ИП без работников.

    ИП применяет УСН с объектом «доходы минус расходы» и ставкой 15 процентов.
    Его доходы нарастающим итогом за год составили:
    • за I квартал – 2 млн рублей;
    • за полугодие – 6 млн рублей;
    • за 9 месяцев – 11 млн рублей;
    • за год – 15 млн рублей.
    Расходы нарастающим итогом составили:
    • I квартал – 800 тыс. рублей;
    • полугодие – 2 800 тыс. рублей;
    • 9 месяцев – 4 млн рублей;
    • год – 6 млн рублей.
    Убытков за прошлые года нет, минимальный налог ИП раньше не платил.
    Авансовый платеж по итогам I квартала: (2 млн — 800 тыс.) х 15 процентов = 180 тыс. рублей;
    Авансовый платеж по итогам полугодия:
    • начисленный: (6 млн — 2 800 тыс.) х 15 процентов = 480 тыс. рублей;
    • к уплате: 480 тыс. — 180 тыс. = 300 тыс. рублей
    Авансовый платеж по итогам 9 месяцев:
    • начисленный: 11 млн руб. — 4 млн х 15 процентов = 1 050 тыс. рублей;
    • к уплате: 1 050 тыс. – 180 тыс. – 300 тыс. = 570 тыс. рублей
    Налог по итогам года начисленный: 15 млн – 6 млн х 15 процентов = 1 350 тыс. рублей
    Минимальный налог: 15 млн х 1 процент = 150 тыс. рублей.
    Налог, который начислен в общем порядке, больше минимального налога, поэтому ИП заплатит налог в общем порядке.
    Налог к уплате по итогам года: 1 350 тыс. – 180 тыс. – 300 тыс. – 570 тыс. = 300 тыс. рублей.

    Автор: Юлия Сыскова

    Работаешь на УСН?
    Плати налоги по льготной ставке 1% от дохода
    или 5% «доходы минус расходы»!

    УСН 1 процент

    Переход на УСН 1%: oптимизируйте налоги легальным способом!

    Как в 2024. 2032 гг уменьшить налог на УСН «доход» до 1 процента вместо 6 или на УСН «доход минус расходы» до 5% вместо 15? Просто перерегистрируйте бизнес (ООО или ИП) в регион с пониженной льготной ставкой налога для предприятий на упрощёнке.

    Почему это совершенно законно

    Для ИП или ООО на упрощёнке в ряде регионов РФ местным законодательным органом снижена ставка налогообложения. Так власти субъектов РФ привлекают в свои регионы состоявшийся бизнес, который уже может платить осязаемые налоги. Для получения льготы нужно всего лишь изменить адрес прописки (ИП) или юрадрес (ООО). Это не «релокация» — фактический переезд НЕ ТРЕБУЕТСЯ! Можно оформить новый адрес удалённо. Хотя официально льгота действует лишь с момента перерегистрации юрлица или ИП, на практике происходит перерасчёт за весь год.

    Почему это реально выгодно?

    Конечно, выгода зависит от дохода. Сумма экономии — до 9,4 миллионов в 2023 году (5% от лимита 188 млн) и 9,95 млн в 2024 году (5% от лимита 199 млн). Порог окупаемости мероприятия по переезду — чистый доход в 5. 6 млн в год для ИП и 2 млн для ООО. Если у вас больше, самое время позаботиться об оптимизации налогообложения.

    Расчет уменьшения налоговых выплат на примере «УСН доход» в Мордовии

    Годовой оборот Выгода в 2024 г.
    25 млн 1.250.000
    30 млн 2.250.000
    100 млн 5.000.000
    150 млн 7.500.000

    ВНИМАНИЕ! В 2022 году многие регионы льготу отменили или же увеличили ставку. В большинстве субъектов Федерации ставка варьируется от 2% от дохода и выше; в диапазоне 7. 10% на упрощёнке «доход минус расход». Часто льгота предоставляется с ограничениями (см. здесь). Например, многие субъекты РФ разрешают воспользоваться льготной ставкой только айтишникам, внесенным в общероссийский реестр, или предприятиям, работающим в сельскохозяйственной отрасли.

    Компания РИКС КОНСАЛТ рекомендует!

    Только проверенные регионы без ограничений по ОКВЭД, с хорошим процентом и с максимальной продолжительностью льготных программ! Подписывайтесь на наши каналы, мессенджеры и группы в соцсетях, чтобы получать актуальную информацию.

    Где в России платят налог на УСН по выгодным налоговым ставкам

    Сводная таблица по регионам

    В приведённой ниже таблице — перечень субъектов Российской Федерации с лучшими условиями получения льготы по налогам для предприятий на упрощёнке, где без ограничений по ОКВЭД действует сниженная ставка 1. 3% и 5. 9%.

    Для ИП и ООО, созданных до 2020 года, УСН 1% бессрочно

    Основание: Закон Курганской области № 502 от 24.11.2009 с изменениями от 28.10.20 г, 03.11.21 г.

    310.000 рублей для ИП, 90.000 для ООО *

    УСН 1% — 2023. 2025 гг; 2% — 2026. 2027 гг; 3% — 2028. 2029 гг; 4% — 2030. 2031 гг; 5% в 2032 году; с 2033 года — 6%

    Нужна перерегистрация либо первичная регистрация в 2022-2023 годах

    Основание: Закон №243-VI-З от 11 октября 2022 г

    220.000 рублей для ИП, 90.000 для ООО*.

    В 2023 и 2024 гг УСН 1% для тех, у кого сейчас 6%; 5% для тех, у кого 15%

    Требуется перерегистрация существующего ИП или ООО в регион

    Основание: Закон 67-РЗ от 29.11.19г., 18-РЗ от 21.04.20г, 76-РЗ от 30.11.20г, 120-РЗ от 26.11.21 г.

    225.000 рублей для ИП, 90.000 для ООО *

    УСН «Доходы» — 1% в 2023. 2027 гг

    Для ИП ограничений нет, для ООО: среднесписочная численность работников за налоговый период, в котором применяется льготная ставка, составляет не менее среднесписочной численности работников, отраженной в сведениях за предшествующий налоговый период, но не менее пяти человек.

    Основание: Закон 74-РЗ от 27 июня 2023 года

    225.000 рублей для ИП, 90.000 для ООО *

    Основание: Постановление Думы Астраханской области от 25 декабря 2023 года

    УСН «ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ» (было 15 процентов)

    • 2024-2026 г — 5%
    • 2027-2028 г — 7,5%
    • 2029-2030 г — 10%

    УСН «ДОХОДЫ» (было 6 процентов)

    • 2024-2026 г — 1%
    • 2027-2028 г — 3%
    • 2029-2030 г — 4%

    ДЛЯ ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ

    • летательных аппретов
    • картография
    • системы безопасности
    • упаковка
    • разработка компьютерного ПО;
    • 5% вместо 15% в связи с уплатой налога по УСН «Доходы минус расходы» — в 2024-2026 г
    • 1% вместо 6% в связи с уплатой налога по УСН «Доходы» — в 2024-2026 г
    • 4% вместо 6% для производства готовых изделий и строительства зданий — в 2024-2026

    215.000 рублей для ИП, 90.000 для ООО *

    Если в штате до 20 человек включительно, УСН 1% «доход» и 5% «доход минус расход»; от 21 до 40 человек включительно — 2% «доход»а и 7% — «доход минус расход»; от 41 до 100 человек включительно — 6% «доход», 15% — «доход минус расход»

    Ограничение на число сотрудников не распространяется на пострадавшие отрасли от ковид-19 (см. Перечень)

    Основание: 49-РЗ от 27.11.2015г., Распоряжение Правительства №167-р от 20.04.2020 г.

    90.000 для ООО*, 195.000 рублей для ИП + 2500 в месяц арендный платеж

    * — по ООО отдельно оплачивается стоимость юридического адреса порядка 10-15 тыс в месяц.

    Оплата возможна несколькими способами:

    Для физических лиц (ИП, самозанятых)

    • картой МИР, Maestro, MasterCard непосредственно на сайте через систему эквайринга Промсвязьбанка (ПСБ)
    • картой МИР, Maestro, MasterCard через систему быстрый платежей СБП по ссылке или QR-коду в мессенджерах WhatsApp, Telegram

    Для юридических лиц

    • безналичным переводом с вашего счета на расчетный счет ООО РИКС КОНСАЛТ в Точка-Банке
    • через систему быстрых платежей по ссылке или QR-коду с бизнес-карт Промсвязьбанка, Банка ВТБ или Газпромбанка

    Клиенту выдаётся чек, сгенерированный онлайн-кассой (в случае оплаты на сайте) или же выписанный менеджером (в случае оплаты по быстрой ссылке либо по QR-коду). Чек проходит проверку в системе «Платформа ОФД» (наш Оператор Фискальных Данных), после чего отправляется на электронную почту плательщика и в ФНС РФ.

    Ответы на часто задаваемые вопросы:

    1. Как перейти на льготную ставку налога на упрощённой системе налогообложения?
      Технически переход на льготную упрощёнку происходит путём смены прописки/временной регистрации и снятия с учета (по месту прописки — для ИП, сменой юридического адреса — для ООО). В случае с ИП эта процедура занимает один день. Переезд ООО занимает 2-3 месяца (столько длится изменение юрадреса при смене региона).
    2. Правда ли, что перерегистрация в регион означает обязательную выездную проверку или увеличивает ее риски?
      Это не так. В приказе ФНС РФ от 30.05.2017 N ММ-3-06/333 содержится описание осуществления налоговых проверок. Смена адреса как фактор, влияющий на открытие налоговых проверок, в этом документе не фигурирует.
    3. Можно ли вычитать страховые взносы из авансовых платежей?
      Согласно письму Минфина N03-11-11/1047 от 15.01.2020, применение сниженной налоговой ставки не противоречит вычитанию страховых взносов из суммы авансовых платежей. Вы на законных основаниях сможете уменьшить таким образом сумму налога.

    Чтобы заказать услугу по перерегистрации ООО или ИП – звоните нам по телефону: 8(499)877-50-75 или пишите на info@riksconsult.ru. Либо оставляйте заявку, мы обязательно с вами свяжемся!

    Обращаем ваше внимание, что информация на сайте носит справочный характер, основана на нашем опыте и не является публичной офертой. Компания РИКС КОНСАЛТ не аффилирована с органами власти и Федеральной налоговой службой, осуществляет исключительно юридические услуги по регистрации/перерегистрации ООО/ИП и не может гарантировать перерасчёт налоговых начислений инспекциями ФНС РФ.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *