Какие проводки формируются документом выписка из лицевого счета
Перейти к содержимому

Какие проводки формируются документом выписка из лицевого счета

  • автор:

Какие проводки формируются документом выписка из лицевого счета

The service you’ve requested couldn’t be identified

No matches have been found between requested website and protected IP address

If you are trying to visit this site, please try again later.

If you are a target website owner please make sure that:
— DNS A record points to the protected IP address for the requested website
— The DDoS protection and optimization service is active for the requested website

Protection and Acceleration by DDoS-Guard

Какие проводки формируются документом выписка из лицевого счета

Выписка из лицевого счета клиента

Режим предназначен для электронного приема различных выписок по л/с учреждений.

Аналог выписки из л/с бюджета, но по л/с клиентов (УБП, БУ, АУ). В этом режиме осуществляется прием:

vp — выписка по 03 л/с ПБС,
ik — информация ФО о произведенных выплатах (по л/с: 03, 05, 20, 21, 22, 30, 31, 32),
vj — выписка по 20,22 л/с БУ,
vk — выписка из отдельного 21 л/с БУ,
vx — отчет о состоянии л/с БУ,
vz — отчет о состоянии отдельного л/с БУ
vi — выписка по 30,32 л/с АУ,
vs — выписка из отдельного 31 л/с АУ,
pb — приложение к выписке л/с ПБС
pm — приложение к выписке л/с АУ/БУ,
pj — приложение к выписке из отдельного л/с АУ/БУ,
vc — выписка по 05 л/с по учету операций во временном распоряжении.

Анализ реквизитов: при приеме файлов ik производится анализ только в части по дозаполнению дополнительными классификаторами (доп, рег и т.д.). Основная КБК расходов/доходов, как и л/с, при приеме не анализируются — только в ручном режиме соответствующими кнопками в списке выписок.

Анализ КБК: заполнение доп. классификаторами — средствами режима «Анализ реквизитов» осуществляется дозаполнение/изменение дополнительных классификаторов в документах выписки, при этом основная БК документа (расходов. доходов, источников) не затрагивается. Этот анализ выполняется так же автоматически при электронном приеме файлов выписок из ОрФК.
Дополнительные классификаторы это: дополнительная классификация, региональная классификация, программы и непрограммная деятельность, работы услуги, стратегические цели и задачи, объекты АИП. Рекомендуемый способ задать алгоритм заполнения — это использовать справочник «Соответствие бюджетных классификаций» с типом 13 и использовать «Автомат анализа реквизитов» ( в нём действие «КБК: дозаполнить КБК по таблице соответствия (тип 13)» ) .

Анализ КБК для документов на списание — средствами режима «Анализ реквизитов» осуществляется дозаполнение/изменение расходной БК в документах по выплатам.

— анализ проводится для всех отмеченными галками выписок;

— в каждой выписке анализ проводится только в документах из раздела «Выплаты», и с БК расходов ( вид расхода заполнен );

— уже заполненные коды не перебиваются, только если в Автомате анализа не включена опция «Всегда заменять текущие значения в документе».

Анализ БК (доходы) для поступлений — средствами режима «Анализ реквизитов» осуществляется заполнение/изменение БК доходов в документах по поступлениям средств.

— анализируются любые документы, кроме уведомлений об уточнении платежа, в которых либо отсутствует какая-либо БК либо КБК НВС либо КБК неизвестный доход (из настройки парамтеров по умолчанию).

— И анализируются только документы не имеющие разбивки строк на отправителя/получателя.

Информации финансовому органу о кассовых операциях (.ik)

В этом же режиме осуществляется прием «Информации финансовому органу о кассовых операциях на лицевых счетах получателей бюджетных средств» — файл с расширением .ik? . В данный документ входят все первичные документы ПБС/БУ/АУ (заявки на кассовый расход, заявки на наличку, уведомления и т.п.).

При приеме документов проводится разбор назначения платежа для выявления кодов дополнительных классификации (региональная, работы/услуги , и т.д.) и простановки ее в принимаемом документе:

заявка на кассовый расход,
платежное поручение,
заявка на получение наличности, заявка на банковскую карту,
Примечание: автопополнение справочника банковских карт включается в настройке «Меню Настройки: Заявка на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту (прием) — настройка — Дополнительная обработка входящих документов».
уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа.

Для разбора применяются шаблоны, заведенные в справочнике «Регулярные выражения (шаблоны)» для назначений платежа.

Блок BDPD — платежные поручения

Обрабатываются только документы, в которых указаны р/с, являющиеся счетами бюджета для л/с, по которому принимается информация (указанному в блоке IK.LS_UBP). Прочие документы игнорируются.

При приеме платежек учитывается направление движения средств, указанное в ik файле. По каждой строке платежного документа :

Списание. В этом случае л/с синхронизируется по счету отправителя документа с учетом вида средств (если есть). Если л/с открыт на р/с отправителя, то п/п принимается: отправитель — л/с ПБС , счет бюджета документа — счет открытия л/с (р/с отправителя). Иначе документ не принимается (см. протокол приема).
При этом в платежках по перечислению на счет наличности в отправителе проставляется счет бюджета (032х1 р/с) — средства с л/с списываются заявкой на получение наличности.
Зачисление. В этом случае л/с синхронизируется по счету получателя документа с учетом вида средств (если есть). Если л/с открыт на р/с получателя, то п/п принимается: получатель — л/с ПБС , счет бюджета документа — счет открытия л/с (р/с получателя). Иначе документ не принимается (см. протокол приема).

Внебанковские платежи , оформленные в ik файле как два платежных документа ( блок BDPD ) с одинаковым ГУИД в разных блоках IK (для отпарвителя и для получателя), загружаются как мемориальный ордер: строки БК ( блок BDPDST ) двух документов сливаются в один документ с указанием направления отправитель/получатель (в редактировании принятого документа см разбивку строки по кнопке «Бюджетная классификация»).

Блок BDPL — поручения о перечислении средств.

При заполненном поле BDPL.ADD_KLASS, в принимаемом документе в качестве КБК проставляется код «Направления расходования целевых средств» (при наличии в справочнике) или «Источники поступлений целевых средств» (при наличии в справочнике) из этого поля (BDPL.ADD_KLASS) — для выписок по л/с, открытым на казначейском счете 032х5.

Блок SPD — внебанковские документы (мемордера)

Внебанковские документы, в наименовании операции (SPRR) либо документа (SPD) которых указано » Объявление на взнос наличными » принимаются как:

платежное поручение (поступление) — по счетам БУ/АУ ,
объявление на взнос наличности — по прочим счетам.

В обоих случаях в отправителе проставляется неизвестный р/с (т.е. банковская операция).

Остальные документы, с прочими наименованиями документов/операций, принимаются как мемордер.

При этом в блоке SPRR форматами не предусмотрен тип КБК, поэтому при приеме указанный в номере счета по кредиту код БК идентифицируется методом перебора последовательно в справочниках: БК (доходы), БК (источники) — если не найден, то БК считается расходной и синхронизируется по частям слева направо как: ведомство, подраздел, целевая статья, вид расхода.

Блок ZV — заявки на возврат

Контроль на повторный прием заявок на возврат осуществляется по реквизитам: номер документа, дата, сумма, счет отправителя.

Блок UF — уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа

Контроль на повторный прием (квитовка) уведомлений осуществляется по реквизитам: номер документа, дата, сумма, счет бюджета.

Уведомления в составе выписки/ведомости с неверным указанием уточняемого документа — указан номер и дата документа , но не указан вид/наименование документа (заполнены поля UFPP.NUMBER, UFPP.DATE, и незаполненны поля UFPP.KOD_DOC, UFPP.NAME_PP) — принимаются как уточнение КБК по НПА, т.е. без уточняемого документа.

Если уточняемый документ отсутствует в базе данных (не найден), то уточнение проводится со счета бюджета ведомости: уточняемый счет в сохраненном уведомлении заполняется значением счета бюджета для л/с, указанного в блоке IK. Данная ситуация возможна например в том случае, если производится уточнение платежки поступления с НВС на л/с БУ/АУ, а саму выписку банка финорган не принимал и поэтому в базе данных отсутствует уточняемая платежка по поступлению.

Для принимаемых из файла «Информации ФО о кассовых операциях» (ik) заявок на кассовый расход корреспондент (клиент) определяется как владелец л/с, указанного в блоке IK. Для остальных документов-заявок корреспондент определяется по реквизитам, указанным в настройке приема » Идентификация корреспондентов » .

Если л/с из блока IK не найден на р/с, указанном в платежке, то документ не принимается с соответствующим уведомлением в протоколе приема.

Синхронизация платежных поручений и заявок на кассовый расход (на возврат)

Платежные документы (блок BDPD), указанные в принимаемом ik файле, связываются с заявками согласно поля BDPD.GUID (идентификатор документа-основания платежа). Если заявка с таким идентификатором отсутствует в принимаемом файле либо не принята в базу, то синхронизация платежного документа с заявкой осуществляется по назначению платежа и сумме.

Синхронизация поручений на перечисление и заявок на кассовый расход (на возврат)

ТФФ не предусматривает указание информации, позволяющей однозначно связать поручения на перечисления и заявки на кассовый расход (на возврат). При приеме делается попытка найти заявку по совпадению комбинации реквизитов: сумма, назначение платежа, ИНН получателя, счет получателя — если таких совпадений несколько, то с поручением будет связана первая попавшаяся заявка с совпадающими вышеуказанными реквизитами.

Синхронизация платежных поручений и заявок на получение наличных (на карту)

ТФФ не предусматривает указание информации, позволяющей однозначно связать платежки и заявки на наличку (на карту), т.к. может создаваться одна сводная платежка на несколько заявок. Поэтому привязка платежки по наличке к «Заявке на получение денежных средств, перечисляемых на карту» устанавливается по совпадению следующих реквизитов: сумма документа, счет отправителя ( используется счет бюджета счета отправителя ), дата документа, БК расходов без дополнительных классификаторов (для л/с БУ и АУ учитывается только вид расхода) и требуется наличие номера карты в назначении платежа платежки. Из связанной заявки в платежку переносятся все дополнительные классификаторы.

Для избежания задвоения показателей сумм по выплатам наличных следует выбрать способ учета выплат на получение наличных : либо по заявкам ( тогда в платежках по перечислению на счет наличности 40116 надо ставить служебную бухгалтерскую проводку и не указывать л/с отправителя ), либо по платежкам ( тогда заявки на наличку надо аннулировать, ставя исключающий заявку из учета аналитический признак через настройку «Аналитический признак, устанавливаемый автоматически» ).

Если в Заявке на кассовый расход, Платежном поручении (выплаты) , Платежное поручение (поступления) указан учетный номер БО (NUM_BO) и БО с таким учетным номером отсутствует в базе данных, то по платежному документу автоматически формируется БО, которому присваивается учетный номер из ik файла ОрФК.
Если включена опция приема » Не контролировать наличие обязательств «, то БО, указанные в ik файле, игнорируются — отсутствует привязка документов к БО и не формируются отсутствующие БО.

1. Обработка 14 л/с по переданным полномочиям.

При приеме документов по 14* л/с (по переданным полномочиям) осуществляется автоматическая замена отправителя на корреспондента, привязанного к 14 л/с (к каждому 14 л/с, открытому РБС, привязывается один подведомственный корреспондент на вкладке «Корреспонденты» в режиме редактирования счета).

Замена осуществляется только для л/с с типом «Лицевой счет получателя по переданным полномочиям» (SYS_LS_PBS_PP).

Отчет о состоянии л/с БУ (.vx, .vz)

Отчетный период (месяц) определяется из поля VX.DATE_OTCH минус один день, т.к. в поле DATE_OTCH указывается первое число месяца, следущего за отчетным. Т.е. для отчета за май будет указана дата 01 июня.

Принимается в виде двух платежных документов, с датой последнего дня отчетного месяца:

1) поступление — с неизвестного р/с на л/с БУ,
2) выплаты — с л/с БУ на неизвестный р/с.

Поскольку в отчете указаны суммы нарастающим итогом с начала года, то сумма в сохраняемых документах вычисляется как разность между суммой в принимаемом отчете о состоянии л/с и суммой документов принятых отчетов за предыдущие месяцы (платежные документы имеют связь с принятым отчетом).

Пример. Если отчет за март не принимался (пропущен), то при приеме отчета за апрель в документах будут суммы за два месяца: март + апрель.

КБК указана в принимаемом файле отчета в поле OU.KOSGU. При приеме этот код ищется в справочнике КОСГУ с видом БК «доходы» или «источники»: если код существует, то он дополняется слева нулями и обрабатываетсся как БК доходов/источников. Иначе код обрабатывается как вид расхода БК расходов — при отсутствии в справочнике «Виды расходов» в протоколе сообщается о непонятной БК и документ не создается.

Выписка по л/с БУ (.vj)

При приеме выписки возможна одновременная обработка приложения к выписке , файла .bh, содержащего документы: «Заявка на кассовый расход»;«Заявка на возврат»;«Платежное поручение»;«Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа». Для этого файл приложения должен находится в той же папке, что и принимаемая выписка vj .

Выписка из лицевого счета ПБС ( .vp)

Выпиской принимаются платежные документы по л/с ПБС (казенного учреждения) за определенный день.

В файле приложении sp игнорируются документы: уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, заявки на кассовый расход, платежные поручения — их прием осуществляется из файла приложения bd к выписке. Объявления на взнос наличными принимается из sp как есть, прочие документы из приложения sp загружаются в базу данных в виде мемориальных ордеров.

Синхронизация платежек и заявок КР

При приеме платежек соответствующая Заявка ищется по совпадению назначения платежа и суммы.

Порядок приема документов (рекомендация)

Порядок приема документов из УФК при схеме открытия л/с ПБС в ОрФК , для получения информации по казенным учреждениям:

1) Казнчейская выписка (.vq).
2) Информация финоргану о кассовом исполнении (.ik) — прием внебанковских платежей, платежных документов и заявок по л/с .
3) Справка о свободном остатке (rk) и Справка о кассовых операциях со средствами бюджета (.se) — квитовка расходных расписаний, сверка контрольных значений за день, прием уведомлений об уточнении платежа.

Порядок приема документов из УФК при схеме открытия л/с БУ/АУ в ОрФК, для получения информации по БУ/АУ учреждениям:

1) Казнчейская выписка (.vq) — платежи и поступления на л/с БУ/АУ.
2) Информация финоргану о кассовом исполнении (.ik) — прием внебанковских платежей, платежных документов и заявок по л/с.

Дополнительный контроль входящих документов

o Не контролирповать наличие обязательств для документов в счет БО/ДО — если ОТКЛ, то БО, указанное в платежке/ЗКР, обязано присутствовать в базе данных: при отсутствии БО в базе данных оно формируется по реквизитам и на сумму платежного документа. Если опция ВКЛючена, то БО игнорируются и платежки/ЗКР принимаются без указания в них БО/ДО (ссылки на БО/ДО удаляются).

Автоматическое формирование документов .

Действует только при приеме файлов ik (в выписке ПБС — файл .vp — заявки отсутствуют). Варианты настройки:

o Формировать платежный документ при зачислении «Заявок на кассовый расход» — по принятым заявкам на кассовый расход, для которых не нашелся соответствующий платежный документ (отсутствует в базе данных и/или в принимаемом файле), формируются платежные поручения (расходная классификация), при этом платежке автоматически присваивается очередной номер, никак не связанный с номером заявки.
o Формировать ДО (БО формируется всегда при наличии номера БО в файле) — при наличии в документе учетного номера БО формируются и ДО. БО формируется автоматически всегда при наличии учетного номера БО в документе (как по выплатам, так и в поступлениях).

Отбор документов для приема .

Действует только при приеме файлов ik. При включенной настройке пользователю предлагается список принмаиемых документов, в котором указывается : наименование документа, номер, дата, сумма, счет и наименование отправителя (по возможности), счет и наименование получателя (по возможности), и в статусной строке — назначение платежа текущего документа.

Зачисление дебетовых документов

При значении НЕТ расходные документы не будут приниматься. Настройка действует как для выписок (vp), так и для информации ФО (ik).

Определяет по каким реквизитам, указанным в блоке IK файла «Информация ФО о кассовых операциях», определять корреспондента клиента в принимаемых заявках, кроме заявок на кассовый расход.

Дополнительная обработка входящих документов

Переносить классификацию из заявок в п\п — только при приеме ik файла. Если ВКЛючено, то в платежку копируются: все строки с полной БК, БО, ДО из завки на кассовый расход (ЗКР), с которой удалось идентифицировать платежку. Собственная БК платежки при этом удаляется. Если ОТКЛючено, то платежка никак не модифицируется по данным ЗКР.
ВКЛючить настройку рекомендуем пользователям тех ФинОрганов (ФО), у которых есть соглашение с ОрФК о передаче ЗКР всех учреждений через ФО. Для ФО, работающих по стандартным схемам: с 02 л/с бюджета либо с открытием л/с учреждений в УФК — настройку рекомендуем отключить.
Сносить дополнительную БК из назначения платежа, примечания — разбор назначения платежа по шаблонам регулярных выражений и подстановка найденных дополнительных классификаций (доп.класс, рег.класс. и т.п.) в платежных документах. Подстановка кодов БК осуществляется только если они отсутствуют в документе. Если в документе кроме назначения платежа присутствует поле примечания, то сначала анализируется назначение платежа, и при неудачном поиске в нём дополнительных классификаций будет поиск в поле примечания.
Не учитывать ведомство в КБК на л/с АУ/БУ — при включении настройки, для документов по счетам БУ/АУ, ведомство в коде КБК заменяется на значение 000 и синхронизируется ( поиск в справочниках ) уже измененный код БК с нулевым ведомством.
Переносить классификацию из БО в пп — снос в платежки всей КБК из ДО, пропорционально суммам в ДО. При отсутствии в платежке ДО — снос КБК из БО, только в случае если в БО одна БК ( предварительно строки БО группируются по полной БК ). В заявки КБК из ДО/БО не сносится.

Формирование реквизитов плательщика

В межбюджетных трансфертах вычислять плательщика по ОКАТО (105) — применяется для платежных документов по межбюджетным трансфертам (перечисления в другой бюджет по виду расхода 5хх либо КОСГУ 251) для замены плательщика и получателя платежа с целью оформления платежного документа по МБТ согласно требованиям комплекса.
Условие применения: если статус налогоплательщика 8 (поле 101) и, либо вид расхода 5хх либо КОСГУ документа «251» , и получатель платежа привязан к счету отправителя, то при приеме корреспондент отправитель платежа будет заменен на учреждение, имеющее такое же ОКТМО какое указано в 104 поле платежного документа. Одновременно будет заменен получатель платежа на такое же учреждение: с целью наличия в получателе платежа корреспондента из справочника, что может использоваться в отчетности и для анализа . Счет отправителя не меняется.

Банковские операции в «1С». Переводы между счетами

Автор: Ольга Толоконникова, и.о. заместителя руководителя Линии Консультаций «ГЭНДАЛЬФ» Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», март 2021 Бухгалтер часто сталкивается с банковскими операциями. Это взаиморасчеты с поставщиками, покупателями, иногда взаиморасчеты внутри самой организации, валютные сделки. Рассмотрим аспекты, которые пригодятся для любого безналичного платежа. И подробно — как оформлять перевод денежных средств между расчетными счетами одной организации в программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0.

Создание платежного поручения

  1. Платежное поручение
  2. Платежное требование
  3. Поступление на расчетный счет
  4. Списание с расчетного счета

Документы «Платежное поручение» и «Платежное требование» используют только для создания печатных форм. Они не формируют проводок на счетах учета. Если платежные поручения создавать в программе «Клиент-банк», то в «1С:Бухгалтерии 8» создавать их необязательно. Достаточно ввести только документ «Списание с расчетного счета», который сформирует необходимые проводки.

Документ «Платежное поручение» («Банк и касса» – «Платежные поручения») нужен, чтобы подготовить платежку на перечисление безналичных денежных средств.

По умолчанию новый документ создаем для вида операции «Оплата поставщику».

Программа автоматически заполняет дату создания документа, а при записи документа присваивает номер платежного поручения.

Примечание

Программа автоматически нумерует платежные поручения в порядке возрастания номеров. Чтобы не было ошибок, не рекомендуем исправлять нумерацию вручную!

Что касается прочих полей. Есть поля в платежных поручениях, которые программа всегда заполняет единообразно. Состав и порядок заполнения остальных полей зависит от операции, для которой создаете документ.

При помощи кнопки «Настройка» в верхней командной панели документа можно настраивать такие данные, как КПП контрагента, назначение платежа и др.

Настройки указываем для каждого банковского счета организации и для каждого счета контрагента.

Оплата платежного поручения

Оплату платежного поручения, или другими словами — списание средств, регистрируем в программе после того, как получили выписку из банка. О ней мы еще поговорим подробно чуть ниже.

Собственно документ списания можно:

  1. создать на основании документа «Платежное поручение» по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета». Поля документа программа заполнит по умолчанию в соответствии с данными из документа-основания (раздел: «Банк и касса» – «Платежные поручения»);
  2. загрузить через «Клиент-банк»;
  3. создать как новый документ (раздел: «Банк и касса» – «Банковские выписки»).

Выписка

Именно выписка из лицевого счета формирует движения на “денежных” счетах бухгалтерского учета — все списания и поступления безналичных средств. Ведь представляет она собой документ, который информирует о текущем состоянии расчетного счета организации.

Банковские выписки ищите в разделе «Банк и касса» – «Банковские выписки». В журнале выписок удобно:

  • делать отбор по дате, банковскому счету, контрагенту, назначению платежа и другим реквизитам;
  • смотреть итоговые остатки и обороты на конкретную выбранную дату.

Перевод денежных средств между расчетными счетами

Чтобы оформить перевод денег между расчетными счетами в программе «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0, необходимо учесть некоторые нюансы.

Изначально важно убедиться, что настройки учетной политики программы соответствуют учетной политике организации, в части применения счета 57 «Переводы в пути». Возможных варианта два.

Вариант первый. Счет 57 «Переводы в пути» в компании решили не использовать. В такой ситуации в программе должен быть снят флажок в учетной политике «Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств (в разделе: «Главное» – «Учетная политика»).

Перевод между счетами оформляем только списанием с расчетного счета. Причем в поле «Вид операции» ставим «Перевод на другой счет организации». Оформлять после «поступление на расчетный счет» не требуется!

Программа оформит следующие проводки на счетах бухучета:

Операция

Дт

Кт

Сумма

Перевод денежных средств между расчетными счетами

Вариант второй. Организация применяет счет 57 «Переводы в пути». При таком порядке создают два документа – «Списание с расчетного счета» и «Поступление на расчетный счет».

Программа сформирует следующие записи по счетам бухучета:

Операция

Дт

Кт

Сумма

Списали денежные средства с первого расчетного счета

Поступили денежные средства на второй расчетный счет

Учет операций по банку (расход денежных средств).

Документ «Списание с расчетного счета»
В программе предусмотрено несколько способов создания документа расходования денежных средств с расчетного счета. Этот документ носит название «Списание с расчетного счета» и создает бухгалтерские проводки по кредиту счета 51.
1. Списание с расчетного счета на основании Платежного поручения

Один из способов создания такого документа мы рассматривали при создании «Платежного поручения», когда на его основании создается документ «Списание с расчетного счета». Нами был рассмотрен вариант создания документа «Списание с расчетного счета» непосредственно из формы Платежного поручения. Также «Списание с расчетного счета можно создать из списка «Платежные поручения» поставив курсор на интересующую нас строчку «Платежного поручения» и выбрать «Списание с расчетного счета» на команде «Создать на основании».
На основании данного платежного поручения будет создан документ «Списание с расчетного счета. (Рис.1).
Ris1
Ris1 1
Рис. 1

2. Списание с расчетного счета из реестра «Банковские выписки»

Использование режима копирования документов.
Если предприятие осуществляет платежи по банку не пользуясь созданием «Платежных поручений» (что чаще всего и происходит), то документ «Списание с расчетного счета» удобнее создавать из реестра «Банковские выписки». В этом случае нам будет доступна возможность создания документа «Списание с расчетного счета» путем копирования похожего документа. Для этого ставим курсор на копируемый нами документ, правой кнопкой мыши вызываем режим выбора доступных команд, выбираем команду «Скопировать» или используем клавишу «F9». (Рис.2)

Ris2

Рис. 2

Созданный путем копирования документ будет иметь автоматически заполненные реквизиты: наименование контрагента, договор с контрагентом, назначение платежа, статью «Движение денежных средств», выбранную ставку НДС, Счета расчетов, «Вид операции» и другое. (Рис. 3)

Ris3

Рис. 3

В создаваемом документе «Списание с расчетного счета» нам осталось или согласиться с автоматически заполненными реквизитами или их поменять. Чаще всего замене подлежит только сумма платежа и назначение платежа.
Осуществим дальнейшие действия с созданным путем копирования документе «Списание с расчетного счета», предварительно поменяв в нем сумму платежа. Применим команду «Провести». Проверим созданные проведенным документом проводки, нажав команду «Дт-Кт» . (Рис. 4 и Рис. 5)

Ris4

Рис. 4

Ris5

Рис. 5

Ris6

Рассмотрим более внимательно документ «Движение документа: Списание с расчетного счета …». Этот документ дает нам возможность исправить бухгалтерские проводки в ручном режиме. Для этого используется режим «Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)». Помечаем этот режим «птичкой». После этого можем внести изменения в реквизиты документа: при необходимости меняем бухгалтерские проводки с Дт60.02 – Кт51 на Дт60.01 – Кт51, также можем поменять статью «Движение денежных средств». Остальные реквизиты оставляем как есть. Если захотим отменить изменения и вернуть первоначальные настройки документа, необходимо снять «птичку» и провести документ. (Рис.6)

Рис.6

Документ в котором бухгалтерские проводки были изменены в ручном режиме не так много, поэтому в реестре документов «Банковские выписки» они помечаются особым образом. (Рис. 7).

Ris7

Рис. 7

Создание документа «Списание с расчетного счета»
Все виды операций, которые влекут за собой списание денежных средств с расчетного счета, нами были рассмотрены в разделе «Платежные поручения». Документ «Списание с расчетного счета» имеет те же реквизиты, что и программный документ «Платежные поручения». Новый документ «Списание с расчетного счета» создается из реестра «Банковские выписки» путем применения команды «Списание». Вид нового документа на Рис. 8, перечень «Видов операции» на Рис. 9:

Ris9

Рис. 9

И вид документа и перечень «видов операций» нам уже знакомы по инструкциям работы с «Платежными поручениями». Теперь же документ «Списание с расчетного счета» является самостоятельным документом, непосредственно создает бухгалтерские проводки по кредиту счета 51 «Расчетный счет» и осуществляет запись в реестр документов «Банковские выписки», который является основным документом по учету банковских операций. Повторим бухгалтерские проводки создававаемые документом «Списание с расчетного счета»:
— Оплата поставщику: Дт 60.02 – Кт51 или Дт60.01 – Кт51в зависимости от того оплата это за уже полученные ТМЦ (услуги) или оплаченный аванс;
— Возврат покупателю: Дт62.01 – Кт51 — возврат денежных средств покупателю за ранее полученный от него аванс;
— уплата налога: по Дебету соответствующий счет и субсчет учета налогов и приравненным к ним платежам (счета 68 и 69) – кредит счета 51;
— Возврат займа контрагенту: Дт(66.03 или 67.03) – Кт51;
— Возврат кредита банку: если кредит, полученный из банка краткосрочный (срок возврата до 1 года), то бухгалтерская проводка Дт66.01 – Кт51; если кредит долгосрочный (срок возврата свыше 1 года), то бухгалтерская проводка Дт67.01 – Кт51;
— Выдача займа контрагенту: Дт58.03 – Кт51;
— Прочие расчеты с контрагентами: Дт76.05 (или Дт60.01) – Кр51;
— Снятие наличных: Дт50 – Кр51;
— Перечисление подотчетному лицу: Дт71.01 – Кт51;
— Перечисление заработной платы по ведомости: Дт70 – Кт51;
— Перечисление заработной платы работнику: Дт70 – Кт51;
— Перечисление сотруднику по договору подряда: Дт70 – Кт51;
— Перечисление депонированнной заработной платы: Дт70 – Кт51; На счете 70 «Расчеты по заработной плате» можно использовать различные субсчета, в том числе для учета депонированной заработной платы и оплаты договоров подряда;
— Выдача займа работнику: Дт73.01 – Кт51;
— Прочее списание: документ предоставляет возможность самостоятельно указать счет по Дебету, на который будут предприятие будет перечислять денежные средства: Дт… — Кр51.

В заключении рассмотрения вопроса по отражению в программе 1С операций по расчетному счету внимательно присмотримся к главному документу по учету операций с банками – реестру (или журналу документов) «Банковские выписки». Рис. 10

Ris10

Рис. 10

Реестр «Банковские выписки» несет в себе много информации. Одна строчка в нем соответствует одному документу «Поступление» или «Списание». В документах «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета» может быть указано несколько платежей в один день с одним контрагентом.
Поступления денежных средств на расчетный счет и их расходование указываются в разных столбцах «Поступление» и «Списание», что визуально удобно. Указывается дата отражаемых в реестре документов. В колонке «Назначение платежа» отражается содержание поля «Назначение платежа» документов Поступления или Списания. В колонках «Контрагент», «Вид операции», «Вх. номер», «Вх. дата», «Комментарий» отражаются соответствующие поля из документов «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета». Используя команду «Настройка формы» из группы команд «Еще» в реестр можно добавить колонки «Ответственный», «Валюта».
В правом нижнем углу указывается информация о ежедневном состоянии расчетного счета: остатки (сальдо) на начало и конец дня, поступлениях и расходованиях денежных средств в течение дня. Эту информацию можно показать (или скрыть) командой «Показать/скрыть итоги» из группы команд «Еще».
Рассмотрим команды из командной строки реестра «Банковские выписки». Команды «Поступление» и «Списание» предназначены для создания новых документов «Поступление на расчетный счет» и «Списание с расчетного счета». Команда поиска – «Найти», соответствует своему названию. Команда «Реестр документов» готовит форму для печати документов реестра «Банковские выписки». Команда «Создать на основании» предлагает создать на основании документа на котором установлен курсор следующие виды документов: «Платежное поручение», «Счет-фактура полученный» или «Счет-фактура выданный» (Рис. 11)

Ris11

Рис. 11

Ris12

Команда «Загрузить» предлагает выбрать текстовый файл для загрузки выписок из банка (используется для работы с большим массивом ежедневных платежей и при условии использования программы «Клиент-банк»). Команда «Дт Кр» используется для проверки бухгалтерских проводок созданных документами «Поступление на расчетный счет» или «Списание с расчетного счета» и отражающих проведенную предприятием хозяйственную операцию по поступлению или списанию денежных средств с расчетного счета.
Кроме указанных на панели инструментов вышеперечисленных нами команд реестр «Банковские выписки» может использовать другие команды указанные в группе команд «Еще». Часть команд указанных в этой группе описаны нами ранее, кроме того используются следующие команды (Рис. 12):

Рис. 12

— «Скопировать» или «F9»;
— «Изменить» или «F2» — открывает указанный документ с целью его изменения;
— «Пометить на удаление / Снять пометку» — команда осуществляет операцию «Пометка документа на удаление» с одновременной отменой проведения документа (если он был предварительно проведен). Почему сразу нельзя удалить документ? Программа 1С не дает возможности пользователю сразу удалять ненужные ему документы. Пользователь может их только пометить на удаление. Удаление помеченных документов осуществляется в специальном режиме ответственным лицом предприятия (к примеру главным бухгалтером). Такой порядок удаления объектов в программе 1С обеспечивает дополнительную безопасность базы данных предприятия от несанкционированных (случайных и необдуманных) действий сотрудников;
— «Обновить» или «F5» — обновляет данные на интерфейсе;
— «Установить период» — устанавливает период отражения документов в реестре;
— «Провести» и «Отмена проведения» — проводит или отменяет проведение текущего документа, то есть документа на который установлен курсор;
— «Настроить список» — позволяет настроить реестр «Банковские выписки» используя различные возможности, к примеру раскрасить в разные цвета строчки с определенными условиями;
— «Установить стандартные настройки» — восстанавливает первоначальные настройки, отменяя все изменения;
— «Вывести список» — подготавливает реестр документов «Банковские выписки» к выводу на экран в виде таблицы документа «Exel» и на печать;
— «Связанные документы» — указывает те документы, которые тем или иным способом связаны с документом на который установлен курсор;
— «Показать/скрыть итоги» — показывает или скрывает информацию о ежедневном состоянии расчетного счета;
— «Изменить форму» — в пользовательском режиме изменяет форму реестра «Банковские выписки». Позволяет добавить (отнять) колонки с информацией используемые в реестре , добавить (отнять) команды из командной строки и другое.
Колонки с информацией о проведенных денежных операциях можно упорядочивать по возрастанию или убыванию. К примеру колонка «Дата» может быть упорядочена как по возрастанию дат отражаемых в реестре платежей, так и по убыванию. На рис. 10 показана колонка «Дата» упорядочена по возрастанию дат. На рис. 13 колонка «Дата» упорядочена по убыванию дат. Смена порядка упорядочивания осуществляется путем двойного клика «мышкой» на поле «Дата».

Ris13

Рис. 13

Ris14

Возможность упорядочивания данных имеется и для других колонок реестра «Банковские выписки». Можно упорядочить колонки «Поступление», «Списание», «Вх номер». Для упорядочивания используется числовое выражение указанное в колонке. Так в колонках «Поступление» и «Списание» упорядочивание происходит по возрастанию или убыванию суммы платежа. Колонки «Назначение платежа», «Контрагент», «Вид операции» упорядочиваются первой букве и по алфавиту. Включается режим упорядочивания соответсвующей колонки путем двойного клика «мышью» в поле наименования колонки.
На рис. 14 приведен пример упорядочивания информации содержащейся в колонке «Контрагенты». Упорядочивание происходит по алфавиту (первая буква «А») по первой букве названия контрагента.

Рис. 14

По операциям выдачи с расчетного счета наличных денежных средств и зачисления на счет наличных денежных средств обработка операций по банку имеет свои особенности. Это связано с тем, что вышеперечисленные операции одновременно отражаются как в операциях по расчетному счету, так и в операциях по кассе предприятия. Для того, чтобы не было задвоения бухгалтерских проводок компанией «1С» принято решение во всех своих программных продуктах, связанных с учетом, данные операции регистрировать только кассовыми документами: «Приходный кассовый ордер» — по приходу наличных денежных средств с расчетного счета в кассу предприятия и «Расходный кассовый ордер» по выдаче из кассы и зачислению на расчетный счет в банке наличных денежных средств предприятия. Таким образом, чтобы в журнале документов «Банковские выписки» были корректно учтены операции с наличными денежными средствами в журнал учета кассовых операций необходимо внести соответствующие кассовые документы.
Рассмотрим пример создания документа списания наличных денежных средств с расчетного счета в кассу предприятия (Рис.15). И проверим проводки созданные данным документом. (Рис. 16).

Ris15

Рис.15

Ris16

Рис. 16

Программа нам сообщит, что отказывается делать бухгалтерские проводки по данному документу и предложит нам обратиться к учету кассовых операций.
Подобная операция с отказом программы проводить запись бухгалтерских проводок осуществляется при внесении наличных денежных средств из кассы предприятия на расчетный счет: документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Взнос наличными».

Бесплатная консультация! Свяжитесь с нами!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *