На работе предлагают оформиться как самозанятый
Перейти к содержимому

На работе предлагают оформиться как самозанятый

  • автор:

На работе предлагают оформиться как самозанятый — законно ли это

Баннер

Что для компании — оптимизация бизнес-процессов, то для сотрудника — потеря соцпакета и полная неуверенность в будущем. Почему нужно дважды подумать, прежде чем принять решение об оформлении на работу по самозанятости, рассказываем в статье.

  • Почему перевод сотрудника на НПД — это незаконно
  • Минусы работы в режиме самозанятости
  • Когда самозанятость — это хорошо

оформление на работу по самозанятости

Только вам решать, соглашаться ли работать полный день без соцпакета как самозанятый

Пандемия и экономический кризис привели к серьезной перестройке рынка труда. Многие компании стали искать способы сократить внутренние расходы.

Одним из решений оказалось оформление на работу по самозанятости . Экономия получается солидной: не надо оплачивать дни нетрудоспособности, праздники и отпуска, а также отчислять за работников страховые взносы.

Также фирме не нужно тратиться на аренду дополнительных квадратных метров и офисную технику. В общем, выгода для работодателя лежит на поверхности. А что насчет работников? Закон говорит: это не что иное, как ущемление их прав.

Почему перевод сотрудника на НПД — это незаконно

Света работала в одной компании несколько лет, а тут подходит кадровик и предлагает уволиться. Но не распрощаться насовсем — Света ведь очень ценный сотрудник, а оформиться самозанятой. Как нашей героине реагировать? Правильно — возмутиться. И вот почему.

Работодатель, который хочет перевести вас на самозанятость, грубо нарушает закон. Согласно ФЗ № 441 , компания имеет право начать работать с собственным сотрудником как самозанятым в режиме только если разорвала с ним отношения по ТК РФ минимум два года назад. Кстати, налоговым службам довольно просто выявить это нарушение. После оформления на работу по самозанятости вы будете отправлять чеки в налоговую, и там будет указан ИНН работодателя.

 работодатель предлагает самозанятость

Если вы оформлены как самозанятый, вам не компенсируют отпуск и не выплатят три зарплаты при увольнении. Источник:сгенерировала нейросеть Совкомбанка

Надзорная служба имеет право оштрафовать нарушителя и потребовать от компании компенсировать работнику издержки в соответствии с Трудовым кодексом.

Ребро монет называется гурт. Рифленный гурт был придуман, чтобы защитить драгоценные монеты от стачивания и подделок.

Другой факт

Минусы работы в режиме самозанятости

  • Оплаты больничных

Отныне дни нетрудоспособности она будет оплачивать из своего кармана. А это, на минуточку, 60% среднедневного заработка в первые пять лет трудового стажа и 100% после восьмого года.

В крупных компаниях нередко предусмотрено хорошее дополнительное медстрахование. Но теперь расходы на визиты к узким специалистам, УЗИ за 4000 рублей, МРТ за 12 000 рублей и бесценная стоматология ложатся на хрупкие плечи девушки.

Деньги можно откладывать на «черный день» или на мечту. В любом случае удобный способ это делать — накопительный счет «Онлайн-Копилка» в приложении «Халва — Совкомбанк».

Пополняйте счет и снимайте деньги без ограничений, получая щедрый процент на остаток.

Хороший способ сберечь деньги — онлайн-копилка с возможностью пополнения и снятия средств. Откройте онлайн-копилку до 10% годовых в мобильном приложении «Халва — Совкомбанк».

В 2023 году минимальный размер пособия составляет 534 рубля в день. — порядка 74 500 рублей в год. Может, деньги и не очень большие, но молодой маме они точно пригодятся.

Как оплачивается больничный по уходу за ребенком в 2023 году

Пенсия по минималке в 15 000 рублей и, например, 35 000 рублей — это, как говорится, «две большие разницы». Чтобы стаж шел, а баллы копились, придется дополнительно платить страховые взносы на пенсию и медицинское обслуживание от 45 842 рублей каждый год. Нормы прописаны в статье №430 Налогового кодекса РФ . Правда, можно отложить решение вопроса о пенсии на потом: баллы и стаж разрешено докупать за свои деньги.

  • Уверенности в завтрашнем дне

Работодатель , который предлагает самозанятость , знает, что ему не придется платить компенсацию за непотраченный отпуск и выплачивать целых три зарплаты в случае увольнения Светы по сокращению.

Так как с доходов не было налоговых отчислений, то и получить обратно часть денег девушка не сможет. Если она сделает дорогую операцию или купит квартиру, 13% вернуть обратно будет нельзя.

Возможно, соцпакет нужен не всем. Есть люди, которые сдают в аренду недвижимость или имеют другие источники пассивного дохода. Но их меньшинство. Большинству страшно остаться без социальной поддержки. А обеспечить ее может только работа по Трудовому кодексу с официальным оформлением.

Когда самозанятость — это хорошо

Зачем оформлять самозанятость при устройстве на работу, если можно заниматься любимым делом и трудиться на себя? Режим НПД, на самом деле, может сослужить хорошую службу. Но в основном в двух случаях:

  1. Если вы уже официально работаете, но также есть свободное время, которое вы готовы тратить на дополнительные проекты. Например, автор этой статьи уже пять лет оформлена как самозанятая, трудится полный рабочий день по ТК РФ, а вечерами, в выходные и праздники выполняет сторонние заказы и отчисляет процент в налоговую.
  2. Вы творческий человек и работаете один. Можете фотографировать, вязать крючком, делать авторскую ювелирку, заниматься флористикой или печь тортики — не важно. Суть одна — раз вы частный мастер, работодателя у вас не может быть априори, вы сами создаете себе условия для труда и управляете рабочим графиком.

при устройстве на работу просят оформить самозанятость

Режим НПД отлично подходит для тех, кто печет торты, пишет картины или занимается другим творчеством, самостоятельно планируя свой рабочий график. Источник: сгенерировала нейросеть Совкомбанка

Режим НПД есть не просит. Его плюсы перед ИП: можно несколько месяцев не работать вообще, не иметь доходов и в таком случае не платить никаких налогов за прошедший период.

Подведем итоги. Если при устройстве на работу на полный день у вас просят оформить самозанятость , ваш ответ: однозначно нет. Если вы не привязаны к графику и рабочему месту, у вас есть пассивный доход или хорошие сбережения и при этом работаете один — формат НПД может вам подойти. И самое главное: ничто не мешает совмещать оба налоговых режима!

Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.

Почему работодатель может попросить вас стать самозанятым?

Почему работодатель может попросить вас стать самозанятым?

С 1 января этого года в нашей стране проводится необычный эксперимент, призванный обеспечить «выход из тени» тех, кто работает на себя 1 . Репетиторам, няням, домашним водителям часто передают деньги за их услуги «в конвертах», они работают без соответствующего оформления и не платят налоги со своих доходов. Поэтому тем, кто получает неофициальные заработки, было предложено зарегистрироваться в налоговых органах в качестве плательщиков налога на профессиональный доход и тем самым оказаться в числе самозанятых.

После этого стали высказываться предположения, что сотрудничать с зарегистрированными фрилансерами может быть выгодно компаниям и индивидуальным предпринимателям и что работодатели станут переводить своих сотрудников в самозанятые. Давайте разберемся, может ли такой перевод быть выгоден и какими последствиями это чревато.

Зачем работодателям переводить сотрудников в самозанятые?

Уплата взносов за работников в Пенсионный фонд, ФСС и ФФОМС осуществляется за счет средств работодателя, а самозанятый гражданин уплачивает их самостоятельно.

Помимо взносов самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход. Налоговая ставка для них составляет 4%, при сделке с юридическим лицом – 6%. Она ниже стандартного НДФЛ, который подлежит уплате практически с любого дохода физического лица (13%), а по сделкам с гражданами – ниже минимальной налоговой ставки для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (6%).

Соответственно, поскольку самозанятый погашает свои обязательства перед бюджетом самостоятельно, работодатель может существенно сэкономить как минимум на взносах в ПФР, ФСС и ФФОМС. То есть если работодатель предлагает вам уволиться, зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход и продолжить работать с компанией уже в качестве самозанятого лица, то, вероятно, он хочет извлечь из этого налоговую выгоду. Ведь тарифы страховых взносов высоки. В 2019 г. тариф взносов на пенсионное страхование составляет 22% от заработной платы сотрудника, на медицинское страхование – 5,1%, на социальное страхование – 2,9%. Уплата взносов в фонды заметно увеличивает расходы работодателя.

Кроме того, будучи налоговым агентом своих сотрудников, работодатель уплачивает НДФЛ, который составляет 13%. Налоговая ставка для самозанятых на 9 процентных пунктов ниже, и платить эту сумму в бюджет они должны сами. В общем, выгода для работодателя очевидна.

Работодатель действительно сможет сэкономить? Нет ли подводных камней?

Такой способ экономии может быть интересен небольшим компаниям, которые оказывают, например, профильные IT-услуги, услуги по курьерской доставке товаров и т. д. Предоставление подобных услуг не требует получения специальных лицензий, поэтому формально нарушений в действиях компании не будет.

Для работодателей, деятельность которых требует специального лицензирования (образование, медицина, общественное питание и т. д.), такой способ снижения налоговой нагрузки вряд ли будет актуален. Работать по таким направлениям самозанятые не смогут, в том числе в силу требований отраслевого законодательства.

Более того, выгоду из перевода сотрудников в самозанятые в любом случае удастся извлечь нескоро, поскольку для таких ситуаций было предусмотрено специальное правило. Если работник как самозанятый продолжает сотрудничать с бывшим работодателем, то последний должен в обычном порядке уплачивать НДФЛ и взносы в фонды еще на протяжении двух лет 2 . Поэтому, даже если сотрудники перейдут в самозанятые, работодатель не сможет на этом сэкономить.

Что делать, если работодатель вынуждает стать самозанятым?

Если работодатель настаивает, напомните ему о ст. 54.1 Налогового кодекса. Из положений этой статьи следует, что, раз отношения между вами и работодателем останутся рабочими, ему придется нести обязанности налогового агента и плательщика взносов в фонды. А если он этого делать не будет, ему придется уплатить штраф – до 40% от сумм не уплаченных в бюджет налогов.

Стоит ли становиться самозанятым?

Если вы работаете на себя, например даете частные уроки английского языка, возможно, именно «самозанятость» – ваш шанс на «выход из тени». Да, для этого придется проявить сознательность и встать на учет в налоговой инспекции, предоставлять налоговому органу информацию о своих доходах и платить налоги, пусть и невысокие.

Что вы получите взамен? Как минимум обезопасите себя от неожиданных блокировок банковского счета за «подозрительные» переводы. То есть сможете без проблем получать денежные средства, используя свою банковскую карту. Для банков вы будете желанным клиентом, а значит, сможете обращаться и за получением кредита.

Каким требованиям нужно соответствовать, чтобы стать самозанятым?

1. Вы должны вести деятельность в регионе, где проводится эксперимент. Это Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан.

Место жительства при этом не имеет значения. То есть если вы живете в Иркутске, а ваши клиенты находятся в Татарстане, стать самозанятым можно. Но обратная ситуация права стать самозанятым не дает. Например, когда вы живете в Москве, а работаете с клиентами из регионов, на территории которых эксперимент не проводится. Стоит отметить, что в конце февраля глава ФНС Михаил Мишустин, выступая в Совете Федерации, сообщил, что новый налоговый режим осенью может быть введен и в других регионах, «если они этого захотят».

Если вы ведете деятельность в нескольких регионах, которые участвуют в эксперименте, то у вас есть право выбрать, где именно применять налоговый режим, например в Москве или Калужской области. Место деятельности можно менять, но не чаще одного раза в год.

2. Ваш доход должен составлять не более 2,4 млн руб. в год, то есть 200 тыс. руб. в месяц.

Если доход больше, придется подумать об иных способах уплаты налога – НДФЛ, упрощенная система налогообложения.

3. У вас не может быть работодателя и наемных работников по трудовым договорам.

Почему «самозанятость» может быть невыгодна?

Если вы решили работать на себя, нужно учитывать несколько моментов.

  • Придется зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве плательщика налога на профессиональный доход и самостоятельно общаться с налоговым органом через мобильное приложение «Мой налог» и специальные сервисы на сайте ФНС.
  • Все сведения о доходах будут передаваться в налоговую с помощью приложения «Мой налог». Получать доходы, не пользуясь приложением, будет проблематично. Кроме того, клиенты-организации в таком случае не смогут принять расходы на ваши услуги для целей налогообложения.

Нужно будет формировать чеки и выдавать их тем, кому вы предоставляете услуги. Чек можно напечатать на бумаге, например распечатать с помощью принтера, отправить по электронной почте или дать считать клиенту через QR-код.

  • Вы не сможете получить налоговые вычеты, например после приобретения квартиры или оплаты дорогостоящего лечения. Они распространяются только на плательщиков НДФЛ, к которым «самозанятые» не относятся (подробнее о налоговых вычетах – в публикации «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги»).

Правда, у самозанятых есть «свой» налоговый вычет, но его сумма ограничена 10 тыс. руб. Этот вычет применяет налоговый орган самостоятельно, производя уменьшение налога. При этом в законе предусмотрены лимиты, в рамках которых налог может быть уменьшен: при ставке 4% вычет не может быть больше 1% от полученных доходов; при ставке 6% – не более 2% от суммы доходов.

  • Для получения доступа к страховой части пенсии самозанятый должен будет оформить правоотношения с ПФР и самостоятельно производить выплаты в фонд. Их размер определяется не самозанятым, а рассчитывается исходя из полученного в течение года дохода. Сведения об этом передаются в фонд налоговыми органами.

Отмечу, что самозанятый гражданин не обязан делать выплаты в ПФР в счет будущей пенсии. Однако ему в этом случае будет недоступна страховая пенсия по старости. Исключение составляют те, кто уже наработал минимально необходимый страховой стаж и ИПК, а также те, кто воспользовался правом на страховую пенсию.

Как видите, помимо плюсов, есть и минусы. Но только вам решать, стоит ли игра свеч.

1 Проведение эксперимента осуществляется на основе Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

2 Пункт 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ.

Оформление не по трудовой: почему работодатели предлагают стать ИП или самозанятым?

Работодатели всё реже предлагают работникам оформление в штат. Всё чаще соискателям предлагают заключить договор ГПХ, а то и вовсе желают сотрудничать с ИП или самозанятым. В чём минусы таких схем для сотрудника и почему их так жаждут работодатели?

Коллаж 78.ru: pexels.com, Maksim Konstantinov/globallookpress.com, Bulkin Sergey/globallookpress.com, flaticon.com/Freepik

Привычные старые радости в прошлом?

С советских времён мы привыкли к тому, что официальная работа всегда предполагает оформление по трудовой книжке, оплачиваемый отпуск, больничные листы, по которым мы тоже получаем компенсацию, выходные по графику и обеденный перерыв в одно и то же время каждый день.

Есть и другие плюсы, о которых мы думаем реже: оплата НДФЛ и страховых взносов, которая совершается без участия сотрудников самим работодателем, или обязательное предоставление оборудованного рабочего места. Сладкие подарки для детей на Новый год или путёвки в оздоровительный лагерь… Много плюсов даёт сотруднику трудовая книжка, лежащая в отделе кадров.

Фото: Uwe Anspach/globallookpress.com

Однако в последние годы люди, находящиеся в активном поиске работы, сталкиваются с непреодолимым отвращением работодателей к трудовым книжкам и оформлению сотрудников по ТК РФ. Всё чаще в вакансиях можно увидеть пункт «оформляем по ГПХ, договору подряда или услуг», а то и вовсе предлагают оформить ИП или получить статус самозанятого, чтобы сотрудничать на правах «свободного художника». Какие же невероятные выгоды такой подход даёт работодателю, и чем он чреват для сотрудника? Стоит ли соглашаться на такое предложение? Комментируют эксперты онлайн-рекрутинговой платформы Headhunter.

Гарантии по трудовому кодексу VS их отсутствие по прочим схемам

На самом деле, всё элементарно — работодатель хочет на вас сэкономить, лишив при этом работника всех приятных бонусов официального оформления трудовых отношений. Подробнее объясняет Татьяна Нечаева, эксперт по трудовому праву:

При заключении договоров услуг, подряда, ГПХ (гражданско-правового характера — прим. авт.), с ИП или самозанятым работодатель снижает свои расходы путём экономии на страховых взносах, налоговых отчислениях и гарантий в силу норм ТК РФ — таких, как, например, оплата больничных и отпусков. При заключении договора ГПХ с физическим лицом без статуса ИП или самозанятого выгода заказчика услуг состоит в том, что исполнителю не нужно оплачивать больничные листы, беспокоиться об отпуске или обеспечении исполнителя материалами и рабочим местом.

При этом, заключение договора ГПХ с таким лицом (фрилансером) не освобождает заказчика от исполнения обязанностей налогового агента (удержания НДФЛ и оплаты страховых взносов). Кроме того, расторгнуть гражданско-правовой договор гораздо проще, чем прекратить трудовые отношения, так как трудовое законодательство предусматривает конкретные основания для прекращения трудовых отношений и гарантии работникам на случай увольнения. У исполнителей по ГПХ таких гарантий нет.

Фото: pexels.com

Поясним: если вы работаете по трудовой книжке и зачислены в штат, работодатель обязан платить вам зарплату не реже двух раз в месяц, предоставлять отпуска и больничные, а также полностью готовое рабочее место. Требовать вас использовать для работы свой ноутбук, к примеру, он не может. Штрафы запрещены законом — при оформлении по ТК РФ за любую провинность к вам могут быть применены только три вида дисциплинарных взысканий: выговор, замечание и увольнение. Напоминаем, что, если вы работаете по трудовой и вас оштрафовал работодатель, — стоит обратиться в суд или направить жалобу в трудовую инспекцию субъекта РФ.

Кроме того, за сотрудника, нанятого по ТК РФ, все налоги и страховые взносы платит работодатель. Из зарплаты сотрудника удерживается НДФЛ по ставке 13% (15%, если вдруг ваша зарплата превышает 5 млн рублей в год), 22% идёт на обязательное пенсионное страхование, 5,1% — на обязательное медицинское страхование и 2,9% отправляется в фонд социального страхования (на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством).

Проблемы «индивидуального предпринимателя» на работе: налоги, взносы и мнимая свобода

Избавиться от всех этих взносов и выплат — розовая мечта любого, даже самого честного работодателя. И вот как раз оформление по всем описанным схемам освобождает вашего потенциального босса от необходимости оплачивать вам отпуск или время болезни — периоды, когда сотрудник не приносит работодателю ни копейки. Зато вот штрафы легко можно прописать в договоре — и взимать их при малейшем нарушении со стороны работника! Не говоря уже о налоговых «плюшках».

Если вы сотрудничаете с работодателем как индивидуальный предприниматель, работодатель сэкономит крупную сумму на налоге и страховых выплатах, не говоря уже об отпусках и больничных, в то время как вам придётся зарегистрировать ИП, открыть расчётный счёт и самостоятельно платить налог. Правда, налог этот по упрощённой схеме выходит весьма скромным — всего 6%.

Фото: Jochen Tack/globallookpress.com

Кроме того, вам придётся самостоятельно ежегодно платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на ОМС (в 2022 году — 34 445 и 8766 рублей соответственно, в следующем году сумма вырастет до 36 723 и 9119 соответственно). Также нужно вести книгу учёта доходов и расходов и самостоятельно сдавать декларацию в налоговую.

Если вас уговорили стать самозанятым и сотрудничать на этих условиях, то страховые взносы вам платить не придётся. А вот подоходный налог нужно будет оплачивать самостоятельно: по ставке 4%, если это доход от физлиц, и 6%, если от компаний.

Неужели нет ни одного плюса для самих сотрудников при оформлении в обход ТК РФ?

— Из плюсов для сотрудника можно привести свободное планирование рабочего дня, так как работодатель не имеет права обязать его находиться в офисе с 9 до 18, — рассказывает Татьяна Нечаева, — но это применимо не ко всем видам работ и услуг, которые могут быть оказаны по договору ГПХ.

Действительно, по закону самозанятый, ИП или фрилансер сам решает, как, когда и где выполнять работу. Главное — соблюсти сроки сдачи и качество. Но по факту, если вы согласились на работу в офисе с конкретным графиком и оформлением самозанятости, ничто не помешает начальнику расторгнуть с вами договор, когда вы начнёте приходить в удобное для вас время, указывая ему на данный пункт.

Чем рискует работодатель?

Все эти схемы сотрудничества сами по себе вполне законны, если фрилансер или индивидуальный предприниматель и вправду нанимается лишь для выполнения конкретной работы. Если же как ИП оформлен обычный сотрудник — налоговая рассматривает это как схему уклонения от уплаты налогов, за что работодатель может понести наказание.

Фото: Sven Hoppe/globallookpress.com

— Основной риск для работодателя — переквалификация договора в трудовой договор, — поясняет эксперт по трудовому праву. — В этом случае он будет обязан уплатить неоплаченные НДФЛ и страховые взносы за весь период работы сотрудника, штрафы и пени за просрочку их оплаты и нарушение сроков сдачи соответствующей отчётности. Ему придётся принять работника в штат датой заключения трудового договора с внесением соответствующей записи в трудовую книжку, предоставить ему право на отпуск, начислить компенсацию.

Кроме того, работодателя могут привлечь к дисциплинарной ответственности. На должностных лиц накладывается штраф в размере от 10 до 20 тыс. рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от 5 до 10 тыс. рублей; на юридических лиц — от 50 до 100 тыс.

Как правило, риск подобной переквалификации возникает у работодателя в случае обращения в суд самим работником или при проверках, проводимых трудовой инспекцией, налоговой службой и иными органами. Сотруднику-ИП в данном случае ничего не угрожает, кроме санкций в виде денежного штрафа, если такой штраф был предусмотрен договором и исполнитель нарушил его условия.

Самозанятые: спрос растёт как на дрожжах

Подмена трудовых отношений на сотрудничество с ИП была крайне популярна и раньше, ещё в нулевых. Сейчас же работодатели всё чаще обращаются к новой опции — самозанятости. Её популярность, по информации Headhunter, растёт с каждым годом.

Специальный налоговый режим для самозанятых появился в РФ 2019 году, отметила в комментарии 78.ru Мария Бузунова, руководитель пресс-службы hh.ru Северо-Запад. Согласно исследованиям Headhunter, спрос на самозанятых за последние один-два года ощутимо вырос.

Фото: Christin Klose/globallookpress.com

— По нашим данным, в 2020 году российские работодатели разместили более 6200 вакансий для самозанятых, из них на Петербург приходилось порядка 8% рабочих предложений, — рассказала Мария Бузунова. — В 2021 по сравнению с 2020 спрос на самозанятых в целом по стране вырос в 5,7 раза, в Петербурге — в 7,1 раза. Так, в 2021 году российские работодатели разместили более 41 тыс. предложений для самозанятых, из них 10% приходилось на Петербург.

До конца текущего года осталось ещё три месяца, тем не менее, уже сейчас очевидно: спрос на самозанятых вырос в 2022 очень существенно.

— С января по сентябрь российским компаниям потребовалось более 76 тыс. самозанятых, из них на Петербург приходится порядка 7000 вакансий. Спрос на самозанятых держится: на 84% больше, чем в 2021 году в целом по России, а также на 75% больше в Петербурге, — поделилась цифрами Мария Бузунова. — Также YouDo Бизнес (сервис для работы с самозанятыми — прим. авт.) и hh.ru летом 2022 года провели совместное исследование, в ходе которого выяснилось, что число компаний, выбирающих в качестве работников самозанятых и фрилансеров, за год выросло с 33% до 52%, то есть почти на 20%. В опросе приняли участие более 100 российских компаний-работодателей из самых разных сфер: строительство, ИТ, ритейл, автобизнес, металлургия, медицина, финансовый сектор, госслужба и другие.

Какие самозанятые нужны больше всего?

Наиболее востребованы у работодателей самозанятые, работающие в сфере ИТ: 28% от общего числа работодателей заявили, что сотрудничают с самозанятыми-айтишниками, что на 12% больше, чем в 2021 году.

— На втором месте по числу привлекаемых самозанятых сфера маркетинга и PR: 24% компаний пользуются услугами специалистов из этой сферы (+6% прироста к 2021 году). На третьем — сфера курьерской доставки (17%). Среди вариантов «другое» работодатели также отмечали переводчиков, риелторов, логистов, администраторов, стилистов, автослесарей, — рассказала эксперт hh.ru.

Фото: OLIVER LANGEL DÜSSELDORF/globallookpress.com

Среднее вознаграждение для самозанятых в Северо-Западном ФО, по данным hh.ru, находится на уровне 40 тыс. рублей. Больше всего предлагают, конечно, специалистам из сферы ИТ. Кроме того, неплохо обещают платить маркетологам, риелторам, а также инженерам и проектировщикам в сфере строительства.

— На данный момент соискателям СЗФО доступно порядка 350 вакансий с зарплатой от 230 тыс. рублей, — отметила Мария Бузунова.

Что же касается предложений — их количество растёт вместе со спросом. Правда, на данный момент готовых работать на условиях самозанятости чуть меньше, чем хотелось бы работодателям.

— Россияне разместили с начала года более 71 тыс. резюме, в которых указали, что готовы сотрудничать с работодателями в формате самозанятости, из них порядка 12% или более 8500 резюме разместили или обновили самозанятые петербуржцы, — поделилась цифрами руководитель пресс-службы hh.ru Северо-Запад.

Внимание к документам — бесценно

Если вы изначально планируете работать как самозанятый, не забывайте, что работодатель может требовать от вас только выполнения конкретного объёма задач к конкретному сроку. Эксперт по трудовому праву рекомендует очень внимательно отнестись к составлению договора о сотрудничестве в этом случае:

— Важно предусмотреть корректный порядок выплат, определить точный объём и стоимость услуг. Всегда формулируйте максимально чёткое техническое задание, чтобы при сдаче работ не вышло так, что заказчик ждал совершенно другой результат и теперь отказывается оплачивать услуги. Также важно проверить раздел с ответственностью сторон: штрафы должны быть разумными, например, за просрочку сдачи работ.

Фото: Jan Haas/globallookpress.com

Если же вы хотите работать по ТК РФ, с чётким графиком, выплатами дважды в месяц и так далее — эксперт советует:

— Обратите внимание работодателя, что такая схема взаимоотношений (оформление ИП или самозанятого вместо трудового договора — прим. авт.) не может быть корректной в силу норм действующего законодательства, ведь за подмену трудовых отношений предусмотрена ответственность.

Не работают увещевания? О рисках и сложностях такого сотрудничества мы уже рассказали, так что выбор теперь — только за вами.

Самозанятые работники: законодательные тонкости

Многие предприниматели хотя бы раз задумывались о том, чтобы перевести сотрудников в самозанятые. Понять их можно: сотрудничая с плательщиками налога на профессиональный доход, не нужно сдавать никаких отчетов, готовить кадровые документы, кроме того, работодателю такие исполнители обходятся намного дешевле.

С выплат сотруднику, работающему по трудовому договору, работодателю нужно удержать 13 % НДФЛ и заплатить 30 % взносов. А за самозанятого он либо не должен ничего платить, либо доплачивает к его вознаграждению 6 %, которые самозанятый уже сам переводит через приложение в налоговую. Выгода очевидна.

Работа с самозанятым похожа на работу с предпринимателем-одиночкой: вы заключаете с ним как с обычным контрагентом договор, только вместо акта берете от него чек и можете учитывать в расходах на УСН стоимость его услуг.

При этом самозанятый — это самостоятельная единица, он не связан с заказчиком трудовыми отношениями. Но если предприниматель вдруг решит относиться к нему как к обычному сотруднику, то это может иметь для него негативные последствия по двум причинам.

Причина № 1: Самозанятый не может оказывать услуги своему бывшему работодателю первые два года после увольнения

Даже если сотрудник сам уволится и зарегистрируется как самозанятый, сам предложит вам «экономить», вы не сможете воспользоваться этим предложением, так как это прямо запрещено Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Но если физлицо оказывает вам услуги по договору ГПХ, то никаких ограничений нет.

Получается, сменить договор подряда с физлицом на договор подряда с самозанятым можно довольно быстро, а вот сменить трудовой договор на договор с самозанятым можно только через два года, и то есть риск, что у налоговой возникнут к вам вопросы.

Но предприимчивых предпринимателей это не останавливает. Иногда они придумывают невероятные схемы оптимизации зарплатных налогов. При этом налоговая неоднократно предупреждала о том, что быстро выявляет махинации с договорами.

Причина № 2: Налоговая и Роструд легко просчитывают незаконные схемы

Налоговая и Роструд объединились в деле мониторинга ситуаций, когда трудовые отношения подмениваются самозанятостью.

В Информации ФНС от 23.03.2021 сообщается, что для профилактики использования налогового режима для самозанятых в различных схемах по налоговой оптимизации ФНС разработала специальную скоринговую систему. Она в режиме реального времени определяет организации с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми. Налоговая анализирует ряд параметров.

Подмена договоров вычисляется по нескольким признакам:

  • Резкое уменьшение количества сотрудников и отчетов, которые подает предприниматель.
  • Регулярные платежи самозанятым, которые явно выглядят как зарплата.
  • Факт того, что конкретный предприниматель у самозанятого — единственный заказчик. Это странно, потому что он может оказывать услуги разным компаниям и получать за это больше денег.
  • Заказчик сам покупаете расходники и инвентарь для самозанятого. Обычно самозанятый сам обеспечивает себя всем необходимым.
  • В договорах используется терминология из Трудового кодекса. Например, вместо слова «подрядчик» используется «работник», вместо «вознаграждение по договору» — « заработная плата » .
  • Самозанятые соблюдают трудовой распорядок. При этом никаких графиков, правил и дресс-кодов у них быть не должно.

Постоянство — главное отличие наемного работника от самозанятого. Единственное законное требование к самозанятому — качественное выполнение своей работы. Как он будет это делать, заказчику не должно быть интересно.

Ему можно установить сроки и требовать от него определенного уровня качества, но нельзя контролировать процесс. Контролировать можно только результат.

Если при проверке окажется, что сотрудника заставили оформиться как самозанятого под угрозой увольнения, то заказчику грозит штраф в размере от 10 000 до 100 000 руб. по ст. 5.27 КоАП РФ. Помимо этого придется заплатить все зарплатные налоги, штраф 40 % от суммы вовремя не оплаченных налогов, а также сдать огромное количество отчетов, которые не сдавались.

Подписывайте документы с физлицами и самозанятыми онлайн в сервисе Контур.Сайн. Получите электронную подпись бесплатно и удаленно с помощью портала Госуслуг. Документооборот в сервисе имеет юридическую силу. Попробуйте, как это удобно. Первое подписание — бесплатно

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

В махинациях с договорами есть и неприятный моральный аспект: подменяя трудовой договор договором ГПХ, работодатель в прямом смысле обманывает сотрудника. Устраиваясь на работу по трудовому договору, человек получает ряд гарантий и прав: право на 28 дней отдыха и отпускные, право на больничные, повышенную плату за переработки, пенсионный стаж. В случае самозанятости он всего этого лишается.

Когда с самозанятыми нельзя работать, даже если всё законно

Из текста Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ может показаться, что самозанятый не может работать курьером. Но при детальном изучении положений становится очевидно, что может, но только в том случае, когда магазин дает ему свою кассу, на которой он должен пробивать оплаты.

Получается, самозанятый не может стать курьером только в том случае, когда сам принимает оплату от покупателя и потом относит ее в магазин.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей. Подходит ИП и ООО на УСН и патенте.

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Но есть еще одно противоречие. Работа курьеров похожа на наемный труд, потому что компания диктует курьерам, как одеваться, что делать. Это не сходится с представлением о независимости самозанятых. При этом курьерская профессия сегодня очень технологична и во многом похожа на сферу такси. Ты можешь выбирать, сколько и когда тебе работать. И это близко к правилам самозанятости.

Самозанятый не может работать агентом, то есть от лица чужого бизнеса по договору поручения. Например, он не может работать страховым агентом или продавать подержанные автомобили от лица комиссионного салона. И в данном случае наличие кассы у самозанятого не имеет никакого значения.

Почему важно проверять статус самозанятого

Самозанятый может легко потерять статус. Например, сняться с учета или нарушить лимит доходов. После этого он станет обычным физлицом. Для бизнеса это значит, что с его вознаграждения придется платить зарплатные налоги. Ведь на договоре подряда с обычным физлицом нужно платить НДФЛ и почти все взносы, кроме взносов в ФСС. Это большая налоговая нагрузка. Поэтому нужно всегда проверять самозанятого по ИНН на сайте налоговой.

А еще лучше прописать в договоре, что самозанятый обязан уведомлять вас о смене своего статуса и выдавать чеки, поскольку именно они являются подтверждением того, что исполнитель продолжает быть самозанятым.

Бизнес, учет и отчетность для ИП на УСН или патенте без участия бухгалтера

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *