Почему налоговый вычет по иис меньше 52000
Перейти к содержимому

Почему налоговый вычет по иис меньше 52000

  • автор:

Новости

Как получить 52 тысячи рублей при открытии индивидуального инвестиционного счета

Как получить 52 тысячи рублей при открытии индивидуального инвестиционного счета

Государство стремится стимулировать инвестиционную активность граждан, поэтому ст. 219.1 НК РФ предусмотрен налоговый вычет по инвестированию. Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен только в определенных случаях: если получен доход от продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, внесены денежные средства на индивидуальный инвестиционный счет или получен доход от операций на индивидуальном инвестиционном счете.

Эксперт Академии, доцент кафедры экономики и финансов Алтайского филиала РАНХиГС Ирина Куликова рассказывает о налоговом вычете при открытии индивидуального инвестиционного счета (ИСС).

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?

Налогоплательщик может получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ, открыв индивидуальный инвестиционный счет (ИСС).Индивидуальный инвестиционный счет (ИСС) – это обычный брокерский счет или счет в управляющей компании, который позволяет вкладывать средства в фондовый рынок напрямую (в облигации, акции, ПИФы, фьючерсы, опционы и т.п.) или доверить это управляющей компании. Отметим, что инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.

В настоящее время почти все крупнейшие банки и брокерские организации предлагают услуги управляющей компании. Важно, что у налогоплательщика может быть только один инвестиционный счет. Его можно перенести из одной компании в другую, но иметь два одновременно нельзя.

Для ежегодного получения вычета необходимо, чтобы каждый год происходило пополнение ИИС и был налогооблагаемый доход. При этом пополнение ИИС — это право налогоплательщика, а не обязанность. Поэтому можно вносить деньги, когда это будет выгодно налогоплательщику. В настоящее время в законодательстве нет ограничения по количеству раз обращения за налоговыми вычетами на взносы на ИИС.

Например, имущественным вычетом в размере 2 000 000 рублей можно воспользоваться только один раз в жизни. Для вычета на взносы на ИИС такого ограничения нет. Его можно получать ежегодно. Примечательно, что с каждым годом растёт число физических лиц, которые пользуются таким вычетом. По данным ФНС России, в 2019 году за ним обратились более 50 000 налогоплательщиков, что на 70% больше, чем в 2018 году.

Кто вправе получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ?

Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ. По закону это лица, фактически находящиеся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года. ИИС предусмотрен как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения. Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13 % (НДФЛ).

Налогоплательщик получит вычет по ИИС, если:

  • не получает официальную зарплату, но в течение года платил НДФЛ со сдачи имущества в аренду;
  • занимается активной торговлей на фондовом рынке (брокер уплачивает НДФЛ со сделок купли-продажи ценных бумаг). Но следует помнить о том, что с дивидендов налоговый вычет получить нельзя.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ

Существуют два типа индивидуальных инвестиционных счета (ИИС): тип А — вычет на взносы; тип Б — вычет на доход. При открытии выбрать можно только один тип счета.

Налогоплательщику необходимо соблюдать следующие условия:

  • минимальный срок существования ИИС — 3 года;
  • открывать ИИС можно только у одного брокера;
  • максимальный взнос на ИИС — 1 000 000 рублей в год, но вычет предоставляется только с 400 000 рублей;
  • вывод денег с ИИС соответствует закрытию ИИС.

Пример 1. В 2019 году налогоплательщик открыл ИИС и внес 400 000 рублей. В 2020 году подал декларацию, и вернул налог — 52 000 рублей (13% х 400 000 рублей). В этом же году он решил вывести с ИИС — 452 000 рублей. В этом случае, придется вернуть государству полученный ранее налог в виде вычета — 52 000 рублей.

Вычет типа А — на взносы

Максимальный взнос на ИИС, с которого государство вернет 13 % НДФЛ — 400 000 рублей в год. Налогоплательщик получит на свой счет не больше 52 000 рублей (400 000 рублей х 13%). Если работодатель уплатил за налогоплательщика НФДЛ более 52 000 рублей в год, то можно будет вернуть налог в максимальном размере. Вернуть НДФЛ можно за три прошлых года. Если доходы налогоплательщика позволяют, то хоть каждый год можно возвращать 52 000 рублей и реинвестировать эти деньги дальше.

Пример 2. В 2020 году налогоплательщик внес на ИИС — 600 000 рублей и купил на них ценные бумаги. За 2020 год работодатель уплатил за налогоплательщика НДФЛ —70 000 рублей. В 2021 году налогоплательщик подает декларацию на вычет. Максимальная сумма вычета — 400 000 рублей. Сумма уплаченного НДФЛ (70 000 рублей) позволяет вернуть на счет налог — 52 000 рублей (400 000 руб. х 13 %).

В декабре 2021 года налогоплательщик заводит снова деньги на ИИС — 352 000 рублей (52 000 рублей — возврат налога и 300 000 рублей — свои средства). За 2021 год работодатель уплатил НДФЛ — 65 000 рублей. В январе 2022 году налогоплательщик подает декларацию на вычет. Сумма уплаченного НДФЛ (65 000 рублей) позволяет вернуть 45 760 рублей (352 000 рублей * 13 %). В дальнейшем полученную сумму можно дальше реинвестировать на ИИС и получать налоговые вычеты.

Вычет типа Б — на доходы

По итогам года брокер (налоговый агент) уплачивает с операций налогоплательщика (инвестора) 13% НДФЛ, однако, такой процент существенно снижает доходность инвестиционного портфеля. Получить вычет данного типа можно только при закрытии ИИС, то есть, когда пройдет 3 года. Если к окончанию срока существования ИИС портфель налогоплательщика показывает положительный финансовый результат (прибыль от продаж ценных бумаг превышает убытки), то можно не платить 13 % НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ). Следует иметь в виду, что не весь доход подлежит освобождению от НДФЛ. А точнее, освобождаются от налога доходы от продажи ценных бумаг, валютной переоценки и купоны. Дивиденды и корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года (если купонный доход превышает ставку рефинансирования ЦБ, увеличенную на пять пунктов) не освобождаются от уплаты налогов.

Пример 3. В 2017 году налогоплательщик приобрел ценные бумаги на 600 000 рублей, в 2018 году — на 800 000 рублей, в 2019 году — 900 000 рублей. В 2020 году (за 3 года) зафиксированы прибыльные сделки на 800 000 рублей, убыточные позиции — 70 000 рублей. Финансовый результат за 3 года — 730 000 рублей (800 000 рублей — 70 000 рублей). В 2020 году брокер удержал и уплатил за налогоплательщика 94 900 рублей (730 000 рублей х 13 %). В декабре налогоплательщик применил вычет по типу Б. Таким образом, налогоплательщик получил доход от ценных бумаг — 635 100 рублей (730 000 – 94 900) и возврат налога — 94 900 рублей.

Какой тип индивидуального инвестиционного счета выбрать налогоплательщику?

Вычет по типу А подойдет, если: есть налогооблагаемый доход по ставке 13 %; налогоплательщик – консервативный инвестор, то есть вкладывает деньги в государственные и корпоративные облигации; есть желание ежегодно получать налоговый вычет.Вычет по типу Б подойдет, если: у налогоплательщика отсутствует налогооблагаемый доход по ставке 13 %; налогоплательщик активно торгует на фондовом рынке. Следует отметить, что самым популярным является вычет — типа А поскольку даже неопытные инвесторы могу увеличить доходность своего портфеля на 13 %.

Какие документы понадобятся для оформления вычета по ИИС?

Документы для налогового вычета на взнос (тип А):

  • справка 2-НДФЛ за год (в котором появилось право на вычет);
  • копия договора на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании (взять у брокера или управляющей компании);
  • брокерский отчет о движении средств на ИИС или платежные поручения из банка (копия), приходный кассовый ордер (если деньги вносились наличными);
  • заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета).

Документы для налогового вычета на доходы (тип Б):

Если получать вычет через брокера или управляющую компанию, то:

  • справка из налоговой инспекции, подтверждающая, что ранее не пользовались правом на получение вычета на взносы (тип А).

Если получать вычет через налоговую инспекцию:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ от брокера или управляющей компании;
  • заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета).

Налоговый вычет по ИИС типа А. Вопросы и ответы

Елена Солдатченкова

В статье поделимся ответами на вопросы клиентов сервиса НДФЛка.ру. Расскажем о нюансах получения вычета типа А по взносам на ИИС, кто может получить такую льготу, за какой временной период можно вернуть налог. Если у вас останутся вопросы, оформите услугу «Налоговый консьерж» для инвесторов и трейдеров, и наши эксперты проконсультируют по вопросам налогообложения инвестиционных доходов, а также подготовят декларацию 3-НДФЛ!

Когда можно закрыть иис без потери вычета

Можно ли получить вычет тип А, если за этот же год платила налог на доход с аренды квартиры?

Вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в отчетном периоде на индивидуальный инвестиционный счет, предоставляется в отношении доходов, в том числе, от сдачи в аренду собственного имущества. Оформляется путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ с приложением документов, подтверждающих право на вычет, а также в упрощенном порядке на основании заявления в ИФНС, сформированного в личном кабинете налогоплательщика, при наличии справки 2-НДФЛ от арендатора.

Расскажите, пожалуйста, условия для получения инвестиционного налогового вычета типа А?

Договор на ведение ИИС составляется на срок не менее трех лет, валюта ИИС — рубль. У вас должен быть только один такой счет. При этом в течение одного месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если вы переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК. В течение времени действия счета вы не должны снимать с него деньги. Можно только совершать торговые сделки с ценными активами — покупать и продавать, иначе право на будет утрачено. А если НДФЛ уже получали, то при досрочном закрытии ИИС налоговый вычет придется вернуть государству и уплатить пени. Вычет по ИИС тип А предоставляется на размер денежных взносов и ограничен суммой 400 тыс. рублей за год. На счет возвращается 13%, то есть до 52 тыс. рублей. Если в справке 2-НДФЛ от работодателя указана налоговая база, облагаемая НДФЛ по ставке 15% в размере 400 тыс. рублей, то вы сможете вернуть 60 тыс. рублей (400 тыс. * 15%). Инвестор должен быть налоговым резидентом РФ, получать официальный доход и платить с него в бюджет 13 или 15% налога.

В 2021 году получала пенсию, доход от продажи облигаций через ИИС и сдавала в аренду квартиру. Могу ли я применить вычет тип А?

Вы можете заявить вычет по ИИС типа А (вычет на взнос), подав декларацию за 2021 год при условии, что пополняли счет в 2021 году. К вычету вы вправе применить доход от сдачи жилья в аренду. Начиная с доходов за 2021 год, нельзя брать для вычета доход от инвестиционной деятельности. Онлайн-сервис НДФЛка.ру предлагает вам помощь в расчете суммы вычета и составлении налоговой декларации 3-НДФЛ.

Если я получил убыток на ИИС от торговли акциями, могу ли я претендовать на инвестиционный вычет тип А?

Да, можете. Ваш вычет будет зависеть не от финансового результата, а от суммы пополнения счета (но не более 400 тыс. рублей в году) и от вашей официальной зарплаты или иного дохода, входящего в основную налоговую базу. С доходов вы должны платить 13 или 15% налога, так как вы возвращаете свои же уплаченные налоги. Наши налоговые эксперты помогут составить декларацию и решить все спорные вопросы. Взаимодействие с налоговой инспекцией мы берем на себя!

Могу ли я открыть ИИС и внести 400 тыс. рублей в декабре 2021 года, а в январе 2022 года подать декларацию на вычет? Можно ли будет с этих средств возвращать 13% в последующие годы, не пополняя счет?

Да, вы можете открыть ИИС в декабре 2021 года, сделать взнос, а в январе 2022 года подать декларацию на инвестиционный налоговый вычет. По декларации за 2021 год вы получите 13%, то есть 52 тыс. рублей. (400 тыс. * 13%). При этом в 2021 году у вас должен быть доход и удержанный с него подоходный налог в размере 13 или 15%. Деньги вы получите в пределах перечисленного налога с вашего заработка. Для того чтобы возвращать налоги в последующие годы, вы должны, соответственно, делать взносы на ИИС. Вычет предоставляется на сумму внесенных средств, но не более 400 тыс. рублей в году. Чтобы не потерять налоговый вычет, средства со счета нельзя снимать в течение трех лет.

Можно ли получить налоговый вычет по ИИС тип А в следующем году, если не удалось его получить полностью в текущем году?

К сожалению, нет. Вычет предоставляется на основании декларации, поданной за тот в год, в котором вы пополняли ИИС. Если по каким-то причинам вы не смогли полностью воспользоваться вычетом, то на последующие налоговые периоды его переносить нельзя, и остаток пропадает. Перенос остатка возможен только при получении имущественного вычета.

В 2021 не работал, соответственно, налоги не платил. В том же году на ИИС вносил 400 тыс. рублей. Можно ли получить налоговый вычет за 2021 год по справке 2-НДФЛ за 2020 год, в котором я работал?

Нет, нельзя. Любой налоговый вычет, в том числе инвестиционный, можно получить только за тот год, в котором вы делали взнос на ИИС. В этом же году у вас должен быть подтвержденный доход и уплаченный в бюджет НДФЛ в размере 13 или 15%.

В 2022 году планирую закрыть ИИС, которым владею три года и получить налоговые вычеты типа А. Могу ли я подать документы сразу за три года? В предыдущие годы я получал имущественные вычеты и вычеты на лечение. Нужно ли их снова отражать в декларациях?

В 2022 году можно подать декларации за 2019, 2020 и 2021 годы. Инвестиционный налоговый вычет можно получить за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. В вашей ситуации декларации были уже поданы, и вычет по типу А нужно было заявлять сразу в тех же декларациях. Вы можете подать корректирующие декларации за три предыдущих года и добавить в них инвестиционный вычет. Важно помнить о том, что вернуть вновь заявленный налог вы можете только в том случае, если уплаченный вами НДФЛ за соответствующий год вернулся не полностью — есть что «добрать». Это касается тех деклараций, в которых заявлен имущественный и социальный вычеты. Эксперты Онлайн-сервиса НДФЛка.ру готовы проконсультировать и помочь вам в урегулировании любых ситуаций.

За 2019 — 2021 годы получала доход от продажи акций на брокерском счете. Взносы на счет ИИС вносила каждый год в сумме 400 тыс. рублей. Могу ли я получить инвестиционный налоговый вычет типа А по доходу от торговли акциями на брокерском счете?

Получить вычет по типу А от инвестиционного дохода, с которого уплачен налог, можно за 2019 и 2020 годы. Начиная с доходов за 2021 год получить вычет типа А можно при условии, что этот доход относится к основной налоговой базе, с которого платили 13 или 15% НДФЛ, например, зарплата, сдача в аренду недвижимости и т.д. Инвестиционный доход в эту базу не вошел. Поэтому за 2021 год вернуть налог, уплаченный с доходов от продажи акций не получится.

В течение трех лет получала от взносов на ИИС 13% — 52 тыс. рублей. Счет не закрыт. Можно ли дальше получать вычет по ИИС или такая возможность есть только в течение трех лет с момента открытия счета?

Да, вы можете претендовать на инвестиционные налоговые вычеты в течение всего срока действия вашего ИИС. Ограничений по годам нет. При этом вы должны быть официально трудоустроены или иметь другие доходы, входящие в основную налоговую базу (актуально с 2021 года), и платить подоходный налог в размере 13 или 15% в бюджет.

У меня ИИС, и я пользуюсь вычетом по типу А. Должен ли я сам что-то платить в бюджет?

При сделках на ИИС брокер выступает вашим налоговым агентом. Поэтому он автоматически удержит 13% налога с дохода от купонов по облигациям и дивидендов по российским акциям. При закрытии ИИС брокер рассчитает финансовый результат от сделок с ценными бумагами и также удержит НДФЛ. С дивидендов зарубежных акций налог удерживает иностранное государство. Но если ставка налога меньше 13%, то вам потребуется уплатить разницу в российский бюджет. Также необходимо сообщить в налоговую о сумме полученных дивидендов по иностранным акциям путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. С услугой от НДФЛка.ру «Налоговый консьерж для трейдеров» наш специалист проконсультирует, сделает расчеты и заполнит налоговую декларацию.

Можно ли получить на ИИС вычет за долговременное владение ценной бумагой?

Для ИИС предусмотрены налоговые вычеты: тип А и тип Б. Льгота за долговременное владение (ЛДВ) ценными бумагами — три года и более, предоставляется только в том случае, если у вас открыт обычный брокерский счет. Если вы закроете ИИС через три года и переведете ценные бумаги на простой брокерский счет, то при продаже этих бумаг вы будете вправе применять ЛДВ. Дело в том, что при переводе бумаг со счета на счет, срок владения не прерывается и считается с момента их покупки на ИИС. Если ваш брокер по какой-то причине не применил к вашему доходу ЛДВ, то вы можете вернуть излишне уплаченный налог, подав декларацию 3-НДФЛ. Закажите услугу «Налоговый консьерж для трейдеров», и наши эксперты помогут сделать необходимые расчеты и пояснения.

Можно ли применять одновременно вычеты типа А и Б?

Нельзя. Налоговый кодекс РФ предоставляет возможность использовать только один тип вычета на выбор. Если хотя бы раз использовать вычет на взносы (тип А), то вычет на доход (тип Б) по этому ИИС применить не получится. Если закроете старый и откроете новый ИИС, то у вас снова появится возможность выбора между двумя вариантами.

Как перенести убытки по инвестициям на ИИС, полученные в прошлых годах?

Согласно налоговому законодательству убытки прошлых лет, полученные на ИИС, нельзя переносить на прибыль по обычному брокерскому счету или на другой ИИС, который вы откроете в будущем.

Подводим итоги:

  • С 2021 года вычет по ИИС типа А нельзя применять к инвестиционным доходам, так как они не относятся к основной налоговой базе.
  • Вычет по взносам на ИИС предоставляется с суммы пополнения за год, но не более чем с 400 тыс. рублей. Если в каком-то году взносов не было, налог за этот год вернуть нельзя.
  • Инвестиционный налоговый вычет тип А и тип Б одновременно применять нельзя.
  • Вычет тип А предоставляется при условии пополнения ИИС, получения официального дохода (с 2021 года по основной налоговой базе), наличия резидентства РФ.
  • Прошлогодние убытки, полученные на ИИС, нельзя переносить на прибыль по обычному брокерскому счету или на открытый в будущем новый ИИС.
  • За помощью в оформлении налоговых вычетов, декларировании доходов, решении спорных вопросов обращайтесь к нашим налоговым консультантам.

Точно нет: почему не стоит оформлять налоговый вычет по ИИС в упрощенном порядке

Возможно не все знают, но если к вашей зарплате была применена ставка НДФЛ 15%, то инвестиционный вычет по ИИС может быть выше 52т. руб. Его размер может достигать аж 60т. руб. Зависит от суммы подоходного налога который был рассчитан по повышенной ставке 15%. Ну так вот — мой брокер Тинькофф, чтобы не морочится с заполнением 3НДФЛ, решил воспользоваться удобной возможностью упрощенной подачи заявления в налоговую для получения инвестиционного вычета по ИИС. При этом от менеджера Тинькофф я и узнал, про возможность получения повышенного вычета при наличии 15% ставки подоходного. Но поскольку ставку моего подоходного знает только налоговая, то вроде как логично, что расчет вычета и должна определить сама налоговая. Все супер, брокер сам подал заявление в налоговую, заявление появилось в Личном кабинете налоговой, я его подписал ЭЦП. Очень удобно. НО вернули только 52т.руб. и на мой вопрос почему так мало, налоговая ответила в духе: ну же согласились на упрощенный порядок, сами виноваты, в следующий раз подавайте по старинке, через 3НДФЛ. Таким образом удобство «упрощенного порядка» обошлось мне 8т.руб. Странный момент, что менеджер брокера не предупредил меня о таком «нюансе», а сам я не догадался уточнить минусы «упрощенки». Надеюсь информация может кому-то пригодиться, ну и брокеру на заметку.

Выводы

Удобство иногда выходит боком ) Изучайте вопрос, прежде чем воспользоваться какой-то новой удобной «фишкой».

#4974 Налоговый вычет по ИИС меньше 52000

За 2020 год внесла на ИИС 400 000. Но Налоговый вычет рассчитался как 36 400.. почему? ( Данные из кабинета налог. ру: Общая сумма дохода 2 174 693.66 Исчисленный налог 230 710 Удержанный налог 267 110.00 ₽). В начале 2020 года получала налоговый вычет за образование 2019 года через работодателя, может в этом проблема? Что делать и как правильно учесть?

Ответить автору

Редактор Мария Власова Сторожила
4 января 2021 в 21:02

За образование было заплачено в 2019 г.? Соответственно, декларация тоже должна была подаваться за 2019 г. И тогда это не влияет на 2020 г.
Сложно сказать, почему вычет меньше, потому что не видно цифр, как и из чего складывался доход и как рассчитывался налог. Рекомендуем вам задать этот вопрос в налоговой инспекции, когда будете подавать декларацию за 2020 г.

Комментировать
Ответить автору

Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *