Самозанятый или ип что лучше в 2022
Перейти к содержимому

Самозанятый или ип что лучше в 2022

  • автор:

Самозанятый или ип что лучше в 2022

НАЛОГИ

6 МИН

Дата актуализации: 18 сентября 2023

Что выбрать: ИП или самозанятость

Разбираем варианты, как поступить людям, которые работают на себя: продают торты, делают маникюр, ремонтируют или сдают квартиры.

  • Законность
  • Взаимодействие с контрагентами
  • Рост и развитие
  • Учёт и бухгалтерия
  • Расходы
  • Отличия доступных вариантов
  • Главное

Законность

Визажист Анна рассказывает, что долго работала неофициально: «Очень сложно принять тот факт, что 2–3 тысячи рублей в месяц, которые ты зарабатываешь в декрете, считаются предпринимательством. О каком бизнесе может идти речь, когда на эти деньги даже продукты толком не купишь?».

Однако налоговики могут найти вас через соцсети, приобрести товар, а потом потребовать объяснений, на каком основании вы работаете. Рассказать о незаконном доходе может и недовольный клиент. Так что будем объективны: риски есть.

Если налоговая докажет, что ей осознанно не показывают доход, то к административному штрафу от 500 до 2000 рублей добавится предписание на выплату до 40 % от неуплаченной суммы налога и штраф в размере 10 тысяч рублей.

Ст. 14.1 КоАП РФ
Ст. 122 НК РФ
Ст. 116 НК РФ

Если незарегистрированный заработок превысит 2,25 миллиона рублей, это может привести к уголовной ответственности: крупному штрафу, исправительным работам или аресту до 6 месяцев.

Примечание к ч. 2 ст. 170.2 УК РФ , ст. 171 УК РФ .

Взаимодействие с контрагентами

Крупные организации, сотрудничать с которыми, как правило, выгодно, предпочитают работать с фрилансером официально.

Например, если вы специализируетесь на переводах с иностранного языка, серьёзные заказы с гарантированной оплатой достанутся, скорее, ИП или самозанятым предпринимателям: договоры ГПХ с физлицами компании заключать не любят.

«Мы создаём интернет-магазины, и заказчикам часто требуются услуги фотографа для заполнения каталога товаров, демонстрации процесса производства. Но постоянно возникает проблема с поиском персонала. Вроде бы вот он, талант, самородок, но с ним придётся заключать договор подряда, юрлицам это невыгодно. Для трудоустройства сотрудника по договору ГПХ придётся дополнительно заложить в стоимость работ 13 % налога и обязательные страховые взносы (до 30 %). С ИП или самозанятыми компаниям работать проще, нужно только заключить договор, а налоги предприниматель заплатит сам», — рассказывает основатель веб-студии Андрей.

Рост и развитие

Получение статуса ИП или самозанятого позволит вывести дело на новый уровень и уверенно заявить о себе, то есть безбоязненно рекламировать свои услуги. Это будет уже не просто хобби, официальный статус способствует более серьёзному настрою и обычно, как следствие, росту заработка.

Анна утверждает, что после регистрации ИП даже её собственное отношение к своей деятельности изменилось: «Это покажется смешным, но когда я просто „рисовала девочек“, то относилась ко всему менее ответственно. После регистрации в налоговой поняла, что нужно заботиться о репутации, придумывать новые направления, чтобы не затеряться среди конкурентов. Так, например, возникла идея открыть курсы визажа».

Регистрация самозанятого может стать неплохой проверкой бизнес-идеи. Фотограф Андрей именно так собирается построить семейный бизнес: «Моя идея — свадебное агентство полного цикла, но стартовать как ИП довольно дорого. Поэтому попробую пока поработать в формате самозанятости. Наработаю клиентскую базу и чуть позже стану предпринимателем. Главное, что я буду зарегистрирован официально. А набрать сотрудников смогу уже после, когда крепко встану на ноги как профессионал».

Закон не позволяет самозанятым предпринимателям нанимать работников, а среднегодовой доход не может превышать 2,4 миллиона рублей ( ст. 4 422-ФЗ ). Так что, если вы хотите сразу собрать команду и рассчитываете на высокий доход, регистрируйте ИП.

Самозанятый или ИП: что выбрать в 2022 году?

Многие в 2022 году стремятся к независимости и самостоятельности. Люди хотят развиваться и заниматься собственным делом. Кто-то хочет открыть кофейню, кто-то заниматься ресничками, кто-то планирует оказывать консультационные услуги. И здесь встает вопрос: как оформить работу на себя? Что выбрать: ИП или самозанятость? Разбираем ниже

Кто есть кто?

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность и имеющее права и полномочия юридического лица. ИП ведут деятельность, получают прибыль и рискуют при этом всем своим имуществом, в том числе и личным.

Самозанятые – это граждане, которые самостоятельно оказывают платные услуги, выполняют работы или продают сделанные ими товары – без работодателя и наемных работников.

Какие налоги и как платит самозанятый?

Пожалуй, этот вопрос интересует вас больше остальных и зачастую определяет выбор статуса)

Самозанятые могут заключать сделки как с физлицами, так и с юрлицами. По сумме фактически полученного дохода они уплачивают налог на профессиональную деятельность (НПД). Различие в ставках связано с типом заказчика: 4% уплачивается с дохода, полученного от частных лиц и 6% с дохода, полученного от ИП или компаний.

Самозанятый платит налог ежемесячно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным. В течение отчетного периода нужно отмечать информацию о полученных доходах в приложении «Мой налог». ФНС самостоятельно считает сумму налогового платежа и присылает квитанцию об оплате.

Какие налоги и как платит ИП?

Для предпринимателей существует несколько режимов. ИП решает сам, какой режим ему выбрать.

  • Самый распространенный — упрощенная система налогообложения (УСН), при которой ИП может выбрать: платить 6% с общей суммы доходов или 5%-15% (зависит от региона) с доходов за вычетом расходов.
  • Также выделяется общая система налогообложения (ОСН);
  • Патентная (ПСН) или единая сельскохозяйственная (ЕСХН) (0–6%).

Выбор зависит от ряда нюансов: например, от планируемого финансового оборота, числа сотрудников или сферы деятельности.

Также отметим, что ИП обязательно должен оплачивать страховые взносы раз в год. Внесение страховых взносов не зависит от вида деятельности или выбора режима уплаты налогов. Фиксированная часть пенсионных взносов за 2022 год установлена в размере 34 445 руб. При доходе свыше 300 000 рублей предусмотрен дополнительный взнос в размере 1% от суммы свыше этого лимита. Взносы на медицинское страхование в 2022 году фиксированные — 8 766 руб.

Работа в команде — кому она доступна?

Самозанятый работает в одиночку, ему нельзя нанимать сотрудников. Однако самозанятый может заключать договоры с другими самозанятыми или компаниями. Такой режим “одиночки” хорошо подойдет для репетиторов, мастеров по ресничкам (ноготочкам и тд), фрилансеров и еще множество интересных профессий.

Но есть список запрещенных видов деятельности. Нельзя:

  • Добывать и продавать полезные ископаемые.
  • Перепродавать товары и права на имущество, например открыть магазин и торговать там товарами, купленными у поставщика.
  • Продавать товары, требующие маркировки или попадающие под акцизы, например крепкий алкоголь собственного производства.
  • Зарабатывать на комиссиях и агентских договорах.
  • Доставлять товары от продавцов к покупателям, если продавец не выдает чеки.

ИП, в свою очередь, открывает здесь больше возможностей. Такая форма деятельности идеально подходит тем, кто планирует развивать свое дело, расширять штат компании, достигнуть больших оборотов. ИП может обслужить больше клиентов, соответственно, получить больше прибыли.

Что же выбрать?

В первую очередь, отталкивайтесь от своих планов. Если вы планируете получать более 2,4 млн рублей в год — здесь однозначно стоит нужно выбирать ИП. Если же планируемый доход будет ниже, а также вы рассчитываете справиться собственными силами, без найма сотрудников — без сомнений выбирайте самозанятость.

Но сразу отметим, что взять кредит индивидуальному предпринимателю значительно проще. Банки, по-прежнему, дают кредиты самозанятым не слишком охотно, тк считают доход “негарантированным”.

Чем отличается ИП от самозанятого в 2022?

Индивидуальный предприниматель и самозанятый –две принципиально разные формы организации занятости граждан с целью получения дохода. До 2019 года имели принципиальное отличие – самозанятые граждане не платили налоги, в отличие от индивидуальных предпринимателей (ИП). Начиная с 2019 года начался эксперимент по введению налогового режима для самозанятых, который к концу 2020 года завершился распространением на все регионы нашей страны.

Данный эксперимент рассчитан на десять лет и должен завершиться в 2028 году. До введения налогового режима самозанятые граждане испытывали трудности с получением ипотечных заемов и кредитов, так как не могли подтвердить документально высокий уровень доходов.

Прежде, чем определить, чем самозанятость отличается от индивидуального предпринимательства, разберем значение каждого определения.

• -самозанятые – граждане, работающие на себя и выплачивающие налог на профессиональную деятельность, которая приносит им доход. К данной категории относятся репетиторы, няни, домработницы и др;

• -ИП – физическое лицо без юридического образования, занятое предпринимательской деятельностью на законных основаниях и соответствующим образом зарегистрированное.

Каковы же сходства этих определений:

  1. работают на себя;
  2. платят налог на доходы;
  3. напрямую сотрудничают с крупными и мелкими организациями.

При кажущейся схожести, определения имеют массу различий:

  • налоговая ставка самозанятых 4% при работе с физическими лицами. При работе с юридическими лицами она становится равной ИП – 6%;
  • доход самозанятых не должен превышать размер 2.4млн рублей в год, в то время, как доход ИП ограничен более крупной суммой – 60 млн рублей;
  • размер грантов, на которые могут рассчитывать индивидуальные предприниматели, существенно отличается от таковых для самозанятых;
  • обязательные страховые взносы, обязательные для ИП (рассчитываются исходя из доходов), не требуются для самозанятых;
  • налоговая отчетность самозанятых ограничивается чеками за оплату услуг, в то время как ИП подает налоговую декларацию;
  • налог для самозанятых обязателен только в случае получения дохода;
  • ИП имеет право заниматься любой деятельностью, не противоречащей законодательству РФ, самозанятые могут лишь оказывать услуги;
  • отсутствие кассового аппарата у самозанятых;
  • самозанятому предоставляется разовый налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей;
  • ИП всегда рискует – доходом, имуществом, если его деятельность перестанет приносить доход, а платить страховые взносы необходимо;
  • ИП имеют право нанимать сотрудников (до 130 человек), самозанятые лишены такой возможности, однако – они имеют право привлекать помощников с заключением гражданско – правовых договоров. Кроме того, самозанятые могут получать доход с продажи произведенных им товаров (свечи, мыло, одежда) и сдавая в аренду собственное жилье и нежилые помещения.

Одним из минусов работы на себя является невозможность (в первые полгода после регистрации) или ограниченность возможности получения кредита или ипотеки по выгодной ставке, так как банки охотнее взаимодействуют с официально трудоустроенными гражданами. Однако, возможность подтверждать свои доходы через ФНС, существенно повысила шансы самозанятых на получение денежных займов. Именно поэтому к началу 2022 года в качестве самозанятых зарегистрировалось более 4млн человек.

Нужен сертификат или декларация на товар? Необходимо получить помощь в оформлении самозанятости или регистрации индивидуального предпринимательства ?
Просто позвоните по бесплатному номеру: 8 (800) 222-46-11
Или задайте вопрос в форме обратной связи:
Задать вопрос эксперту

Или напишите нам в мессенджерах и получите мгновенный ответ эксперта:

Viber Telegram VK WhatsApp

Однако, есть и отрицательная сторона этого вопроса. Министерство финансов планирует ограничить для самозанятых перечень профессий, так как данная категория специалистов стала пользоваться высоким спросом у работодателей, не желающих оформлять сотрудников по трудовому кодексу.

Таким образом, не происходит поступление страховых взносов, а значит – формирование пенсии. Кроме того, в режим самозанятости начали переходить ИП, несмотря на больший спектр возможностей для ведения бизнеса. ИП имеют право перейти в статус самозанятого, не закрывая ИП.

Это возможно сделать в личном кабинете сайта ФНС, пройдя во вкладку «Мой налог». Однако, в таком случае происходит остановка страхового стажа и прекращается обязательная выплата страховых взносов, а на прекращение уплаты налогов по УСН дается 30 дней после открытия статуса самозанятого. Переход от самозанятости в ИП необходимо в течение 20 дней после того, как доход превысил сумму 2.4млн рублей.

Кроме того, если ИП владел патентом, необходимо дождаться окончания срока его действия. Поэтому стоит хорошо подумать, прежде, чем менять статус и лишаться страхового пенсионного стажа. Налоговые выгоды о статусов ИП и самозанятого рассчитываются в каждом случае индивидуально. Поэтому к вопросу выбора статуса следует подойти максимально ответственно. ИП, как правило, платят налог на профессиональный доход (НПД), который вправе платить и самозанятые.

Для этого необходимо:

  1. организация и ведение бизнеса в регионах, на которых распространяется действие эксперимента (с конца 2020 года – по всей стране);
  2. не иметь сотрудников, оформленных по трудовому договору;
  3. работать на себя, самостоятельно выполнять услуги, производить товары;
  4. выполнять те профессиональные действия, которые допускают переход на выплату НПД;
  5. иметь суммарный годовой доход ниже 2.4 млн на протяжении всего периода с 2019 по 2028 год.

Почему же необходимо легализовать деятельность независимо от того, какую форму занятости вы выбрали – ИП или самозанятость:

  • законность – представители ФНС могут вычислить вас и потребовать отчета о полученной прибыли (на основании Ст. 14.1 КоАП РФ, Ст. 122 НК РФ, Ст. 116 НК РФ в случае, если доход ниже 2.25млн рублей. Если же сумма превысит этот показатель, речь будет идти о более строгих наказаниях – крупным штрафам, уголовной ответственности согласно Примечание к ч. 2 ст. 170.2 УК РФ, ст. 171 УК РФ);
  • возможность взаимодействовать с крупными заказчиками, поставщиками, инвесторами, для которых предпочтительно официальное оформление вашей деятельности;
  • выход на новый уровень развития, профессиональный рост (легальная реклама, обучение, проверка и отработка бизнес – идей);
  • полноценный учет движения финансов, возможность использования легальных он – лайн сервисов по учету финансов и ведению бизнеса;
  • расходы (оплата штрафов, невозможность пользования полезными сервисами, недоступность некоторых клиентов и инвесторов).

Официальная регистрация необходима, если гражданин планирует развиваться и расти, увеличивая доход с основанного им бизнеса. Возможности для роста и развития, реклама, обучение сотрудников, получение грантов – все эти бонусы значительно перевешивают расходы на оплату налоговых вычетов. Кроме того, работать в постоянном страхе быть разоблаченными и попасть под штрафные санкции – серьезный стресс который влияет не только на работоспособность, но и существенно снижает качество жизни.

Получить информационную поддержку по определению формы занятости, выяснить порядок регистрации самозанятого или индивидуального предпринимателя, а также получить декларацию соответствия, сертификат соответствия и протокол испытаний на товар вы можете полностью онлайн через наш портал сертификации, обратившись к нашим специалистам через форму обратной связи и по телефону 8 (800) 222-46-11 .

Просмотров: 726
Комментарии

  • Сертификат на косметику
  • Сертификат на упаковку
  • Сертификат на насосы
  • Сертификат на обувь
  • ГОСТ РПО 2016:2019 — новый стандарт?
  • Сертификация одежды и обуви
  • Сертификат на молочную продукцию
  • Сертификат для РЖД
  • Сертификат на мебель
  • Сертификат на шубы
  • Все виды продукции

Почему мы?


Стоимость

наши цены одни из самых
оптимальных на рынке данных услуг

ИП или самозанятость: что выгоднее и проще

У человека, который хочет открыть свое дело, в 2022 году есть несколько возможностей. Если раньше выбор стоял между ИП или ООО, то теперь можно легализовать деятельность, уплачивая налог на профессиональный доход. Остается только определиться, что удобнее и выгоднее.

Сегодня во всех регионах России действует налог на профессиональный доход, или налог для самозанятых (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Пока он применяется как эксперимент — до 31 декабря 2028 года включительно. Дальнейшие решения о продлении будут зависеть от результатов. Но уже эти результаты впечатляют.

По официальным данным ФНС, к январю 2022 года число граждан, зарегистрированных в качестве самозанятых, достигло 4 млн человек. Их доходы превысили 882 млрд руб., они сформировали более 610 млн чеков, причем средний чек составлял 1 446 руб. Ежедневно в качестве самозанятых регистрируется более 7 000 человек.

Самозанятые — это физлица, самостоятельно осуществляющие основанную на личном трудовом участии деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. При этом они не зарегистрированы в качестве ИП и не имеют наемных работников.

На сегодняшний день основные направления деятельности самозанятых:

  • такси;
  • услуги по ремонту;
  • маркетинговые услуги;
  • доставка товаров;
  • аренда квартир.

Наиболее высокооплачиваемые профессии — IT, юрист, консультант, проектировщик.

Для тех, кто готов попрощаться с корпоративной жизнью и начать работать на себя, самозанятость может быть выгоднее и проще ИП. Достаточно соблюдать несколько простых условий.

ИП или самозанятость: критерии выбора

Можно выделить несколько ключевых критериев, которые могут повлиять на выбор формы ведения бизнеса:

Для ИП на УСН — 130 человек. При этом при количестве персонала 100—130 сотрудников придется платить налог по повышенной ставке — 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы».

Можно совмещать постоянную работу с самозанятостью, если в свободное от основной работы время занимаешься другой деятельностью.

Можно продолжать работать в качестве наемного сотрудника по трудовой книжке и одновременно заниматься предпринимательской деятельностью. Запрет действует для госслужащих.

Если услуги оказываются или товары продаются физлицам, то ставка налога — 4 % с дохода.
Если юрлицам или ИП, то ставка — 6 % с дохода.
Платеж поступает в местный бюджет. В него включены взносы в ФОМС.

Ставка налога зависит от выбранного режима. На УСН при объекте обложения «доходы» ставка составляем 6 %, если слетаешь — поднимается до 8 %. При объекте «доходы минус расходы» — 15 %, если слетаешь — 20 %.
В регионах ставки могут снижать. Для новых ИП некоторые субъекты РФ объявили налоговые каникулы (ставка 0 % УСН).

При патенте — 6 % от потенциально возможного дохода. В регионах могут действовать налоговые каникулы.

Для ОСНО: НДФЛ — 13 % от доходов; НДС — 20 % (основная ставка); налог на имущество — максимум 2,2 %.

Предусмотрена уплата налогов ИП с имущественных объектов, находящихся в собственности физлиц .

Фиксированный размер страховых взносов ИП за себя в 2022 году — 43 211 руб., из которых на ОПС — 34 445 руб., на ОМС — 8 766 руб.
При доходе ИП свыше 300 000 руб. — 34 445 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 руб.

Важно! Даже если ИП без сотрудников вообще не вел деятельность и ничего не заработал, ему придется заплатить 43 211 руб. взносов.
ИП с сотрудниками делают отчисления с выплаченной зарплаты и иных вознаграждений.

Сумма вычета — 10 000 руб. Ставка 4 % уменьшается до 3 %; ставка 6 % уменьшается до 4 %.

Для ИП, применяющих спецрежимы, не предусмотрены налоговые вычеты. На них могут претендовать только ИП, которые находятся на ОСН О , то есть уплачивают НДФЛ .

Впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН могут применять нулевые налоговые ставки, то есть воспользоваться налоговыми каникулами (есть ограничения по сферам деятельности). В большинстве субъектов РФ «льгота» действует до 1 января 2023 года .

До конца 2022 года действует мораторий на проверки бизнеса.

ФНС будет следить за предпринимателями, которые используют нелегальные схемы минимизации налогообложения с привлечением самозанятых.

Реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Перепродажа товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных целей.

Добыча и (или) реализация полезных ископаемых.

Работа по договору поручения, комиссии или агентскому договору .

ИП не имеет права заниматься торговлей и производством алкоголя; разработкой, строением, обслуживанием, утилизацией и продажей авиационной и военной техники, оружия, боеприпасов, взрывчатых вещества, пиротехники. Также существует ряд других запретов.

Кроме того, есть ограничения для спецрежимов. Например, для ИП на патенте перечень видов предпринимательской деятельности сильно лимитирован .

Регистрация самозанятого и ИП

Зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход просто — это можно сделать с помощью мобильного приложения «Мой налог». В налоговую нужно будет отправить:

  • заявление о постановке на учет;
  • копию паспорта и фотографию (не потребуются, если есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Все необходимые документы формируются в приложении, при этом усиленная квалифицированная электронная подпись не требуется.

Налоговый орган присылает уведомление не позднее дня, следующего за днем направления заявления, и тоже через приложение «Мой налог».

На сайте ФНС описано, как зарегистрироваться по паспорту, через личный кабинет или портал Госуслуг.

Что касается регистрации ИП, то на сегодняшний день существует несколько вариантов для осуществления этой процедуры. Вы можете это сделать на сайте ФНС, лично, обратившись в специально уполномоченный на регистрацию предпринимателей налоговый орган, в МФЦ или подав документы на регистрацию через представителя по нотариальной доверенности. А если вы подготовите документы для регистрации ИП в сервисе Эльба, то в подарок получите год отчетности через интернет.

В 2022 году при регистрации ИП в электронной форме не нужно оплачивать госпошлину. Правда, для составления электронных документов потребуется электронная подпись.

Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса

Есть основное отличие в регистрации самозанятого и ИП. В случае с самозанятостью этот процесс включает несколько кликов в приложении «Мой налог». Вопросы выдачи чеков, уплаты налога с доходов решаются автоматически.

В случае с ИП помимо регистрации необходимо заранее определиться с системой налогообложения, подготовить документы для регистрации, подать заявление на УСН (на всякий случай), решить вопрос с бухгалтерией и кассой.

Самозанятый и ИП: платежи и отчетность

Налог на профессиональный доход легко применять. С его уплатой все просто: не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (календарный месяц), самозанятый уплачивает единым платежом 4 % с доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % — с доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП и юрлицам. Никаких деклараций сдавать не нужно.

Что касается ИП, то здесь нужно разбираться с каждым спецрежимом отдельно. Но любой спецрежим предполагает замену нескольких основных налогов одним (единым). Например, УСН предполагает замену трех налогов: НДФЛ, НДС и налог на имущество физлиц (исключение — объекты недвижимости, которые включены в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Общий налоговый режим является основным и применяется по умолчанию, если ИП не заявил о переходе на один из спецрежимов. Основные налоги, которые ИП уплачивает при общем режиме: НДФЛ и НДС.

Для уплаты налогов нужно заполнять декларации.

Кроме того, ИП самостоятельно исчисляют и уплачивают за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.

Плюсы и минусы самозанятости

Основной минус самозанятости заключается в ограничении по доходам — не более 2,4 млн в год. А поскольку суть предпринимательства — в наращивании оборотов и прибыли, то заработки по сумме в пределах не более 200 000 руб. в месяц нельзя отнести к попыткам создать хотя бы маленький бизнес в будущем. Впрочем, вся суть спецрежима для самозанятых заключается в его официальном названии — налог на профессиональный доход. И если его не привязывать к серьезному предпринимательству, то он может быть очень удобен для такой категории специалистов, как веб-дизайнеры, парикмахеры, мастера маникюра и др. Все они занимаются деятельностью, которая в основном приносит доход, на дому.

Другой минус — в отличие от ИП, самозанятый не может нанимать персонал для выполнения какой-то работы.

Поскольку самозанятые не делают отчисления в Пенсионный фонд, то рассчитывать им придется на маленькую пенсию. Впрочем, пенсия ИП тоже невысокая. Представители Пенсионного фонда неоднократно предупреждали о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это связано с тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше, поскольку работодатель обязан уплачивать страховые взносы с его зарплаты ежемесячно.

С другой стороны, налог на профессиональный доход — хороший вариант для людей, которые готовы выйти «из тени», но не хотят сильно рисковать и возлагать на себя лишнее бремя, связанное с обязательными платежами.

Сегодня в сотрудничестве с самозанятыми заинтересованы даже крупные компании. Плательщики налога на профессиональный доход по преференциям приравнены к малому бизнесу. Например, они могут участвовать в закупках. Также они могут рассчитывать на господдержку.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов

ФНС выпустила Письмо от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@, в котором объяснила, как это сделать.

ИП на УСН, ЕСХН нужно уведомить налоговую о переходе на налог на профессиональный доход в течение месяца с даты регистрации в качестве плательщика этого налога.

Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Алгоритм действий при переходе на налог для самозанятых

Чтобы перейти на новый спецрежим с УСН, ЕСХН, нужно в течение месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика нового спецрежима направить в налоговый орган по месту ведения предпринимательской деятельности уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН.

Для уведомления о прекращении применения спецрежимов следует использовать следующие формы:

  • № 26.2-8 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН»;
  • № 26.1-7 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН».

Утрата права на применение налога на профессиональный доход

Лица, утратившие право на применение нового спецрежима, могут уведомить налоговую по месту жительства о переходе на УСН или ЕСХН в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. В этом случае физлицо признается перешедшим на УСН или ЕСХН с даты:

  • снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход — для физлиц, являющихся ИП;
  • регистрации в качестве ИП — для физлиц, которые на дату утраты права на применение специального налогового режима не являлись ИП и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с даты утраты такого права.
Уточнения для ИП, переходящего на УСН

Уведомить налоговую о переходе на УСН можно с помощью формы № 26.2-1 «Уведомление о переходе на УСН».

Если ИП переходит на УСН с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, то:

  • в уведомлении он указывает код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на упрощенную систему налогообложения __, где 1 — с 1 января 20__года» указывает «1» и год перехода на УСН.

Если ИП переходят на УСН с даты регистрации в качестве ИП, то:

  • в уведомлении он отражает код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и переход на УСН «2» — с даты постановки на налоговый учет.

Также эти налогоплательщики указывают выбранный объект налогообложения: 1 — доходы или 2 — доходы, уменьшенные на величину расходов.

Сведения о полученных доходах за 9 месяцев года подачи уведомления, а также об остаточной стоимости основных средств на 1 октября года подачи уведомления налогоплательщики не заполняют.

Уточнения для ИП, переходящего на ЕСХН

Уведомить налоговую о переходе на ЕСХН можно по форме № 26.1-1 «Уведомления о переходе на ЕСХН».

Если ИП переходит на ЕСХН с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, то:

  • в уведомлении он указывает код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей __, где 1 — с 1 января 20__ года» указывает «1» и год перехода на ЕСХН.

Если ИП переходит на ЕСХН с даты регистрации в качестве ИП, то:

  • в уведомлении он отражает код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и переход на ЕСХН «2» — с даты постановки на учет в налоговом органе.

Бесплатно новым бизнесам

Горячая линия для начинающих предпринимателей, чат с экспертами и помощь в подборе нужных сервисов по выгодной цене

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *