Счет мфр сбербанка что это
Перейти к содержимому

Счет мфр сбербанка что это

  • автор:

Реквизиты Сбербанка России для перечисления на счет физического лица

Реквизитами финансово-кредитного учреждения называется список сведений, являющихся обязательными для проведения электронных платежей. Реквизиты Сбербанка для перечисления на счет физических лиц включают персональные данные, необходимые при расчетах за приобретенные товары через интернет, при получении транзитных переводов, начислении заработка и т. д. Информация, содержащаяся на пластиковой карте, является лишь частью полного списка уникальных сведений.

Полные реквизиты Сберегательного банка России

Альфа-Банк: Супер предложение! Кредитная карта «100 дней без %» от Альфа-банка!

+Выпуск карты бесплатно
+Кредитный лимит до 300 000 руб.
+100 дней без % по кредиту на покупки и снятие наличных
+0% по кредиту на перевод и на любые покупки в течение 100 дней
+0% комиссии на снятие наличных
+Беспроцентный период начинается при первой покупке, снятии наличных или иной операции по карте. >>Полные условия по карте

Что входит в реквизиты Сбербанка

В данной таблице представлены: дата лицензии, орган банковского надзора, полное и сокращенное наименование, юридический, почтовый и телеграфный адреса, телефакс, телетайп, телетекст, SWIFT-код, Reuters Dealing код, официальный сайт, полные банковские реквизиты, коды КОПО, ОКТМО, ОКВЭД, ОКОГУ, ОКФС, ОКОПФ, ОКАТО, дата внесения в ЕГРЮЛ о регистрации, руководители, реквизиты для оплаты расходов (корреспондентский счет, БИК, ИНН, КПП, счет МФР).

Пластиковая карта физлиц, как и другие банковские счета, имеет свои реквизиты, т.е. обладает набором специфической информации (полной и платежной). Одна содержит подробные сведения о структурных частях банка и держателе карточки. Другой достаточно, чтобы провести обыкновенный платеж через интернет.

Договор с полными реквизитами обычно выдается на руки держателю карты при ее получении. Найти подробные сведения о платежном инструменте можно также в Личном кабинете сервиса Сбербанка на официальном сайте СБ РФ, в разделе «О банке». Основной перечень реквизитов:

  1. Наименование кредитной организации.
  2. ИНН Сбербанка. Служит для реестра учетных данных в ФНС, для перечисления на счет физического лица. Банковский шифр содержит 10 знаков. В его набор входит зашифрованный код области, налоговой, номер регистрации в инспекционной номенклатуре, завершающая цифра содержит контрольные данные.
  3. БИК. Шифр содержит 9 элементов. Благодаря набору система определяет банк, даже если при заполнении документов неправильно отметили название. В коде находится шифр страны кредитного учреждения, субъекта федерации, номер при регистрации в Центробанке. Головной офис Московского подразделения ПАО «Сбербанк» имеет набор 044525225.
  4. КПП. Код дополняет ИНН и включает информацию о территориальной налоговой службе.
  5. Корреспондентский счет. Завершающие 3 цифры идентичны с БИК. Персональный номер содержит 20 цифр.

Обязательно указывается расчетный счет для перечисления денег на карту клиентов Сбербанка.

Чтобы произвести валютное или рублевое перечисление с одного пластика на другой, требуется указать сведения об адресате и номер счета, включающий 20 знаков. Для международных перечислений потребуется целый список сведений.

Информация для перечисления заработной платы на карточку физлиц

Сведения для начисления зарплаты сотрудникам на пластик хранятся у руководителя.

Необходимая банковская информация о физлице:

  • текущий счет организации;
  • корсчет;
  • ИНН;
  • КБК постоянно изменяется;
  • БИК;
  • полное название филиала.

Методы определения реквизитов карточки и счета банка для физических лиц

Информация о карточке обязательно включает данные о структурном отделении и личные сведения об адресате, номер расчетного счета.

Возможные варианты поиска реквизитов:

  1. Сервис интернет-банкинга. Благодаря программе можно быстро получать сведения для зачисления финансов на пластик, возможность копировать и распечатывать.
  2. С помощью банкомата. На чеке пропечатываются все данные (по запросу).
  3. Сотрудники банковских филиалов всегда помогут разобраться, дадут рекомендации. Для получения консультации понадобится показать документ, удостоверяющий личность.
  4. Легкий способ – поиск в соглашении, заключенном при заведении пластика.
  5. Необходимые сведения имеются на веб-сайте.
  6. Можно обратиться в центр технической поддержки, набрав номер прямой линии.

На пластике в левом углу снизу напечатан номер филиала, где выдавалась карта. Чтобы получить все реквизиты банка, понадобится ввести набор знаков в поисковую строку в меню.

Структурные подразделения имеют персональные сведения и названия. При перечислении финансов на карточку, выданную тем или иным отделением, платежные данные будут различаться.

Как выяснить реквизиты пластика через Сбербанк Онлайн

Ознакомимся с поэтапным руководством, которое подскажет физическому лицу, как отыскать требуемые сведения о собственной карте.

Нужно произвести авторизацию в программе, выбрать «Карты». Найти наименование пластиковой карточки, нажать на него. Откроется окошко, где необходимо перейти в «Информацию по карте». Нажать на появившуюся ссылку «Реквизиты перевода на счет карты». Возникнет документ, где содержится вся запрашиваемая информация.

фото1фото2фото3

Как отыскать реквизиты с помощью терминала

Вставив пластик, нужно ввести пароль. Потом перейти в «Мои платежи». Там имеется ссылка «Показать реквизиты счета». Текст будет выведен на экран. Можно затребовать чек, чтобы иметь реквизиты на бумаге.

Другие варианты узнать данные карты

Консультация службы поддержки. Операторы филиала и прямой линии предоставят интересующие сведения. В офисе потребуется предъявить паспорт и доказать, что карточка принадлежит вам. Сведения предоставят в распечатанной форме. Через операторов данные поступают в смс-сообщениях при названии кодового слова.

Достоинства интернет-банкинга и мобильного банка оценили многие пользователи. Появилась возможность оплачивать покупки, перечислять средства на баланс мобильного устройства, проверять персональные счета, осуществлять поиск реквизитов. На это уходит до минуты времени. Требуется зайти в главное меню Сбербанк Онлайн. Нажать на раздел «Информация по карте». Появится вкладка «Реквизиты».

фото5фото6фото7фото8

Вариацией банкинга является более современное мобильное приложение, которое можно установить на каждое устройство. Реквизиты расположены в пункте меню «О карте».

Какие сведения можно узнать по реквизитам карточки

По регистрационному номеру можно установить систему платежей, к которой привязана карточка, узнать, в каком филиале ее выдавали. Если есть регистрация в «Сбербанк Онлайн», можно выяснить данные о владельце. Таким методом происходит проверка продавцов интернет-магазинов.

Начальная цифра карты – выпускающая ее система. 4 указывает на Visa, цифра 5 – это MasterCard. Карточки МИР начинаются с 2.

Шесть первых знаков соответствуют БИНу отделения. Они указывают, какой филиал выпустил пластик, кредитовая или дебетовая это карточка.

По набору БИК и корсчету можно установить город и местоположение отделения.

Номер счета подскажет, какую валюту выбрали при его открытии.

Заключение

Сберегательный банк – наиболее востребованное и авторитетное кредитное учреждение в России и Европе. Клиенты активно пользуются предоставляемыми услугами, в частности, карточными счетами. Для перечисления на карту и получения дохода физическим лицам необходимо знать реквизиты Сбербанка.

Счет мфр сбербанка что это

Счет N 301 «Корреспондентские счета»

3.1. Учет корреспондентских отношений ведется на счете первого порядка N 301 с выделением счетов второго порядка для учета операций по конкретным корреспондентским счетам.

Счет N 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»

3.2. Назначение счета: учет свободных денежных средств кредитной организации и расчетов с ней. Счет активный. Расчеты кредитных организаций по поручениям клиентов и хозяйственным операциям производятся через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в подразделениях расчетной сети Банка России. На этих же счетах открываются корреспондентские субсчета филиалам кредитных организаций.

По дебету счета отражаются: учредительские взносы в уставный капитал кредитной организации; платежи от реализации ценных бумаг; полученные и возвращенные межбанковские кредиты; поступившие денежные средства для зачисления на банковские счета клиентов, во вклады физических лиц, в депозиты юридических лиц; суммы поступлений за денежную наличность, сданную в подразделения расчетной сети Банка России; суммы невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам; погашенные кредиты клиентами других кредитных организаций; поступления с других корреспондентских счетов, возврат обязательных резервов в случаях, установленных Банком России, а также поступления по финансово-хозяйственным операциям.

По кредиту счета — списанные денежные средства по поручениям клиентов с их банковских счетов; выданный, погашенный межбанковский кредит; приобретение ценных бумаг (в том числе по поручению клиента); покупка иностранной валюты (в том числе по поручению клиента); списание сумм невыясненного назначения; получение наличных денег; перечисление налогов; перечисление платежей во внебюджетные и другие фонды; перечисление средств в обязательные резервы; перечисление процентов и комиссий; перечисление на другие корреспондентские счета, а также по финансово-хозяйственным операциям.

Операции по корреспондентскому счету отражаются в корреспонденции с соответствующими счетами и осуществляются в пределах средств, имеющихся на счете.

В аналитическом учете ведется один лицевой счет.

Счет N 30104 «Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных

3.3. Назначение счета: учет средств расчетных небанковских кредитных организаций и расчетных операций, производимых в пределах этих средств в установленном порядке. Счет N 30104 может использоваться для учета средств объединенного фонда поддержания ликвидности, создаваемого в целях гарантирования завершения расчетов по клирингу. Счет активный.

Счет открывается на балансе расчетной небанковской кредитной организации (далее — расчетная НКО).

По дебету счета проводятся суммы средств: поступившие от участников расчетов при депонировании ими средств в расчетной НКО; поступившие от участников расчетов при формировании или увеличении объединенного фонда поддержания ликвидности расчетной НКО; поступившие от участников при погашении ими кредита и выплате процентов расчетной НКО; поступившие от участников при оплате услуг расчетной НКО; поступившие по другим финансово-хозяйственным операциям.

По кредиту счета проводятся суммы средств: перечисленные участникам расчетов при отзыве ими средств из расчетной НКО; перечисленные участникам по операциям с объединенным фондом поддержания ликвидности расчетной НКО; перечисленные по другим финансово-хозяйственным операциям; выданные наличными расчетной НКО на заработную плату и выплаты социального характера, на командировочные расходы и другие текущие хозяйственные нужды в соответствии с законодательством Российской Федерации и пополнение операционной кассы в случае, если кассовое обслуживание клиентов разрешено расчетной НКО лицензией Банка России.

Дебетовый остаток по балансовому счету N 30104 в балансе расчетной НКО должен быть равен кредитовому остатку по лицевому счету этой расчетной НКО на балансовом счете N 30103 в балансе Банка России.

Для учета средств объединенного фонда поддержания ликвидности, созданного в целях гарантирования завершения расчетов по клирингу, на балансовом счете N 30104 в балансе расчетной НКО открывается отдельный субсчет «Средства, используемые в целях поддержания ликвидности расчетной НКО».

Операции по корреспондентскому счету отражаются в корреспонденции с соответствующими счетами. В аналитическом учете ведется один лицевой счет.

Счет N 30106 «Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России»

3.4. Назначение счета: учет в расчетном центре ОРЦБ средств участников РЦ на корреспондентском счете, открытом в расчетном подразделении Банка России для расчетов по операциям на основании договора, заключенного между расчетным подразделением Банка России и расчетным центром ОРЦБ, и иных средств для расчетов по собственным операциям расчетного центра ОРЦБ. Счет активный.

По дебету счета проводятся средства:

поступившие участникам РЦ для осуществления расчетов по операциям на ОРЦБ — в корреспонденции со счетом «Счета участников РЦ ОРЦБ»;

поступившие из подразделения расчетной сети Банка России по итогам зачета обязательств и требований всех участников РЦ на секторах ОРЦБ, для которых установлен порядок расчетов по зачету обязательств и требований структурных подразделений Банка России по отношению к расчетным центрам ОРЦБ (дебетовое сальдо расчетов по сделкам без учета комиссионного вознаграждения), — в корреспонденции со счетом по учету расчетов по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ;

поступившие расчетному центру ОРЦБ по собственным операциям в корреспонденции с соответствующими счетами.

По кредиту счета списываются средства:

перечисленные по поручениям участников РЦ из расчетных центров ОРЦБ, в корреспонденции со счетами участников РЦ;

перечисленные в подразделение расчетной сети Банка России по итогам зачета обязательств и требований всех участников РЦ на соответствующих секторах ОРЦБ, для которых установлен порядок расчетов по зачету обязательств и требований структурных подразделений Банка России по отношению к расчетным центрам ОРЦБ (кредитовое сальдо расчетов по сделкам без учета комиссионного вознаграждения), в корреспонденции со счетом по учету расчетов по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ;

перечисленные расчетным центрам ОРЦБ по собственным операциям в корреспонденции с соответствующими счетами.

Счет N 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций —

3.5. Назначение счета: учет операций по корреспондентским отношениям кредитных организаций (банков-корреспондентов с банками-респондентами). Счет пассивный.

Корреспондентский счет, открытый в банке-корреспонденте банку-респонденту, является счетом «ЛОРО».

По кредиту счета отражаются суммы в корреспонденции со счетами клиентов при списании платежей с их счетов, со счетами по учету хозяйственно-финансовой деятельности и расчетов с филиалами кредитной организации при осуществлении платежей в адрес банка-респондента, с корреспондентским счетом (субсчетом) кредитной организации (филиала) при пополнении счета «ЛОРО» и осуществлении платежей в адрес клиентов банка-респондента, со счетами по учету незавершенных расчетов кредитных организаций при совершении транзитного платежа, со счетами по учету средств клиентов по незавершенным расчетным операциям и средств клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, со счетом по учету кассы кредитных организаций при внесении банком-респондентом денежной наличности для подкрепления своего счета «ЛОРО».

По дебету счета отражаются суммы в корреспонденции с банковскими счетами клиентов при зачислении им средств, со счетами по учету хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации при поступлении средств в адрес банка-корреспондента, со счетами по учету незавершенных расчетов кредитной организации при совершении транзитного платежа и возврате банком-корреспондентом средств банку-респонденту, со счетом по учету кассы кредитных организаций при выдаче денежной наличности банку-респонденту.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому банку-респонденту.

Счет N 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях —

3.6. Назначение счета: учет операций по корреспондентским отношениям кредитных организаций (банков-корреспондентов с банками-респондентами). Счет активный.

Корреспондентский счет, отражающий операции в балансе банка-респондента по корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте, является счетом «НОСТРО».

По дебету счета отражаются суммы в корреспонденции с банковскими счетами клиентов при зачислении им средств, со счетами по учету хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации при поступлении средств в адрес банка-респондента, со счетами по учету незавершенных расчетов кредитной организации при совершении транзитного платежа и при подкреплении банком-респондентом своего счета «ЛОРО», а также в корреспонденции со счетом по учету кассы кредитных организаций при внесении денежной наличности на счет «ЛОРО» в банке-корреспонденте.

По кредиту счета отражаются суммы в корреспонденции с банковскими счетами клиентов при списании средств с их счетов, со счетом по учету средств клиентов по незавершенным расчетным операциям, со счетами по учету хозяйственно-финансовой деятельности, со счетами по учету незавершенных расчетов кредитной организации при осуществлении транзитного платежа и возврате банком-корреспондентом средств со счета «ЛОРО», со счетом по учету кассы кредитных организаций при получении денежной наличности со счета «ЛОРО» в банке-корреспонденте.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе каждого банка-корреспондента.

Счет N 30111 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов»

3.7. Назначение счета: учет денежных средств, принадлежащих банкам-нерезидентам и числящихся на счетах, открытых в кредитных организациях в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России. Счет пассивный.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому банку-нерезиденту, по видам валют.

Счет N 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах»

3.8. Назначение счета: учет денежных средств, принадлежащих кредитной организации и числящихся на счетах, открытых в банках-нерезидентах. Счет активный.

Операции по счету проводятся в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому банку-нерезиденту, по видам валют, а также целевому назначению, если это предусмотрено в договорах с банками-нерезидентами.

Счета N 30116 «Корреспондентские счета кредитных организаций

в драгоценных металлах»

N 30117 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов

в драгоценных металлах»

N 30118 «Корреспондентские счета в кредитных организациях

в драгоценных металлах»

N 30119 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах

в драгоценных металлах»

3.9. Назначение счетов: учет операций по корреспондентским отношениям кредитных организаций. Счета N 30116, 30117 — пассивные, счета N 30118, 30119 — активные.

По дебету счетов N 30118, 30119 отражается стоимость драгоценных металлов, приобретенных кредитной организацией, зачисленных на счета клиентов без физической поставки, стоимость драгоценных металлов, отправленных в физической форме в целях подкрепления корреспондентского счета, полученные в драгоценных металлах проценты, форвардные премии, премии по свопам в корреспонденции с соответствующими счетами.

По кредиту счетов N 30118, 30119 отражается стоимость драгоценных металлов, проданных кредитной организацией, списанных со счетов клиентов без физической поставки, стоимость драгоценных металлов, полученных в физической форме при списании средств с корреспондентского счета, выплаченные в драгоценных металлах проценты, форвардные премии, премии по свопам в корреспонденции с соответствующими счетами.

Операции по счетам N 30116, 30117 отражаются в порядке, противоположном учету операций, совершаемых по корреспондентским счетам в кредитных организациях.

Учет операций по счетам ведется в соответствии с нормативными актами Банка России. Операции совершаются в пределах остатка средств на счетах.

В аналитическом учете ведутся счета по каждому банку-корреспонденту.

Счета N 30122 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте

Российской Федерации — счета типа «К» (конвертируемые)»

N 30123 «Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте

Российской Федерации — счета типа «Н» (неконвертируемые)»

3.10. Назначение счетов: учет денежных средств, принадлежащих банкам-нерезидентам и числящихся на счетах, открытых в кредитных организациях в валюте Российской Федерации. Операции по счетам совершаются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Счета пассивные.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в рублях по каждому банку-нерезиденту.

Счет N 30125 «Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций,

осуществляющих депозитные и кредитные операции»

3.11. Назначение счета: учет денежных средств, операций и сделок небанковской кредитной организацией, осуществляющей депозитные и кредитные операции (далее — НДКО). Счет активный.

Операции по счету совершаются в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, в рамках деятельности, определенной лицензией Банка России на осуществление банковских операций, и нормативным актом Банка России об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции, и другими нормативными актами Банка России.

По дебету счета отражаются суммы:

поступившие от юридических лиц во вклады, в погашение кредитов и процентов по предоставленным кредитам и другим сделкам;

поступившие от продажи иностранной валюты;

прочих привлеченных средств по сделкам, разрешенным лицензией;

поступившие от иных операций по финансово-хозяйственной деятельности.

По кредиту счета списываются суммы:

вкладов, процентов по ним и прочих средств, возвращаемых юридическим лицам;

направляемые НДКО на погашение полученных кредитов и возврат прочих привлеченных средств;

направляемые на приобретение ценных бумаг, покупку иностранной валюты и осуществление сделок, разрешенных лицензией;

перечисляемые по иным финансово-хозяйственным операциям.

Операции, проведенные по корреспондентскому счету НДКО в подразделении расчетной сети Банка России, отражаются по корреспондентскому счету в НДКО на основании выписки из корреспондентского счета НДКО в Банке России и той же календарной датой. Остаток средств на корреспондентском счете в НДКО должен быть равен остатку, указанному в выписке из корреспондентского счета НДКО в Банке России.

В аналитическом учете ведется один лицевой счет.

Счет N 302 «Счета кредитных организаций по другим операциям»

Счета N 30202 «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам

в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России»

N 30204 «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам

в иностранной валюте, перечисленные в Банк России»

3.12. Назначение счетов: учет движения обязательных резервов кредитной организации, перечисленных в Банк России. Счета активные.

Порядок депонирования обязательных резервов устанавливается нормативными актами Банка России. Учет обязательных резервов ведется в валюте Российской Федерации. Счета по учету обязательных резервов открываются только в балансе головного офиса кредитной организации.

(в ред. Указания Банка России от 06.07.2010 N 2477-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

По дебету счетов отражаются суммы денежных средств, перечисленные кредитной организацией в подразделение Банка России, суммы по зачету между причитающимися платежами по результатам регулирования по указанным счетам.

(в ред. Указания Банка России от 06.07.2010 N 2477-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

По кредиту счетов отражаются суммы денежных средств, возвращенные подразделением Банка России на корреспондентский счет кредитной организации в Банке России, суммы по зачету между причитающимися платежами по результатам регулирования по указанным счетам.

(в ред. Указания Банка России от 06.07.2010 N 2477-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

В аналитическом учете по каждому счету ведется один лицевой счет.

Счет N 30208 «Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций»

3.13. Назначение счета: учет средств, поступающих в оплату выпускаемых кредитной организацией акций. Счет активный.

Накопительный счет открывается кредитной организации — эмитенту после регистрации выпуска акций (проспекта эмиссии) по месту ведения корреспондентского счета в структурном подразделении Банка России.

На накопительном счете средства находятся и учитываются до регистрации отчета об итогах выпуска акций.

По дебету счета проводятся поступающие в оплату акций суммы денежных средств:

в безналичном порядке на накопительный счет — в корреспонденции со счетом по учету расчетов с прочими кредиторами по лицевым счетам покупателей акций;

в случае оплаты акций наличными деньгами, средствами начисленных, но не выплаченных дивидендов в случае их капитализации, средствами, списанными по поручению клиентов с их банковских или корреспондентских счетов, открытых в данной кредитной организации, — в корреспонденции с корреспондентским счетом кредитной организации в Банке России.

По кредиту счета списываются суммы средств:

после регистрации отчета об итогах выпуска при зачислении этих средств на корреспондентский счет кредитной организации — эмитента в Банке России одновременно с их оприходованием в уставный капитал кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, — в корреспонденции с этим корреспондентским счетом;

в случае признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся или расторжения договора купли-продажи акций в период проведения подписки при возврате денежных средств лицам, которые их внесли в процессе размещения акций, — в корреспонденции со счетом по учету расчетов с прочими кредиторами по лицевым счетам покупателей акций.

В аналитическом учете ведется один лицевой счет в рублях.

Счет N 30210 «Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому

обслуживанию структурных подразделений»

3.14. Назначение счета: учет средств, перечисленных с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета) для подкрепления касс структурных подразделений кредитной организации (филиалов, дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов), не имеющих корреспондентских субсчетов в подразделениях расчетной сети Банка России. Счет активный.

По дебету счета отражаются суммы, перечисленные для подкрепления кассы структурных подразделений кредитной организации в корреспонденции с корреспондентским счетом (корреспондентским субсчетом).

По кредиту счета списываются:

суммы полученных дополнительным офисом или кредитно-кассовым офисом наличных денежных средств в корреспонденции со счетом по учету кассы;

суммы полученных филиалом наличных денежных средств в корреспонденции со счетом по учету расчетов с филиалами;

суммы, возвращенные в случаях неполучения филиалом, дополнительным офисом или кредитно-кассовым офисом денежной наличности в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом).

Аналитический учет ведется в разрезе счетов, открытых в подразделениях расчетной сети Банка России для кассового обслуживания структурных подразделений кредитных организаций.

Счет N 30211 «Средства, перечисленные в соответствии с резервными

требованиями уполномоченных органов других стран»

3.15. Назначение счета: учет движения денежных средств зарубежного филиала кредитной организации, выполняющего резервные требования в порядке и по нормативам, установленным уполномоченными органами стран местонахождения данного филиала. Счет активный.

По дебету счета отражаются суммы денежных средств, перечисленные зарубежным филиалом в соответствии с резервными требованиями, суммы по зачету между причитающимися платежами по результатам регулирования по указанному счету.

По кредиту счета отражаются суммы денежных средств, возвращенные уполномоченным органом страны местонахождения зарубежного филиала кредитной организации, суммы по зачету между причитающимися платежами по результатам регулирования по указанному счету.

Аналитический учет определяется кредитной организацией.

Счет N 30213 «Счета участников расчетов в расчетных небанковских

3.16. Назначение счета: учет средств, депонированных кредитными организациями для расчетов в расчетной НКО, отражение результатов клиринга и валовых расчетов. Счет ведется у участника расчетов — кредитной организации. Счет активный.

По дебету счета проводятся суммы средств, перечисленные участником расчетов в расчетную НКО для проведения расчетов; зачисленные участнику по итогам клирингового цикла, при валовых расчетах; при предоставлении расчетной НКО кредита на завершение расчетов.

По кредиту счета проводятся суммы средств, отозванные участником из расчетной НКО, списанные с участника по итогам клирингового цикла, при валовых расчетах, при погашении кредита и выплате процентов расчетной НКО.

Дебетовый остаток по счету N 30213 в балансе участника расчетов должен быть равен кредитовому остатку по лицевому счету этого участника на счете N 30214 в расчетной НКО.

В аналитическом учете лицевые счета ведутся в разрезе расчетных НКО, участником которых является кредитная организация.

Счет N 30214 «Счета участников расчетов расчетных небанковских

3.17. Назначение счета: учет средств, депонированных участниками расчетов в расчетной НКО для расчетов по клирингу, отражение результатов клиринга и валовых расчетов. Счет пассивный.

Счет N 30214 открывается на балансе расчетной НКО и ведется в разрезе лицевых счетов участников расчетов на основании соглашения о порядке проведения клиринга.

Кредитовый остаток по лицевому счету кредитной организации — участника расчетов на счете N 30214 в расчетной НКО должен быть равен дебетовому остатку по счету N 30213 в балансе кредитной организации — участника расчетов.

По дебету счета проводятся суммы средств, отозванные участником из расчетной НКО, списанные с участника: по итогам клирингового цикла в размере чистой дебетовой позиции, валовых расчетах, при погашении кредита и выплате процентов расчетной НКО.

По кредиту счета проводятся суммы средств, перечисленные участником в расчетную НКО для завершения расчетов по клирингу, зачисленные участнику: по итогам клирингового цикла в размере чистой кредитовой позиции, при валовых расчетах, при предоставлении расчетной НКО кредита на завершение расчетов.

Счет N 30215 «Счета расчетных небанковских кредитных организаций для

завершения ими расчетов по клирингу»

3.18. Назначение счета: закрытие позиций лицевых счетов участников расчетов в расчетной НКО, работающей без предварительного депонирования средств на счетах участников расчетов. Счет активный.

Закрытие счетов производится в расчетной НКО на основании подтверждения от структурного подразделения Банка России (расчетного агента) об отражении чистых позиций участников клиринга на их счетах, открытых у расчетного агента.

По дебету счета проводятся суммы кредитовых позиций участников клиринга.

По кредиту счета проводятся суммы дебетовых позиций участников клиринга.

Счет ежедневно закрывается. Обороты по дебету счета равны оборотам по кредиту.

В аналитическом учете ведется лицевой счет расчетной НКО.

Счет N 30218 «Взаимные расчеты по зачету требований участников

3.19. Назначение счета: проведение взаимозачета платежей между участниками расчетов в расчетной НКО, имеющей соответствующую лицензию Банка России. Участниками расчетов могут быть кредитные организации и другие юридические лица по соглашению с расчетной НКО.

По дебету счета отражаются суммы расчетных документов, по которым средства направлены от одних участников расчетов другим.

По кредиту счета отражаются суммы расчетных документов, по которым средства получены одним участником расчетов от других участников.

Счет ежедневно закрывается.

В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по каждому участнику взаимозачета в расчетной НКО.

При проведении взаимозачета лицевые счета участников клиринга корреспондируют друг с другом. В результате взаимозачета на каждом лицевом счете выводится чистая позиция: дебетовое или кредитовое сальдо. В тот же операционный день дебетовое сальдо должно быть погашено со счета участника взаимозачета, указанного в договоре между участником расчетов и расчетной НКО, кредитовое сальдо должно быть перечислено на этот счет. По окончании дня каждому участнику расчетов направляется ведомость списанных и зачисленных сумм по его лицевому счету, открытому в расчетной НКО.

Счет N 30219 «Счета в кредитных организациях для взаимозачета,

проводимого небанковскими кредитными организациями»

3.20. Назначение счета: учет средств взаимозачета, проводимого расчетными НКО по платежам кредитных организаций — участников расчетов. Счет открывается на балансе кредитной организации — участника взаимозачета.

По дебету счета отражаются поступившие средства для зачисления на счета клиентов кредитной организации, а также на ее счета по собственным операциям.

По кредиту счета отражаются средства, списываемые со счетов кредитной организации и ее клиентов и направляемые другим кредитным организациям и обслуживаемым ими клиентам.

Зачисление и списание средств по вышеуказанным операциям производятся на основании ведомостей списанных и зачисленных сумм, полученных кредитной организацией от расчетной НКО. Операции отражаются в корреспонденции с соответствующими счетами.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждой расчетной НКО. Лицевые счета закрываются ежедневно на основании выписок из соответствующих счетов путем перечисления средств с корреспондентского счета, открытого в подразделении расчетной сети Банка России, или с его счета в расчетной НКО в соответствии с порядком, предусмотренным в Соглашении о клиринге, для погашения дебетового сальдо или перечисления кредитового сальдо на тот же счет.

Счет N 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям»

3.21. Назначение счета: учет сумм, списанных со счетов клиентов, но не перечисленных в тот же день по назначению. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются суммы списанных платежей со счетов клиентов и не перечисленных по назначению в тот же день: через счета банков-корреспондентов или счета по учету расчетов с филиалами кредитной организации в связи с ненаступлением ДПП.

По дебету счета отражаются суммы, списанные в день наступления ДПП, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами по учету расчетов с филиалами кредитной организации.

В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета в разрезе установленных ДПП.

Счета N 30221 «Незавершенные расчеты кредитной организации»

N 30222 «Незавершенные расчеты кредитной организации»

3.22. Назначение счетов: учет незавершенных расчетов по собственным и транзитным платежам кредитной организации. Счет N 30221 — активный, счет N 30222 — пассивный.

По дебету счета N 30221 отражаются: суммы платежей кредитной организации по выдаче и возврату ресурсов в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом); суммы перечисляемых средств для подкрепления счета банка-респондента в банке-корреспонденте днем списания их с корреспондентского счета (субсчета) подразделения кредитной организации, при осуществлении расчетов через подразделение расчетной сети Банка России; а также возврат банком-корреспондентом средств со счета банка-респондента в корреспонденции с корреспондентскими счетами.

По кредиту счета N 30221 в день наступления ДПП отражаются суммы выданных и возвращенных ресурсов в корреспонденции со счетами по учету расчетов между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам, по учету расчетов между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам; суммы поступившего подкрепления на счет банка-респондента, открытого в банке-корреспонденте в корреспонденции с корреспондентским счетом N 30110, а также отражаются суммы возврата банком-корреспондентом средств банка-респондента в корреспонденции с корреспондентским счетом N 30109.

По кредиту счета N 30222 отражаются суммы: платежей кредитной организации по полученным (возвращенным) ресурсам в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом); поступившего подкрепления счета банка-респондента в банке-корреспонденте днем зачисления на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации при осуществлении расчетов через подразделение расчетной сети Банка России; перечисляемые кредитной организацией — отправителем платежа в банке-корреспонденте (банке-респонденте), осуществляющим транзитный платеж, в корреспонденции со счетами по учету расчетов с филиалами, расположенными в Российской Федерации, и корреспондентскими счетами; возврата банком-корреспондентом банку-респонденту средств днем их зачисления на корреспондентский счет (субсчет) в структурном подразделении Банка России платежей, поступивших от банков-нерезидентов в адрес кредитной организации и ее клиентов при несовпадении даты зачисления на корреспондентский счет с датой валютирования, указанной в кредитовом авизо.

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2007 N 1893-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

По дебету счета N 30222 в день наступления ДПП отражаются суммы: по возвращенным (полученным) ресурсам в корреспонденции со счетами по учету расчетов между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам и по учету расчетов между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам; по списанию средств при осуществлении транзитных платежей в корреспонденции со счетами по учету расчетов с филиалами, расположенными в Российской Федерации, и с корреспондентскими счетами; по зачислению сумм банком-корреспондентом, поступивших средств от банка-респондента для подкрепления его счета в корреспонденции с корреспондентским счетом N 30109, а также возврат банком-корреспондентом банку-респонденту средств в корреспонденции со счетом N 30110. Суммы платежей, поступивших от банков-нерезидентов в адрес кредитной организации и ее клиентов, списываются при наступлении даты валютирования в корреспонденции с банковскими счетами клиентов или соответствующими счетами кредитной организации.

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2007 N 1893-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждой кредитной организации.

Счет N 30223 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям

при осуществлении расчетов через подразделения Банка России»

3.23. Назначение счета: учет сумм, списанных со счетов клиентов для перечисления по назначению через подразделение расчетной сети Банка России при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации, и сумм, зачисленных на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала) подразделением расчетной сети Банка России, но не проведенных по счетам клиентов данной кредитной организации. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются суммы списанных платежей, в корреспонденции со счетами клиентов для перечисления через подразделения расчетной сети Банка России при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) и суммы зачисленных платежей, в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом) по платежам в адрес клиентов данной кредитной организации днем их зачисления на основании документов и выписки из корреспондентского счета (субсчета) при расчетах через подразделения расчетной сети Банка России.

По дебету счета отражаются суммы: в корреспонденции со счетами клиентов данной кредитной организации при поступлении средств через подразделения расчетной сети Банка России не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на этот счет; в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом) кредитной организации днем списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации на основании полученной выписки из корреспондентского счета (субсчета) в подразделении расчетной сети Банка России.

В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета:

по платежам, списанным со счетов клиентов при осуществлении расчетов через подразделение расчетной сети Банка России при наличии средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала);

по платежам в адрес клиентов данной кредитной организации при осуществлении расчетов через подразделение расчетной сети Банка России.

Счет N 30224 «Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России»

3.24. Назначение счета: учет денежных средств, депонированных в Банке России уполномоченными банками, имеющими разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа «С». Счет активный.

Депонирование денежных средств уполномоченными банками осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России.

По дебету счета проводятся: денежные средства, перечисленные для депонирования в Банк России в корреспонденции с корреспондентским счетом.

По кредиту счета проводятся: денежные средства, возвращенные Банком России по истечении срока депонирования в корреспонденции с корреспондентским счетом.

Счет N 30227 «Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении

3.25. Назначение счета: учет операций с клиентами по внесению и возврату, включая досрочный возврат, сумм резервирования по валютным операциям. Счет пассивный.

Операции с клиентами по внесению и возврату, включая досрочный возврат, сумм резервирования по валютным операциям проводятся с соблюдением валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

По кредиту счета проводятся суммы, поступившие от клиентов для внесения сумм резервирования по валютным операциям, в корреспонденции со счетами клиентов.

По дебету счета проводятся суммы, возвращаемые на счета клиентов, в корреспонденции со счетами клиентов, корреспондентским счетом.

Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых каждому клиенту и по каждому заявлению о внесении суммы резервирования.

Счет N 30228 «Суммы резервирования при осуществлении валютных операций,

перечисленные в Банк России»

3.26. Назначение счета: учет операций по внесению и возврату, включая досрочный возврат, сумм резервирования по валютным операциям, перечисленных в Банк России. Счет активный.

Операции по внесению и возврату, включая досрочный возврат, сумм резервирования по валютным операциям проводятся с соблюдением валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

По дебету счета проводятся суммы резервирования по валютным операциям, перечисляемые в Банк России, в корреспонденции с корреспондентским счетом.

По кредиту счета проводятся суммы резервирования по валютным операциям, возвращаемые Банком России, в корреспонденции с корреспондентским счетом.

В аналитическом учете ведется один лицевой счет.

Счет N 30230 «Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте

3.27. Назначение счета: учет денежных средств и расчетов в валюте Российской Федерации банков-нерезидентов в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Счет пассивный.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в рублях по каждому банку-нерезиденту.

Счет N 30231 «Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации»

3.28. Назначение счета: учет денежных средств и расчетов в валюте Российской Федерации банков-нерезидентов, осуществляемых в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России без использования специальных банковских счетов. Счет пассивный.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в рублях по каждому банку-нерезиденту.

Счета N 30232 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым

с использованием платежных карт»

N 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым

с использованием платежных карт»

3.29. Назначение счетов: учет сумм незавершенных расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт. Счет N 30232 — пассивный, счет N 30233 — активный.

По кредиту счета N 30232 отражаются суммы, зачисленные по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами по учету кассы, счетами по учету денежных средств в банкоматах и с другими счетами, в случаях, установленных Положением Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, от 30 октября 2006 года N 8416 («Вестник Банка России» от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60) (далее — Положение Банка России N 266-П).

По дебету счета N 30232 отражаются суммы, списываемые в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, корреспондентскими счетами, счетами по учету расчетов с филиалами, счетами по учету средств для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа, с другими счетами в случаях, установленных Положением Банка России N 266-П, а суммы полученных комиссий по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, в корреспонденции со счетами по учету доходов.

(в ред. Указания Банка России от 14.09.2011 N 2692-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

По дебету счета N 30233 отражаются суммы:

списанные с корреспондентских счетов и с других счетов в случаях, установленных Положением Банка России N 266-П;

перечисленные кредитными организациями — эквайрерами организациям торговли (услуг), наличных денежных средств, выданных держателям платежных карт, а также возвращаемые клиентам суммы, ошибочно списанные с их банковских счетов на основании ранее полученных реестров платежей.

По кредиту счета N 30233 отражаются суммы, списываемые на основании полученных реестров платежей, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, счетами по учету средств для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа, корреспондентскими счетами, счетами по учету расчетов с филиалами, с другими счетами в случаях, установленных Положением Банка России N 266-П, а суммы комиссионных расходов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, в корреспонденции со счетом по учету расходов.

(в ред. Указания Банка России от 14.09.2011 N 2692-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Порядок аналитического учета определяется в соответствии с внутрибанковскими правилами.

Счет N 303 «Расчеты с филиалами»

Счета N 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

N 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»

3.30. Назначение счетов: учет сумм при осуществлении расчетных операций между филиалами внутри одной кредитной организации. Счет N 30301 — пассивный, N 30302 — активный.

По кредиту счета N 30301 отражаются суммы, списываемые со счетов клиентов кредитной организации (филиала) и направляемые в другие филиалы кредитной организации, в случае если дата принятия расчетного документа совпадает с ДПП; суммы, списываемые со счета N 30220 при наступлении ДПП; суммы, списываемые с пассивных счетов по финансово-хозяйственной деятельности филиала (кредитной организации) при наступлении срока ДПП, суммы зачисленной денежной наличности, в корреспонденции со счетом кассы кредитной организации.

По дебету этого счета отражаются суммы по активным операциям, связанным с финансово-хозяйственной деятельностью филиала (кредитной организации) при наступлении ДПП.

По дебету счета N 30302 отражаются суммы, зачисляемые на счета клиентов филиала (кредитной организации) по поступившим платежам в день наступления ДПП; суммы, зачисляемые на пассивные счета по финансово-хозяйственной деятельности филиала (кредитной организации) при наступлении срока ДПП, суммы при выдаче денежной наличности, в корреспонденции со счетом кассы кредитной организации.

По кредиту этого счета отражаются суммы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью филиала (кредитной организации) при наступлении ДПП.

На балансе подразделения кредитной организации (филиала, головной организации) открываются счета: для учета отправляемых платежей — N 30301; для учета поступивших платежей — N 30302. Указанные счета открываются в разрезе каждого филиала, с которым осуществляются расчеты по видам валют, видам групп операций.

Периодически в порядке, предусмотренном учетной политикой кредитной организации, и по состоянию на 1 января (ежегодно) выводится единый результат по совершенным операциям в разрезе подразделений кредитной организации, видов валют, видов групп операций. С этой целью на определенную дату и на 1 января бухгалтерской проводкой перечисляется меньшее сальдо на счет с большим сальдо. При этом по каждой группе операций выводится единый результат на ежедневной основе.

Аналитический учет определяется кредитной организацией: в разрезе подразделений кредитной организации, видов валют, видов групп операций.

В балансе подразделения кредитной организации показываются остатки как по счету N 30301, так и по счету N 30302.

В сводном ежедневном балансе кредитной организации остатки по счетам N 30301 и N 30302 должны быть равны.

В Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях предусмотрены счета N 30303, 30304 для учета расчетов с филиалами, расположенными за границей, включая страны, созданные на территории бывших республик СССР.

Счет N 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации

по полученным ресурсам»

3.31. Назначение счета: учет полученных ресурсов, перераспределяемых между подразделениями кредитной организации. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются ресурсы, полученные в порядке перераспределения подразделениями кредитной организации в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом), счетами по учету незавершенных расчетов кредитной организации.

По дебету счета отражаются суммы возвращаемых ресурсов в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом), счетами по учету незавершенных расчетов кредитной организации.

Аналитический учет ведется в разрезе каждого полученного вида ресурсов отдельно по каждому подразделению кредитной организации, предоставившему ресурсы.

В целом по ежедневному балансу кредитной организации остатки по пассивному счету N 30305 и активному счету N 30306 должны быть равны.

Счет N 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации

по переданным ресурсам»

3.32. Назначение счета: учет переданных ресурсов, перераспределяемых между подразделениями кредитной организации. Счет активный.

По дебету счета отражаются ресурсы, переданные в порядке перераспределения подразделениями кредитной организации в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом), счетами по учету незавершенных расчетов кредитной организации.

По кредиту счета отражается сумма возвращаемых ресурсов в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом), счетами по учету незавершенных расчетов кредитной организации.

Аналитический учет ведется в разрезе каждого вида выданных ресурсов отдельно по каждому подразделению кредитной организации — получателю ресурсов. В целом по ежедневному балансу кредитной организации остатки по активному счету N 30306 и пассивному счету N 30305 должны быть равны.

Счет N 304 «Расчеты на организованном рынке ценных бумаг»

3.33. Назначение счетов: учет средств участников расчетных центров ОРЦБ при совершении расчетов между ними по операциям на организованном рынке ценных бумаг в порядке, установленном Банком России.

Счета N 30401, 30403, 30405, 30407 открываются только в расчетных центрах ОРЦБ. Счета N 30402, 30404, 30406, 30408 и 30409 — только у участников РЦ ОРЦБ.

Счет N 30401 «Счета участников РЦ ОРЦБ»

3.34. Назначение счета: учет в расчетном центре ОРЦБ средств участников для расчетов по их операциям на основании договоров, заключенных между расчетным центром и его участниками. Счет пассивный.

По кредиту счета проводятся средства:

поступившие участникам РЦ для осуществления расчетов по операциям на ОРЦБ, в корреспонденции с корреспондентским счетом расчетного центра ОРЦБ в Банке России, корреспондентскими счетами в кредитных организациях — корреспондентах и корреспондентскими счетами в банках-нерезидентах;

зачисленные расчетным центром ОРЦБ участникам РЦ после завершения расчетов по итогам операций на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»;

поступившие от других участников РЦ по их поручениям, в корреспонденции со счетами участников РЦ.

По дебету счета списываются средства:

перечисленные из расчетного центра ОРЦБ по поручению участников РЦ, в корреспонденции с корреспондентским счетом расчетного центра ОРЦБ в Банке России, корреспондентскими счетами в кредитных организациях — корреспондентах и корреспондентскими счетами в банках-нерезидентах;

переведенные участниками РЦ в расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»;

перечисленные по поручению участника РЦ другим участникам РЦ, в корреспонденции со счетами участников РЦ;

депонируемые в расчетном центре ОРЦБ участниками РЦ в качестве гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ, для которых предусмотрено это обеспечение, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ»;

списанные расчетным центром ОРЦБ с участников РЦ в оплату комиссионного и других вознаграждений, в корреспонденции с соответствующими счетами.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета участников расчетного центра ОРЦБ.

Счет N 30402 «Счета участников РЦ ОРЦБ»

3.35. Назначение счета: учет кредитными организациями — участниками РЦ средств в расчетном центре ОРЦБ по их операциям на основании договоров, заключенных с расчетным центром. Счет активный.

По дебету счета проводятся средства:

перечисленные участникам РЦ и клиентами участников РЦ в расчетный центр ОРЦБ по операциям на ОРЦБ, в корреспонденции с их корреспондентскими счетами (субсчетами), счетами участников расчетов в расчетных НКО или счетами по учету незавершенных расчетов кредитной организации;

зачисленные расчетным центром ОРЦБ участникам РЦ после завершения расчетов по итогам операций на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»;

зачисленные расчетным центром ОРЦБ участнику РЦ по поручению других участников РЦ, в корреспонденции с соответствующими счетами.

По кредиту счета списываются средства:

перечисленные из расчетного центра ОРЦБ, в корреспонденции с корреспондентскими счетами (субсчетами), счетом по учету средств клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами, счетами участников расчетов в расчетных НКО или счетами по учету незавершенных расчетов кредитной организации;

переведенные участниками РЦ в расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»;

перечисленные по поручению участника РЦ другим участникам РЦ, в корреспонденции с соответствующими счетами;

депонируемые в расчетном центре ОРЦБ участниками РЦ в качестве гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ, для которых предусмотрено это обеспечение, в корреспонденции со счетом N 30406;

по оплате комиссионного вознаграждения расчетного центра ОРЦБ, в корреспонденции со счетом по учету других расходов.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе расчетных центров ОРЦБ, участником которых является данная кредитная организация.

Счет N 30403 «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов

по операциям на ОРЦБ»

3.36. Назначение счета: учет в расчетном центре ОРЦБ средств участников РЦ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ, которые блокируются до завершения расчетным центром расчетов по итогам операций. Счет пассивный.

По кредиту счета проводятся средства:

переведенные участниками РЦ в расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на соответствующем секторе ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Счета участников РЦ ОРЦБ»;

переведенные для обеспечения расчетов по операциям доверительного управления кредитными организациями — доверительными управляющими, в корреспонденции с открытыми им в данном расчетном центре ОРЦБ лицевыми счетами балансового счета N 40701 «Счета финансовых организаций»;

зачисленные расчетным центром ОРЦБ участникам РЦ по итогам их операций на ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссионного вознаграждения) и (или) по итогам осуществления участникам РЦ переводов денежных средств между секторами ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ» по лицевому счету соответствующего сектора ОРЦБ.

По дебету счета списываются средства:

переведенные расчетным центром ОРЦБ участникам РЦ после завершения расчетов по итогам операций на соответствующем секторе ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Счета участников РЦ ОРЦБ»;

переведенные после завершения расчетов по операциям доверительного управления расчетным центром ОРЦБ кредитным организациям — доверительным управляющим в корреспонденции с открытыми им в данном расчетном центре ОРЦБ лицевыми счетами балансового счета N 40701 «Счета финансовых организаций»;

списанные расчетным центром ОРЦБ с участников РЦ по итогам их операций на ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссионного вознаграждения) и (или) по итогам осуществления участникам РЦ переводов денежных средств между секторами ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ» по лицевому счету соответствующего сектора ОРЦБ;

списанные расчетным центром ОРЦБ с участников РЦ в оплату комиссионного вознаграждения организаций, обеспечивающих заключение и исполнение сделок на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом по учету расчетов с прочими кредиторами.

Синтетический учет по этому счету ведется в разрезе субсчетов, открываемых для каждого сектора ОРЦБ, соответствующих лицевым счетам секторов ОРЦБ на счете по учету расчетов по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ.

В аналитическом учете на каждом субсчете соответствующего сектора ОРЦБ ведутся лицевые счета участников расчетного центра ОРЦБ. Для обеспечения расчетов по операциям доверительного управления открываются отдельные лицевые счета каждому доверительному управляющему по видам валют.

Перечисление средств по лицевым счетам участников РЦ по этому счету не допускается.

Остаток по каждому лицевому счету участника РЦ по этому счету на конец каждого рабочего дня должен быть равен нулю.

Счет N 30404 «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов

по операциям на ОРЦБ»

3.37. Назначение счета: учет кредитными организациями — участниками РЦ средств, блокируемых в расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ. Счет активный.

По дебету счета проводятся средства:

переведенные участниками РЦ в расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на соответствующем секторе ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Счета участников РЦ ОРЦБ»;

зачисленные расчетным центром ОРЦБ участникам РЦ по итогам их операций на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ»;

переведенные участниками РЦ с других секторов ОРЦБ данного расчетного ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям ОРЦБ».

По кредиту счета списываются средства:

переведенные расчетным центром ОРЦБ участникам РЦ после завершения расчетов по итогам операций на соответствующем секторе ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Счета участников РЦ ОРЦБ»;

списанные расчетным центром ОРЦБ с участников РЦ по итогам их операций на ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ»;

переведенные участниками РЦ на другие сектора ОРЦБ данного расчетного центра ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ».

В аналитическом учете ведутся лицевые счета расчетных центров ОРЦБ, участником которых является данная кредитная организация, в разрезе секторов ОРЦБ.

Счет N 30405 «Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном

центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям

на секторах ОРЦБ»

3.38. Назначение счета: учет в расчетном центре ОРЦБ средств, депонируемых участниками РЦ в качестве гарантийного обеспечения расчетов по операциям на тех секторах ОРЦБ, для которых предусмотрено создание обеспечения для завершения расчетов. Счет пассивный.

По кредиту счета проводятся средства гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторе ОРЦБ, депонируемые участниками РЦ в расчетном центре ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Счета участников РЦ ОРЦБ».

По дебету счета списываются средства гарантийного обеспечения при завершении расчетов по операциям участников РЦ на секторе ОРЦБ в корреспонденции со счетом «Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ» по лицевому счету соответствующего сектора ОРЦБ.

Синтетический учет по счету ведется в разрезе субсчетов, открываемых для каждого сектора ОРЦБ, соответствующих лицевым счетам секторов ОРЦБ на счете «Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ».

В аналитическом учете на каждом субсчете соответствующего сектора ОРЦБ ведутся лицевые счета участников расчетного центра ОРЦБ в разрезе каждого вида гарантийного обеспечения расчетов.

Счет N 30406 «Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном

центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям

на секторах ОРЦБ»

3.39. Назначение счета: учет кредитными организациями — участниками РЦ средств, депонируемых ими в расчетном центре ОРЦБ в качестве гарантийного обеспечения расчетов по их операциям на тех секторах ОРЦБ, для которых предусмотрено создание обеспечения для завершения расчетов. Счет активный.

По дебету счета проводятся средства гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторе ОРЦБ, депонируемые участниками РЦ в расчетном центре ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Счета участников РЦ ОРЦБ».

По кредиту счета списываются средства гарантийного обеспечения, использованные расчетным центром ОРЦБ при завершении расчетов по операциям участников РЦ на секторе ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ».

В аналитическом учете ведутся лицевые счета расчетных центров ОРЦБ, участником которых является данная кредитная организация, в разрезе секторов ОРЦБ и видов гарантийного обеспечения расчетов.

Счет N 30407 «Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных

центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ»

3.40. Назначение счета: учет в расчетных центрах ОРЦБ расчетов по зачету обязательств и требований по итогам операций их участников на ОРЦБ.

По кредиту счета проводятся средства:

списанные расчетным центром ОРЦБ с участников РЦ по итогам их операций на ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссионного вознаграждения) и (или) по итогам осуществления участниками РЦ переводов денежных средств между секторами ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»;

гарантийного обеспечения, списанные расчетным центром ОРЦБ при завершении расчетов по операциям участников РЦ на секторе ОРЦБ, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ» по лицевым счетам участников РЦ, открытым на субсчете соответствующего сектора ОРЦБ; полученные расчетным центром ОРЦБ из расчетного подразделения Банка России по итогам зачета обязательств и требований между расчетными центрами ОРЦБ по операциям участников РЦ на соответствующем секторе ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссионного вознаграждения), в корреспонденции с корреспондентским счетом расчетного центра ОРЦБ в Банке России.

По дебету счета списываются средства:

зачисленные расчетным центром ОРЦБ участникам РЦ по итогам их операций на соответствующем секторе ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссионного вознаграждения) и (или) по итогам осуществления участниками РЦ переводов денежных средств между секторами ОРЦБ, в корреспонденции со счетом по учету средств участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ;

перечисленные расчетным центром ОРЦБ в расчетное подразделение Банка России по итогам зачета обязательств и требований между расчетными центрами ОРЦБ по операциям участников РЦ на соответствующем секторе ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссионного вознаграждения), в корреспонденции с корреспондентским счетом расчетного центра ОРЦБ в Банке России.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета каждого сектора ОРЦБ.

Сальдо по каждому лицевому счету сектора ОРЦБ по этому счету на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю.

Счет N 30408 «Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ»

3.41. Назначение счета: учет участником РЦ ОРЦБ средств, зачисленных ему по итогам торгов на секторе ОРЦБ. Счет пассивный.

По кредиту счета проводятся средства, зачисленные участнику РЦ ОРЦБ по итогам торгов на соответствующем секторе ОРЦБ, в корреспонденции со счетом по учету средств участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ по лицевому счету соответствующего сектора ОРЦБ, а по секторам, для которых предусмотрено гарантийное обеспечение расчетов, — также со счетом по учету средств участников РЦ ОРЦБ, депонируемых в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ, по лицевому счету соответствующего сектора ОРЦБ.

По дебету счета отражается распределение учтенных средств, в корреспонденции со счетами по учету расчетов с валютными и фондовыми биржами; по учету средств клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому сектору ОРЦБ.

Счет N 30409 «Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ»

3.42. Назначение счета: учет участником РЦ ОРЦБ средств, списанных с него по итогам торгов на секторе ОРЦБ. Счет активный.

По дебету счета проводятся средства, списанные с участника РЦ ОРЦБ по итогам торгов на соответствующем секторе ОРЦБ, — в корреспонденции со счетом по учету средств участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ по лицевому счету соответствующего сектора ОРЦБ, а по секторам, для которых предусмотрено гарантийное обеспечение расчетов, — также со счетом по учету средств участников РЦ ОРЦБ, депонируемых в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ, по лицевому счету соответствующего сектора ОРЦБ.

По кредиту счета отражается распределение учтенных средств в корреспонденции со счетами по учету расчетов с валютными и фондовыми биржами, по учету средств клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами, по учету затрат, связанных с приобретением и реализацией ценных бумаг.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому сектору ОРЦБ.

Счет N 306 «Расчеты по ценным бумагам»

3.43. Счет предназначен для учета расчетов по операциям с ценными бумагами, совершаемым на основании заключенных договоров поручения или комиссии.

Счет N 30601 «Средства клиентов по брокерским операциям с ценными

бумагами и другими финансовыми активами»

3.44. Назначение счета: учет средств клиентов и расчетов с клиентами и третьими лицами по брокерским операциям, которыми являются сделки кредитных организаций с ценными бумагами и другими финансовыми активами за счет и по поручению клиентов на основании заключенных договоров поручения или комиссии. Операции проводятся в пределах имеющихся средств на счете. Счет пассивный.

По кредиту счета проводятся средства:

поступившие от клиентов по договорам для приобретения кредитной организацией ценных бумаг или других финансовых активов у третьих лиц, на оплату будущего комиссионного вознаграждения — в корреспонденции с корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов, открытыми в этой кредитной организации; со счетом кассы (для физических лиц);

поступившие от продажи ценных бумаг или других финансовых активов на основании договоров о проведении брокерских операций — в корреспонденции с корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов — покупателей ценных бумаг или других финансовых активов, открытыми в этой кредитной организации, а при совершении операций на организованном рынке ценных бумаг, профессиональным участником которого является данная кредитная организация, — в корреспонденции со счетом по учету расчетов участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ или со счетами по учету расчетов с валютными и фондовыми биржами; со счетом кассы (для физических лиц).

По дебету счета списываются средства:

перечисленные на покупку ценных бумаг или других финансовых активов для клиентов на основании договоров о проведении брокерских операций — в корреспонденции с корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов — продавцов ценных бумаг, открытыми в этой кредитной организации, а при совершении операций на организованном рынке ценных бумаг, профессиональным участником которого является данная кредитная организация, — в корреспонденции со счетом по учету расчетов участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ или со счетами по учету расчетов с валютными и фондовыми биржами;

возвращенные клиентам по неисполненным договорам — в корреспонденции с корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов, открытыми в этой кредитной организации; со счетом кассы (для физических лиц);

перечисленные клиентам по исполненным договорам — в корреспонденции с корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов, открытыми в этой кредитной организации; со счетом кассы (для физических лиц);

списанные с клиентов в качестве комиссионного вознаграждения по исполненным договорам — в корреспонденции со счетом по учету доходов.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому договору.

Счет N 30602 «Расчеты кредитных организаций — доверителей (комитентов)

по брокерским операциям с ценными бумагами и другими

3.45. Назначение счета: учет в кредитной организации — доверителе (комитенте) расчетов с кредитными и другими организациями и физическими лицами, занимающимися брокерской деятельностью, по проведению ими операций по покупке и продаже ценных бумаг или других финансовых активов за счет и по поручению данной кредитной организации на основании заключенных договоров поручения или комиссии. Счет активный.

По дебету счета проводятся суммы задолженности брокеров:

при перечислении брокерам средств по договорам для приобретения ценных бумаг или других финансовых активов и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения — в корреспонденции с корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов-брокеров, открытыми в этой кредитной организации;

за реализованные брокерами на основании договоров: ценные бумаги — в корреспонденции со счетом по учету выбытия (реализации) ценных бумаг, другие финансовые активы — в корреспонденции со счетами по учету вложений в другие финансовые активы.

По кредиту счета списываются суммы:

задолженности брокеров при возврате ими средств по неисполненным договорам — в корреспонденции с корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов-брокеров, открытыми в этой кредитной организации;

затраченные брокерами на приобретение ценных бумаг или других финансовых активов для данной кредитной организации по договорам — в корреспонденции со счетами по учету вложений в ценные бумаги или другие финансовые активы;

абзац утратил силу с 1 января 2008 года. — Указание Банка России от 11.10.2007 N 1893-У;

(см. текст в предыдущей редакции)

задолженности брокеров при поступлении от них средств по исполненным договорам — в корреспонденции с корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов-брокеров, открытыми в этой кредитной организации;

затраченные на оплату комиссионного вознаграждения брокерам по исполненным договорам — в корреспонденции со счетом по учету затрат, связанных с приобретением и реализацией ценных бумаг.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому договору.

Счет N 30603 «Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг»

3.46. Назначение счетов: учет в кредитных организациях расчетов с эмитентами ценных бумаг по оказанию им услуг по размещению выпусков ценных бумаг (по продаже ценных бумаг эмитентов их первым владельцам, выплате доходов по обращающимся ценным бумагам) и погашению ценных бумаг эмитентов на основании заключенных с ними договоров поручения или комиссии. Счет пассивный.

По кредиту счета проводятся средства:

поступившие от продажи ценных бумаг эмитентов на основании заключенных с этими эмитентами договоров — в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом кассы, банковскими счетами клиентов;

поступившие от эмитентов на погашение их ценных бумаг, выплату доходов по обращающимся ценным бумагам на основании заключенных с этими эмитентами договоров — в корреспонденции с корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов;

поступившие от эмитентов на оплату будущего комиссионного вознаграждения по договорам — в корреспонденции с корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов.

По дебету счета списываются средства:

перечисленные эмитентам по исполненным договорам — в корреспонденции с корреспондентскими счетами или банковскими счетами клиентов;

перечисленные за размещенные акции кредитных организаций — эмитентов на их накопительные счета в Банке России — в корреспонденции с корреспондентским счетом данной кредитной организации в Банке России;

выплаченные кредитной организацией владельцам ценных бумаг в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом кассы, банковскими счетами клиентов;

списанные с эмитентов в качестве комиссионного вознаграждения по исполненным договорам — в корреспонденции со счетом по учету доходов.

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2007 N 1893-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому договору.

Счет N 30604 «Расчеты с Минфином России по ценным бумагам»

3.47. Назначение счета: учет расчетов с Минфином России по размещению и погашению долговых обязательств Российской Федерации, оплате выигрышей по облигациям государственных займов, совершаемых на основании заключенных с Минфином России договоров поручения. Счет N 30604 — пассивный.

По кредиту пассивного счета N 30604 проводятся средства:

поступившие от продажи долговых обязательств Российской Федерации — в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом кассы, банковскими счетами клиентов;

поступившие из бюджета на погашение долговых обязательств Российской Федерации или оплату выигрышей по облигациям государственных займов — в корреспонденции с корреспондентским счетом кредитной организации в Банке России; поступившие из бюджета на оплату вознаграждения, если оно предусмотрено договором поручения, — в корреспонденции с корреспондентским счетом кредитной организации в Банке России.

По дебету счета N 30604 списываются средства:

перечисленные в бюджет по исполненным договорам — в корреспонденции с корреспондентским счетом кредитной организации в Банке России;

выплаченные владельцам долговых обязательств Российской Федерации при погашении ценных бумаг (купонов) или при оплате выигрышей по облигациям государственных займов — в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетом кассы, банковскими счетами клиентов;

зачисленные в качестве вознаграждения по исполненным договорам — в корреспонденции со счетом по учету доходов, полученных от операций с ценными бумагами.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому договору.

Счет N 30606 «Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям

с ценными бумагами и другими финансовыми активами»

3.48. Назначение счета: учет в уполномоченных банках средств клиентов-нерезидентов и расчетов с ними и третьими лицами по брокерским операциям, совершаемым на основании заключенных договоров поручения или комиссии. Операции проводятся в пределах имеющихся средств на счете. Счет пассивный.

Режим работы счета аналогичен порядку, изложенному в характеристике счета N 30601. При этом следует учитывать, что правила совершения операций по поручению клиентов-нерезидентов с ценными бумагами и другими финансовыми активами регламентируются отдельными нормативными актами Банка России.

Характеристика межфилиальных расчетов

Расчетные межфилиальные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации, открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации (банк-респондент), и по балансу кредитной организации, в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации (банк-корреспондент), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) — датой перечисления платежа (ДПП) [12].

ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега) и указывается кредитной организацией (филиалом), начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету (банк-отправитель) в реквизите «Рез. поле» (резервное поле) платежного поручения. Данные требования должны быть учтены в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и заключаемых договорах корреспондентского счета.

ДПП не устанавливается при осуществлении платежа через подразделения расчетной сети Банка России.

В отдельных случаях (перераспределение денежных средств между подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского счета в другой кредитной организации, возврат денежных средств с корреспондентского счета, пополнение остатка счета межфилиальных расчетов) ДПП может устанавливаться кредитной организацией, завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (банк-исполнитель), в реестре предстоящих платежей или сообщении о получении от банка-отправителя денежных средств.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету в другой кредитной организации является выписка из этих счетов, направленная банком-исполнителем банку-отправителю. Форма, способ (на бумажном носителе или в электронном виде) и порядок передачи выписки устанавливаются в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и в договорах корреспондентского счета. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.

При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией по поручению другой кредитной организации в третью кредитную организацию, ДПП устанавливается в каждой паре кредитных организаций, а платежные поручения клиентов переоформляются от имени банка-отправителя. В этом случае реквизиты получателя средств остаются неизменными.

Ответственность за правильность составления переоформленного платежного поручения и своевременность перечисления на его основании денежных средств несет кредитная организация, составившая расчетный документ. Платежное поручение кредитной организации направляется в другую кредитную организацию для осуществления операции по соответствующим счетам без приложения расчетного документа, на основании которого оно составлено.

Далее покажем порядок осуществления расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной операции.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами (подразделения кредитной организации) одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы кредитной организации (Внутрибанковскими правилами), разработанными в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России.

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать:

  • 1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;
  • 2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);
  • 3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации;
  • 4) порядок экспедирования расчетных документов;
  • 5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями кредитной организации;
  • 6) порядок проведения расчетных операций подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств;
  • 7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;
  • 8) порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
  • 9) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.

Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации.

При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Кроме того, филиал может открывать счета межфилиальных расчетов в других филиалах кредитной организации, если это предусмотрено Правилами построения и функционирования расчетной системы кредитной организации.

При недостаточности денежных средств на счетах подразделения кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитной организации, открытому в подразделении расчетной сети Банка России.

О помещении расчетного документа в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету подразделения кредитной организации сообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об этом своего клиента.

Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается.

Обработка входящих межбанковских и межфилиальных документов в валюте РФ происходит следующим образом:

  • 1. Загрузка и последующая обработка входящих межбанковских и межфилиальных документов:
  • 1.1. Загрузка платежных документов осуществляется программой ТИРС-загрузчик, см. ПРИЛОЖЕНИЕ Г.
  • 1.2. Программа ТИРС-загрузчик запускается на постоянное функционирование в начале рабочего дня.
  • 1.3. После запуска программы ТИРС-загрузчик осуществляется запуск Монитора автоматической обработки входящих платежей (также в режиме постоянного функционирования).
  • 1.4. Поступающие транспортные файлы обрабатываются программой ТИРС-загрузчик, электронные платежные документы из файлов SBRF3 загружаются в базу данных ФП ЦМБР во входную очередь 102 на обработку Монитору автоматической обработки.

Обработка документов на внутрибанковские счета:

  • 1. Контролер ФП ЦМБР вызывает на экран каждый документ из очереди 104,109,131, осуществляет визуальный и смысловой контроль реквизитов, проводит документы на указанные в платежном документе бухгалтерские счета, либо с корректировкой проводки на соответствующий бухгалтерский счет, при этом ФП ЦМБР создает бухгалтерские проводки в ФП ГБК.
  • 2. При поступлении расчетного документа на внутрибанковский счет с отражением поступившей суммы на разные бухгалтерские счета (выделение НДС, комиссии и т.п.), контролер ФП ЦМБР осуществляет разбиение суммы с указанием соответствующих бухгалтерских счетов.

Обработка расчетных документов, поступившие из ГРКЦ г. Хабаровска на бумажных носителях. Если документ на бумажном носителе поступил в Банк в день отражения суммы в выписке по субкорсчету. Оператор АРМ КБР набирает расчетный документ в модуле АРМ ЦБ и передает документ на бумажном носителе другому сотруднику ОКССМФР для контроля и утверждения.

Если документ на бумажном носителе не поступил в Банк в день отражения суммы в выписке по субкорсчету:

  • — если документ по зачислению, то оператор АРМ КБР выписывает мемориальный ордер, ставит на нем штамп, подпись и в ЭС Эскорд создает кредитовое авизо (мемориальный ордер) на код участника 7041600000. Другой сотрудник ОКССМФР утверждает его, заверяет своей подписью и возвращает оператору АРМ КБР;
  • — если документ по списанию, то оператор АРМ КБР выписывает мемориальный ордер, ставит на нем штамп, подпись и в ЭС Эскорд создает дебетовое авизо на код участника 7004170000. Другой сотрудник ОКССМФР утверждает его, заверяет своей подписью и возвращает оператору АРМ КБР.

После получения на следующий день из ГРКЦ расчетного документа на бумажном носителе оператор АРМ КБР сверяет реквизиты реального документа с мемориальным ордером (сумма и номер документа). Документ для зачисления на счет физического лица передает сотруднику ОУРО или ОРПК для набора в ФП «ЦМБР». Все остальные документы набирает сотрудник ОКССМФР в ЭС «Эскорд», проставляет номер, дату, подпись и передает для дополнительного контроля второму сотруднику, который при положительном результате утверждает его. Каждый обработанный документ сотрудник ОКССМФР заверяет подписью и передает под роспись в журнале сотруднику ОУРО, ведущему аналитический учет по счету 47416 (47417).

При получении отказа (ЭСИД 201) от проведения платежа из ГРКЦ г. Хабаровска, оператор АРМ КБР загружает отказ в модуль ЭС «Эскорд». Сотрудник ОКССМФР из очереди полученных отказов обрабатывает документ в режиме «пересылка отказа».

Если отказ получен на транзитный платеж, оператор АРМ КБР распечатывает расчетный документ, на который получен отказ, указывает причину получения отказа и удаляет расчетный документ из АРМ ЦБ.

Контроль в условиях электронного документооборота по платежам обеспечивается программным путем и отражается в бухгалтерском учете с выполнением бухгалтерских проводок в автоматическом режиме по счетам учета:

  • 1. Счета межфилиальных расчетов Банка, открытые на балансе Дальневосточного банка для расчетов через Сбербанк России: 30301810570000600000, 30302810870000600000, БИК 044525225, корсчет 30101810400000000225.
  • 2. Счета межфилиальных расчетов отделений Банка, открытые на балансе Дальневосточного банка, БИК 040813608, субкорсчет 30101810600000000608.

Таблица 7 — Счета МФР, открытые в Дальневосточном банке Сбербанка России

Безграмотная работа сотрудников Сбербанка

Добрый день, хочу, обратиться к руководству Сбербанка и объяснить сложившуюся ситуацию с работниками Сбербанка (Доп. офис №9038/01698, г. Москва, улица Днепропетровская, 3, корп.5А.). 28.01.2014 мною подана заявка на рассмотрение для предоставлении кредита в Доп. офис №9038/01698, расположенного по адресу: г. Москва, улица Днепропетровская, 3, корп.5А. По установленным правилам Сбербанка я представил документы необходимые для рассмотрения заявки (паспорт, копию трудовой книжки, заверенную работодателем, справку о доходах по форме банка). Данные документы соответствовали и были оформлены с требованиями, предъявляемыми к потенциальным заемщикам. На следующий день мне позвонил специалист Сбербанка, которая принимала у меня документы на рассмотрения моей заявки и сообщила, что в справке о доходах не указан расчетный счет организации, в которой я работаю с просьбой указать его. По данному поводу я объяснил сотруднику, что организация, в которой я работаю, и это указано в справке, является кредитной организацией (Банк) и в силу Федерального закона «О банках и банковской деятельности», Положения Банка России № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», имеет только корреспондентский счет, открытый в ЦБ который и указан в справке о доходах предоставленной мной, на что сотрудник Сбербанка мне сказал, что такого не может быть и что все кредитные организации без исключения должны иметь кроме корреспондентского счета открытого в ЦБ РФ расчетный счет, на вопрос: «А Ваш Сбербанк имеет расчетный счет?» — мне сказали что «да». На следующий день я явился в отделения Доп. офис №9038/01698 для разъяснения ситуации, попытался объяснить опять, что Банк имеет только корреспондентский счет открытый в МГТУ Банка России, и расчетного счета иметь не может, меня опять начали убеждать, что такого не может быть, я попросил показать мне реквизиты Сбербанка, где указан его расчетный счет, мне показали реквизиты: Расчетный счет 30301810500001000001 Кор. счет 30101810400000000225 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России, г. Москва БИК 044525225 КПП 775001001 ИНН 7707083893. Я пояснил, что в соответствии с Положением Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», Расчетный счет 30301810500001000001 указанный работниками Сбербанка, является не расчетным, а корреспондентским и назначение данного счета учет внутрибанковских требований и обязательств между головным офисом кредитной организации и ее филиалами, и так как в банке, в котором я работаю нет филиалов, в следствии чего у нас нет данного счета МФР. С кем-то, посоветовавшись из руководства, кредитный менеджер со мной согласилась, попросив указать в справке ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований), указав его я со спокойной душой покинул отделение. В этот же день вечером мне опять позвонили из данного отделения и опять попросили указать расчётный счёт Банка, в котором я работаю, и пояснили, что якобы им вернулась справка, о доходах с формулировкой не указан расчетный счет работодателя. Я опять объяснил, что я работаю в Банке и Банк в силу закона и Положений ЦБ не имеет расчетного счета, а имеет только корреспондентский счет, и я не могу указать расчетный счет, так как его не существует в природе и не может быть априори. На что мне опять сказали, что все кредитные организации должны иметь помимо корреспондентского счета еще и расчетный счёт, я опять пояснил о том, что такого не может быть и дал устную консультацию кредитному менеджеру. Мне сказали, что хорошо мы перезвоним Вам через 10 минут. Через 10 минут настал долгожданный звонок, ответ который я услышал от кредитного менеджера убил меня наповал, кредитный менеджер мне сказал: «Что она, посоветовалась с управляющим дополнительного офиса, и управляющий ей объяснил, что нужно все-таки указать расчетный счет Банка, мотивировав это тем, что организационно-правовая форма Банка ООО, а в силу Федерального Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» все ООО без исключения обязаны иметь расчётные счета». На этом мое терпение закончилось, непрофессионализм сотрудников Сбербанка, в том числе и руководства, вывел со всем из состояния равновесия. Я с такой безграмотностью сотрудников банка незнающих основу банковского дела, нормативной базы ЦБ, законодательства РФ, не встречал еще нигде. Это ситуация до сих пор еще не разрешилась. Могу предположить, что указанные обстоятельства могут повлиять на решение по кредитной заявке. Обращаюсь к Вам с просьбой разъяснить сотрудникам данного дополнительного офиса №9038/01698 основы Федерального закона «О банках и банковской деятельности», Положения Банка России № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *