Чем отличается ип от ооо
Перейти к содержимому

Чем отличается ип от ооо

  • автор:

Что такое ООО

Что такое ООО

Самые распространенные формы бизнеса в России — ИП и ООО.

Коротко: ИП подходит тем, кто будет работать самостоятельно, а ООО — тем, кто собирается заниматься бизнесом вместе с партнерами. Дальше нужно разбираться.

Ответственность

Если условный Василий открывает ИП и что-то идет не так, то при банкротстве Василий будет отвечать перед кредиторами всем своим имуществом — в том числе машиной, которую купил еще до того, как стал ИП. В отдельных случаях могут даже забрать квартиру, если она у него не одна.

Для тех, кто выбирает, что открывать — ИП или ООО — мы подготовили таблицу со сравнением

Если же Василий откроет ООО и разорится, то в большинстве случаев заберут только то, что принадлежит фирме: имущество, деньги на расчетных счетах и мебель из офиса. Личную машину не должны трогать, хотя и есть способ.

Учредители, документы и регистрация

ИП — это индивидуальный предприниматель, который самостоятельно решил заняться бизнесом. Соучредителей у него быть не может. Чтобы зарегистрироваться как ИП, Василию нужен паспорт, заявление и оплаченная пошлина 800 ₽, если он пойдет в налоговую лично. Если будет регистрироваться через сайт ФНС, госуслуги или МФЦ, пошлину платить не придется. Юридический адрес не нужен: ИП регистрируют по месту постоянной прописки в паспорте. Если нет постоянной, регистрируют по адресу временной регистрации.

Общество с ограниченной ответственностью организует один или несколько человек — всего до 50 учредителей. У ООО есть уставный капитал, в него вкладываются все учредители. Минимальный размер капитала — 10 000 ₽, доли могут быть неравными.

Как распределяются доли и прибыль в ООО
Учредитель Доля Прибыль
Василий 5000 ₽ 50%
Елена 3000 ₽ 30%
Петр 2000 ₽ 20%
Как распределяются доли и прибыль в ООО
Василий
Доля 5000 ₽
Прибыль 50%
Елена
Доля 3000 ₽
Прибыль 30%
Петр
Доля 2000 ₽
Прибыль 20%

Если дела компании пойдут в гору, учредители будут получать прибыль пропорционально своим вложениям.

Если вы хотите внести в уставный капитал имущество, которое стоит от 20 000 ₽ — допустим компьютеры, — то независимый оценщик должен оценить их стоимость и составить акт оценки имущества. Это дополнительные расходы, которые ложатся на учредителей.

Заранее, еще до регистрации компании, нужно договориться о названии; юридическом адресе; размере уставного капитала (от 10 000 ₽); кодах ОКВЭД (видах деятельности, которыми будет заниматься компания) и системе налогообложения.

После этого нужно утвердить устав и назначить генерального директора — можно из числа учредителей, а можно и со стороны. Если в компании нет соучредителей, то единственный учредитель собственным решением назначает генеральным директором себя или нанимает кого-то .

Учтите: все решения нужно фиксировать на бумаге. Если учредитель один, печатаете единоличные решения. Если несколько — протоколы собраний. Первый протокол делайте в момент создания организации. В пункте 4 статьи 181.2 гражданского кодекса перечислено, что нужно обязательно указать при составлении протокола.

Все эти протоколы подтверждают решения компании. Если что-то пойдет не так, то в суде вы будете оперировать именно протоколами.

Как подать документы

Лично. Нужно оплатить госпошлину 4000 ₽ и подать в ИФНС пакет документов. В больших городах документы принимает единый регистрационный центр, или ЕЦР. В Санкт-Петербурге ООО регистрирует МИФНС № 15, в Москве — МИФНС № 46.

Обложка статьи

Вот что нужно собрать:

  1. Заявление о регистрации юридического лица (форма Р11001). Паспортные данные и ИНН всех учредителей.
  2. Устав юридического лица.
  3. Протокол о создании юридического лица.
  4. Договор об учреждении ООО (не нужен, если учредитель один).
  5. Квитанцию об оплате госпошлины.
  6. Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения, если собираетесь на ней работать.

Дополнительно может потребоваться документ, подтверждающий юридический адрес, например копия договора аренды, гарантийное письмо от собственника помещения или выписка из ЕГРН — Единого государственного реестра недвижимости о зарегистрированных правах на недвижимость.

Обложка статьи

Удаленно. У Федеральной налоговой службы есть сервис онлайн-регистрации. Он позволяет зарегистрироваться как ИП или создать ООО удаленно: через сайт отправить заявку, а готовые документы получить по электронной почте. При подаче документов через сервис госпошлину платить не нужно, но понадобится получить электронную подпись.

Электронная цифровая подпись — способ подтвердить личность отправителя. Например, пароль из смс от банка для авторизации платежа — это простая электронная подпись.

Обложка статьи

Кроме простой существует усиленная электронная подпись, которая может быть неквалифицированной или квалифицированной — КЭП. КЭП защищена от копирования и подделки, ее нельзя переслать по почте или выложить на торренты. Она равносильна собственноручной подписи на бумажных документах. Именно КЭП требуется для электронной подачи заявления и всех документов на регистрацию.

Сертификат квалифицированной ЭП можно оформить бесплатно с помощью мобильного приложения «Госключ». Но такая подпись подойдет только для документов, направляемых в налоговую для регистрации ИП или ООО.

Обложка статьи

Ключ сертификата подписи создается, хранится и применяется в приложении — все функции доступны без личной явки и бумаг. При регистрации ООО с типовым уставом результат можно получить в течение суток.

Чтобы получить сертификат КЭП в приложении «Госключ», потребуются подтвержденная учетная запись на портале госуслуг, смартфон с NFC-модулем и загранпаспорт нового поколения. Именно он содержит чип с персональной информацией, который позволяет идентифицировать человека.

Какие документы выдадут после регистрации

В течение трех рабочих дней после подачи полного пакета документов в ИФНС компанию зарегистрируют, а вы получите пакет документов.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. В свидетельстве указаны ИНН и код причины постановки на учет — КПП. ИНН присваивается организации один раз и остается неизменным все время ее существования, при изменении адреса юридического лица КПП будет меняться.

Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц. Он подтверждает регистрацию ООО. В нем отражаются все основные данные о компании. В случае внесения изменений, например если меняется состав участников или юридический адрес, лист нужно будет получить заново.

Устав с отметкой налогового органа о регистрации. Его бережно храните. В устав нужно внести изменения, если меняется юридический адрес, размер уставного капитала или название. Для внесения изменений нужно будет составить протокол общего собрания всех участников, документы нужно отдать и зарегистрировать в ИФНС. Госпошлина за регистрацию новой редакции устава — 800 ₽.

800 ₽ госпошлина за регистрацию новой редакции устава

Налоговая сама уведомляет Социальный фонд и органы статистики о регистрации организации.

Могут ли отказать в регистрации?

Да. В этом случае вы получите решение, в котором прописана причина отказа. Часто бывает, что подали неполный пакет документов, прокрались опечатки и так далее.

В этом случае нужно исправить ошибку и подать документы заново. Госпошлину придется оплатить еще раз.

Как выбрать юридический адрес

На самом деле в законодательстве РФ нет понятия «юридический адрес», есть «место нахождения общества». Но для удобства мы и дальше будем оперировать понятием «юридический адрес».

Юридическим считается тот адрес, по которому находится руководитель компании, на языке закона — «постоянно действующий исполнительный орган». Этот адрес определяет налоговую инспекцию, в которой ООО будет состоять на учете. На этот адрес будет приходить бумажная корреспонденция из ИФНС и Социального фонда. Если компания переезжает, нужно внести изменения в устав и ЕГРЮЛ, госпошлина — 800 ₽. Но бывают случаи, когда ее платить не нужно.

Юридическим адресом может быть и собственное, и арендованное помещение, и даже домашний адрес учредителя, но везде есть нюансы.

Собственное помещение должно быть нежилым. В налоговой могут попросить выписку из ЕГРН.

Арендованное помещение. Нужно разрешение собственника на использование адреса для регистрации ООО.

Домашний адрес учредителя или руководителя. Учредитель или руководитель, чей адрес указывают, должен быть собственником квартиры или быть прописанным в ней. Если у квартиры несколько собственников, то от каждого понадобится разрешение на использование помещения.

Квартира не такой интересный вариант, как может показаться на первый взгляд: адрес будет указан в выписке ЕГРЮЛ, которую может получить любой мимо-крокодил.

Аренда адреса — плохой вариант. Базово вы платите не за помещение, а за адрес, по которому компания числится. Дальше, в зависимости от цены, по адресу будут принимать вашу почту или вы даже сможете находиться там, если налоговая решит навестить компанию с выездной проверкой.

Аренда адреса незаконна и рискованна:

  • компании могут отказать в регистрации;
  • налоговая и банк могут посчитать компанию обнальщиком;
  • если потеряется письмо — виноватых нет.

Еще можно арендовать помещение в бизнес-инкубаторе. В крупных городах существуют такие центры поддержки предпринимательства. Если организация и вид деятельности соответствуют условиям бизнес-инкубатора (например, информационные технологии), то она может арендовать помещение и зарегистрироваться по адресу инкубатора.

ИП юридический адрес не нужен: его регистрируют по месту прописки. Организации нужно представить документы об аренде помещения (или собственности на него), как вариант можно указать домашний адрес учредителя, но тут есть свои минусы.

Расчетный счет и печать

ИП может работать без расчетного счета, а ООО нужно открыть его сразу после регистрации. В Тинькофф Бизнесе для резервирования реквизитов понадобится только ИНН компании. Для открытия счета — фото уставных документов, фото паспортов учредителей, фото выписки из ЕГРЮЛ.

Вы можете открыть сразу несколько счетов в разных банках — это не запрещено.

ООО не обязано иметь печать. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Если написали, придется делать круглую печать.

Налоги

Сумма налогов полностью зависит от вида системы налогообложения. Компании выбирают из четырех:

  1. Общая система налогообложения (ОСН).
  2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
  3. Автоматизированная упрощенная система налогообложения — АУСН. Она пока доступна только в четырех регионах: в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

В отдельных случаях возникают дополнительные налоги: акцизы, водный налог, транспортный, налог на имущество, на добычу полезных ископаемых и т. д. Об этом в другой раз.

Выбирать систему налогообложения нужно с оглядкой на бизнес-план: будете работать с физлицами или юрлицами, какая будет структура доходов и расходов компании. Есть еще куча нюансов.

Проконсультируйтесь с бухгалтером: мало ли что в интернете могут написать.

Если упростить, то есть три критерия для выбора системы налогообложения: вид деятельности, количество сотрудников и размер дохода.

Выбор системы налогообложения

По виду деятельности

ОСН — может быть любой вид деятельности.

УСН не могут применять банки, производители подакцизных товаров, страховщики, ломбарды, производители ювелирных изделий и те, кто их продают. Полный перечень — в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Автоматизированная УСН не подойдет для компаний, которые производят подакцизные товары, занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, работают по договорам поручения, комиссии и агентским договорам.

ЕСХН — рассчитан только на бизнес, который занят в сфере производства, продажи и переработки сельскохозяйственной продукции.

Выбор системы налогообложения

По количеству сотрудников

ОСН — любое количество сотрудников.

УСН — до 130 сотрудников, включая внешних совместителей и исполнителей на ГПД.

АУСН — до пяти сотрудников. Совместители и исполнители по договорам подряда тоже входят в этот лимит.

ЕСХН — для сельхозорганизаций ограничений нет. Для рыбных хозяйств — до 300 человек.

Выбор системы налогообложения

По размеру дохода

ОСН — любой размер дохода.

УСН — до 251,4 млн рублей в год. Для перехода на УСН с 2023 года компания с января по сентябрь 2022 года должна была заработать не более 141,4 миллиона рублей.

Если в процессе работы количество сотрудников или доходы превысят лимиты, то компанию автоматически снимут с упрощенки и будет считаться, что она применяет ОСН.

ЕСХН — не менее 70% дохода должны быть от сельскохозяйственного производства.

Какие налоги с дохода платят

ОСН — налог на прибыль 20%, НДС 20%, 10% или 0%.

УСН «Доходы» — от 1 до 6%. УСН «Доходы минус расходы» — от 5 до 15%. Конкретную ставку устанавливают регионы. Например, в Ленинградской области ставка по УСН «Доходы минус расходы» — 5%, в Санкт-Петербурге для большинства упрощенцев — 7%.

При доходах от 188,55 до 251,4 млн рублей в год или если число сотрудников превысило 100 человек, налог надо платить по повышенным ставкам — 8% для УСН «Доходы» и 20% для УСН «Доходы минус расходы».

Автоматизированная УСН «Доходы» — 8%, «Доходы минус расходы» — 20%. В отличие от простой УСН, на автоматизированной упрощенке регионы не могут снижать эти ставки.

ЕСХН — 6%. Платить с доходов, из которых вычли расходы.

С 2023 года налоги уплачиваются в составе единого налогового платежа.

УСН 6% или УСН 15%?

Чаще всего небольшие ООО используют упрощенную систему налогообложения — УСН. Для этого режима предусмотрены две базовые налоговые ставки: 6% для УСН «Доходы» и 15% для УСН «Доходы минус расходы». В отдельных регионах они могут быть иными, но минимум для УСН «Доходы минус расходы» — 5%.

На УСН «Доходы» ставка фиксированная. На УСН «Доходы минус расходы» налоговая ставка может уменьшаться до 1%. Это называется минимальный налог.

Если делаете сайты сами, выгоднее УСН «Доходы» — оснований для уменьшения ставки нет. Если делаете и продвигаете сайты — то есть платите дизайнерам, программистам, рекламным системам, — то тут нужно уже считать: может оказаться, что выгоднее работать на УСН «Доходы минус расходы».

Если делаете кухни на заказ, то выбирайте «Доходы минус расходы»: вы будете уменьшать налог за счет того, что у вас есть расходы на покупку досок. При этом важно, чтобы вы могли документально подтвердить свои расходы, а ИФНС приняла их. Обращайтесь к квалифицированному бухгалтеру.

Бухгалтерский и налоговый учет

Есть два вида учета: бухгалтерский и налоговый.

Бухгалтерский учет — это учет всех хозяйственных операций в организации: что купили, что кому продали и т. д. Идея в том, что гендир заглядывает в бухгалтерский учет и видит ответ на вопрос «А где деньги?». ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета и сами решают, нужен ли он им.

Для компании выбора нет, ведение бухгалтерского учета в полном объеме обязательно: нужно заполнять регистры бухгалтерского учета. Регистр — это копилка информации о хозяйственной деятельности. В регистре надо фиксировать информацию из кассовых чеков, товарных накладных, актов, счетов-фактур и других первичных документов.

На ОСН, УСН и ЕСХН каждый год надо подавать в ИФНС бухгалтерскую (финансовую) отчетность, она же бухгалтерский баланс, и отчет о финансовых результатах.

Налоговый учет — информация, которая помогает вам и налоговой посчитать, сколько с вас причитается. Тут важны только те операции, что влияют на объем налога, а количество и частота отчетов зависят от системы налогообложения.

Налоговая отчетность зависит от системы налогообложения.

При ОСН — надо подавать раз в квартал декларацию по налогу на прибыль и по НДС. При УСН — раз в год подавать декларацию по УСН. При АУСН ничего сдавать не надо. При ЕСХН — раз в год подавать декларацию по ЕСХН.

Если в компании работают сотрудники, то в налоговую надо сдавать ежемесячно персонифицированные сведения о работниках и ежеквартально — расчет по страховым взносам и форму 6-НДФЛ.

Также в Социальный фонд России нужно сдавать форму ЕФС-1.

Что лучше открыть: ИП или ООО

Открытие собственного бизнеса — это важное решение, которое может определить ваше финансовое будущее. Однако при этом перед начинающим бизнесменом встаёт вопрос, что открыть: ИП или ООО?

В статье мы рассмотрим обе организационных формы, а также проанализируем плюсы и минусы открытия бизнеса в рамках индивидуального предпринимательства и общества с ограниченной ответственностью. Это поможет вам не только разобраться в вопросе, но и понять, что выгоднее открыть: ИП или ООО.

Особенности и отличия форм организации бизнеса в России

Когда дело касается выбора между индивидуальным предпринимательством и обществом с ограниченной ответственностью, важно понимать разницу между ними.
Именно это позволит в результате определиться с тем, что лучше оформить: ИП или ООО.

Индивидуальное предпринимательство

Представляет собой наиболее простую форму организации бизнеса в России.
ИП — это физическое лицо. Во всех сделках предприниматель выступает именно в этом статусе. Это предоставляет полный контроль над бизнесом, но при этом ИП несёт личную ответственность перед долгами бизнеса.

Стоит отметить, что ИП регистрируется только на одно физическое лицо, и понятие учредителей или участников в этой организационной форме отсутствует. Также нельзя оформить два или более ИП на одного человека.

Весь доход, который приносит бизнес, является личной собственностью физического лица, зарегистрированного в статусе предпринимателя. Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса как такового. Кроме того, даже после снятия ИП с учёта возможны имущественные претензии к физическому лицу.

Общество с ограниченной ответственностью

При регистрации ООО создаётся новый субъект правовых отношений – юридическое лицо. Несмотря на то что организация формируется на основе вклада учредителей, который может включать денежные средства или иное имущество, в деловых отношениях ООО действует самостоятельно, от своего имени. Правовой статус организации отличается от правового статуса учредителей, которые основали данную компанию.

Среди учредителей или участников может быть до 50 лиц — как физических, так и юридических. Учредитель одной организации может владеть долей в других компаниях без необходимости получения согласия соучредителей.

Если кто-либо из учредителей или участников организации выйдет из её состава, компания всё равно продолжит свою деятельность. Учредители могут изменить название организации, её юридический адрес, размер финансового капитала и направление бизнес-деятельности.

Если организация официально ликвидирована, кредиторы не вправе предъявлять какие-либо требования или претензии как к самой компании, так и к её учредителям, за исключением некоторых ситуаций.

Плюсы и минусы ИП

Индивидуальное предпринимательство привлекает множество бизнесменов своей простотой и доступностью. Однако, как и в случае с любой организационной формой, у ИП есть свои сильные и слабые стороны, которые необходимо учитывать при принятии решения об открытии бизнеса.

Плюсы
  1. Простая регистрация и быстрое снятие с налогового учёта. Индивидуальные предприниматели могут легко зарегистрироваться в налоговых органах, и в случае необходимости их деятельность может быть быстро прекращена. Закрыть ИП можно даже при наличии долгов перед государством, работниками и т.п.
  2. Низкая административная нагрузка. ИП освобождены от необходимости проводить сложные организационные процедуры, такие как собрания и оформление протоколов. Также им не нужно уведомлять налоговые офисы о смене адреса или фамилии.
  3. Полная свобода в распоряжении доходами. Индивидуальные предприниматели имеют полное право распоряжаться прибылью, полученной от своей деятельности. При условии своевременной уплаты налогов и взносов они могут извлекать прибыль из бизнеса в любое время и любыми долями без дополнительных налоговых обязательств.
  4. Упрощённый учёт. ИП ведут только налоговый учёт. Это позволяет снизить затраты на бухгалтерское обслуживание, которые организации несут в полной мере, поскольку обязаны вести как бухгалтерский, так и налоговый учёт.
  5. Больше налоговых льгот. ИП могут воспользоваться налоговыми льготами, которые недоступны юридическим лицам. К ним относятся, например, налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) и специфический льготный налоговый режим — ПСН.
  6. Уставный капитал не требуется. А расчётный счёт можно открывать по желанию или при достижении лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами.
  7. Меньшие административные штрафы. Проверяющие и надзорные органы, такие как налоговая инспекция или инспекция по труду, могут проявлять меньший интерес к деятельности ИП, а суды — быть более снисходительными в случае возникновения спорных ситуаций или административных дел.
Минусы
  1. Полная личная ответственность. Если у бизнеса есть долги перед другими людьми или организациями, то всё личное имущество предпринимателя может быть использовано для их погашения. Исключением является жильё.
  2. Задолженности сохраняются даже при ликвидации ИП. Закрытие бизнеса не освобождает ИП от уплаты долгов. Он всё равно обязан выплачивать налоги, взносы и расплачиваться перед кредиторами.
  3. Сложности в продаже или передаче бизнеса. Продать или подарить свой бизнес целиком нельзя. Сделать это только по отдельности — недвижимость, товары, оборудование. Все разрешительные документы также придётся переоформлять на нового владельца.
  4. Ограничения на партнёрство. В индивидуальное предпринимательство нельзя привлечь официальных партнёров, что делает ваш бизнес менее привлекательным для инвесторов по сравнению с ООО.
  5. Обязательные взносы. Вы должны будете регулярно вносить взносы на своё пенсионное и медицинское страхование, независимо от доходов и обстоятельств.
  6. Ограничения в видах деятельности. Некоторые виды деятельности, особенно те, что требуют лицензий, могут быть недоступны для индивидуальных предпринимателей. Кроме того, индивидуальным предпринимателям сложнее принять участие в некоторых торгах, поскольку заказчики ставят обязательным условием регистрацию юрлица.

В зависимости от ваших целей и обстоятельств, выбор между индивидуальным предпринимательством и другими формами организации бизнеса может быть сложным решением. Ведение бизнеса в качестве ИП предполагает упрощённую регистрацию, освобождение от некоторых обязанностей и различные льготы, что привлекает многих бизнесменов. Однако несмотря на свои преимущества, статус ИП также сопряжён с высокой финансовой ответственностью и ограничениями, которые могут оказать влияние на ваш бизнес.

Важно тщательно взвесить все плюсы и минусы ИП, чтобы оценить свои перспективы. Консультация со специалистами также поможет понять, подходит ли вам ИП в качестве формы организации бизнеса.

Преимущества и недостатки ООО

Статус юридического лица также обладает своими плюсами и минусами. Если вы планируете открыть совместный бизнес или заниматься деятельностью, которая не подходит для других организационно-правовых форм, лучше заранее изучить положительные и отрицательные стороны ООО.

Плюсы
  1. Ограниченная ответственность. Согласно Гражданскому кодексу, учредители ООО не несут личной ответственности, когда речь идёт об обязательствах компании. Если вина учредителей в банкротстве компании не установлена, их риски ограничиваются лишь их долями в уставном капитале.
  2. Гибкость в управлении. Если уставное положение позволяет, то выход из состава участников, продажа, дарение или передача бизнеса наследникам становятся возможными.
  3. Возможность привлечения инвесторов. ООО может иметь до 50 участников, включая как физических, так и юридических лиц. Это позволяет привлечь партнёров и инвесторов. Если есть необходимость, управление компанией может осуществляться единолично.
  4. Необязательность трудоустройства учредителя. Если единственный учредитель планирует лично управлять компанией, он может не заключать трудовой договор. Это особенно актуально на начальном этапе бизнеса, когда нет средств на выплаты за руководство.
  5. Инвестиционные возможности.ООО подходит для инвестирования, позволяя вкладывать капитал без непосредственного оперативного управления. При найме квалифицированных руководителей можно инвестировать в несколько бизнесов одновременно.
  6. Разнообразие видов деятельности. Юридическое лицо имеет право заниматься всеми разрешёнными видами деятельности, в соответствии с законодательством.
  7. Более высокий статус. В деловой среде статус ООО выше, чем у индивидуальных предпринимателей. Некоторые тендеры и коммерческие структуры допускают к участию только организации, предоставляя ООО преимущество.
Минусы
  1. Более сложная регистрация. Создание ООО требует больше времени и усилий по сравнению с индивидуальным предпринимательством. Необходимо выбрать юридический адрес, определить наименование и утвердить его, а также выбрать руководителя. Кроме того, стоимость государственной пошлины при регистрации ООО значительно выше, чем при регистрации ИП.
  2. Необходимость сформировать уставный капитал. Один из недостатков ООО связан с обязательностью внесения уставного капитала (минимум 10 тысяч рублей). Он становится активом компании, и учредители уже не могут свободно распоряжаться им как личным имуществом.
  3. Ограничения в получении прибыли от бизнеса. Единственный законный способ для участников и учредителей — получение дивидендов. При этом дивиденды могут выплачиваться не чаще одного раза в квартал, и собственникам-физическим лицам приходится уплачивать дополнительный налог в размере 13% НДФЛ.
  4. Сложности в управленческой организации. В ООО должен быть руководитель, который выступает от имени юридического лица. Учредители не могут действовать от имени компании без доверенности от руководителя. Если руководитель оказывается неподходящим кандидатом, это может отрицательно сказаться на развитии бизнеса.
  5. Сложности в учёте и административной работе. Ведение бухгалтерского и корпоративного учёта в ООО сложнее, чем у ИП, и требует наличия квалифицированного бухгалтера. Кроме того, нужно вести корпоративную документацию, проводить собрания участников и уведомлять налоговые органы о значимых изменениях в деятельности компании.
  6. Более высокие штрафы. Их размеры могут достигать весьма значительных сумм. Кроме самой организации, штрафуется также её руководитель.
  7. Сложность и высокая продолжительность ликвидации. Предпринимателям необходимо заранее уведомить кредиторов о закрытии бизнеса, а также расплатиться с государством. Если активов компании недостаточно для оплаты налоговых обязательств, собственники обязаны погасить задолженность за свой счёт.

Изучение преимуществ и недостатков статуса юрлица позволит определиться с тем, стоит ли открывать ООО. Кроме того, рекомендуется проконсультироваться с юристом или бухгалтером, чтобы принять обоснованное решение.

Заключение

Выбор между индивидуальным предпринимательством и обществом с ограниченной ответственностью зависит от ряда факторов, которые следует учесть при принятии решения.

Если ваша цель – начать небольшой бизнес с ограниченными ресурсами, то ИП может быть более подходящим вариантом. Регистрация ИП более простая, а налоговые обязательства имеют различные послабления.

Однако при планировании крупного бизнеса ООО предоставляет больше возможностей, так как позволяет привлекать инвесторов и делить ответственность между участниками. Если у вас есть партнёры, ООО может быть предпочтительнее, поскольку такая организационная форма обеспечивает более чёткое распределение ответственности и управления бизнесом.

Если ваш бизнес связан с повышенными рисками, такими как строительство или медицина, статус юридического лица позволит обеспечить более надёжную защиту личного имущества участников. В статусе ИП вы лично несёте ответственность за все обязательства бизнеса.

ИП обладает большей гибкостью в управлении. Вы можете быстро изменять деятельность, представлять налоговую отчётность и тому подобное. Для ООО предусмотрены более жёсткие правила управления и бухгалтерского учёта.

ООО обычно считается более престижной формой организации, что может быть важным, если вы планируете работать с крупными компаниями или государственными учреждениями.

ИП и ООО несут финансовую ответственность за долги и обязательства бизнеса. Однако в ООО участники несут ответственность только в размере своей доли в уставном капитале, в то время как в ИП личное имущество может быть подвергнуто риску при возникновении долгов.

ООО или ИП: что выбрать, отличия, плюсы и минусы

Разбираемся, как выбрать оптимальную организационно-правовую форму ведения бизнеса в зависимости от специфики деятельности, количества участников и предполагаемых вложений. Стоит заранее уточнить отличия в налоговой и бухгалтерской отчетности и понять, какая ответственность распространяется на ИП и ООО.

  • Что такое ИП и ООО
  • Выбор между ИП или ООО: общие рекомендации
  • Как ИП и ООО распоряжаются деньгами
  • Фиксированные платежи и налоги
  • Привлечение инвестиций
  • Особенности бухгалтерского и налогового учета
  • Что легче открыть — ИП или ООО?
  • Что проще закрыть — ИП или ООО?
  • Плюсы и минусы ИП
  • Плюсы и минусы ООО

Подход и цели у каждого предпринимателя индивидуальны. Поэтому вести споры о том, какая форма представляет собой наиболее выгодные условия для ведения бизнеса в общем не имеет смысла, считает Олег Кириллов, партнер юридической компании «Холсдвей». Тем не менее, если вы планируете открыть бизнес, прояснить ключевые отличия между ИП и ООО вам будет полезно.

Чтобы выбрать подходящую форму ведения бизнеса, необходимо четко представлять специфику будущей компании, учитывать все тонкости для ее дальнейшего развития и привлечения прибыли и, конечно, понимать преимущества и недостатки той или иной организационно-правовой формы.

Что такое ИП и ООО

Для начала разберемся с терминологией.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физлицо, которое зарегистрировано для осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Регистрация гражданина в качестве ИП позволяет вести бизнес в любом субъекте РФ.

Но на ИП распространяются некоторые ограничения.

Существуют определенные виды деятельности, которыми ИП заниматься не сможет. В частности, ИП не подойдет тем, кто хотел бы заняться клиринговой деятельностью, страхованием от своего имени, частной охранной деятельностью, производством и продажей крепкой алкогольной продукции, оружия, боеприпасов, открыть ломбард, управлять активами на рынке ценных бумаг.

Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»

Одним словом, ИП не может заниматься деятельностью, требующей лицензии, за исключением пассажирских перевозок, образовательной деятельности и частной детективной деятельности.

Несмотря на то, что ИП можно открыть без партнеров, эта форма ведения бизнеса позволяет нанимать сотрудников. При этом вся прибыль, имущество, технологии будут принадлежать только предпринимателю.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это коллективная форма собственности, хозяйственное общество, учрежденное одним или несколькими физическими и/или юридическими лицами, его уставный капитал разделен на доли.

В отличие от ИП, ООО создается с образованием юрлица. Это довольно распространенная альтернатива ИП на уровне малого и среднего бизнеса.

Если вы решили вести бизнес с партнером или группой лиц, ИП вам не подойдет.

Выбор между ИП или ООО: общие рекомендации

Олег Кириллов («Холсдвей») называет несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО: количество лиц, планирующих заниматься бизнесом; масштаб или объем открываемого дела; виды деятельности будущего предприятия.

Если вы планируете заниматься деятельностью, где не требуется большое количество человек, оптимально выбрать ИП. Например, открывая небольшой салон красоты, домашний ресторан или интернет-магазин, стоит присмотреться к индивидуальному предпринимательству, поскольку масштаб, количество участников и система налогообложения будут наиболее выгодными и привлекательными для бизнесменов.

Если предприниматели задумывают о создании масштабной компании с дальнейшим расширением в геометрической прогрессии, исходя из финансовых соображений, целесообразнее будет создать ООО, поскольку оно требует большого капиталовложения. Кроме того, не стоит забывать и о самом виде деятельности, поскольку, например, занятие строительством включает в себя большое количество строительно-монтажных работ, многие из которых требуют наличия лицензии, что невозможно при ИП.

Как ИП добавить ОКВЭДы

Как ИП и ООО распоряжаются деньгами

ИП может тратить деньги как хочет: на личные нужны, на нужды бизнеса. Как-то оформлять или платить с этого налог не нужно.

Из ООО, напротив, вывести деньги не так-то просто. Можно либо выплатить прибыль через зарплату, либо распределить прибыль и начислить дивиденды. Но в обоих случаях с суммы нужно заплатить НДФЛ, а если это будет вариант с зарплатой, то еще и взносы.

Фиксированные платежи и налоги

По сравнению с ООО, у ИП гораздо меньше налогов и с отчетностью дела обстоят гораздо проще. Но есть одна важная особенность ИП, на которую многие не обращают внимание: обязанность платить фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС не зависит от того, вел деятельность ИП или нет, приносила ли его деятельность прибыль или была убыточной.

Ежегодно размер взносов ИП увеличивается. В 2022 году он составляет 43 211 руб., из них 34 445 руб. отчисляются на обязательное пенсионное страхование и 8 766 руб. – на обязательное медицинское страхование.

Что касается ООО, то если оно убыточно, налог на прибыль не начисляется и не платится.

ИП может применять патентную систему налогообложения, которая в определенных видах деятельности очень выгодна для бизнеса, в то время как для ООО патент недоступен. Предпринимателю также следует учитывать, что размеры штрафов за различные административные правонарушения для ИП гораздо меньше, чем для ООО за те же самые правонарушения.

Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»

В целом стоит отметить, что существует несколько систем налогообложения и правила работы на них почти одинаковые:

  • основная (ОСНО)
  • упрощенная (УСН)
  • патентная (ПСН) – только для ИП!

Главное, что нужно помнить: ограничением служит система налогообложения, а не форма бизнеса. Например, «упрощенку» могут применять как ИП, так и ООО. Налог считается для них по одинаковым правилам. Но ИП на любой системе налогообложения платит еще и фиксированные страховые взносы, а ООО — взносы за директора, если он трудоустроен.

Легкая работа без бухгалтера для ИП и ООО на УСН: несложная отчетность и налоги, документы, сделки и оплаты, кадровый учет, интеграция с банками и кассами

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

На ОСНО платят НДС. Поэтому если вы понимаете, что вам придется работать с НДС, то лучше выбирать ООО, потому что для ИП это будет невыгодно. ИП на ОСНО потребуется бухгалтер.

Если вы планируете работать с крупными организациями, то ООО для них будет надежнее. Если же в основном взаимодействие будет происходить с физлицами, то лучше зарегистрировать ИП.

И ИП, и ООО с сотрудниками платят за них одинаковые налоги и подают отчеты.

Привлечение инвестиций

Юрист Евгений Леонов («Приоритет») обращает внимание на то, что ИП, по сравнению с ООО, сложнее привлечь дополнительные инвестиции.

Банки неохотно дают им кредиты, так как из-за упрощенной отчетности этот бизнес не такой прозрачный, и зачастую довольно сложно оценить платежеспособность индивидуального предпринимателя. В состав ИП дополнительных инвесторов принять тоже не получится, так как это единоличный бизнес.

В ООО можно принять новых инвесторов, включив их в состав участников общества. Таким образом, появляется возможность привлечь в компанию дополнительные финансовые вливания, которые можно в дальнейшем направить на развитие бизнеса.

Особенности бухгалтерского и налогового учета

Налоговый учет ведут и ИП, и ООО, так как все они платят налоги. Бухгалтерский учет отражает все хозяйственные операции на предприятии, и его обязаны вести только организации. Это сложное направление, поэтому часто в ООО им занимаются бухгалтера.

ООО легче переживает периоды простоя. Если его деятельность приостановилась, то можно отправить всех сотрудников в отпуск без содержания и сдавать нулевую отчетность.

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

ИП придется при любой ситуации платить страховые взносы за себя, даже если он вообще не ведет деятельность. Каждый день простоя ИП будет чего-то стоить. С другой стороны, всегда можно быстро закрыть ИП и при желании снова открыть его спустя время.

Налоговые льготы

Налоговые льготы обычно предоставляются малому и микробизнесу. Под это определение могут попасть как ИП, так и ООО. Поэтому нельзя сказать, что одна из форм ведения бизнеса имеет в этом смысле преимущество.

Но вновь открытые ИП в 2022 году, в отличие от ООО, могут воспользоваться налоговыми каникулами.

Что легче открыть — ИП или ООО?

Сегодня открыть ИП или ООО можно онлайн. Причем если вы будете подавать документы на регистрацию в форме электронных документов, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не нужно. При подаче документов лично придется сформировать и оплатить квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 руб. Для регистрации ИП также потребуются заявление о госрегистрации физлица в качестве ИП (форма № Р21001) и копия паспорта.

Зарегистрировать ИП однозначно дешевле и проще. А вот ООО открыть сложнее, потому что потребуется больше документов (перечень установлен в ст. 12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ), нужно подготовить устав, учредительный договор. Размер госпошлины за регистрацию составляет 4 000 руб.

После государственной регистрации у учредителя ООО есть обязанность оплатить уставный капитал на расчетный счет ООО, открытый в любом банке, обычно это 10 000 руб. – меньше он быть не может (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ). У ИП такого понятия, как «уставный капитал», нет вообще.

В такой «свободе» от уставного капитала есть и существенный минус. ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом. ООО тоже отвечает по обязательствам своим имуществом, но зачастую сумма ответственности равна для ООО сумме уставного капитала, которая в большинстве случаев не превышает 10 000 руб.

Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»

Что проще закрыть — ИП или ООО?

Индивидуальный предприниматель не сможет продать или переоформить свой бизнес на кого-либо другого. Но он вправе продать свое имущество, а ИП закрыть. В случае с ООО продать или переоформить бизнес можно, сохранив тем самым бренд и наработанную компанией репутацию на рынке.

Закрыть ИП гораздо проще. Фактически достаточно оплатить государственную пошлину в размере 160 руб. и подать заявление (форма № Р26001) в налоговую инспекцию о прекращении своей деятельности. При подаче заявления через интернет пошлину платить не нужно. На шестой рабочий день вы получите лист записи ЕГРИП, в котором будет указано, что деятельность ИП прекращена.

С закрытием ООО все обстоит сложнее. Тут и пошлина 800 руб. (не уплачивается в случае направления документов в электронном виде), и необходимость публикации о ликвидации компании в «Вестнике государственной регистрации», большее количество закрывающих документов.

Необходимо уведомить кредиторов, и все это по срокам займет в лучшем случае месяца четыре. При этом может возникнуть выездная проверка со стороны налоговой инспекции со всеми вытекающими последствиями в виде доначислений, пеней и штрафов.

Евгений Леонов
юрист юридической компании «Приоритет»

Документ о государственной регистрации ликвидации юридического лица — лист записи ЕГРЮЛ — выдают на шестой день после подачи документов.

Плюсы и минусы ИП

Плюсы Минусы
Скорость и простота процесса регистрации. Можно зарегистрироваться за сутки через приложение «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». Единолично управляет бизнесом и отвечает по всем обязательствам собственным имуществом (квартирой, автомобилем, средствами на банковском счете)
Небольшой пакет документов для регистрации Ограничение сферы деятельности
Прибыль — личная собственность предпринимателя Невозможность разделения или продажи своего бизнеса
Можно выбирать из нескольких видов упрощенных систем налогообложения. Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым. Банки и инвесторы скептически относятся к такой форме ведения бизнеса и не доверяют частным предпринимателям

Плюсы и минусы ООО

Плюсы Минусы
Форма удобна как для участников, так и для инвесторов, поэтому более привлекательна для инвестиций При регистрации и ликвидации нужен большой перечень документов, процедура регистрации — непростой процесс по времени и подготовке
Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно оформить на него часть доли в уставном капитале Ведение сложного бухгалтерского учета, необходимость привлечения профессионала
Как войти в ООО, так и выйти из него участники могут в любое время, по их собственному желанию Большой объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам
ООО подходит для большого числа видов деятельности Штрафы гораздо выше, чем у ИП
В ООО возможно уменьшить налог на прибыль из-за списания убытков прошедших лет текущими периодами Необходимость регистрации в ПФР, ФФОМС, ФСС, Росстате

Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса

Бесплатно новым бизнесам

Горячая линия для начинающих предпринимателей, чат с экспертами и помощь в подборе нужных сервисов по выгодной цене

ИП или ООО: что лучше выбрать в 2022 году

ИП или ООО: что лучше выбрать в 2022 году

Решить, что выгоднее открыть, ИП или ООО, не так просто. Во многом это зависит от ваших планов по развитию бизнеса и видов деятельности. Но есть много других нюансов. Чтобы вам было легче сделать выбор, разберём ключевые отличия ООО от ИП и для удобства сравним их плюсы и минусы в таблице.

Запускаете свой бизнес?

Сделайте документы для регистрации ИП или ООО в бесплатном сервисе от «Моё Дело»

Что лучше регистрировать — ИП или ООО

Регистрация в качестве ИП подойдёт тем, кто собирается вести бизнес в одиночку. Юридическое лицо при этом не создаётся, физлицо просто получает статус индивидуального предпринимателя и право заниматься коммерческой деятельностью. ИП может нанимать работников, но должен сам управлять бизнесом и нести за него ответственность. Продать, подарить или оставить в наследство статус предпринимателя невозможно.

Общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо. Организовать его могут одновременно до 50 участников, причём это могут быть и физлица, и другие организации. Важные решения по работе компании они принимают на общем собрании путём голосования. Оформление ООО подойдёт для тех, кто планирует организовать бизнес вместе с партнёрами. Но учредить общество может и единственный участник. Состав собственников общества со временем может меняться — они имеют право выходить из компании, продавать, получать долю по наследству и т. д.

Ограничения на виды деятельности

ООО вправе заниматься любой не запрещённой деятельностью.

Для ИП есть ограничения. Например, нельзя заниматься:

  • частной охранной деятельностью;
  • производством, поставкой и продажей гражданам электроэнергии;
  • хранением, перевозкой и уничтожением радиоактивных отходов;
  • производством алкогольной продукции;
  • оптовой и розничной торговлей алкоголем (кроме пива, сидра и медовухи);
  • разработкой и производством фармпрепаратов;
  • теле- и радиовещанием и др.

Ответственность по обязательствам

При банкротстве ООО, задолженность перед кредиторами погашается за счёт ресурсов организации. Долги не взыскивают с владельцев. Но есть исключения.

Учредителей и руководителей ООО можно привлечь к субсидиарной ответственности, если они умышленно привели компанию к неплатёжеспособности. Когда ресурсов организации недостаточно для погашения долгов, и умышленные действия доказаны судом, расплачиваться личным имуществом придётся собственникам и ответственным сотрудникам.

ИП отвечает за долги всем своим имуществом. Есть только ограниченный список вещей, которые нельзя забирать за долги, например, единственное жильё семьи должника. Перечень приведён в ст. 446 ГК РФ.

После закрытия ИП долги никуда не денутся. Их придётся погасить и в статусе физлица.

Что проще открыть — ИП или ООО

Перед госрегистрацией будущему предпринимателю нужно только подобрать коды ОКВЭД, соответствующие его видам деятельности и решить, какой режим налогообложения ему подойдёт.

Для оформления ИП потребуется минимальный пакет документов:

  1. Заявление о государственной регистрации по форме № Р21001.
  2. Копия паспорта РФ.
  3. Копия документа о временной регистрации по месту пребывания, если в паспорте нет штампа о постоянной прописке.
  4. Копия свидетельства о рождении, если таких сведений нет в паспорте.
  5. Заявление по форме № 26.2-1 о применении УСН, если ИП выбрал эту систему налогообложения.

Перед регистрацией ООО нужно провести большую подготовительную работу:

  • выбрать название, соответствующее законодательству РФ;
  • определиться с количеством учредителей;
  • получить юридический адрес, по которому компанию поставят на учёт;
  • определить сумму уставного капитала (минимум 10 тыс. руб.) и решить, на какие доли его разделить между учредителями, если их несколько;
  • составить договор об учреждении ООО или оформить решение единственного учредителя;
  • назначить руководителя из числа учредителей или со стороны (можно после регистрации ООО);
  • определиться с видами деятельности и системой налогообложения.

В регистрирующую ИФНС нужно подать:

  1. Заявление по форме № Р11001.
  2. Протокол собрания учредителей о создании общества или решение единственного учредителя.
  3. Устав ООО. Можно применять его типовую форму и отметить это в заявлении на госрегистрацию. В этом случае подавать Устав в налоговую инспекцию не нужно. Обновлённое заявление Р11001, в котором появился пункт о применении типового Устава, начал действовать с 25 ноября 2020 г.
  4. Уведомление о переходе на УСН, если ООО будет работать на «упрощёнке».

Плюс к этому налоговики могут запросить документы, подтверждающие юридический адрес компании и договор о создании общества.

Способы передачи документов для государственной регистрации одинаковы для ИП и ООО, можно выбрать любой:

  • в бумажном виде — лично в налоговую, через представителя с нотариальной доверенностью, по почте ценным письмом с описью вложения;
  • в электронном виде — через сайты ФНС или «Госуслуги» (понадобится заранее приобрести усиленную квалифицированную электронную подпись), через нотариуса или МФЦ.

Если подавать на бумаге, нужно ещё оплатить госпошлину и приложить оплаченную квитанцию к пакету документов. Размеры госпошлины за госрегистрацию предпринимателей и юрлиц отличаются:

  • для ИП — 800 руб.;
  • для ООО — 4000 руб.

При электронной отправке оплачивать госпошлину не нужно.

Итак, зарегистрироваться в качестве ИП проще, чем учредить ООО: достаточно лишь заявления, удостоверения личности и при необходимости — уплаты госпошлины.

Открываете бизнес?

За 15 минут подберём ОКВЭД и налоговый режим, соберём документы бесплатно.

Регистрация юридического адреса

Предпринимателей ставят на налоговый учёт только по месту жительства, указанному в паспорте. Зарегистрировать ИП по адресу своего офиса или другого нежилого помещения нельзя. Неважно, что ИП проживает и ведёт бизнес в другом месте, его всё равно зарегистрируют по прописке. Отчитываться нужно тоже в налоговую инспекцию, к которой относится адрес его регистрации.

Но бывает, что в паспорте не указано место проживания. Тогда оформить ИП можно по адресу временной регистрации на основании подтверждающего документа.

Есть исключения. Например, работать по патенту можно только на указанной в нём территории. Поэтому, когда ИП планирует применять патентную систему налогообложения не в регионе проживания, он обязан встать на налоговый учет по месту ведения деятельности.

Для оформления ООО нужен юридический адрес. Его указывают в учредительных документах и в заявлении на госрегистрацию. Этот адрес будет использоваться для получения писем от госорганов. Сюда же они будут приходить с проверками.

В качестве юридического адреса можно использовать:

  • собственное или арендованное нежилое помещение;
  • адрес места проживания руководителя или учредителя.

Есть ещё один способ — купить или арендовать юридический адрес в фирмах, оказывающих такие услуги. Это рискованно, так как он может оказаться «массовым». То есть, когда кроме вас, в одном помещении зарегистрированы и другие организации, но по факту они там не находятся. Адреса, по которым числятся пять и более юрлиц, вызывают подозрения у налоговой инспекции. ИФНС может провести проверку и по результатам отказать вам в регистрации ООО из-за недостоверного адреса.

Вывод денег из ИП и ООО

ИП, в отличие от ООО, может выводить прибыль в любое время и в любой сумме. Деньги, которые есть на счету или в кассе, принадлежат предпринимателю. По своему усмотрению он вправе их сразу снять, потратить или перевести на личную банковскую карту. ИП не нужно согласовывать вывод средств, отчитываться по потраченным на себя суммам и платить с них дополнительные налоги.

Участники ООО не могут так же свободно распоряжаться деньгами организации. Прибыль общества — это не личные доходы его собственников. В ООО есть варианты вывода денег, но во всех нужно оформлять документы и платить налоги, например:

  1. Выплатить в виде дивидендов, удержав 13% НДФЛ. Выдавать их можно раз в квартал, полугодие или год — как указано в Уставе. Но если в бухгалтерской отчётности получился убыток, а не прибыль, выплачивать дивиденды нельзя.
  2. Выдать в виде зарплаты и премии. Для этого учредителей нужно оформить как сотрудников, а с начисленных доходов удерживать 13% НДФЛ и заплатить страховые взносы.
  3. Выдать беспроцентный заём. В этом случае возникает материальная выгода из-за экономии на процентах. Её рассчитывают исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ и облагают 35% НДФЛ. Но заём придётся возвращать. ООО может «простить» долг, но тогда он превращается в доход, с которого нужно удержать 13% НДФЛ.

Налоговые и страховые платежи

Налоговая нагрузка ИП и ООО зависит от выбранного режима налогообложения. Например, на «упрощёнке» она в два раза ниже, чем на общей системе. Ставки налогов для ИП и ООО одинаковые. Разница есть только на общей системе, когда организации платят налог на прибыль, а предприниматели — НДФЛ.

Есть спецрежимы, которые доступны только ИП – это патент и налог на профессиональный доход.

Ставка единого налога зависит от объекта налогообложения:

  • «доходы» — 1-6%;
  • «доходы минус расходы» — 5-15%, но минимум 1% от годовых доходов при убытке.

В регионах могут действовать льготные ставки.

4% — с доходов от физлиц.

6% — с доходов от организаций и ИП.

При любой системе налогообложения, кроме НПД, индивидуальный предприниматель обязан уплачивать взносы по собственному пенсионному и медицинскому страхованию. Они состоят из двух частей — фиксированной и дополнительной. Размеры платежей установлены в ст. 430 НК РФ. Всего за 2022 год нужно заплатить 43 211 руб.

Это фиксированная часть взносов «за себя», её платят, даже когда нет доходов.

Если годовые доходы ИП превысят 300 тыс. руб., то с суммы превышения нужно дополнительно рассчитать 1% пенсионных взносов. Но максимум за год нужно уплатить 275 560 руб., учитывая уплаченную фиксированную часть.

Если ИП стал самозанятым, перечислять страховые взносы за себя он уже не обязан.

Отличия в отчётности для ИП и ООО

Все организации, независимо от режима налогообложения, должны вести бухучёт и сдавать в ИФНС бухгалтерскую отчётность.

Для ИП это не обязательно. Предпринимателям достаточно вести налоговый учёт и подавать налоговые декларации.

ИП могут по собственному желанию вести полный или упрощённый бухучёт. Но обязанности сдавать бухгалтерскую отчётность в налоговую инспекцию у них всё равно не появится.

ООО должны соблюдать кассовую дисциплину — оформлять приходные и расходные ордера, вести кассовую книгу. ИП от такой обязанности освобождены.

Какую налоговую отчётность сдавать, зависит не от формы бизнеса, а от системы налогообложения, на которой работает ИП или ООО.

Если есть хотя бы один наёмный работник, у всех работодателей появляется обязанность сдавать зарплатные отчёты в ИФНС, ПФР и ФСС.

Любая отчётность в системе «Моё дело» формируется за считанные минуты

Отчёты создаются автоматически на основе введённых вами данных. Вы получаете готовые документы без опечаток, неточностей и ошибок, которые часто бывают при ручном заполнении бланков.

Ответственность перед наёмными сотрудниками

Если у ИП и ООО есть работники, нужно соблюдать нормы ТК РФ и вести кадровый учёт — оформлять приказами увольнение и приём на работу, заключать трудовые договоры, составлять штатное расписание, график отпусков и т.д.

Все работодатели, независимо от формы бизнеса, обязаны организовать и оплатить специальную оценку условий труда (СОУТ) на всех рабочих местах, кроме дистанционных.

Когда ИП или ООО нанимают работников по трудовым или гражданско-правовым договорам, то обязаны исчислять и уплачивать с их доходов страховые взносы во внебюджетные фонды. Здесь различий между двумя формами бизнеса нет.

От начислений в пользу штатных сотрудников нужно заплатить примерно 30,2 – 38,5% обязательных страховых взносов:

  • пенсионных – 22 %;
  • медицинских – 5,1 %;
  • социальных (на случай временной нетрудоспособности) – 2,9 %;
  • от несчастных случаев на производстве – от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска (их устанавливает соцстрах по коду основного ОКВЭД).

По договорам ГПХ взносов чуть меньше — 27.1%. По ним обязательны только платежи на пенсионное и медицинское страхование.

С начисленных в пользу физлиц доходов надо удерживать и перечислять в бюджет 13% НДФЛ. В отличие от страховых взносов, это делается не за счёт средств ИП или ООО, а вычитается из заработка сотрудника. То есть «на руки» работник получает сумму уже без НДФЛ. Это касается и оплаты труда штатных сотрудников, и выплат по договорам подряда.

Ответственность и штрафы

Штрафы за одни и те же нарушения для юрлиц больше, чем для ИП. Причём в ООО оштрафовать могут и саму компанию, и её должностных лиц — руководителей и ответственных сотрудников.

За административные правонарушения предпринимателей наказывают как должностных лиц. Также для ИП бывают установлены отдельные санкции — ниже, чем для юрлиц. Например, за нарушение порядка работы с наличкой предусмотрены штрафы (п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ):

  • для юрлиц — от 40 тыс. до 50 тыс. руб.;
  • для ИП — от 4 тыс. до 5 тыс. руб.

Пени за опоздание с уплатой налогов и взносов для предпринимателей и юрлиц рассчитывают по-разному:

  • для ИП — исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
  • для ООО — сначала так же, а с 31 дня просрочки уже вдвое больше, то есть исходя от 1/150 ставки рефинансирования.

Разница в ликвидации ИП и ООО

Регистрация в качестве ИП прекращается по заявлению предпринимателя или в результате его смерти.

Если ИП решил сам закрыть бизнес, ему нужно заплатить госпошлину в размере 160 руб. и подать подать заявление по форме Р26001 в ИФНС. Расплатиться с кредиторами можно и после снятия с учёта.

Закрыть ООО сложнее и дольше. Процесс может затянуться на несколько месяцев. Это зависит от того, как закрывают организацию — добровольно или принудительно. Например, чтобы ликвидировать ООО в добровольном порядке, нужно:

  1. На общем собрании участников принять решение о ликвидации.
  2. Избрать ликвидационную комиссию или одного ликвидатора.
  3. Сообщить о решении контрагентам и в ИФНС по месту нахождения ООО.
  4. Предупредить службу занятости о будущих увольнениях.
  5. Составить промежуточный ликвидационный баланс и т. д.

Различий между ИП и ООО много, и у каждой из этих организационно-правовых форм свои плюсы и минусы. Взвесьте все «за» и «против» и проанализируйте, будет ли вам выгоднее открыть ИП или ООО с учётом предполагаемой деятельности и других особенностей вашего будущего бизнеса.

Таблица отличий ИП и ООО

Минимальный список документов для госрегистрации.

Госпошлина — 800 руб

Нужно оформить больше документов, чем для регистрации ИП.

Госпошлина — 4 000 руб.

ИП отвечает по долгам всем своим имуществом.

При снятии ИП с налогового учёта задолженность по предпринимательской деятельности взыщут и с физлица.

Участники и руководители ООО не расплачиваются по долгам организации личным имуществом.

Но если доказано, что неплатёжеспособность ООО наступила из-за умышленных действий, собственников и руководителей бизнеса привлекут к субсидиарной ответственности.

Встать на налоговый учёт можно только по месту жительства, указанному в паспорте. Если нет штампа с пропиской, то оформить ИП можно по адресу временной регистрации.

Заработанные деньги ИП вправе снимать и тратить по своему усмотрению.

Снятие средств и траты на личные нужды не нужно подтверждать документами.

Деньги ООО можно тратить только на нужды организации. Все расходы нужно подтверждать документами.

Собственникам сложнее выводить прибыль.

ИП платит страховые взносы:

  1. С начисленных выплат работникам по трудовым и гражданско-правовым договорам.
  2. За себя.

Взносы на собственное страхование ИП должен перечислять, даже если ничего не зарабатывает.

Налоги зависят от режима налогообложения и наличия работников. У ИП больше выбора среди спецрежимов.

ООО перечисляет страховые взносы только с начислений в пользу работников.

Налоги, как и у ИП, зависят от выбранной системы налогообложения и наличия наёмного персонала.

ИП освобождён от бухгалтерского учета и бухотчётности.

Может не вести кассовые документы.

ООО обязано вести бухучёт и сдавать бухотчётность.

Есть обязанность соблюдать кассовую дисциплину.

Штрафы гораздо больше, чем для ИП.

Оштрафовать могут и ООО, и должностных лиц.

Моё дело

Бухгалтерское
обслуживание
Бухгалтерское, юридическое, налоговое и кадровое сопровождение в одной подписке.
от 7 152 ₽ в мес.

Моё дело

Онлайн-бухгалтерия
Удобный сервис для ведения бухгалтерского, кадрового и налогового учёта в одном окне
от 920 ₽ в мес.
Налоговый календарь

  • Напомнит о сроках сдачи
  • Учёт переносы в выходные и праздники
  • Настраивается по вашим параметрам
  • Учитывает совмещение налоговых режимов
  • Как переоформить ИП на другого человека
  • Можно ли пенсионеру открыть ИП
  • Можно ли начать бизнес без регистрации
  • Согласие собственника на регистрацию ООО
  • Открыть микрофинансовую организацию с нуля
  • Как получить субсидию на открытие малого бизнеса
  • Может ли ИП быть самозанятым одновременно
  • Как получить лицензию на такси
  • 10 лучших бизнес идей для начинающих предпринимателей
  • Как получить электронную подпись (ЭП) в налоговой

Другие публикации по теме

  • Повторная регистрация ИП после закрытия

19 октября’20 46675

Можно ли открыть ИП, работая официально на другой работе

19 октября’20 54117

Госпошлина за регистрацию ИП в 2022 году

19 октября’20 22919

Способы регистрации ИП в 2022 году

19 октября’20 6652

Госпошлина за регистрацию ИП в ФНС

19 октября’20 4187

Как оплатить госпошлину за регистрацию ИП через сайт госуслуги

21 октября’20 6643

Подпишитесь на новостную рассылку

Заполните поля формы, чтобы получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы.

Спасибо! Подтвердите подписку на почте.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *