До какого числа оплатить налоги
Перейти к содержимому

До какого числа оплатить налоги

  • автор:

Срок уплаты налога на имущество физических лиц

Подборка наиболее важных документов по запросу Срок уплаты налога на имущество физических лиц (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

  • Налог на имущество физических лиц:
  • Вычет по налогу на имущество
  • Единый налоговый платеж
  • Изменение кадастровой стоимости налог на имущество
  • Кадастровая стоимость для налога на имущество 2020
  • КБК налог на имущество физических лиц
  • Показать все
  • Налог на имущество физических лиц:
  • Вычет по налогу на имущество
  • Единый налоговый платеж
  • Изменение кадастровой стоимости налог на имущество
  • Кадастровая стоимость для налога на имущество 2020
  • КБК налог на имущество физических лиц
  • Показать все

Судебная практика

Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 397 «Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу» главы 31 «Земельный налог» НК РФ «Вместе с тем, исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные доказательства, исходя из конкретных обстоятельств спора, суды, учитывая сроки уплаты земельного налога и налога на имущество физических лиц (абзац третий пункта 1 статьи 397, пункт 1 статьи 409 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ), момент возникновения обязанности по их уплате (пункт 4 статьи 57 НК РФ), а также направление налогового уведомления по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу за 2019 год не ранее 01.09.2020, как следует из решения Хабаровского районного суда Хабаровского края от 15.03.2022 по делу N 2а-76/2022, пришли к выводу, что срок уплаты Токаревым С.В. земельного налога и налога на имущество физических лиц за 2019 год на момент распределения его конкурсной массы и завершения процедуры банкротства (12.08.2020 — дата объявления резолютивной части определения суда от 13.08.2020) еще не наступил, соответственно, ответчик не мог знать о наличии спорных налоговых обязательств, а также производить их исполнение за счет конкурсной массы.»

Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 409 «Порядок и сроки уплаты налога» главы 32 «Налог на имущество физических лиц» НК РФ «Проанализировав отчет об оценке, а также дополнения к нему в совокупности с другими представленными по делу доказательствами, суд первой инстанции расценил его как надлежащее доказательство, подтверждающее достоверность указанной в нем итоговой величины рыночной стоимости объекта оценки, которое может быть положено в основу решения, а также пришел к выводу о наличии правовых основания для восстановления предусмотренного частью 3 статьи 245 КАС РФ срока для подачи искового заявления об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости спорного объекта недвижимости, поскольку имеются уважительные причины, обусловленные как введением на территории Нижегородской области нового порядка исчисления налоговой базы по налогу на имущество физических лиц (исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости) лишь с 1 января 2015 года, так и положениями статьи 409 Налогового кодекса Российской Федерации о сроках уплаты налога на имущество физических лиц (не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом).»

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Ситуация: Каковы способы уплаты налогов, указанных в налоговом уведомлении?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2024) Физические лица уплачивают транспортный, земельный налог, налог на имущество физических лиц (имущественные налоги), а также НДФЛ (в отдельных случаях) на основании полученных от налогового органа уведомлений. Уплата налогов осуществляется в качестве единого налогового платежа. Указанные налоги нужно уплатить по общему правилу не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом) (п. 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 58, ст. 216, п. 6 ст. 228, п. 1 ст. 360, п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 393, п. 1 ст. 397, ст. 405, п. 1 ст. 409 НК РФ).

До 1 декабря 2023 года включительно россияне должны заплатить имущественные налоги за 2022 год

Первый день последнего месяца года — традиционно финальная дата, когда можно рассчитаться по имущественным налогам. Потом начнут начислять пени. Затем уже в новом году гражданам до 30 апреля нужно будет заплатить налог на облигации и налог на прибыль от сдачи или продажи жилья и до 1 декабря 2024 года — налог на прибыль, полученную по вкладам в течение 2023 года, напоминают эксперты.

Наряду с налогом на имущество уплачиваются акцизы, НДС, налог на доходы физических и юридических лиц.

Наряду с налогом на имущество уплачиваются акцизы, НДС, налог на доходы физических и юридических лиц. / U-KA / istockphoto

До 1 декабря 2023 года включительно россияне должны заплатить имущественные налоги за 2022 год. Речь об уплате налогов на имущество, землю и транспорт. Тема, актуальная для огромного числа граждан России: собственников квартир, комнат, домов, земельных участков и транспортных средств. Физлицам эти налоги начисляются налоговой инспекцией на основании данных об имуществе. Учитываются сведения об имуществе, кадастровой стоимости земли и строений, мощности двигателя автомобиля, периоде владения, коэффициентах, ставках, вычетах и льготах.

Правовые аспекты налогообложения эксперты «РГ» разъясняют в рубрике «Юрконсультация»

Налоги можно уплатить с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин» или в «Личном кабинете налогоплательщика». Достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС России. В том числе оплатить можно по QR- или штрихкоду платежа, указанного в налоговом уведомлении.

Суммы к уплате указаны в налоговых уведомлениях. Важно понимать, что это не рекомендуемые, не добровольные, а обязательные платежи. Если налогоплательщик не заплатит налоги вовремя, то уже со следующего дня (то есть со 2 декабря 2023 года) налоговая задолженность будет расти ежедневно за счет начисления пеней.

Инфографика «РГ» / Леонид Кулешов / Екатерина Свинова

Если налоговое уведомление до сих пор не пришло (ни по почте, ни в личном кабинете) и у плательщика нет налоговых льгот, он может обратиться в любую налоговую инспекцию, уполномоченный МФЦ или направить соответствующее заявление через «Личный кабинет налогоплательщика» или интернет-сервис «Обратиться в ФНС России».

«Налогом на имущество физических лиц облагается недвижимое имущество, в том числе объекты незавершенного строительства, принадлежащие физическим лицам на праве собственности. За 2022 год налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, подлежащей применению с 1 января», — пояснил «РГ» руководитель департамента налогов Финансового университета при правительстве РФ Дмитрий Ряховский.

Эксперт обращает внимание, что в случае если кадастровая стоимость окажется не соответствующей рыночной, то ее можно оспорить в комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или в суде.

Налог на имущество физических лиц за 2022 год можно будет заплатить по кадастровой стоимости, внесенной в ЕГРН и применяемой с 1 января 2022 г., если она меньше кадастровой стоимости, применяемой с 1 января 2023 года, но это не распространяется на объекты, где кадастровая стоимость увеличилась из-за изменения характеристик объекта. «Напомним про наличие многочисленных льгот по налогу — федеральных и местных, которые действуют только на один объект. Для применения льготы по налогу за 2022 год необходимо до 31 декабря 2023 года представить соответствующее уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых будет применяться налоговая льгота, в налоговый орган или налоговые органы», — говорит эксперт.

За неуплаченные вовремя налоги уже со 2 декабря 2023 года начнется ежедневное начисление пеней

В зависимости от сроков уплаты налогов выделяют срочные и периодично-календарные налоги, напоминает государственный налоговый инспектор, член совета молодых ученых РЭУ им. Г.В. Плеханова Юлия Гейнц. К срочным платежам можно отнести, например, государственную пошлину. Периодично-календарные же сроки делятся еще на декадные, месячные, квартальные, полугодовые и годовые. Периодически наряду с налогом на имущество уплачиваются акцизы, НДС, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль юридических лиц. Вся информация о сроках уплаты налогов и сборов содержится в статье 57 Налогового кодекса РФ.

В следующем году гражданам предстоит начать платить налог на вклады. Он рассчитывается банком. В марте 2022 года президент России подписал закон, в соответствии с которыми россиян освободили от уплаты налога с прибыли, полученной от процентов по вкладам за 2021 и 2022 годы, напоминает Гейнц. А вот прибыль, полученная по вкладам в течение 2023 года, уже будет облагаться налогом. Заплатить его необходимо до 1 декабря 2024 года.

В следующем году гражданам предстоит начать платить налог на вклады. Он рассчитывается банком

Также актуален для физлиц и налог на облигации. Он рассчитывается брокером. Заплатить необходимо по завершении календарного года. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ с налогом на облигации физических лиц и сдать ее в ИФНС до 30 апреля следующего года. Существует еще и подоходный налог. Его оплачивает работодатель. Кроме того, есть налог на прибыль от продажи и сдачи жилья. Эксперт подчеркнула, что срок сдачи налоговой декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Гейнц также напомнила и про налог от доходов за пределами РФ. Прибыль нужно задекларировать самостоятельно, она также облагается НДФЛ. «В этом году этот налог за 2022 год, указанный в представленной до 2 мая 2023 года декларации по форме 3-НДФЛ, нужно было уплатить до 17 июля 2023 года включительно», — отметила эксперт.

Что же касается юридических лиц, то для них также важен налог на имущество. С этого года действует новая форма декларации по налогу на имущество организаций, отмечают в пресс-службе Федеральной налоговой службы (ФНС). «С 2023 года установлены единые сроки уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налогов организациями — не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, и авансовых платежей по налогам — не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом», — пояснили в ФНС.

Декларацию за 2022 год необходимо представлять по месту нахождения недвижимого имущества. А в 2024 году налог на имущество юрлица оплачивают в составе ЕНП. Если недвижимость, принадлежащая юрлицу, размещена в пределах одного субъекта РФ, компания может подать единую декларацию. Но налоговую необходимо уведомить о своем решении — в 2024 году это нужно сделать до 1 февраля, а не до 1 марта, как раньше, добавляет Гейнц.

Сроки уплаты налогов в 2023 году

Баннер

В этом году 1 января — это не только Новый год, но и внедрение новой системы уплаты большинства налогов и взносов. Теперь их нужно вносить на единый счет. Разбираемся, до какого числа нужно оплатить налоги и как это сделать.

  • Сроки уплаты налогов
    • Уплата НДФЛ
    • Платежи, включенные в ЕНП

    налог система бухгалтерия

    Первого января 2023 года всех налогоплательщиков РФ автоматически перевели на систему ЕНП. Источник: unsplash.com

    Сроки уплаты налогов

    Вообще, налоговые новшества не такие уж и новые. Еще в прошлом году представители бизнеса могли добровольно перейти на внедренную систему единого налогового платежа (ЕНП).

    В этом году все налоговые агенты перешли на новую систему автоматически, в том числе физические лица.

    Что это означает? В едином платежном поручении объединили сборы, взносы и налоги. До 2023 года их нужно было оплачивать и оформлять по отдельности.

    Новые правила значительно упрощают волокиту с бумагами и платежками. К примеру, раньше нужно было запоминать до 60 сроков для уплаты налогов и подачи деклараций.

    Сейчас все намного проще: достаточно помнить, что единый срок уплаты — 28 число, а подачи отчетности — 25.

    Подготовьтесь к уплате налогов — откройте вклад в Совкомбанке, чтобы деньги не лежали под матрасом, а приумножались. Выбирайте тариф с выгодными и гибкими условиями: к нужному сроку вложенные средства принесут максимальную прибыль, которой можно погасить платежи в ЕНС.

    Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка до 15,5% убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

    Уплата НДФЛ

    С 1 января 2023 года с российских работников НДФЛ будут удерживать дважды

    Когда нужно заплатить налог:

    • 28 числа : за текущий месяц (период с 23 числа прошедшего месяца по 22 число нынешнего);
    • в последний рабочий день в году : за последнюю неделю декабря (период с 23 по 31 декабря);
    • 28 января: после Нового года (период с 1 по 22 января).

    Декларацию 6-НДФЛ нужно подать:

    • не позже 25 числа месяца, который следует за трех-, шести- и девятимесячным отчетным периодом;
    • не позже 25 февраля за годовым отчетным периодом.

    Срок, в течение которого необходимо заплатить налог на имущество (недвижимость, автомобиль и т. д.) для физлиц остался прежним — до 1 декабря.

    Всю сумму платежа следует перевести на единый налоговый счет (ЕНС) в Федеральном казначействе. С 1 января 2023 года у каждого плательщика налогов в РФ он открыт автоматически.

    После получения всей суммы налоговая сама распределит, куда и в каком количестве направить поступившие средства.

    калькулятор расчет транспортный налог

    Некоторые платежи придется рассчитывать самостоятельно. Источник: unsplash.com

    Платежи, включенные в ЕНП

    ЕНП включает следующие налоги:

    • на прибыль;
    • НДС;
    • НДФЛ;
    • единый сельскохозяйственный;
    • по упрощенной и патентной системам налогообложения;
    • имущественный.

    Также сюда включены акцизы, страховые взносы и проценты, штрафы, пени по налогам. Но некоторые платежи по-прежнему нужно переводить через конкретный .

    Через ЕНП или КБК можно заплатить:

    • налог на профессиональный доход;
    • сборы: утилизационный, за пользование объектами водных ресурсов или животного мира;
    • страховые взносы за период до 1 января 2017 года.

    По отдельным реквизитам вне ЕНП оплачиваются:

    • НДФЛ иностранцам, которые работают по патенту;
    • административные штрафы;
    • государственные пошлины, исключая те, по которым получен исполнительный лист;
    • взносы за работников на травматизм.

    Считается, что первые чеканные монеты появились на территории нынешней Западной Турции в VII–VI ве­ках до нашей эры.

    Другой факт

    Порядок действий

    • Помните, что теперь сперва нужно сдать отчетность и лишь после этого заплатить налог . Без декларации ИФНС не сможет определить, какие части из единой суммы распределить по разным платежам.

    Если их несколько, то на каждый заполняется отдельный блок с указанием реквизитов. Если обнаружили ошибку в заполнении, отправьте новое уведомление, и данные скорректируются автоматически.

    Учитывайте, что нужно обязательно подавать уведомление вовремя. Если этого не сделать, можно «нарваться» на штраф: 200 рублей за каждый неподанный документ.

    • Внести средства на свой ЕНС . Проще всего это сделать через интернет. Например, через учетную запись на сайте ФНС. В этом случае нужно указать вносимую сумму.

    Также можно воспользоваться порталом ФНС. Зайдите в раздел «Уплата налогов и пошлин», реквизиты определятся автоматически.

    Для тех, кто не ищет простых путей, есть еще один способ — заполнить платежный документ самостоятельно. Компания может вносить средства безналичным способом, в том числе и через банк. Индивидуальные предприниматели имеют возможность пополнять ЕНС наличными в отделениях банка, через Почту России или в Многофункциональном центре.

    Не обязательно пополнять счет самостоятельно — это могут сделать и третьи лица.

    Можно не вносить всю сумму сразу в определенный день. Разрешается заранее перевести несколькими частями. Главное требование — чтобы до 28 числа вся необходимая сумма уже была на счете

    • Дождаться списания средств . Налоговая служба будет списывать средства со счета в определенном порядке:
      1. Если есть задолженность, ее спишут в день, когда она появилась.
      2. Налоги, взносы, авансовые налоговые платежи, сборы — в день, когда их надо уплатить.
      3. Пени, если они имеются.
      4. Проценты.
      5. Штрафы.

    При этом обязательно учитывается дата появления задолженности. Если средств на счету недостаточно, а сроки оплаты одинаковые, недоимка будет сразу по всем платежам, а не одному или нескольким.

    сальдо заявление онлайн

    Заявление на перерасчет сальдо в ЕНС можно подать онлайн или с помощью бумажной формы. Источник: unsplash.com

    Как проверить состояние ЕНС

    Это можно сделать несколькими способами:

    • через учетную запись на сайте ФНС РФ;
    • запросить справку в отделении ФНС или через интернет, обратившись к операторам ТКС .

    Сальдо ЕНС может быть:

    • положительным . Это значит, что на ЕНС в настоящий момент средств больше, чем должно быть списано. Их можно оставить для погашения платежей в будущем. Кроме того, можно погасить долг третьего лица или перевести сумму переплаты на свой расчетный счет.
      Чтобы воспользоваться оставшейся на счету суммой, на странице ЕНС в поле с остатком кликните по кнопке «распорядиться сальдо». В открывшемся списке выберите необходимую форму заявления: возврат, зачет за иное лицо и т. д.
    • нулевым : нет ни долгов, ни переплат;
    • отрицательным . Значит, что плательщик налогов не перечислил на ЕНС средства в установленный срок, в результате чего у него появился долг. При отрицательном сальдо следует как можно быстрее перевести необходимую сумму на ЕНС.
      При возникновении задолженности ФНС начислит на нее пени. После поступления средств они автоматически спишутся, поэтому не потребуется оплачивать их отдельно.
      Не стоит копить долги: налоговая имеет право их взыскать.

    Если налогоплательщик сомневается, что сальдо определили корректно, он может запросить акт сверки, подав заявление. Проще всего это сделать через личный кабинет. Но можно и по старинке — направив бумажный экземпляр в налоговую.

    Сумму положительного сальдо можно вывести на расчетный счет. Откройте р/с в Совкомбанке, чтобы максимально комфортно пользоваться всеми его функциями. Бонусом вы получите бесплатную помощь специалистов банка. Чтобы открыть счет в Совкомбанке, достаточно оставить онлайн-заявку.

    Откройте расчетный счет без посещения банка. Совкомбанк подготовит документы для регистрации расчетного счета, предложит выгодные условия кредитования и проверит контрагентов. А еще поможет с налоговой отчетностью и бухгалтерией. Просто оставьте заявку онлайн, и менеджер приедет, куда вам удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.

    Плюсы и минусы ЕНП

    Новая система может сперва показаться странной и непривычной, но со временем налогоплательщики поймут ее удобство.

    Среди плюсов ЕНП можно выделить:

    • простое оформление . Необходим один платеж по итогам отчетного периода;
    • общие реквизиты . Не нужно заполнять отдельные данные для каждого платежа;
    • меньше ошибок при заполнении: по данным налоговой, за один год приходило до 30 млн деклараций, заполненных с ошибками;
    • единые сроки предоставления отчетности и уплаты налога;
    • быстрый возврат оставшихся после уплаты средств . Теперь невозможна ситуация, когда у налогоплательщика одновременно есть переплата и долг;
    • пени начисляют лишь на задолженность в ЕНС ;
    • нет срока давности на возврат .

    У новой системы есть и неудобства:

    • нужно самостоятельно рассчитывать все платежи ;
    • необходимо уведомлять налоговую о рассчитанной сумме ЕНП;
    • если на ЕНС суммы недостаточно, то ФНС может разбить задолженность по нескольким платежам ;
    • нельзя повлиять на очередность списания задолженности . Это особенно неудобно в случаях, когда плательщик налогов не согласен с долгом.

    Единый налоговый платеж — это новый порядок оплачивания налогов. Не стоит путать его со сменой режима налогообложения. С ЕНС можно погашать свои платежи единой суммой, а не несколькими платежами, как это было раньше.

    Единый налоговый счет — это, говоря простыми словами, отдельный онлайн-кошелек, с которого автоматически списываются платежи. Достаточно уведомить ФНС, указав сумму списания по тому или иному платежу.

    Переплату можно вернуть с помощью нескольких кликов через учетную запись налогоплательщика.

    Самое главное — не допускать появления задолженностей и помнить, что переход на новую систему для всех налогоплательщиков автоматический.

    Налоговый календарь 2024: когда и какие налоги платить

    Баннер

    Предыдущий 2023 год собрал богатый «урожай» по количеству налоговых нововведений. Нынешний 2024, в сравнении с ним, выдался не столь масштабным. Но кое-что он все же припас. Расскажем об изменениях в налоговом календаре.

    • Что такое ЕНП и что изменилось в 2024 году
    • Сроки налоговых платежей
      • Налоги, оплачиваемые через единый счет
      • Сроки уплаты

      налоги в 2023 году

      2023 год — время экспериментов для налогоплательщиков

      Что такое ЕНП и что изменилось в 2024 году

      Единый налоговый платеж (ЕНП) — общая сумма денежных средств, которая включает в себя налоговые платежи, страховые взносы, штрафы и другие сборы.

      До 2023 года организации оплачивали налоги отдельно и по каждому подавали декларации. С 1 января 2023 года все взносы, налоги и сборы нужно обязательно отправлять одним платежом на единый налоговый счет (ЕНС) компании. Первого января прошлого года все организации получили такой счет в Федеральном казначействе ( Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ ).

      Переходный период, который дали налогоплательщикам для адаптации к новой системе, окончательно завершился. Если раньше допускалось, чтобы компания или ИП перечисляли взносы разными платежками на КБК конкретных налогов, то теперь все налоги и взносы нужно уплачивать строго в составе ЕНП, то есть одним платежным поручением. Также необходимо подавать в налоговую уведомления об уплаченных суммах налогов и взносов.

      Что происходит с этой суммой дальше?

      Поступившими на ЕНС денежными средствами занимаются налоговые инспекторы. Они распределяют деньги по отдельным счетам согласно полученным декларациям и уведомлениям.

      Давайте посмотрим, как работает единый налоговый платеж на примере оплаты сотовой связи.

      Каждый месяц мы пополняем баланс телефона на определенную сумму. Потом оператор списывает деньги и закрывает ими счета за все предоставленные услуги. Это может быть не только ежемесячный платеж, но и пользование роумингом, интернетом, приложениями и другими дополнительными сервисами.

      В случае с единым налоговым платежом все то же самое. Наши налоги, сборы и взносы — услуги, единый налоговый счет — баланс телефона, а ФНС — оператор.

      Считается, что первые чеканные монеты появились на территории нынешней Западной Турции в VII–VI ве­ках до нашей эры.

      Другой факт

      Сроки налоговых платежей

      В 2024 году н алоги и взносы нужно оплачивать до 28-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты. Аналогично было и в предыдущем году. Есть некоторые отклонения от этой даты — в зависимости от вида платежи и отчетного периода.

      Если предстоит вносить платежи по ежеквартальным налоговым обязательствам, тогда срок уплаты наступает 28-го в первом месяце следующего квартала. Это, к примеру, налог на имущество. Ежемесячные налоги платим до указанной даты каждого месяца.

      Собственные сроки уплаты установлены для плательщиков НДС при импорте из стран ЕАЭС: крайний срок — 20-е число месяца, следующего за месяцем принятия к учету ввезенных товаров.

      Если 28-е число выпало на выходной по производственному календарю, платеж переносится на следующий за ним ближайший рабочий день ( п. 7 ст. 6.1 НК РФ ).

      Так как все налоги нужно оплатить одной суммой, будьте внимательны при пополнении баланса ЕНС. Сумма денежных средств, которую вы переводите, должна соответствовать совокупной обязанности компании.

      Зачислить на ЕНС больше денежных средств, чем предстоит платить, можно. Если денег окажется м еньше — это обернется недоимкой из-за неуплаченных полностью налоговых обязательств . Затем налоговая насчитает пеню — процент от суммы недоимки.

      Не забывайте проверять состояние ЕНС — как это сделать, расскажем ниже. Сальдо ЕНС должно быть положительным или нулевым.

      Сумму положительного сальдо можно оставить на ЕНС — в счет будущих платежей. Или вывести на расчетный счет компании налогоплательщика. Если вы только планируете начать бизнес, рассмотрите вариант открытия расчетного счета в Совкомбанке. Это выгодные тарифы и помощь предпринимателям в решении сложных задач.

      Откройте расчетный счет без посещения банка. Совкомбанк подготовит документы для регистрации расчетного счета, предложит выгодные условия кредитования и проверит контрагентов. А еще поможет с налоговой отчетностью и бухгалтерией. Просто оставьте заявку онлайн, и менеджер приедет, куда вам удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.

      До 28 числа ИП Лебедев нужно оплатить НДС, транспортный налог и страховой взнос за себя и сотрудников. Размер налоговых платежей составляет 150 000 руб. На ЕНС предпринимателя 100 000 руб.

      ФНС погасила все обязательства ИП Лебедев, и баланс ЕНС ушел в минус. Какого числа на счету появится недоимка? На следующий день, то есть 29 числа предприниматель получит требование от налоговой инспекции.

      Если не исполнить его в указанные сроки и не пополнить баланс ЕНС, деньги спишутся с банковского счета предпринимателя.

      Налоги, оплачиваемые через единый счет

      Какие налоги и сборы входят в ЕНП :

      • НДС , включая налог при импорте из стран ЕАЭС ;
      • НДФЛ;
      • страховые взносы, за исключением взноса на травматизм;
      • налог на прибыль;
      • единый налог при УСН, АУСН, ПСН, ЕСХН ;
      • имущественный, земельный, транспортный, водный налоги;
      • НДПИ (добыча полезных ископаемых) и НДД (допдоход от добычи углеводородного сырья) ;
      • акцизы;
      • торговый сбор;
      • налог на игорный бизнес;
      • госпошлины, по которым есть исполнительный документ.

      По некоторым платежам есть вариативность — можно платить как отдельно, так и в составе ЕНП. К ним относят налог на п рофессиональный доход , сборы за пользование объектами животного мира и водными био ресурсами.

      Есть еще платежи, которые не должны входить в ЕНП:

      • страховые взносы на травматизм (уплата происходит в соответствии с ФЗ №125 );
      • НДФЛ с выплат иностранцам, оформленным по патенту;
      • любые госпошлины, по которым нет исполнительного листа. К примеру, за выданную лицензию или зарегистрированный объект недвижимости.

      декларация НДФЛ

      Налоги, которые не перешли на новую систему, оплачиваем по старым правилам. Источник: piqsels.com

      Сроки уплаты

      В 2024 году компании должны два раза в месяц вносить платежи по НДФЛ:

      • до 28-го числа текущего месяца — НДФЛ, который исчислили и удержали с 1‑го по 22‑е число текущего месяца;
      • не позднее 5-го числа следующего месяца — налог на остаток текущего месяца.

      Срок подачи уведомлений:

      • не позднее 25 числа этого месяца — за 1–22 число;
      • не позднее 3 числа следующего месяца — за период с 23 по последнее число месяца.

      Налог на прибыль

      Точные сроки платежей зависят от периодичности сдачи отчетности. И налог, и авансовые платежи входят в состав ЕНП.

      1. Ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий квартал 2024 года

      2. Ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли в 2024 году

      3. Ежеквартальные авансовые платежи в 2024 году

      Обратите внимание: предприниматели могут отчитываться по налогу на прибыль исключительно как налоговый агент. Российские юрлица — как налоговый агент или как плательщик этого налога.

      НДС перечисляют на ЕНС в составе единого налогового платежа. Уплачивают налог до 28 числа. Под это правило не попадают импортеры — у них установлены специальные сроки.

      Налог на имущество

      Налоговый период — календарный год.

      Для объектов, по которым налог рассчитывают, исходя из среднегодовой стоимости, отчетными периодами будут I квартал, первое полугодие и девять месяцев.

      Для объектов, по которым налог рассчитывают, исходя из кадастровой стоимости, отчетными периодами будут I квартал, II квартал, III квартал.

      Региональные власти вправе не устанавливать отчетные периоды по налогу, а также освободить от уплаты авансовых платежей все организации или отдельные категории.

      Сроки уплаты налога и авансовых платежей одинаковые для всех регионов.

      Налоговый период — календарный год. Отчетные периоды — I, II и III кварталы.

      Региональные власти вправе не устанавливать отчетные периоды по налогу, а также освободить от уплаты авансовых платежей все организации или отдельные категории.

      Сроки уплаты налога и авансовых платежей одинаковые для всех регионов.

      Налоговый период — календарный год. Отчетные периоды — I, II и III кварталы.

      Муниципальные власти, власти федеральной территории «Сириус» либо власти городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя вправе не устанавливать отчетные периоды по налогу, а также освободить от уплаты авансовых платежей все организации или отдельные категории.

      Сроки уплаты налога и авансовых платежей одинаковые для всех муниципалитетов.

      Налог по упрощенной системе налогообложения по итогам года, единый или минимальный компании должны уплачивать не позднее 28 марта будущего года.

      Авансовые платежи необходимо перечислять не позднее 28 числа первого месяца, идущего сразу за отчетным периодом.

      Индивидуальные предприниматели должны платить налог по УСН по итогам года не позднее 28 апреля будущего года. Авансовые платежи — не позднее 28 числа первого месяца, идущего сразу за отчетным периодом.

      2. УСН для индивидуальных предпринимателей

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *