Где купить ндс для ооо
Перейти к содержимому

Где купить ндс для ооо

  • автор:

Открытие фирмы с НДС

Менеджеры компании с радостью ответят на ваши вопросы и произведут расчет стоимости услуг и подготовят индивидуальное коммерческое предложение.

Задать вопрос

Налог на добавленную стоимость (чаще известный под аббревиатурой НДС) – это одна из базовых выплат в государственный бюджет по результатам финансово-хозяйственной деятельности компании. Она относится к части общей системы налогообложения, поэтому входит в число наиболее популярных групп.

Для открытия фирмы с НДС вам не требуется подготовки специальных бумаг и заявлений, ведь регистрация ООО пройдет по стандартной схеме:

  • принятие решение о создании Общества,
  • формирование пакета документов для подачи их в ИФНС,
  • получение Свидетельства о регистрации,
  • постановка на налоговый учет,
  • постановка на учет в Фондах,
  • получение ОКВЭД,
  • изготовление печати,
  • открытие счета в банке.

Однако специалисты нашей компании готовы предоставить вам квалифицированные консультации или услуги регистрации под ключ вашего ООО. Имея богатый опыт и прекрасно ориентируясь в российском законодательстве и изменениях к нему, мы осуществляем:

  • квалифицированные юридические услуги,
  • бухгалтерское обслуживание,
  • услуги нотариуса у нас в офисе,
  • аренду юр.адресов,
  • комплексное обслуживание зарегистрированных у нас компаний,
  • продажу готовых фирм.

Документы для открытия

Для открытия организации с НДС с нашей компанией вам необходимо предоставить:

  • наименование, выбранное для ООО,
  • число учредителей (и паспортные данные каждого),
  • размер уставного капитала,
  • данные о юридическом адресе (или необходимости его аренды),
  • данные генерального директора,
  • список видов деятельности фирмы.

На основании этих данных мы подготовим нужные для регистратора документы, а также первичную документацию компании и нулевой бухгалтерский отчет. Фиксацию факта работы фирмы с НДС мы также проведем на этапе регистрации, подав в налоговую при постановке на учет соответствующее заявление.

Сроки процедуры

Регистрация компании с НДС осуществляется в общем порядке в сроки, установленные законом. Так на рассмотрение заявления и уставных документов регистратором полагается в среднем 5-7 календарных дней (или 5 рабочих). По их истечении доверенное лицо или представитель фирмы получает Свидетельство и заверенный устав, необходимые для начала ведения финансово-хозяйственной деятельности.

В течение одной рабочей недели компания ставится на учет:

  • в налоговой, где ей присваивается ИНН,
  • во внебюджетных фондах для уплаты соответствующих взносов,
  • в Росстате, где деятельность фирмы фиксируется с помощью специально разработанной системы кодов.

В течение одного дня для ООО изготавливается печать. А также руководство фирмы еще за 1-3 дня открывает расчетный счет в банке, где в дальнейшем будет обслуживаться организация.

Мы готовы предложить вам проведение регистрации Общества с НДС в минимально возможные сроки. Сотрудничая с нами, вы получите все необходимые документы за 10 рабочих дней. Кроме того, у нас вы всегда можете приобрести готовое ООО за 1 час, выбрав компанию из каталога. Мы предлагаем широкий ассортимент готовых фирм с различными наименованиями, р/с в банке или без счета, с юр.адресом в аренду.

Для связи с нами вы можете использовать телефон, указанный на сайте, адрес электронной почты или онлайн заявку. Мы свяжемся с вами в минимальные сроки и предложим удобный и выгодный вам вариант открытия нового бизнеса.

Готовые фирмы ООО с лицензией под любые нужды

Компания ООО «ОЦ Профессионал» предлагает купить готовые фирмы с НДС. Гарантируем наличие необходимой разрешительной документации у организации, которую предложим клиенту. Благодаря этому он сразу сможет приступить к соответствующей деятельности. Не нарушаем закон – все действия выполняются в правовом поле, работа проводится абсолютно легально. Работаем без посредников.

Достижения нашей компании

Регистрируем и продаем готовые юридические лица с лицензией более 5 лет. За время работы мы продали несколько сотен организаций с разрешениями на самые разные виды деятельности. Многие клиенты обращаются к нам повторно.

Юридическое сопровождение покупки фирмы с готовой лицензией

Чем выгодна покупка готовой компании с НДС

Купить готовую фирму с ЭЦП ФНС стоит по следующим причинам:

  • Удобство. Предпринимателю не нужно собирать бумаги и ходить по инстанциям — все это мы сделаем сами, сэкономив ему тем самым время и избавив его от бюрократической волокиты. Клиент только принимает результат — уже готовое к полноценной работе юрлицо.
  • Защита от форс-мажоров. При самостоятельной регистрации юридического лица и оформлении разрешительной документации могут возникнуть трудности. При сотрудничестве с нами это исключено: поскольку в ООО «ОЦ Профессионал» отлажен процесс создания ООО и лицензирования, продать фирму покупателю получается максимально оперативно.
  • Простота. При покупке у юрлица уже есть все необходимое: юридический адрес, собственный расчетный счет и даже генеральный директор. При самостоятельном создании компании придется заключать договор аренды, ездить в банк, искать человека на должность гендиректора.
  • Возможность сразу выйти на хорошую прибыль. Организация с лицензией уже может вести профильную деятельность, а также принимать участие в тендерах на выполнение государственных заказов. Это позволяет быстро выйти на высокий уровень прибыли.

Получить персональное предложение
Наши гарантии

При продаже готовых ООО, АО и других фирм с лицензией мы гарантируем положительный результат оказания услуги. Это означает, что у предприятия не будет каких-либо проблем и сразу после передачи покупателю оно может начинать работать (или уже работает). В случае наличия трудностей или невозможности функционирования фирмы мы вернем деньги.

Поскольку мы работаем строго в правовом поле, проблемы с законом исключены.

Почему выгодно покупать готовые фирмы у нас?

Готовые фирмы «под ключ»

Вы избавитесь от потери времени, бумажной волокиты и возможных ошибок при оформлении документов

Вы в кратчайшие сроки получите готовую фирму по вашим индивидуальным потребностям

Тщательная юридическая проверка

Вы получите любую помощь и профессиональную консультацию юриста

Работаем дистанционно по всей России

Вам не нужно никуда ходить, стоять в очередях, тратить свое личное время, мы работаем дистанционно по всей России. Достаточно передать все необходимые документы электронной почтой, либо курьером

Строго по закону

Все готовые компании проверяются нашими юристами, вы гарантированно приобретаете надежное предприятие с идеальной налоговой репутацией

Гарантия качества — 100%

Мы оказываем юридические услуги более 18 лет и несем полную ответственность за качество своих услуг

Предлагаем купить в Москве компании с лицензиями МЧС, ФСБ, МВД, ФСТЭК, Минкультуры и других ведомств. Также у нас можно приобрести фирмы, состоящие в различных СРО и имеющие допуск к соответствующим видам деятельности. Возможно создание предприятия с нуля и дальнейшее оформление соответствующей разрешительной документации.

Выберите фирму по параметрам
Готовые фирмы с лицензией МЧС

Наименование

Город

Обороты

ООО СК «ЭксклюзивСтрой»

Готовые фирмы с лицензией ФСБ

Наименование

Город

Обороты

ООО «Абсолют Актив»

Готовые фирмы с лицензией на отходы

Наименование

Город

Обороты

ООО «Абсолют Актив»

Готовые фирмы с лицензией Минкультуры

Наименование

Город

Обороты

ООО СК «ЭксклюзивСтрой»

Как продать готовую фирму

Стоимость готового юридического лица

Ценник зависит от оборотов ООО, даты регистрации (чем дольше фирма существует на рынке, тем она дороже), видов деятельности, юридического и фактического адреса, целей продажи и пр.

В каждом случае проводится индивидуальная оценка с учетом среднерыночных данных по аналогичным сделкам. Но в любом случае, вы получите максимально выгодные условия.

Документы для продажи

От продавца потребуются:

  • свидетельство о постановке на учет в ФНС;
  • устав;
  • решения собственника или протоколы собраний учредителей (об учреждении ООО, назначении руководителей и пр.);
  • письмо с кодами статистики;
  • справка из налоговой об отсутствии задолженностей;
  • бухгалтерская и налоговая отчетность за все время существования компании;
  • бумаги, связанные с юридическим адресом (договор аренды или субаренды, акт приема-передачи помещения, правоустанавливающие бумаги и пр.).

В отдельных ситуациях могут понадобиться дополнительные документы, например, о постановке на учет в Социальном фонде России (либо, если бумаги выдавались до 2023 года, то в ПФР и ФСС отдельно), либо об открытии расчетного счета в банке и оборотов по нему.

Сроки и способы переоформления

Мы проверяем документы на компанию. Если все в порядке, то сроки переоформления будут такими:

  • нотариальное оформление купли-продажи доли компании – до 7 дней;
  • ввод новых и вывод старых участников – до месяца (этот способ используется, если передачу фирмы нельзя оформить через куплю-продажу).

Если каких-то документов не хватает, к этим срокам нужно добавить время на оформление отсутствующих бумаг. В любом случае, мы действуем без проволочек.

Отсутствие долгов, бухгалтерская и налоговая отчетность

Перед продажей мы обязательно подаем запросы в ФНС на предмет задолженностей по налогам, сборам, взносам. Одновременно проверяем выписку из ЕГРЮЛ для сверки актуальных данных по учредителям и исполнительному органу.

От директора продаваемой компании потребуется подтвердить своевременность сдачи всей отчетности (в ФНС, СФР, Росстат), отсутствии долгов перед банками. Вся эта информация особенно важна, если у компании есть обороты и история.

Сколько стоит покупка ООО с ЭЦП ФНС

Стоимость нашей работы складывается из материальных и интеллектуальных затрат.

Расходы на регистрацию нового юридического лица:

  • заполнение заявления на регистрацию;
  • организация и проведение собрания собственников, подготовка протокола;
  • в случае если учредитель один – подготовка решения о создании юрлица;
  • разработка устава;
  • подготовка справки о юридическом адресе фирмы;
  • подача документов в ФНС и другие ведомства.
  • оплата нотариальных услуг – оформление доверенностей;
  • оплата государственной пошлины за регистрация бизнеса;
  • открытие расчетного счета в банке, оплата сопутствующих расходов (включая банковскую комиссию);
  • оплата взносов в СРО или получение лицензии;
  • изготовление печати организации;
  • покупка юридического адреса;
  • необходимость закупки оборудования для получения лицензий и пр.

Оплата прочих услуг:

  • подготовка и сдача отчетности;
  • оформление документов для получения лицензий, сертификатов;
  • взаимодействие с различными государственными органами и ведомствами.

Поскольку набор услуг отличается в зависимости от требований клиента, цену в каждом отдельном случае рассчитываем индивидуально.

Цена может увеличиться, если заказчик попросит провести срочное оформление документации.

Если продается уже действующий бизнес, зарегистрированный несколько лет назад, стоимость будет выше, чем у только что созданной фирмы. Ведь товарам и услугам давно работающей компании больше доверяют, поэтому вести через нее бизнес выгоднее.

Необходимые документы

Чтобы приобрести организацию, покупателю понадобится всего один документ — паспорт. Сделка оформляется письменно путем договора продажи предприятия. Один его экземпляр мы передаем покупателю, а второй оставляем у себя. Сразу после подписания документов клиент вправе распоряжаться предприятием по своему усмотрению.

Сроки оформления

Продажа готовых фирм с лицензиями в Москве осуществляется быстро, буквально за несколько часов. К примеру, можно купить ООО с медицинской лицензией в течение одного рабочего дня. В этот срок входят все этапы сотрудничества: от подбора фирмы до подписания договора.

Продажа готовых фирм: необходимые документы

Этапы нашей работы

Наше взаимодействие с клиентом состоит из 4 основных этапов:

  • Заявка. Покупатель связывается с нами и сообщает о желании приобрести юрлицо с разрешением на определенный вид деятельности.
  • Выбор. Мы предлагаем клиенту несколько фирм, а он выбирает подходящую. Если нужного варианта не нашлось, регистрируем новую и оформляем необходимые разрешения.
  • Сбор и подготовка документов. Собираем все необходимые бумаги, заверяем их у нотариуса.
  • Передача собственности. Передаем полностью готовый к работе бизнес покупателю.

Какую документацию получит покупатель

Клиент в результате оказания услуги получает следующее:

  • учредительные документы;
  • бумаги банковского обслуживания;
  • договор об аренде офисного помещения (реальный);
  • бухгалтерскую и кадровую документацию;
  • бумаги по налоговой отчетности;
  • лицензию на интересующий вид деятельности.

Все это дает возможность приступить к работе сразу же после передачи предприятия.

Если вам нужно купить ООО в Москве недорого, обращайтесь к нам в компанию ООО «ОЦ Профессионал» — мы продаем готовые фирмы с лицензиями любых ведомств на любые виды деятельности. Работаем без посредников, поэтому обеспечиваем выгодные условия сотрудничества. Гарантируем положительный результат оказания услуги, в противном случае вернем деньги. Чтобы узнать о покупке предприятия подробнее и получить бесплатную консультацию, свяжитесь с нами любым удобным способом.

Девушка в офисе

Остались вопросы?

Закажите обратный звонок, и мы бесплатно проконсультируем вас.

Инструкция по возмещению НДС 2023-2024

Организации и ИП на ОСН, которые платят НДС, иногда получают возможность возвратить НДС из бюджета. Можно получить деньги на расчетный счет, а можно зачесть их в уплату налогов. Рассмотрим, какими правилами руководствоваться, чтобы эффективно реализовать данные законом преференции.

Вадим Чимидов

Советник государственной гражданской службы РФ II класса, руководитель налоговой практики и арбитражных споров

Кто и в каких случаях может возместить НДС?

  1. экспорт по ставке 0%;
  2. объем приобретения товаров/работ/услуг за квартал больше, чем их реализация (например, при строительстве объекта, до момента начала его использования для получения прибыли);
  3. товары, материалы приобретались с НДС 20%, а продавались с обложением по ставке 10%.

Как возвращают НДС в ООО? Чтобы возвратить НДС из бюджета в декларации по НДС сумму к возмещению нужно указать в строке 050 раздела 1 (форма декларации в приказе ФНС России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@).

Декларация с суммой НДС к возмещению может быть представлена не позднее 3-х лет с момента окончания квартала, в котором возникло основание заявить НДС к возмещению (п. 2 ст. 173 НК).

Пример: налогоплательщик в ноябре 2023 года вспомнил, что «забыл» отразить в декларации по НДС за 1-ый квартал 2020 года вычет НДС и решил представить уточненную декларацию за этот период. В результате отражения «забытых» вычетов в уточненной декларации образовался НДС к возмещению. Уточненная декларация будет принята ИФНС, но возврат НДС предприятию из бюджета не удастся, т.к. прошло больше 3-х лет.

Восстановить срок возможно только доказав, что пропуск срока случился по объективным, не зависящим от налогоплательщика причинам (Определение Конституционного суда РФ от 27.10.2015 года № 2428-О). К примеру, если вы пропустили срок из-за недобросовестных действий налоговой. При восстановлении срока три года для возмещения НДС начинают отсчитываться с момента, когда вам стало известно (или должно было стать известно) о нарушении вашего права (Определения Конституционного Суда РФ от 24.03.2015 № 540-О, от 01.10.2008 № 675-О-П, от 03.07.2008 № 630-О-П).

Если же налогоплательщик не сможет доказать, что причиной пропуска срока стали «непреодолимые препятствия», на которые он не мог повлиять, то в возмещении НДС будет отказано. Так, к примеру, в постановлении от 30.06.2023 по делу №А81-5883/2022 Арбитражный суд Западно-Сибирского округа признал правомерным отказ налогоплательщику в вычетах НДС, установив, что пропуск трехлетнего срока не был связан с ненадлежащим выполнением инспекцией своих обязанностей либо другими объективными факторами (непреодолимыми препятствиями), которые мешали налогоплательщику применить вычет в установленный налоговым законодательством срок. При этом тот факт, что предыдущая декларация была ошибочно направлена главным бухгалтером налогоплательщика без предварительного согласования с руководителем, не был признан судом достаточным основанием для восстановления срока.

Что же делать для возмещения НДС из бюджета?

  1. Общий (классический) порядок предполагает возмещение НДС из бюджета (в том числе, возврат НДС) по итогам «камералки» (ст. 176 НК).
  2. Заявительный порядок (более быстрый) применяется, если налогоплательщик подал заявление и выполнил закрепленные в ст. 176.1 НК РФ требования.

Рассмотрим каждую процедуру подробнее.

Классический порядок — для возмещения НДС ждем, когда закончится проверка.

Эта процедура имеет несколько стадий.

1-я стадия: заполнение декларации.

В подаваемой декларации по НДС указывается сумма налога к возмещению.

Если вы применяли нулевую ставку и, соответственно, указали ее в декларации, то нужно будет с ней направить документы, которые доказывают, что вы были вправе эту ставку использовать. Их список представлен в ст. 165 НК.

Отметим, что действующая редакция НК РФ не предусматривает подачу заявления о возврате / зачёте НДС из бюджета (как это было ранее). Возврат / зачёт налога осуществляется на основании заявления о распоряжении путем возврата / зачёта суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС налогоплательщика. При этом на ЕНС налогоплательщика учитывается подтвержденная по результатам камеральной проверки сумма НДС к возмещению (подп. 1 п. 1 ст. 11.3 НК). Отметим также, что НК РФ не содержит ограничений в отношении срока подачи таких заявлении о распоряжении положительным сальдо.

Подробно порядок возврата / зачёта будет рассмотрен ниже.

2-я стадия: камеральная проверка декларации.

Во время нее налоговый орган анализирует, правильно ли вы посчитали размер суммы возмещения НДС из бюджета. С помощью АСК НДС в автоматическом режиме налоговая сравнит вашу информацию со сведениями от ваших контрагентов. Если система обнаружит несовпадения (разрывы), то вам придет запрос на пояснения либо исправления в декларацию (п. 3 ст. 88 НК).

Пример: разрыв может образоваться, если вы заявили НДС к вычету, а в системе отсутствует информация об уплате соответствующей суммы НДС контрагентом. Это происходит как из-за недобросовестных действий контрагента, так и вследствие того, что контрагент неправильно указал данные (ИНН, реквизиты документов и др.). Получив требование, вы принимаете решение:

  • исправить ошибку и подать уточненную декларацию (если согласны) или
  • представить пояснения, разъяснив корректность отражённых вами данных.

Если вы получили от инспекции запрос с выявленными ошибками, не спешите сразу подавать «уточненку». Если допущенная ошибка не повлияла на размер НДС, то для ее исправления (уточнения сведений) достаточно отправить в ИФНС пояснения в электронной форме с корректными данными (п. 4 Приложения к Письму ФНС РФ от 03.12.2018 г. N ЕД-4-15/23367@ «О направлении информационного письма» и п. 4 Приложения к Письму ФНС РФ от 06.11.2015 г. N ЕД-4-15/19395). Отправка уточненной декларации продлевает срок возврата налога (срок камеральной проверки отсчитывается от даты получения «уточненки»), поэтому рекомендуем избегать подавать ее без острой необходимости.

Пример: при заполнении раздела 8 декларации по НДС были заполнены неверные номер и дата счета-фактуры. В этой ситуации достаточно направить инспекции пояснения в электронной форме, указав верные реквизиты.

Будьте готовы к необходимости направить в рамках камеральной проверки документы, доказывающие, что вы вправе заявлять соответствующие налоговые вычеты (п. 8 ст. 88 НК). Классический комплект: счета-фактуры, первичные документы и договоры. Но для отдельных категорий операций чтобы подтвердить вычет, может потребоваться отправить и иные документы. Также на практике, как правило, инспекция просит представить книги покупок и продаж.

Если по вопросу возмещения НДС из бюджета будет судебный спор, то суд, как правило, принимает во внимание только те документы, которые предъявлялись в инспекцию при налоговом контроле и во время досудебного урегулирования (п. 78 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57). Представить в суд документы, которые не рассматривались налоговым органом, можно только, если удастся доказать отсутствие возможности передать их инспекции на досудебной стадии. Именно поэтому налогоплательщик заинтересован передать в инспекцию все документы, доказывающие, что он вправе заявлять вычет.

Первоначальная продолжительность камеральной проверки декларации по НДС — 2 месяца. Но если будут выявлены следы каких-либо нарушений, то срок может увеличится до 3-х месяцев (п. 2 ст. 88 НК).

Если выполняется ряд условий, свидетельствующих о добросовестности налогоплательщика, инспекция может ускорить камеральную проверку и завершить ее по истечении одного месяца.

Так, если декларация с заявленным к возмещению из бюджета НДС представлена в срок (не позднее 25 числа месяца, следующего за окончанием налогового периода), то у налоговой есть 1 месяц на проведение камеральной проверки, который исчисляется с даты окончания срока приема деклараций (письмо ФНС от 06.10.2020 №ЕД-20-15/129). При этом возможностью ускоренной проверки могут воспользоваться не все, а только те налогоплательщики, которые:

  1. Не запросили вместе с налоговой декларацией заявительную процедуру возмещения НДС.
  2. Принадлежат к низкой, средней либо неопределенной (для ИП) степени риска (по сведениям из ПП «Контроль НДС»).
  3. Получили в предшествующем налоговом периоде подтверждение более 70 % от суммы НДС, предъявленного к возвращению.
  4. Заявили в декларации более 80% вычетов НДС по контрагентам низкой, средней либо неопределенной степени риска.
  5. Заявили в декларации не менее половины вычетов по контрагентам из декларации за предшествующий налоговый период.
  6. Заплатили налогов за 3 предыдущих года больше суммы НДС, предъявленного к возмещению.

Если указанные требования соблюдаются и не выявляются противоречия, искажения, несоответствия в налоговой декларации информации, имеющейся у инспекции, нет нарушений законодательства, то для налогоплательщика уменьшается срок, в течение которого будет осуществлен возврат налога, поскольку этот срок напрямую зависит от даты завершения камеральной проверки.

3-я стадия: вынесение решения налоговой инспекцией.

Если проверка не показала нарушений, то в течение 7 рабочих дней после ее завершения принимается решение возместить НДС (п. 2 ст. 176 НК).

Если нарушения обнаружены, то в течение 10 рабочих дней с даты окончания проверки налогоплательщику направляется соответствующий акт. После его получения у налогоплательщика есть 1 месяц на представление возражений (п. 1, 6 ст. 100 НК).

Когда этот срок закончится у налоговой есть 10 рабочих дней, чтобы рассмотреть материалы и вынести следующие решения:

  1. Привлечь/отказать в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения (или принять решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля).
  2. Возместить полностью (или частично) сумму налога, заявленную к возмещению, или отказать в этом (полностью или частично) (п. 3 ст. 176, п. 1 ст. 101 НК).

Когда налоговый орган может отказать в возмещении НДС?

Если налоговый орган выявит в декларации завышение вычетов и/или занижение налога к уплате, то в возмещении НДС вам будет отказано.

Фактически это случается в 2 случаях:

    Налогоплательщиком не соблюдены условия для возмещения НДС (и в частности, условия для принятия НДС к вычету).

Пример: налоговый орган может обнаружить существенные ошибки в счетах-фактурах, некомплектность документов или нарушение трехлетнего срока для вычетов по налогу или использование приобретенных товаров работ услуг в операциях, не облагаемых НДС.

Пример: налоговый орган выявил, что сумма НДС к возмещению появилась из-за операций по оказанию консультационных услуг между организацией и подконтрольным контрагентом, которые фактически не были оказаны и не несли хозяйственной ценности для налогоплательщика.

Инспекция установила, что схема взаимоотношений была создана налогоплательщиком специально, чтобы увеличить вычеты по НДС и сформировать сумму налога для возврата из бюджета. В данной ситуации налоговая откажет в принятии НДС к вычету и, соответственно, налог к вам не вернется.

Если по вашему мнению вам отказали необоснованно, то вы можете обжаловать отказ совместно с решением по результатам камеральной проверки. Жалобу нужно подавать в вышестоящий налоговый орган, а если это ничего не дало, то в суд (п. 1, 2 ст. 138 НК, п. 49 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

4-я стадия: возврат или зачет НДС.

Подтвержденная инспекцией сумма НДС к возмещению признается единым налоговым платежом (ЕНП) налогоплательщика и учитывается на ЕНС (подп. 1 п. 1 ст. 11.3 НК). Сумму, составляющую положительное сальдо ЕНС налогоплательщик вправе вернуть или зачесть в общем порядке, установленном ст.ст. 79 и 78 НК.

Для возврата соответствующей суммы необходимо направить в налоговые орган заявление о распоряжении положительным сальдо ЕНС путем возврата или зачёта.

Формы заявлений см. в приказе ФНС России от 30.11.2022 №ЕД-7-8/1133@ (Приложения 1, 2, 3, 4).

ПОМОЖЕМ ПОБЕДИТЬ
В НАЛОГОВОМ СПОРЕ

Знаем, как грамотно построить взаимодействие с налоговыми органами, сформируем эффективную линию защиты налогоплательщика.

Возврат НДС

Заявление о возврате можно подать в письменной или электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с усиленной квалифицированной электронной подписью ( п. 1 ст. 79 НК).

Поручение о возврате денежных средств инспекция должна направить в территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после получения заявления о возврате, но не ранее принятия решения о возмещении (полностью или частично) НДС ( п. 3 ст. 79 НК).

Таким образом, если вы направили заявление до момента вынесения решения о возмещении, то налог будет возвращен в течение 12 рабочих дней со дня окончания камеральной проверки ( п. 2 ст. 176 , п. 2 , 6 ст. 79 НК). Налог возвращается на открытый в банке счет налогоплательщика, указанный им в заявлении о возврате суммы налога.

Пример: Декларация за 3-ий квартал 2023 г., в которой есть НДС к возмещению, и заявление о возврате представлены в ИФНС 22 октября 2023 года. Камеральная проверка нарушений не обнаружила, на ЕНС налогоплательщика имеется положительное сальдо, равное или превышающее сумму возмещаемого НДС. Срок проверки декларации — 2 месяца (оснований для сокращенного срока проверки нет), дата ее окончания — 22 декабря 2023 года. Налог должны вернуть в течение 12 рабочих дней после завершения проверки, то есть не позднее 17 января 2024 года.

Если вы направили заявление после вынесения решения о возмещении, то возврат НДС производится в течение 2-х рабочих дней со дня получения заявления. ( п. 2 , 6 ст. 79 НК).

Пример: Декларация за 3-ий квартал 2023 г. с НДС к возмещению, представлена в инспекцию 22 октября 2023 года. Камеральная проверка нарушений не обнаружила, на ЕНС налогоплательщика имеется положительное сальдо, равное или превышающее сумму возмещаемого НДС. Срок проверки декларации — 2 месяца (оснований для сокращения срока проверки не хватает), дата ее окончания — 22 декабря 2023 года. При этом на момент принятия решения о возмещении — 25 декабря 2023 года — заявления налогоплательщика о возврате не было представлено в налоговый орган. Автоматически инспекция возврат не осуществляет. 29 декабря 2023 налогоплательщик направляет заявление о возврате. Налог будет возвращен 10.01.2024 (срок переносится на первый рабочий день, поскольку 30.12.2023 — 08.01.2024 — выходные и праздничные дни).

Обратите внимание, если в заявлении о возврате будет указан счёт, сведения о котором банк не сообщил инспекции во исполнение требований ст. 86 НК РФ, то инспекция вправе будет запросить в банке справку о наличии счетов налогоплательщика. В этом случае сроки для возврата налога будут исчисляться со следующего рабочего дня после представления банком соответствующей информации ( п. 7 ст. 79 , п. 2 ст. 86 НК).

Если инспекция нарушит срок для возвращения налога более чем на 10 дней, то за каждый последующий календарный день просрочки на сумму задолженности будут начисляться проценты по ключевой ставке Банка России, действовавшей в дни нарушения срока возврата ( п. 9 ст. 79 НК). Соответствующая сумма денежных средств, подлежащая учету на ЕНС в связи с начислением процентов, признается ЕНП со дня начисления процентов ( пп. 4 п. 1 ст. 11.3 НК РФ).

Зачёт НДС

Заявление о зачете представляется в налоговый орган по установленному формату (утверждены Приказом ФНС России от 30.11.2022 №ЕД-7-8/1133@) в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика ( п. 4 ст. 78 НК). ФНС России также сформировала Памятку для налогоплательщика по заполнению заявления о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога ( Письмо ФНС России от 12.04.2023 N КЧ-4-8/4516@).

Налогоплательщик вправе зачесть сумму положительного сальдо ЕНС как в счёт предстоящих платежей по налогам, сборам, страховым взносам, так и в счёт исполнения решений налоговых органов (в т.ч. в счёт оплаты штрафов, пени, налогов по решению о привлечении к ответственности), погашения задолженности по налогам, сборам, пени, штрафным санкциям, которая не учитывается в совокупной обязанности налогоплательщики на основании подп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК в связи с истечением срока ее взыскания ( п. 1 ст. 78 НК).

Отметим, что НК также предусмотрено право налогоплательщика зачесть сумму, образующую положительное сальдо ЕНС, в счет уплаты налогов, сборов, иных платежей за третье лицо ( п. 1 ст. 78 НК). Однако в настоящее время действие указанной нормы приостановлено до 31.12.2023 ( ст. 10 Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ).

Налоговый орган должен будет зачесть сумму, указанную в заявлении о зачёте, не позднее следующего рабочего дня после получения такого заявления ( п. 5 ст. 78 НК). Но при отсутствии на едином налоговом счете денежных средств, необходимых для исполнения обязанности, в день возникновения задолженности, денежные средства, ранее зачтенные по заявлению о зачете, признаются единым налоговым платежом и учитываются на едином налоговом счете (на это, в частности, указала ФНС России в письме от 12.04.2023 №КЧ-4-8/4516).

Отметим, что ни вернуть, ни зачесть НДС не получится, если у вас нет положительного сальдо ЕНС, равного или превышающего сумму возврата. В этом случае инспекция направит сообщение об отказе в возврате / зачёте. В случае недостаточности положительного сальдо на едином налоговом счете возврат / зачёт осуществляется частично ( п. 2 ст. 78 , п. 2 ст. 79 НК).

В свою очередь, при отрицательном сальдо на ЕНС налогоплательщика те суммы, в отношении которых вынесено решение о возмещении, инспекция вправе самостоятельно зачесть для исполнения совокупной обязанности налогоплательщика в порядке очередности, предусмотренной п. 8 ст. 45 НК, в счёт:

  • недоимки по НДФЛ;
  • НДФЛ с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом;
  • недоимки по иным налогам, сборам, страховым взносам;
  • покрытия текущих платежей по иным налогам (авансовым платежам), сборам, страховым взносам, по которым у налогоплательщика возникла обязанность по их уплате;
  • пеней;
  • процентов;
  • штрафов.

ПОМОЖЕМ ВЕРНУТЬ НДС

Наш многолетний опыт сформировал эффективный набор инструментов для решения всех проблем, связанных с возвратом НДС из бюджета. Мы знаем, как действовать, чтобы добиться результата!

25 законных способов снизить налоги: шпаргалка для ООО и ИП

Оптимизировать налоги законно вполне реально, но, оказывается, не все предприниматели знают, об этом. Мы с экспертами составили шпаргалку, как уменьшить НДС, налог на прибыль, налоги на сотрудников и какие бонусы есть у упрощёнцев.

25 законных способов снизить налоги: шпаргалка для ООО и ИП

Каждый способ мы с экспертами Главбух Ассистент проверили на практике.

Всё о законных способах налоговой оптимизации знают эксперты Главбух Ассистент. Они на прямой связи с Минфином, ФНС и другими ведомствами и первыми узнают обо всех изменениях в финансовом, трудовом, налоговом законодательстве. Закажите обратный звонок и узнайте, какие из способов снизить налоги подходят вашему бизнесу.

Смотреть

Как организации могут снизить НДС

НДС — самый сложный в исчислении налог, к оптимизации которого налоговая чаще всего предъявляет претензии. Мы собрали только законные способы, о которых компании часто забывают.

Если вы не уверены, что сможете самостоятельно снизить НДС без последствий, обратитесь к специалистам по налоговой оптимизации сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент.

1. Работа на спецрежиме

Применение спецрежимов освобождает от НДС, налога на имущество и прибыль. Учтите, что у каждого спецрежима есть условия, которым должен соответствовать ваш бизнес, а вашим партнерам может быть невыгодно отсутствие входящего НДС.

2. Тщательный выбор поставщиков

Если вы платите НДС, вам выгодно работать с поставщиками, которые тоже платят этот налог. Работа с неплательщиками принесет вам меньше прибыли: вы должны будете платить НДС, а к вычету НДС принять не сможете.

3. Освобождение от НДС

Компании без импортных операций и подакцизных товаров могут подать запрос на освобождение от НДС по некоторым операциям и видам деятельности по ст. 145 НК. Есть условие: выручка без учета НДС не должна превысить 2 млн рублей в течение трех месяцев подряд. Изучите список операций в ст. 149 НК возможно вы найдете в нем ваши товары и услуги.

4. Включение суммы в стоимость доставки

Если вы продаете товары, облагаемые по ставке 10%, вам выгодно не выделять сумму доставки (с обложением по ставке 20%), а включать расходы по перевозке товаров до склада покупателя. В этом случае вы заплатите 10% НДС со всей стоимости товара, а за услуги транспортных компаний примете к вычету 20%.

5. Отдельные юрлица для работы с НДС и без

С контрагентами, которым нужен входящий НДС, работайте через юрлицо на ОСНО, а с другими — через юрлицо на спецрежиме. Важно, чтобы эти юрлица не были взаимозависимы и у разделения была деловая цель, а передвижение денег между ними было строго оформлено и подкреплено договорами.

6. Больше экспортных сделок

Экспортные операции облагаются по ставке 0% в соответствии с п.п.1 п.1 статьи 164 НК РФ.

7. Эксперты Главбух Ассистент напоминают: чтобы не переплачивать НДС, важно вести грамотный и аккуратный учет.

  • учитывать все входящие акты, накладные, счета-фактуры;
  • запрашивать счета-фактуры на аванс у поставщиков;
  • выдавать счета-фактуры покупателям;
  • проверить, что полученные от поставщиков счета-фактуры проведены в системе;
  • проверить привязку к счетам и договорам во входящих и исходящих платежных поручениях, актах и накладных.

Как уменьшить налоги на сотрудников

НДФЛ и взносы за сотрудников составляют 50% от заработной платы и значительно съедают бюджет. Налоговая и фонды жестко следят, чтобы работодатели не уклонялись от выплат. Но есть законные способы уменьшить расходы.

8. Работа с ИП и самозанятыми

Выгодный для компаний вариант: не нужно платить НДФЛ и страховые взносы. Важно помнить, что с ИП и самозанятыми можно работать только по договорам ГПХ. Если заключаете трудовой — ФНС доначислит НДФЛ, взносы и пени.

Проследите, чтобы договор ГПХ не дублировал условия и формулировки трудового. Слова «работник», «сотрудник», «зарплата», «трудовые обязанности» из договора ГПХ лучше исключить.

9. Найм квалифицированных иностранцев

Позволяет не платить взносы на обязательное медстрахование.Чтобы нанять таких сотрудников, сначала убедитесь, что ваша компания имеет на это право — об этом написано в статье 13.2 115- ФЗ.

Например, если вы занимаетесь розничной торговлей товарами народного потребления, то нанимать высококвалифицированных иностранцев для обслуживания покупателей нельзя. А вот на должность генерального или финансового директора, а также главного товароведа — можно.

10. Передача части функций на аутсорсинг

По договору оказания услуг вы платите только вознаграждение за проделанную работу или за конкретный результат, если заключаете договор подряда. В любом случае НДФЛ и взносы платить не придется.

Поэтому для компаний выгоднее отказаться от штатного бухгалтера, дизайнера или маркетолога и передать услуги на аутсорс. Например, цена за бухобслуживание на аутсорсинге в три раза ниже зарплаты штатника, а скорость работы выше — ведь на вас работает целая команда специалистов.

11. Льготные ставки страховых взносов

Стандартная ставка — 30%. Но малый и средний бизнес вправе использовать ставку 15%, если находится в реестре МСП.

Применять пониженный тариф по взносам можно и к выплатам временно пребывающим сотрудникам-иностранцам. Право на льготные ставки также есть у IT-организаций, части НКО и у резидентов особых территорий — об этом написано в пункте 2 статьи 427 НК.

12. Ученические договоры для новичков вместо испытательного срока

Ученический договор не является договором ГПХ или трудовым, поэтому нормы гражданского и трудового законодательства на него не распространяются. Выплаты по такому договору не облагаются взносами — только НДФЛ. Единственное условие — стипендия ученика не должна быть ниже МРОТ.

Эксперты сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент проанализировали наиболее популярные способы сэкономить на страховых взносах и НДФЛ в 2023 году и разделили их на три группы риска — зеленый, желтый и красный.

Зеленый — низкий риск:
— Заменить премию компенсацией, которая не облагается НДФЛ и страховыми взносами.

Желтый — средний риск:

— Заключать договоры ГПХ вместо трудовых, чтобы не платить взносы в ФСС.
— Заменять разовую премию займом с прощением долга или платой за аренду имущества сотрудника, чтобы уменьшить взносы

Красный — высокий риск:

— Начислять выплаты на сотрудника, чьи доходы превышают предел и облагаются по пониженному тарифу

Чтобы самостоятельно оценить рискованность того или иного способа экономии на налогах, воспользуйтесь чек-листом. Проверьте условия оптимизации: если они все находятся в пределах низкого риска, то и сам способ можно отнести к разделу низкого риска. Но если хотя бы одно условие превышает предел и попадает в раздел среднего или высокого риска, это указывает на рискованность всего способа.

Как снизить налоги на УСН

Упрощенцам доступно много налоговых льгот, о которых предприниматели часто забывают или не знают вовсе. Расскажем об основных бонусах на УСН.

13. Уменьшать налог на страховые взносы

Налогоплательщики с объектом «доходы» вправе уменьшить налог при УСН и авансовые платежи на налоговый вычет – страховые взносы, которые уплатили в том же периоде, за который начислены единый налог или авансовый платеж.

В эту сумму можно включать страховые взносы за предыдущие налоговые периоды, которые перечислены в отчетном периоде. Например, в январе 2024 года перечислены взносы за декабрь 2023 года. Эти суммы уменьшают авансовый платеж за I квартал 2024 года и отражаются в декларации по УСН за 2024 год.

Что изменилось в расчете налога по УСН для ИП

C 1 января 2023 года ИП без работников на УСН «доходы» теперь уменьшают налог не на уплаченные страховые взносы, а на подлежащие уплате в данном налоговом периоде.

Страховые взносы уменьшают налог того года, в котором они подлежат уплате. Например, допвзносы с дохода свыше 300 000 руб. за 2023 год надо заплатить не позднее 1 июля 2024 года. Если срок уплаты страховых взносов приходится на первый рабочий день следующего года, они учитываются в вычете текущего года. Например, срок уплаты взносов ИП за 2023 год переносится на 9 января 2024 года, так как 31 декабря 2023 года — воскресенье. В данном случае ИП может учесть исчисленные за 2023 год взносы в составе вычета за 2023 год.

Исключение: если ИП в 2023 году оплатит старые долги по взносам «за себя» за периоды до 2023 года, на них можно уменьшить налог по УСН с объектом «доходы» за 2023 год. Такой же порядок действует в 2024 и 2025 годах (п. 3.1 ст. 346.21 НК). К примеру, налог по УСН за 2023 год может быть уменьшен на страховые взносы 2022 года по сроку 1 июля 2023 года.

Что касается предпринимателей на ПСН, то для них теперь действуют аналогичные правила, что и для ИП на упрощенке. Все, что написали выше, актуально и для бизнесменов на ПСН. Единственный нюанс: стоимость патента предприниматели вправе уменьшить на те страховые взносы «за себя», которые подлежат уплате в году действия патента (п. 1.2 ст. 346.51 НК).

14. Воспользоваться налоговыми каникулами

Для предпринимателей на УСН налоговые каникулы действуют до 2025 года. В каждом регионе – свой срок действия и свои условия. Исчислять налог по нулевой ставке в течение двух налоговых периодов вправе вновь зарегистрированные ИП, если в регионе продолжают действовать или продлили законы о налоговых каникулах.

15. Аккуратный учет всех расходов

Подходит для УСН «Доходы минус расходы». Список затрат на упрощенке ограничен. На практике, предприниматели не всегда знают, что могут учесть тот или иной расход ― и в итоге переплачивают налоги. Помочь с учетом и сократить налог помогут эксперты сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент.

В 2023 году появились новые безопасные способы налоговой экономии для компаний и ИП на УСН.

Зеленый — низкий риск:

1. Сменить систему налогообложения:
— Перейти на АУСН, чтобы не платить страховые взносы, учесть больше расходов и не сдавать отчетность
— Выбрать выгодный объект налогообложения или выгодный момент для приобретения основных средств при переходе на УСН
— Перейти на ОСНО в середине года, чтобы учесть расходы и выставлять счета-фактуры с НДС.
2. Признать больше расходов:
— Выделить доставку отдельно
— Изменить цену вместо того, чтобы предъявлять штрафы за нарушение договора

Есть более рискованные способы, которыми пользуются некоторые компании.

Желтый — средний риск:

— Заключать посреднические договоры и договоры простого товарищества, чтобы снизить доходы
— Использовать договоры ГПХ, совмещение и неполную занятость, чтобы снизить среднюю численность

Красный — высокий риск:

— Заключать с покупателями договоры займа, чтобы перенести выручку на следующий год.

Как уменьшить налог на имущество

Такой налог платят только с недвижимости. Льготы по налогу бывают федеральными и региональными. Расскажем, как платить налог в меньшем размере, по пониженной ставке или получить освобождение от уплаты налога.

16. Пересмотр кадастровой стоимости имущества

Кадастровая стоимость часто бывает завышенной. Узнать ее размер можно на сайте Росреестра. По заявлению налогоплательщика кадастровую стоимость можно установить в размере рыночной.

В этом случае налог пересчитают только с 1 января года, в котором вы подали заявление о пересмотре стоимости. Чтобы применить льготу, недвижимость должна быть в региональном перечне кадастровой недвижимости.

17. Перевод имущества c баланса основной компании на баланс фирмы на УСН

Если имущество не оценивается по кадастровой стоимости, упрощенцы не платят налог. По сути, основная компания арендует имущество у фирмы на УСН, а аренду включает в расходы, чтобы снизить налог на прибыль.

18. Применение региональных льготных ставок

Можно поставить имущество на баланс филиала, который находится в регионе, где действуют льготные ставки узнать о ставках можно на сайте ФНС и в редакция региональных законов.

Для каждой категории льготников могут быть особые условия, которые нужно выполнить, чтобы использовать льготную ставку или не платить налог вовсе. Например, в Московской области право на льготу зависит от того, направила организация сэкономленные деньги на определенные цели или нет.

19. Приобретение имущества в лизинг

Выгодно, если налоговой базой является кадастровая стоимость. В этом случае, налог будет платить лизингодатель независимо от того, на чьем балансе учитывается имущество. При лизинге можно применять ускоренную амортизацию, чтобы быстрее снизить остаточную стоимость имущества, с которой платят налог.

Эксперты сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент собрали наиболее популярные способы законно сэкономить на налоге на имущество в 2023 году.

Зеленый — низкий риск:

— Отделить оборудование от недвижимости, чтобы уменьшить среднегодовую стоимость имущества
— Подать декларацию о характеристиках, чтобы уменьшить кадастровую стоимость.

Есть и рискованный способ.

Желтый — средний риск:
— Оспорить кадастровую стоимость

Как уменьшить налог на прибыль

Это прямой налог, его величина прямо зависит от конечных финансовых результатов деятельности организации. Основная ставка — 20%, но ее можно уменьшить.

20. Резервы по сомнительным долгам

Сумма резерва считается расходом и уменьшает базу по налогу на прибыль. Резерв создайте в том отчетном периоде, в котором при инвентаризации дебиторки выявили сомнительный долг. Предельный лимит для резерва – 10% от годовой выручки. Если деньги вернут, нужно будет восстановить часть резерва на эту сумму и заплатить налог.

21. Резерв на оплату отпусков

Позволяет равномерно учитывать расходы в течение года при налогообложении и переносить уплату налога на более поздний срок. Величина резерва должна равняться общей сумме отпускных всем сотрудникам с учетом налогов и взносов, которые нужно начислить на такие выплаты. Речь идет о тех днях отпуска, которые сотрудник уже заработал.

22. Списание недостачи сверх норм убыли

Учтите недостачу в составе внереализационных расходов, если:

  • виновных нет — подтвердите это документом,
  • виновные не установлены,
  • виновные есть и недостача взыскивается с него.

23. Покупка оборудования в лизинг

Платеж, внесенный под закупку лизингового оборудования в момент подписания договора, является выданным авансом. Выданный аванс признавайте в расходах равными долями в течение всего срока действия договора.

24. Амортизационная премия

Часть затрат на приобретение или сооружение основного средства можно признать в расходах единовременно в качестве амортизационной премии. Списать можно от 10% до 30% первоначальной стоимости основных средств — зависит от амортизационной группы.

Премию учитывают в расходах в первом месяце амортизации, а применяют со следующего года — после того, как внесут такое положение в учетную политику.

25. Лицензионный договор с правообладателем на УСН 6%

Вы можете сделать правообладателем вашего товарного знака третье лицо (при этом реальное) на УСН 6%. Платежи по лицензионному договору можно учитывать в расходах по налогу на прибыль. Правообладатель на упрощенке платит с этих денег 6%, а вы экономите 20%.

Скачайте шпаргалку по оптимизации

Чтобы грамотно оптимизировать налоги с учетом особенностей вашего бизнеса, обратитесь в сервис аутсорсинга Главбух Ассистент. Мы изучим учет, сделки и договоры с контрагентами, чтобы понять ваши бизнес-процессы и сэкономить на каждом этапе работы. Оставьте заявку на подключение к сервису.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *