Куда идут страховые взносы ип за себя
Перейти к содержимому

Куда идут страховые взносы ип за себя

  • автор:

Подноготная страховых взносов ИП за себя

Баннер

Статус ИП дает право легально заниматься предпринимательской деятельностью. Но вместе с правом идут и обязанности. Одна из них — уплата обязательных взносов за себя.

  • Куда платить
  • Сколько платить
  • Сроки оплаты
  • Как не платить
  • Отчетность
  • За сотрудников

страховые взносы ИП за себя

ИП платит за себя фиксированные страховые взносы

Страховые взносы — обязательные платежи в ПФР, ФОМС и ФСС.

Любой работодатель оплачивает их за каждого своего работника. ИП со штатом не исключение. Статус ИП также обязывает платить пенсионные и медицинские выплаты за себя, так как, по сути, он сам себе работодатель.

ИП может платить за себя взносы и в ФСС, подав соответствующее заявление. Но это дело добровольное. Штрафов за их неуплату нет. Просто без этих взносов предприниматель не сможет претендовать на соответствующие выплаты при страховых случаях.

Обязанность по выплате страховых взносов появляется вместе с регистрацией статуса индивидуального предпринимателя. Она не зависит от прибыльности или убыточности бизнеса, от достижения предпринимателем пенсионного возраста и получения пенсии, от наличия работы по найму. Пока ИП действует, платить необходимо. Если платить не с чего, надо закрыть статус.

Ольга долго не могла найти работу. Зайдя в тупик, она решила зарегистрироваться ИП и на дому оказывать косметологические услуги. Собрала пакет документов и подала в налоговую. Вскоре после этого нашла место в престижном салоне, стала работать и забыла о статусе индивидуального предпринимателя.

Налоговое уведомление о долге по страховым взносам стало полной неожиданностью. Ольга думала, что ничего не должна, раз не ведет такую деятельность, а все необходимые выплаты делает работодатель. Работодатель все обязательства выполнял, но это не отменяло обязанностей Ольги, которые она получила вместе с записью в ЕГРИП. Ей надо было либо не забывать платить взносы, либо закрыть ИП.

Есть исключение, когда взносы за себя можно не платить, — ИП, платящие налог на профессиональный доход (НПД). Этот налоговый режим доступен не только самозанятым, но и ИП. НПД освобождает от уплаты всех страховых взносов. Платить можно на добровольной основе, подав соответствующее заявление в фонд.

Любой бизнес нуждается в подушке безопасности. Специальный депозит от Совкомбанка поможет защитить накопления от инфляции. Закажите обратный звонок на сайте банка и подключите депозит онлайн.

Куда платить

Предприниматель за себя платит два обязательных платежа:

  • в Пенсионный фонд России;
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Взносы ИП за себя в ФСС добровольные. Но если не зарегистрироваться в ФСС и не платить, то нельзя рассчитывать на больничные и декретные, а также на детское пособие. Если все же платить страховые в данный фонд, то переводить их надо напрямую в Фонд социального страхования.

Медицинские, пенсионные, а также выплаты на случай больничного или материнства платятся в ФНС. Остальные страховые платятся напрямую в ФСС.

Некогда читать? Посмотрите краткий обзор статьи:

Сколько платить

Сумма обязательных взносов за себя фиксирована. Она каждый год пересматривается.

В 2022 году предприниматель должен выплатить страховые в размере 43 211 рублей:

  • 34 445 рублей — в пенсионный фонд;
  • 8 766 рублей — в медицинский фонд.

Есть еще один взнос в ПФР в размере 1% от дохода. Но он платится, если за год предприниматель заработал больше 300 000 рублей.

Рассчитывается сумма выплаты самостоятельно: годовой доход уменьшается на 300 000 рублей. С полученной суммы высчитывается 1%. Это и будет размер дополнительного пенсионного взноса. Но он не может быть больше 275 560 рублей.

Предприниматель Денис за год заработал 59 млн рублей. Его однопроцентный взнос в ПФР — (59 000 000–300 000) х 1% = 587 000. Это превышает верхний лимит. Денису надо оплатить лишь 275 560 рублей.

Если же годовой доход предпринимателя составил 300 000 рублей или меньше, то он ничего не платит.

Для правильного расчета необходимо понимать, что является доходом. И здесь ИП надо ориентироваться на свою систему налогообложения:

  • на основной доходом считают налогооблагаемую базу, указанную в декларации по НДФЛ;
  • на упрощенке доход указывается в КУДиРе, но на системе «Доход – расход» в расчет взноса берется доход за вычетом подтверждаемого расхода на бизнес;
  • при сельскохозяйственном налоге доход имеет две составляющие — доход от реализации и внереализационные доходы, на расходы никакая величина не уменьшается;
  • на патенте учитывается потенциальный годовой доход, реальный здесь никого не интересует.

Если ИП совмещает несколько систем налогообложения, то сперва считается доход по каждой, а результаты суммируются.

ИП, уплачивающий налоги по льготным системам налогообложения, может уменьшить налог на сумму выплаченных страховых взносов. ИП одиночка может вычесть всю сумму. ИП-работодатель не более 50%.

Сроки оплаты

Фиксированные взносы за себя необходимо заплатить в полном размере в текущем налоговом периоде, то есть в течение года. Никаких других требований нет.

ИП может заплатить всю сумму одним платежом в любой момент. Может разбить на несколько частей, причем не обязательно одинаковые. Может платить поквартально или помесячно. Главное в установленный срок выплатить все без остатка.

Если ИП уменьшает на суммы выплаченных взносов налог, то удобно платить равными частями поквартально. Но это не является требованием, а удобство у каждого может быть своим.

Дополнительный пенсионный взнос платится на следующий год не позднее 1 июля, так как необходимо знать годовой доход.

Если ИП прекращает свою деятельность, то размер взносов рассчитывается в зависимости от того периода, когда статус действовал. Уплатить же их необходимо в течение 15 календарных дней после снятия ИП с учета.

Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка до 15,5% убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

Как не платить

неуплата страховых взносов

Неуплата страховых взносов наказывается штрафом

Не платить страховые, имея действующее ИП, можно лишь при применении НПД. В ином случае неуплата грозит пени и штрафом, сами взносы также придется оплачивать.

Однако закон разрешает пропустить взносы, если:

  • ухаживаешь за ребенком до полутора лет;
  • ухаживаешь за человеком старше 80 лет;
  • ухаживаешь за инвалидом;
  • призван в армию;
  • несправедливо находишься под стражей, и необоснованность наказания доказана;
  • живешь с супругом военнослужащем в населенном пункте, где нет возможности заниматься предпринимательством;
  • живешь за границей с супругом, работающем в нашем консульстве или представительстве.

Льгота возможна лишь в том случае, если в эти периоды не было дохода от предпринимательской деятельности. Отсутствие дохода подтверждается нулевой декларацией. Также требуется документально подтвердить право на саму льготу, то есть предоставить документы о том, что служил, ухаживал за инвалидом и т. д.

Льготные периоды имеют определенный срок. Так, право не платить страховые по причине ухода за ребенком есть лишь в течение 6 лет. После этого срока придется или платить, или все же закрыть ИП. Проживание с супругом в месте, где нет возможности работать, или за границей, освобождает от взносов на 5 лет.

Самая древняя русская монета называлась «златник», ее чеканили вскоре после Крещения Руси князем Владимиром.

Другой факт

Отчетность

ИП не отчитывается за уплату взносов за себя. Надо лишь оплатить.

За сотрудников

В рамках трудового договора работодатель платит за каждого сотрудника:

  • пенсионные взносы — 22%;
  • медицинские — 5,1%;
  • социальные — 2,9%.

Все перечисленные выплаты направляются в ФНС. Но напрямую в ФСС необходимо платить взносы за работников от несчастных случаев и производственных заболеваний. Процент зависит от вида деятельности.

Если ИП работает с физлицом по гражданско-правовому договору, то обязан платить за такого работника медицинские и пенсионные отчисления. Обязанность по выплатам в ФСС определяется самим договором. Платить надо, если есть такое условие.

Если работает иностранец, то важен не только договор, но и статус проживания работника.

Если такой сотрудник проживает у нас временно или постоянно, то страховые платятся по той же схеме, что и за россиянина: по трудовому договору все взносы, по ГПХ — медицинские и пенсионные, остальное, как прописано в договоре.

Для временно пребывающего работника-иностранца по трудовому делаются выплаты в ПФР и ФСС, а по ГПХ — обязательно платить пенсионные отчисления, страховые на случай травмы оплачиваются при условии, что это предусмотрено договором.

Оплачивайте вовремя все взносы, и двигайте свой бизнес к поставленной цели!

Страховые взносы ИП за себя в 2024 году: что изменится

В 2023 году начал работу Социальный фонд России, который заменил Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В связи с этим правила уплаты страховых взносов изменились. Расскажем, как ИП будут платить страховые взносы в 2024 году.

Взносы ИП за себя в 2024 году

Ранее фиксированные страховые взносы ИП платили отдельно на пенсионное и медицинское страхование. С 1 января 2023 года страхователи начали перечислять страховые взносы единым платежом — в новом фонде распределяют сумму по направлениям самостоятельно. Размер взносов в 2024 году составляет 49 500 рублей.

Если доход ИП превышает 300 тысяч рублей в год, предпринимателю придётся уплачивать дополнительные взносы. Они составят 1% от суммы дохода свыше 300 тысяч рублей. Эти отчисления будут дополнительными к основной фиксированной сумме, но засчитывать их будут на пенсионное страхование. Максимальная сумма взносов, которую ИП должен перечислить с дохода свыше 300 тысяч рублей, составляет 277 571 рубль, а с учётом фиксированных взносов — 327 071 рубль.

Сроки уплаты взносов не изменятся:

  • не позднее 31 декабря — для взносов на пенсионное и медицинское страхование;
  • не позднее 1 июля следующего года — для взносов на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей.

В связи с изменениями в структуре социального страхования в разделы НК РФ были внесены технические правки, посвящённые УСН и ПСН. В соответствии с ними ИП без работников на УСН «Доходы», как и прежде, смогут уменьшать сумму налога (авансового платежа) на уплаченные за себя взносы, а ИП на ПСН смогут уменьшать сумму налога на уплаченные за себя взносы (п. 6, 7 ст. 2 Закона от 14 июля 2022 года № 239-ФЗ).

Правила расчёта суммы взносов ИП за себя в 2024 году

Для ИП с доходом менее 300 000 рублей установлена фиксированная сумма — 49 500 рублей.

Рассчитать дополнительный взнос на ОПС по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 рублей можно по формуле:

Взнос на ОПС по тарифу 1% = (Доход ИП за год – 300 000 руб.) х 1%

Если ИП отработал неполный месяц, то размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней. Количество календарных дней работы в месяце регистрации считается с даты регистрации в качестве ИП. Если гражданин «закрывает» ИП, количество календарных дней считают по день включительно, когда зарегистрировано прекращение предпринимательской деятельности. Алгоритм расчёта следующий:

    Рассчитать взносы за все полные месяцы:

Взнос за полные месяцы = Годовой взнос : 12 месяцев × Количество полных месяцев, в течение которых гражданин был ИП

Взнос за неполный месяц = Годовой взнос : 12 месяцев : Количество календарных дней в месяце, в котором ИП зарегистрировался (закрыл ИП) × Количество календарных дней работы в месяце, в котором ИП зарегистрировался (закрыл ИП)

Взнос за неполный расчётный период = Взнос за полные месяцы + Взнос за неполный месяц

Пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 рублей от количества отработанного времени не зависят.

Когда ИП может не платить страховые взносы за себя

Есть ряд случаев, когда ИП может не платить страховые взносы за себя, если он не вёл деятельность. Это случаи, когда ИП:

  • проходил военную службу по призыву;
  • ухаживал за ребёнком до 1,5 лет, инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или человеком не моложе 80 лет;
  • жил с супругом — военнослужащим-контрактником в местности, где нет возможности трудоустроиться, или за границей с супругом, которого направили в диппредставительство или консульское учреждение России;
  • содержался под стражей, если был необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован, и за период отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке.

Но отсутствие доходов в эти периоды необходимо подтвердить документами. В таблице — список документов, которыми можно подтвердить, что у ИП не было доходов.

Период Документы
Военная служба Военный билет, справки военных комиссариатов, воинских подразделений, архивных учреждений
Уход за ребёнком до 1,5 лет Свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, свидетельство о смерти, справки жилищных органов о совместном проживании с ребёнком до 1,5 лет, документы работодателя об отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет, другие документы
Уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом, за человеком 80 лет и старше Решение органа по пенсионному обеспечению по месту жительства человека, за которым ухаживают. Документы, которые подтверждают инвалидность и её продолжительность, возраст престарелого или ребёнка-инвалида. При раздельном проживании нужно также письменное подтверждение человека, за которым ухаживали.
Проживание супругов военнослужащих в местностях, где не было возможности трудоустройства Справки воинских частей, учреждений, предприятий и других организаций, военных комиссариатов. В справках укажут период военной службы и совместного проживания супругов. Справка госучреждения службы занятости населения. В ней пропишут период, когда супруги военнослужащих стояли на учёте. Такая справка не нужна, если военный служил по контракту в Вооружённых силах на территории иностранного государства.
Проживание с супругом, которого направили в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ Справка госорганов, которые направляют сотрудника на работу в дипломатические представительства и консульские учреждения России. В справке должен быть период совместного проживания.
Периоды, в которых приостановлен статус адвоката Информация от адвокатской палаты регионов.
Период содержания под стражей при необоснованном привлечении к уголовной ответственности Документ учреждения, исполняющего эту меру принуждения, о периоде содержания под стражей и документ о необоснованном привлечении к уголовной ответственности.
Необоснованно репрессированы и впоследствии реабилитированы Документ о реабилитации.
Период отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке Документ учреждения, исполняющего наказания, о периоде отбывания наказания в местах лишения свободы и ссылке.

Сдавать отчётность по уплаченным взносам необходимо в электронном виде, если численность сотрудников превышает 10 человек. «Астрал» предлагает несколько решений для сдачи электронной отчётности. Астрал Отчёт 5.0 — это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна. А модуль 1С-Отчётность можно использовать в привычном интерфейсе 1С.

Как ИП правильно уплатить страховые взносы за себя в 2023 году

Как ИП правильно уплатить страховые взносы за себя в 2023 году

Конец года означает наступление сроков по уплате налогов и взносов для индивидуальных предпринимателей (ИП). Страховые взносы необходимы, чтобы ИП могли получать бесплатное медицинское обслуживание и пенсию в старости. Разобрались в том, какими бывают взносы, как и куда их платить, а также в том, как можно уменьшить сумму страховых взносов.

Что такое страховые взносы ИП за себя

Индивидуальные предприниматели должны каждый год платить страховые взносы за себя: они идут на пенсионное и медицинское страхование непосредственно предпринимателя, создавшего ИП, а не его работников. Эти средства влияют на размер пенсии предпринимателя, а также дают ему право пользоваться системой обязательного медицинского страхования (ОМС).

Обязательно ли ИП платить страховые взносы

Кто платит взносы

Индивидуальный предприниматель обязан самостоятельно считать и уплачивать за себя суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на ОМС. От них нельзя отказаться, их нужно выплачивать каждый год, даже если оборот бизнеса очень мал или вообще нулевой. Необходимость платить взносы не зависит от прибыли, полученной бизнесом, или его убытка, как и от достижения предпринимателем пенсионного возраста и получения пенсионных выплат. На них не влияет и одновременное наличие работы по найму. Другими словами, пока ИП работает и не закрыт, предприниматель обязан делать взносы. Когда можно не платить страховые взносы

Страховые взносы могут не платить самозанятые. Этот новый специальный налоговый режим работает в России с 2020 года. Предприниматели, которые платят налог на профессиональный доход (НПД), могут оплачивать страховые взносы в добровольном порядке, однако стоит помнить, что тогда средства на пенсионное страхование у них не зачисляются, а стаж не учитывается.

  • Предприниматель уходит на военную службу или является супругом того, кто служит.
  • ИП находится в отпуске по уходу за каждым ребенком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности.
  • Предприниматель ухаживает за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет.
  • ИП проживает за рубежом с супругом, работающим в российском консульстве или представительстве.

Для того чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, нужно предоставить подтверждающие документы в налоговую службу, а также доказать отсутствие деятельности и доходов, то есть предоставить нулевую декларацию.

За что должен платить ИП

Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей делятся на две части. Первая часть — фиксированная, она устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации. Вторая — дополнительная, она зависит от дохода ИП. Фиксированная часть распределяется между пенсионным и медицинским страхованием, дополнительная полностью направляется на финансирование будущей пенсии. ИП не отчитывается за уплату взносов за себя.

Размер страховых взносов в 2023 году

Суммы и сроки уплаты взносов ИП за себя в 2023 году

Фиксированные взносы

Сумма обязательных взносов за себя является фиксированной. Она устанавливается каждый год. Фиксированная часть страховых взносов в 2023 году составляет 45 842 рубля. Как минимум эту сумму предприниматель должен заплатить за полный 2023 год, если ИП зарегистрирован до 1 января 2023 года. Из них на пенсионное страхование идет 36 723 рубля, а на медицинское — 9 119 рублей. С 2023 года при оплате единым налоговым платежом эта сумма не делится на пенсионную и медицинскую часть, как это было раньше.

Дополнительные взносы

Дополнительные взносы, или, как еще их называют, переменные, составляют 1% от дохода индивидуального предпринимателя. Они уплачиваются, если он заработал больше 300 тысяч рублей в год. Рассчитывает эту сумму бизнесмен сам: годовой доход ИП уменьшается на 300 тысяч, с полученной суммы высчитывается 1%. При этом закон устанавливает максимально возможную выплату: в 2023 году она составляет не более 257 061 рубля.

Формула для расчета: (сумма дохода за год − 300 000 рублей) х 1% = сумма взносов ИП.

Таким образом, максимальная общая сумма взносов (фиксированных и дополнительных) в 2023 году составит 302 903 рубля.

Как платить фиксированные страховые взносы ИП

Фиксированные взносы индивидуальный предприниматель должен уплачивать самостоятельно. Страховые взносы за себя ИП нужно направлять в налоговую инспекцию по месту регистрации. Это можно сделать через официальное мобильное приложение Федеральной налоговой службы (ФНС) или в личном кабинете налогоплательщика: нужно просто ввести реквизиты банковской карты и направить платеж.

Однако нужно помнить, что уплата взносов происходит не сразу. Средства могут идти в ФНС несколько дней, поэтому учитывайте это. Затем налоговая распределяет взносы по нужным фондам. Именно Федеральная налоговая служба следит за налогами, сроками их уплаты, а также суммами, необходимыми к перечислению.

Срок уплаты взносов

Срок уплаты фиксированной части взносов — конец года. Для нынешнего года — до 31 декабря 2023 года. Но так как 31 декабря — это выходной день, последний возможный срок уплаты переносится на первый рабочий день 2024 года.

Срок уплаты дополнительных взносов в 1% — до 1 июля 2024 года.

Делать взносы можно в течение года, причем платить как сразу за год, так и ежеквартально или ежемесячно.

Как уменьшить налог на уплаченные страховые взносы с помощью отчетов и уведомлений

Предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «Доходы», могут уменьшать налоги на сумму взносов за себя в течение года.

ИП на УСН «Доходы» без работников

Эта система налогообложения предполагает уплату налога 6%. Для определения доходов нужно ориентироваться на статью 210 Налогового кодекса Российской Федерации. ИП без работников может уменьшить налог по упрощенной системе налогообложения «Доходы» на всю сумму страховых взносов за себя: перечислять их необязательно.

ИП на УСН «Доходы» с работниками

Если у ИП есть наемные работники, то он также может уменьшить налог на сумму страховых взносов, но суммарно налог нельзя уменьшить более чем на 50%. Лучше платить страховые взносы ИП за себя поквартально: так авансовые платежи по налогу УСН будут снижаться равномерно, и к концу года не будет переплаты.

ИП на УСН «Доходы минус расходы»

В этой системе налог составляет 15%, но сумма дохода, с которой уплачивается налог, уменьшается на сумму расхода. При этом страховые взносы не уменьшают налог, но включаются в состав расходов.

ИП на ПСН

Речь идет о предпринимателях, которые используют патент (ПСН). Тут учитывается потенциально возможный доход, установленный в регионе для конкретного вида ведения бизнеса. Размер такого дохода рассчитывается на период действия патента. Стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы. ИП-работодатели могут зачесть не более 50% стоимости патента. Индивидуальные предприниматели без работников вправе уменьшить налог до нуля.

При совмещении нескольких систем налогообложения
При совмещении нескольких систем налогообложения нужно сложить годовые доходы по каждой из них.

Однако нужно помнить, что с 2023 года в связи с введением Единого налогового платежа (ЕНП) порядок уменьшения налога усложняется. Способы, описанные выше, будут действовать в 2023 году, так как он является переходным, но в 2024 году эти исчисления могут измениться.

Какие КБК указывать по фиксированным взносам

Страховые взносы за себя для ИП нужно платить по тем же реквизитам, что и налоги. Главное — указать правильные коды бюджетной классификации (КБК). Выбор КБК зависит от того, как именно индивидуальный предприниматель будет платить эти взносы: одной платежкой в рамках ЕНП или отдельными траншами по каждому взносу с разными реквизитами.

  • Для уплаты фиксированных страховых взносов за 2023 год КБК — 182 1 02 02000 01 1000 160.
  • Для уплаты 1% с дохода за 2023 год свыше 300 тысяч рублей КБК — 182 1 02 03000 01 1000 160.

Как платить взносы, если ИП проработал не полный год

Если гражданин открыл ИП не с начала года или же закрыл его, когда год еще не закончился, то тогда сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам. Если индивидуальный предприниматель начал работать не с начала месяца, то взнос за этот месяц считается по фактически отработанным дням.

Сумма взносов за неполностью отработанный год считается по двум формулам:

  • (Сумма фиксированной части страховых взносов / 12 месяцев) х количество полных отработанных месяцев = сумма взноса за фактически отработанные полные месяцы.
  • (Сумма фиксированной части страховых взносов / 12 месяцев / число дней в месяце) х количество фактически отработанных календарных дней = сумма взноса за фактически отработанные дни в неполном месяце.

Затем эти две суммы складываются, получается необходимая сумма для расчета взноса.

Куда платить страховые взносы

С 2017 года все страховые взносы уплачиваются в Федеральную налоговую службу. Платить взносы нужно в ту налоговую, где бизнесмен стоит на учете как предприниматель: это не зависит от места регистрации владельца ИП или места, где этот индивидуальный предприниматель осуществляет свои услуги. Если ИП поменяет адрес и вместе с ним изменится налоговая, то платить взносы нужно будет в новую инспекцию.

Что будет, если не уплачивать страховые взносы

Если индивидуальный предприниматель не уплачивает страховые взносы, ему грозят штрафные санкции. Это предусмотрено статьей 122 Налогового кодекса Российской Федерации. Штраф составляет 20% от неуплаченной суммы.

Если будет доказано, что ИП умышленно не уплатил в бюджет взнос, то сумма штрафа может вырасти до 40% от неуплаченного объема.

Также ИП должен будет оплатить и пени, которые будут начисляться за каждый день просрочки. Размер пени составляет 1/300 от действующей в эти дни ключевой ставки Банка России.

Страховые взносы ИП за сотрудников в 2023 году: главное

  • Индивидуальные предприниматели должны каждый год платить страховые взносы за себя: они идут на пенсионное и медицинское страхование непосредственно бизнесмена.
  • Страховые взносы делятся на фиксированную часть и дополнительную. Фиксированная часть страховых взносов в 2023 году составляет 45 842 рубля. Дополнительные взносы составляют 1% от дохода ИП свыше 300 тысяч рублей, в 2023 году они не должны превышать 257 061 рубль.
  • Срок уплаты фиксированной части взносов — 31 декабря 2023 года. Дополнительные взносы нужно уплатить до 1 июля 2024 года. Взносы можно уплачивать сразу, а можно разбивать на ежеквартальные или ежемесячные платежи.
  • Если ИП не работает и получает нулевую прибыль, платить взносы все равно придется.
  • Самозанятые со статусом индивидуального предпринимателя и на АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) освобождены от уплаты взносов.
  • Взносы могут не платить ИП, находящиеся на военной службе, ухаживающие за ребенком до 1,5 лет или инвалидом первой группы, а также человеком старше 80 лет.
  • Если ИП проработал не полный год, то взносы все равно придется платить, но рассчитываться они будут по индивидуальной схеме.
  • Если индивидуальный предприниматель не заплатит взносы, то его ждет штраф — от 20% до 40% от неуплаченной суммы. Также будут начисляться пени за каждый день просрочки.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Куда платить страховые взносы ИП с работниками

Куда платить страховые взносы ИП с работниками

Помимо уплаты налогов каждый предприниматель вне зависимости от того, работает он один или нет, обязан вносить платежи, называемые страховыми взносами. Подробнее о порядке уплаты и размере этих взносов – в нашей статье.

Какие взносы должен платить ИП с работниками

В общем случае после регистрации ИП должен уплачивать налоги и некоторые фиксированные взносы. К ним относятся страховые отчисления за самого предпринимателя. Их сумму ежегодно рассчитывает правительство и в 2024 году она составляет 49 500 рублей.

Если ИП нанимает сотрудников, то у него появляется обязанность вносить в бюджет взносы ещё и за них. Это не налоги, кроме НДФЛ, который удерживается из зарплаты работников, а перечень страховых выплат:

  • на ОПС, ОМС и ВНиМ — по общей ставке 30%. При достижении доходов с начала года ограничения в 2 225 000 руб. ставка уменьшается до 15,1%. Также нужно учесть, что для субъектов МСП действует пониженный тариф — когда зарплата за месяц больше МРОТ, в пределах минималки взносы рассчитываются в обычном порядке по ставке 30% (15,1%), а свыше нее — по ставке 15%;
  • на травматизм — по ставке от 0,2% до 8,5%.

Теперь осталось разобраться на что начисляются эти взносы. В общем случае базой выступает весь доход в пользу сотрудника без вычета НДФЛ за месяц, кроме доходов, указанных в статье 422 НК РФ.

Куда платить страховые взносы за себя и своих работников

С 2017 года все страховые платежи, кроме взносов на травматизм перешли в ведение Федеральной налоговой службы (ФНС). Страхование от несчастных случаев как и раньше курирует Социальный фонд России (СФР). Все положения регулирует глава 34 НК РФ.

Таким образом, все взносы, регулируемые НК РФ, ежемесячно перечисляли в налоговые органы по месту регистрации ИП, причём не важно велась ли деятельность.

Взносы на травматизм необходимо уплачивать в СФР, где предприниматель числится как работодатель.

Сроки оплаты взносов

Эти сроки различаются для конкретных видов страховых отчислений за сотрудников – взносы на травматизм не позднее 15 числа месяца, следующего за отчётным, взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ не позднее 28 числа месяца, идущего за отчетным. Если последний день уплаты выпадает на праздничный или выходной день, то согласно п. 7 статьи 6.1 НК РФ, он переносится на ближайший рабочий.

Уплатить страховые взносы за себя предприниматель вправе в любой момент, главное – уложиться в текущий год.

ИП освобождается от уплаты страховых взносов за себя в случаях, предусмотренных статьёй 430 НК РФ.

Кроме того, если его доход превысит 300 тыс. рублей в год, он обязан оплатить 1% с разницы в следующем налоговом периоде до 1 июля, но не более 277 571 рублей (в дополнение к фиксированным страховым взносам).

Как уменьшить налог за счёт страховых взносов

Несомненным преимуществом ИП является возможность уменьшения суммы налога или налоговой базы за счёт страховых отчислений. Главными критериями в этой процедуре будут:

  • Вид налогового режима.
  • Наличие сотрудников.

Информация собрана в таблице ниже.

Уменьшение величины налоговых выплат

Уменьшение величины налоговых выплат

Хорошо видно, что:

  • Используя ОСНО, сельхозналог или УСН «Доходы минус расходы», предприниматель может уменьшить только налоговую базу, то есть сумму, с которой налог будет рассчитан. Достаточно документально подтвердить, что страховые взносы учтены в расходах на деятельность.
  • Если применять УСН «Доходы» или ПСН, то появляется возможность уменьшить величину самого налога или патента. Для этого необходимо вносить страховые взносы в том же квартале, что и налоговые платежи.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:

Моё дело

Бухгалтерское
обслуживание
Бухгалтерское, юридическое, налоговое и кадровое сопровождение в одной подписке.
от 7 152 ₽ в мес.

Моё дело

Онлайн-бухгалтерия
Удобный сервис для ведения бухгалтерского, кадрового и налогового учёта в одном окне
от 920 ₽ в мес.
Налоговый календарь

  • Напомнит о сроках сдачи
  • Учёт переносы в выходные и праздники
  • Настраивается по вашим параметрам
  • Учитывает совмещение налоговых режимов
  • ИП-военный пенсионер
  • Прогрессивный и регрессивный налог
  • ЕНС для ИП
  • Платежи в Telegram: возможности, настройки и преимущества
  • Подарки сотрудникам: налогообложение и учёт
  • Код профессиональной деятельности для СЗВ-ТД
  • Что лучше: патент или упрощёнка для ИП
  • Как исправить ошибку 30 в СЗВ-ТД
  • Налоги по договору ГПХ
  • Книга учёта доходов для ИП на патенте

Другие публикации по теме

  • Дополняющая форма СЗВ-М: как заполнить и сдать без штрафов

22 октября’20 13213

Страховые взносы от несчастных случаев и травматизма в СФР

29 октября’20 19285

Кто платит страховые взносы: работник или работодатель

29 октября’20 19996

КБК на УСН «Доходы минус расходы» для ИП и ООО

10 ноября’20 24993

Как исправить в СЗВ-М ошибку 30

10 ноября’20 3979

50 ошибка в СЗВ-М: как исправить

10 ноября’20 8720

Подпишитесь на новостную рассылку

Заполните поля формы, чтобы получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы.

Спасибо! Подтвердите подписку на почте.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *