За какие путевки можно вернуть компенсацию
Перейти к содержимому

За какие путевки можно вернуть компенсацию

  • автор:

Как получить налоговый вычет за санаторно-курортную путевку

Как получить налоговый вычет за санаторно-курортную путевку

КАТЕГОРИИ ГРАЖДАН ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ.

Возврат налога за санаторно-курортное лечение производится всем гражданам, самостоятельно купившим путевку в учреждение санаторного типа. Об этом свидетельствует п. 4 Перечня медицинских услуг, установленного положениями Постановления Правительства РФ «Об утверждении…» от 19.03.2001 № 201. При этом неважно, где была приобретена путевка – ее можно купить даже в тур агентстве.

Налоговый вычет при покупке путевки в санаторий может быть оформлен при соблюдении следующих условий:
— налогоплательщик потратил собственные деньги на оплату санаторных услуг;
— санаторий находится на территории нашей страны (России) и имеет лицензию на ведение деятельности, направленной на оздоровление граждан;
— налогоплательщик внес оплату за себя, свою супругу/супруга, несовершеннолетнего ребенка/подопечного или родителей;
— гражданин имеет официальный источник дохода, из которого у него удерживается подоходный налог по ставке 13 процентов.

Компенсацию может оформить даже пенсионер, если:
— достигнув возраста выхода на пенсию, он продолжает работать и получать зарплату, облагаемую 13-процентным налогом;
— он оформил пенсию и оставил рабочее место, но не успел использовать возврат НДФЛ за путевку, купленную тогда, когда он еще трудился.

Стоит помнить, что для получения льготы нужно самостоятельно собирать документы и обращаться с ними в налоговую службу. Если налогоплательщик бездействует, никаких компенсаций ему предоставлено не будет.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА САНАТОРНУЮ ПУТЕВКУ.
ПРИМЕР РАСЧЕТА.
В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ, компенсация за санаторно-курортное лечение (социальный вычет) не может превышать 13 % от 120 000 рублей за один год, что в «чистом» виде составляет 15 600 рублей. Кроме того, получить возврат подоходного налога можно только с тех средств, которые были затрачены непосредственно на оплату медицинских услуг.
Рассчитывать на компенсацию проезда, экскурсионного обслуживания, развлекательных программ и прочих дополнительных услуг не стоит.

А вот если посетитель санатория воспользовался дополнительными лечебными услугами, которые не входят в стоимость основной путевки, вернуть часть денег он сможет без проблем – главное, не забыть получить документ, подтверждающий тот факт, что такие затраты были понесены. На это указывают положения п .2 Письма Минздрава РФ «О реализации постановления…» от 12.02.2002 № 2510/1430-02-32.

Соответствующую справку нужно будет приложить к документам, подаваемым в ФНС, а стоимость дополнительного лечения указать в налоговой декларации.

ПРИМЕР РАСЧЕТА.
Чтобы понять принцип расчета суммы вычета, рассмотрим ситуацию, которая, предположительно, возникла в реальной жизни.

Работник, сумма заработной платы которого составляет 25 000 рублей, приобрел путевку в санаторий. Общая стоимость этой путевки составляет 43 000 рублей, из которых 17 000 рублей предназначены для оплаты медицинских услуг. В процессе проживания в оздоровительном учреждении он воспользовался рядом дополнительных лечебных процедур, общей стоимостью 10 000 рублей. Этот факт был зафиксирован в Справке, выданной ему сотрудниками санатория.

На основании приведенных данных рассчитаем размер налогового вычета. Он равен: 17 000 + 10 000 = 27 000 рублей.

Ежегодный размер заработка трудящегося (при условии, что каждый месяц он получал одинаковую зарплату), составляет 25 000 * 12 = 300 000 рублей. Именно эта сумма будет уменьшена на размер вычета, т.е. налогообложению будет подлежать уже 300 000 – 27 000 = 273 000 рублей.

Сумма НДФЛ, удержанного с работника за год, составила 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей. Если же определять размер налога, используя сумму дохода, оставшегося после применения вычета, получится 273 000 * 0,13 = 35 490 рублей. Это значит, что сумма компенсации составит 39 000 – 35 490 = 3 510 рублей.

Получить это же значение можно и другим, гораздо более простым способом. Для этого необходимо умножить сумму вычета на установленную для работающих граждан ставку налога в 13%: 27 000 * 0,13 = 3 510 рублей.

Новости

Компенсация за отдых на российских курортах в 2021 году

Компенсация за отдых на российских курортах в 2021 году

Компенсация за отдых на российских курортах

Федеральный закон № 113-ФЗ «О внесении изменений в статьи 255 и 270 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» вступил в силу еще с 1 января 2019 года. Данные закон внес поправки, предусматривающие возмещение части денежных средств, потраченных на отдых на территории России, и, в частности в Крыму, со стороны работодателей своим работникам. Основные цели введения льгот: развитие российской туристической базы и популяризация отечественных курортов; развитие социального туризма и создание условий для бюджетного отдыха; улучшение уровня жизни для людей со средними и низкими доходами, которые отказываются от отдыха по причине нехватки средств. Максимальная сумма компенсации составляет 50 000 рублей за человека. Компенсация полагается, как правило, работающему человеку и из полученных средств он обязан уплатить НДФЛ 13%. Законодательно получение компенсации доступно только россиянам, совершившим покупку тура в официальном агентстве на российские курорты.

Возмещению подлежат следующие виды затрат: транспортные расходы, расходы на проживание, оплата питания на отдыхе, оплата экскурсионных услуг. Все указанные расходы должны подтверждаться документально, следовательно, их наличие должно указываться в договоре с турагентством.

Официально трудоустроенные граждане смогут получить возврат средств по месту работы. Важно, что компенсация за организацию отдыха выплачивается не только сотруднику, но и членам его семьи: супруге (супругу), детям в возрасте до 18-ти лет, детям в возрасте до 24 лет, если они являются студентами очной формы обучения, нетрудоспособным родителям.

Пример расчета. Семья, состоящая из 3-х человек, приобрела путевки в турфирме на совместный отдых общей стоимостью 210 000 рублей. Соответственно на каждого члена семьи будет потрачено по 70 000 рублей. Максимальная сумма компенсации составляет 50 000 рублей на одного человека, из чего следует, что общая сумма возврата расходов, потраченных на отдых, в данном случае равна 150 000 рублей. Работник, оформивший компенсацию, обязан заплатить с полученной суммы 13% НДФЛ, следовательно, нужно будет вернуть (150 000 х 13% = 19 500 рублей).

Таким образом, общая стоимость расходов на отдых для семьи, состоящей из 3-х человек, составит 79 500 рублей (210 000 – 150 000 +19 500).

Если стоимость путевки меньше или равна 50 000 рублей, то затраты за организацию отдыха будут равны подоходному налогу с выплаченной суммы.

Следует иметь ввиду, что законодательство не обязывает работодателя производить компенсационные выплаты сотрудникам, то есть руководству достаточно отказаться от заключения договора с туроператором, чтобы исключить возможность оформления возмещения.

Условия для оформления возмещения

– предоставление подтверждения расходов, по списку лиц, заявленных в ст. 255 НК РФ;

– между работодателем и туроператором должен иметься договор;

– курорт должен быть расположен на территории России;

– сумма компенсации не должна превышать 50 000 рублей в год;

– часть расходов на страхование (в том числе медицинское) не должна превышать 6% от общей суммы.

Компенсация предоставляется гражданам начиная с 2019 года. Для того, чтобы получить компенсацию следует согласовать с работодателем возможность ее получения. Если у организации имеется договор с одним или нескольким туроператорами, работнику будет предоставлен перечень организаций, где можно купить путевку. Через бухгалтерию работодателя необходимо приобрести путевку на один из российских курортов. Работнику потребуется собрать и сохранить все документы, требуемые для получения компенсации (чеки, билеты, договоры и т.п.). После прибытия с отдыха следует составить заявление, приложив к нему всю собранную документацию. После проверки документов в бухгалтерии будет произведено перечисление средств в рамках программы компенсации за отдых. Деньги перечисляются совместно с заработной платой или иным способом по требованию работника.

Для работника выгода заключается в существенной экономии средств при отдыхе на российских курортах. Для работодателя – суммы, возмещаемые работникам в качестве компенсации за отдых, исключаются из облагаемых налогом, то есть фактически организация экономит и при этом повышает лояльность и заинтересованность работников. Для туроператоров – появляется возможность предлагать наиболее интересные со своей позиции направления, получая дополнительную прибыль.

Как получить кэшбэк от государства за отдых в России в 2021 году?

В 2021 году на компенсацию за отдых на отечественных курортах выделено 15 млрд рублей. Деньги получит каждый гражданин, который отдыхал в 2021 году на отечественных курортах. Сумма компенсации предположительно составит от 5 000 до 20 000 рублей за 1 человека, в зависимости от туристической путевки.

Путешествуя по России этой весной, можно сэкономить до 20% стоимости гостиницы или комплексного тура. Ростуризм готовит очередной, уже третий этап программы кэшбэка, по которой туристы, купившие туры по России, могут получить обратно часть их стоимости. Основные условия следующие. Возвращается до 20% стоимости от уплаченной суммы, но не более 20 000 рублей. Покупку необходимо оплатить по карте «Мир» (максимальная сумма возврата 20 000 рублей за одну транзакцию, количество транзакций по одной карте не ограничено), зарегистрированной в программе лояльности на сайте privetmir.ru.

Деньги вернутся автоматически в течение пяти дней на ту же карту, которой оплачивалась покупка. По условиям программы приобрести можно комплексные туры, круизы или забронировать гостиницу. Период проживания в отеле должен быть не менее двух ночей. Купить тур или забронировать гостиницу можно непосредственно нас сайте туроператора или отеля, так и через агрегаторов. Размер компенсации не зависит от стоимости тура. Компенсация возможна для туров, которые заканчиваются предварительно до 20 июня 2021 года. Размер кэшбэка зависит только от общей суммы единоразовой оплаты и не зависит от количества туристов.

Ирина Куликова,
к.э.н., доцент кафедры экономики и финансов

Как получить налоговый вычет за санаторий?

Аватар автора

В 2021 году мы с парнем поехали отдыхать в санаторий. Путевку на двоих я купила на сайте с купонами типа «Биглиона» у туроператора, а не напрямую у санатория. Могу ли я получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение? Что для этого нужно? Если путевка оформлена на двоих, то вычет надо оформлять отдельно на каждого?

получил налоговый вычет за лечение в санатории

Налоговый вычет за лечение в санатории в целом оформляют так же , как и вычет за любые медицинские услуги. Но есть несколько нюансов, которые влияют на его сумму.

Какие документы нужны для вычета

Обычно при лечении в санатории оформляют такие документы.

Справку из санатория, где указаны расходы на лечение. Часто в путевку кроме лечения входят проживание и питание. Вычет предоставят только на сумму лечения. Причем его можно получить на лечение, которое входит в стоимость путевки, и на медуслуги, не включенные в ее цену, но при условии, что вы оплатили их сами, а не работодатель или профсоюз. Вид лечения не важен — это могут быть профилактические процедуры и диагностика. Санатории выдают справки по такой же форме, как и обычные медицинские клиники.

ФНС разъяснила, что для лечебного вычета достаточно лишь справки, в которой указана сумма и код лечения. Ведь она подтверждает одновременно оказанные услуги по лечению и их оплату. Никакие другие документы — договор на санаторно-курортное лечение и чеки — для вычета не обязательны, но они у вас будут на руках, поскольку вам их оформляют для посещения санатория.

Чеки, квитанции или другие платежные документы, подтверждающие расходы. Эти документы могут понадобиться санаторию для оформления справки на медуслуги.

Договор с санаторием. Сумма в договоре и сумма в справке для налоговой будут различаться. Например, за проживание, питание и лечение пациент заплатил 60 000 ₽, а лечение стоило 20 000 ₽. В договоре будет первая сумма, а в справке для налоговой — вторая. Вычет дадут только с 20 000 ₽.

Копия лицензии санатория. Санаторно-курортная деятельность — лицензируемый вид работы. Если у санатория нет лицензии, считается, что он работает нелегально, — вычет за лечение в таком санатории не получить. Если реквизиты лицензии есть в договоре, отдельно она не нужна. Хотя обычно лицензию все равно прикладывают — так привычнее. Но налоговой этот документ точно не нужен: она может проверить, есть ли у санатория лицензия, в Едином реестре лицензий.

Чтобы получить в санатории справку об оплате медицинских услуг, понадобится паспорт, чеки об оплате лечения, а еще ИНН. Оригинал свидетельства о его присвоении обычно не спрашивают, достаточно просто номера. На справке указан код услуги 1 — это означает, что лечение не было дорогостоящим

Чтобы получить в санатории справку об оплате медицинских услуг, понадобится паспорт, чеки об оплате лечения, а еще ИНН. Оригинал свидетельства о его присвоении обычно не спрашивают, достаточно просто номера. На справке указан код услуги 1 — это означает, что лечение не было дорогостоящим

Дополнительно санаторий может выдать акт приема⁠-⁠передачи услуг. Но для налоговой он не нужен

Дополнительно санаторий может выдать акт приема⁠-⁠передачи услуг. Но для налоговой он не нужен

Договор подтверждает, что пациент и санаторий договорились о порядке и цене лечения. Это договор с санаторием «Сунгуль» в Челябинской области

Договор подтверждает, что пациент и санаторий договорились о порядке и цене лечения. Это договор с санаторием «Сунгуль» в Челябинской области

Лицензия подтверждает, что санаторий работает законно. Часто копии лицензий можно скачать на сайте санатория. Это копия лицензии санатория «Дубки». Бумажные лицензии не выдают

Лицензия подтверждает, что санаторий работает законно. Часто копии лицензий можно скачать на сайте санатория. Это копия лицензии санатория «Дубки». Бумажные лицензии не выдают

Как получить вычет, если путевку купили через посредника

Бывают ситуации, когда путевку оформляет не сам пациент, а кто-то другой. Разберем все варианты.

Путевку купил туроператор. Чтобы получить вычет за лечение в санатории, нужно проследить, с кем заключил договор санаторий. Пациент сможет получить вычет, только если договор и справка оформлены на него как на физическое лицо. Если туроператор взял у клиента деньги, а потом заключил с санаторием договор как юрлицо с юрлицом, вычет получить не получится.

Путевку купил работодатель или профсоюз. Если путевку предоставил профсоюз или работодатель, пациент сможет получить вычет только в размере понесенных именно им расходов. Часто в таких схемах есть частичная оплата путевки сотрудником, обычно это 10—25% стоимости. Вычет можно получить только со своей части оплаты.

Обложка статьи

Например, путевка стоила 60 000 ₽. Предприятие заплатило за своего сотрудника 50 000 ₽, а он внес еще 10 000 ₽. Санаторий по своему усмотрению может использовать два варианта дальнейшего расчета:

  1. выделить долю оплаты пациента из общей суммы и применить эту долю к сумме на медицинские услуги. В нашем примере пациент оплатил 17% стоимости путевки. Если стоимость медуслуг составила 20 000 ₽, то пациенту дадут справку на 3400 ₽ — 17% от стоимости медуслуг. Санатории редко занимаются таким выделением: это слишком муторно, выгоды санаторию нет, проверять эти цифры никто не будет;
  2. не выделять долю пациента из общей суммы. Чаще считают именно по этой, более простой, схеме. Если расходы на лечение в общей стоимости профсоюзной путевки составили 20 000 ₽, а пациент доплатил 10 000 ₽ за всю путевку, то он получит справку для налоговой с суммой 10 000 ₽. С нее и будет вычет.

Как и в случае с турагентством, нужно следить, чтобы санаторий заключил договор с пациентом как с физлицом. Если внесли свою часть денег в кассу работодателя или профкома, а они потом провели оплату по своему договору с санаторием, права на вычет не будет.

Кешбэк за отдых: как вернуть 20 % от стоимости тура по России

В период с 25 августа по 10 сентября 2022 года будет действовать очередная программа туристического кешбэка. Чтобы ею воспользоваться, нужно разобраться в условиях. То есть понять, на какие услуги распространяется программа, где и как их нужно оплачивать.

Туристический кешбэк — это программа частичного субсидирования поездок по России, предложенная Федеральным агентством по туризму. Впервые она была введена в 2020 году для поддержки туристического бизнеса и популяризации российских курортов и с тех пор периодически продлевалась (Постановление Правительства РФ от 10.08.2020 № 1200). По официальным данным, за два года скидками на туры успели воспользоваться 4,3 млн россиян, из них в 2022 году — около 2,5 млн туристов.

В рамках осенней акции на возврат части потраченных средств могут рассчитывать те, кто совершит поездки по России длительностью от четырех дней и трех ночей.

  • На какие поездки распространяется программа
  • Какую сумму можно вернуть
  • Условия для возврата части потраченной суммы
  • Алгоритм действий

На какие поездки распространяется программа

Можно путешествовать во все регионы России, но при покупке путевок на Дальний Восток можно рассчитывать на максимальный по сумме кешбэк.

К Дальневосточному федеральному округу относятся: Республика Бурятия, Республика Саха (Якутия), Забайкальский край, Камчатский край, Приморский край, Хабаровский край, Амурская область, Магаданская область, Сахалинская область, Еврейская автономная область, Чукотский автономный округ.

Возврат части суммы положен:

  • за турпакеты от туроператоров: транспорт (перелет, ж/д проезд или автобусный проезд) и проживание в отелях;
  • железнодорожные туры с ночевками в поезде;
  • круизные туры;
  • проживание в классифицированных объектах размещения (гостиницы, санатории, пансионаты, парк-отели, базы отдыха, гостиничные комплексы, оздоровительные комплексы и т.д.).

Возврат части затрат на поездку возможен не только при покупке туров, но и при самостоятельной организации путешествий.

Какую сумму можно вернуть

От стоимости поездки по России можно вернуть 20 %, но максимум за одну оплату — 20 000 руб.

Максимальный кешбэк при бронировании отелей или санаториев на Дальнем Востоке составит 40 000 руб. Это новшество осенней программы (Постановление Правительства от 18.08.2022 № 1436).

Условия для возврата части потраченной суммы

Продажа туров с кешбэком стартует 25 августа. Будет охвачен период поездок с 1 октября по 25 декабря, а для морских, речных и ж/д круизов — с 1 сентября.

В программе участвуют все российские регионы.

Что следует учесть:

  • Кешбэк возможен только при покупке турпродукта у партнеров программы, поэтому бронировать проживание в гостиницах или санаториях следует напрямую на сайтах гостиниц, которые подключены к акции. Список партнеров будет опубликован на сайте «Мир путешествий» 25 августа.
  • Оплачивать турпродукт нужно картой «Мир» на сайте туроператора, отеля или агрегатора.
  • Перед оплатой следует зарегистрировать карту банка-участника в программе лояльности платежной системы «Мир». Вот список банков-участников.
  • Минимальная продолжительность поездки для получения кешбэка должна составлять не менее четырех дней и трех ночей.
  • Получить кешбэк можно неограниченное количество раз.
  • Не забывайте проверять ограничения, связанные с COVID-19, в конкретном регионе, куда планируете отправиться отдыхать.

Алгоритм действий

Если вы еще не определились, куда поехать, изучите предложения на сайте Russia Travel.

Регионы России

Также можно посмотреть маршруты в рамках проекта «Почтовый туризм».

Если у вас нет карты «Мир», выпустите ее в одном из банков-партнеров. Далее нужно:

  • Зарегистрировать карту на сайте программы лояльности платежной системы «Мир».
  • Оплатить тур на сайте партнера программы c 25 августа до 10 сентября.

С момента поступления информации о платеже в течение пяти рабочих дней на карту «Мир» поступит кешбэк.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *